[中报]华商鑫安混合 : 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金2021年中期报告
原标题:华商鑫安混合 : 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金2021年中期报告 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 华商基金管理有限公司 基金托管人： 交通银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 30 日复核了 本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 6 3.1 主要会计数据和 财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ...... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 12 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 13 5.1 报告期 内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 中期财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ ..... 13 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 13 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 15 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 17 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 37 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 37 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 38 7.4 报告期内股票投 资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 41 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 45 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 45 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 45 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 45 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 45 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 45 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 46 7.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 46 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 47 华商鑫安混合2021 年中期报告 第 4 页 共51 页 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 47 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 47 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 47 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 48 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 48 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 48 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 48 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 48 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 48 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 49 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 50 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 50 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 50 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 51 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 51 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 51 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 51 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 华商鑫安混合 基金主代码 004895 交易代码 004895 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年9月6日 基金管理人 华商基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 330,522,392.19份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金深入研究时代背景，精选可长期稳定增长的企 业，在有效管理投资风险的前提下，追求超过基准的 投资回报及基金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金将重点关注国内外宏观经济周期和政策周期演 变，充分评估权益类资产及固定收益类资产的风险收 益特征，动态调整大类资产配置，在控制风险的前提 下实现基金资产的长期稳定增值。 具体投资策略详见基金合同。 业绩比较基准 中证800指数收益率×65%+上证国债指数收益率×35% 风险收益特征 本基金是混合型证券投资基金，预期风险和预期收益 高于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金， 属于证券投资基金中的中高风险和中高预期收益产 品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华商基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 高敏 陆志俊 联系电话 010-58573600 95559 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4007008880 95559 传真 010-58573520 021-62701216 注册地址 北京市西城区平安里西大 街28号楼19层 中国（上海）自由贸易试验区银 城中路188号 办公地址 北京市西城区平安里西大 街28号楼19层 上海市长宁区仙霞路18号 邮政编码 100035 200336 法定代表人 陈牧原 任德奇 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金中期 报告正文的管理人互联网网址 http://www.hsfund.com 基金 中期 报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 华商基金管理有限公司 北京市西城区平安里西大街28号楼 19层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 58,893,374.93 本期利润 61,533,773.91 加权平均基金份额本期利润 0.1332 本期加权平均净值利润率 6.81% 本期基金份额净值增长率 13.13% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 209,21 1,474.83 期末可供分配基金份额利润 0.6330 期末基金资产净值 731,759,018.04 期末基金份额净值 2.214 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 148.67% 注： 1. 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 3. 对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额 的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 7.58% 1.73% - 0.79% 0.50% 8.37% 1.23% 过去三个月 25.16% 1.61% 3.38% 0.57% 21.78% 1.04% 过去六个月 13.13% 2.16% 1 .91% 0.79% 11.22% 1.37% 过去一年 59.86% 2.02% 15.96% 0.83% 43.90% 1.19% 过去三年 169.12% 1.70% 34.48% 0.88% 134.64% 0.82% 自基金合同 生效起至今 148.67% 1.56% 25.09% 0.84% 123.58% 0.72% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：①本基金合同生效日为 2017 年 9 月 6 日。 ②根据《华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的投资范围包括 国内依法发行上市的股票（包括创业板、中小板、存托凭证和其他经中国证监会批准上市的股票）、 债券（国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次 级债、可转换债券、可交换债券、中小企业私募债等）、债券回购、 银行存款、权证、资产支持证 券、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相 关规定。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为 0 - 95% 。每个交易日日终在扣 除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净 值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。权证、股指期货及其他金融 工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。根据基金合同的规定 , 自基金合同生效之日 起 6 个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。本基金在 建仓期结束时，各项资产配置 比例符合基金合同有关投资比例的约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华商基金管理有限公司经中国证监会证监基金字 [2005]160 号文批准设立，于 2005 年 12 月 20 日成立，注册资本为 1 亿元人民币，注册地北京。 截至 2021 年 6 月 30 日，本公司旗下共管理六十一只基金产品，分别为华商领先企业混合型 开放式证券投资基金、华商盛世成长混合型证券投资基金、华商收益增强债券型证券投资基金、 华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金、华商产业升级混合型证券投资基 金、华商稳健双 利债券型证券投资基金、华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华商稳定增利债券型证券 投资基金、华商价值精选混合型证券 投资基金、华商主题精选混合型证券投资基金、华商新趋势 优选灵活配置混合型证券投资基金、华商现金增利货币市场基金、华商价值共享灵活配置混合型 发起式证券投资基金、华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金、华商红利优选灵活配置 混合型证券投资基金、华商优势行业灵活配置混合型证券投资基金、华商双债丰利债券型证券投 资基金、华商创新成长灵活配置混合型发起式证券投资基金、华商新量化灵活配置混合型 证券投 资基金、华商新锐产业灵活配置混合型证券投资基金、华商未来主题混合型证券投资基金、华商 健康生活灵活配置混合型证券投资基金、华商量化进取灵活配置混合型证券投资基金、华商双翼 平衡混合型证券投资基金、华商新常态灵活配置混合型证券投资基金、华商信用增强债券型证券 投资基金、华商双驱优选灵活配置混合型证券投资基金、华商新动力混合型证券投资基金、华商 智能生活灵活配置混合型证券投资基金、华商乐享互联灵活配置混合型证券投资基金、华商新兴 活力灵活配置混合型证券投资基金、华商万众创新灵活配置混合型证券投资基金、华商瑞鑫定期 开 放债券型证券投资基金、华商丰利增强定期开放债券型证券投资基金、华商润丰灵活配置混合 型证券投资基金、华商元亨灵活配置混合型证券投资基金、华商瑞丰短债债券型证券投资基金、 华商研究精选灵活配置混合型证券投资基金、华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金、华商可转 债债券型证券投资基金、华商上游产业股票型证券投资基金、华商改革创新股票型证券投资基金、 华商消费行业股票型证券投资基金、华商电子行业量化股票型发起式证券投资基金、华商计算机 行业量化股票型发起式证券投资基金、华商高端装备制造股票型证券投资基金、华商医药医疗行 业股票型 证券投资基金、华商恒益稳健混合型证券投资基金、华商科技创新混合型证券投资基金、 华商龙头优势混合型证券投资基金、华商鸿益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华商鸿 畅 39 个月定期开放利率债债券型证券投资基金、华商转债精选债券型证券投资基金、华商量化优 质精选混合型证券投资基金、华商双擎领航混合型证券投资基金、华商景气优选混合型证券投资 基金、华商甄选回报混合型证券投资基金、华商鸿盈 87 个月定期开放债券型证券投资基金、华商 均衡成长混合型证券投资基金、华商嘉悦平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金 （ FOF ）、华 商远见价值混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 梁皓 基金经 理，公司 权益投 资副总 监 2019 年 8 月 23 日 - 10.5 男，中国籍，理学博士， 具有基金从业资格。 2010 年 12 月至 2012 年 4 月， 就职于中国中投证券有限 责任公司，任研究员； 2012 年 5 月加入华商基金管理 有限公司，曾任行业研究 员； 2016 年 10 月 20 日至 2017 年 7 月 25 日担任华 商未来主题混合型证券投 资基金的基金经理助理； 2017 年 7 月 26 日至 2018 年 8 月 10 日担任华商未来 主题混合型证券投资基金 的基金经理； 2017 年 10 月 31 日起至今担任华商 万众创新灵活配置混合型 证券投资基金的基金经 理； 2018 年 7 月 12 日起 至今担任华商创新成长灵 活配置混合型发起式证券 投资基金 的基金经理； 2019 年 8 月 23 日起至今 担任华商鑫安灵活配置混 合型证券投资基金的基金 经理； 2020 年 11 月 23 日 起至今担任华商双擎领航 混合型证券投资基金的基 金经理； 2021 年 4 月 8 日 起至今担任华商均衡成长 混合型证券投资基金的基 金经理； 2021 年 6 月 16 日起至今担任华商远 见价 值混合型证券投资基金的 基金经理。 注：①“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地 为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的 规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导意见》和公 司内部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组 合。 公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等，建立健全投资授权制度，确保 各投资组合公平获得研究资源，享有公平的投资决策机会。 针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公平交易程序，对于 不同投资组合同日同向买卖同一证券的指令自动进行比例分配，报告期内，系统的公平交易程序 运作良好，未出现异常情况。针对场外网下交易业务，公司依照《证券投资基金管理公司公平交 易制度指 导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定，确保各投资组合享有公平的交易 执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在 各投资组合间进行分配。本报告期内，场外、网下业务公平交易制度执行情况良好，未出现异常 情况。 公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析，对各投资组合不同时间窗口（ 1 日、 3 日、 5 日）内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了 T 检验，统计了溢价率占优比例。本报告期 内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各 基金不存在利益输送的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 为规范投资行为，公平对待投资组合，公司制定了《异常交易管理办法》，对包括可能显著影 响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、 控制措施。 报告期内严格执行公司相关制度，未发现本基金存在异常交易行为。公司严格控制旗下非指 数型投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易，按照有关指数的构成比例进行的投资导致出现 的同日反向交易中，成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 经历了 2 年的基金 牛市，春节之后市场剧烈波动，以消费、医药和新能源为代表的一些 “ 核 心资产 ” 跌幅巨大，这些股票也是我们持仓的主要行业和领域，本基金净值有很大的回撤。但下 跌过程中，我们重新审视我们的组合，持仓的大部分股票在当时都没有看到基本面下行的风险， 下跌的原因仅仅是交易拥挤和流动性预期改变触发的，因此我们对组合调整较小，坚持了原来的 配置方向。 二季度市场反弹，我们的组合净值也有较好的涨幅。整个二季度，我们从行业比较的角度， 减配了消费行业，增配了景气向上的新能源汽车和光伏，获得了较好的收益。 过去几年以来，我们一直坚持的方向是 成长，自上而下选择总量增长快速的好行业，然后再 在这些行业里面选择竞争优势突出的公司进行配置，获得了很好的收益。市场风格可能在某一个 阶段来回漂移，但是股市拉长了看是称重机，实现了业绩快速高质量增长的公司，总是容易获得 市场的认可。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2021 年 6 月 30 日，本基金份额净值为 2.214 元，份额累计净值为 2.340 元。本报告期 内本基金份额净值增长率为 13.13% ，同期基金业绩比较基准的收益率为 1.91% ，本基金份额净值 增长率高于业绩比较基准的收益率 11.22 个百分点。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，我们认为经济增长的动能在减弱，流动性收紧的风险也在弱化，整个市场较难 有趋势性机会。经济发展的阶段，以及投资者结构的变化，都决定了未来一段时间，整个 A 股市 场较难有趋势性的指数机会，更多的还是根据产业发展的规律，部分子行业有超额收益。本基金 下半年仍然坚持 2 季度的配置思路，重点配置在总量增长快速，景气向上的新能源汽车，光伏， 以及一些细分的新消费、医疗服务赛道。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《 企业会 计准则》、中国证监会相关规定及基金合同中关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。本 基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意 见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。 本基金管理人设立的估值小组，负责组织制定、定期审核及适时修订基金估值政策和程序， 研究、指导基金估值业务。估值小组成员包括总经理、督察长、分管基金运营部的高管、分管投 研部门的高管、固定收益部负责人、研究发展部负责人、基金运营部负责人、风险控制部负责人 或上述部门负责人指定人员，由总经 理任估值小组负责人，由基金运营部负责人任估值小组秘书。 估值小组关于调整投资品种估值方法的决策，需经 1/2 以上的小组成员同意。小组成员均具有多 年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任 能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值 的执行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。本基金托管人审阅本基金管理人 采用的估值原则及技术，复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格，当对估值原则及 技术有异议时，本基金托管人有义 务要求本基金管理人作出合理解释，通过积极商讨达成一致意 见。本基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上的，对所采用的相关估 值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。会计师事务所在对基金年度财 务报告出具审计报告时，对报告期间基金的估值技术及其重大变化，特别是对估值的适当性，采 用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度，以及相关披露的充分性和及时性等发表意见。上述 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益 冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议， 由其按约 定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易的债券品种的估值数据，以及流通 受限股票的流动性折扣数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金基金合同》约定，在符合有关基金分红条件的 前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次。本基金本报告期未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，基金托管人 在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持 有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，华商基金管理有限公司在本基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期，由华商基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关本基金的本报告期内报 告中财务指标 、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、 准确、完整。 §6 中期财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 48,178,247.28 83,398,679.07 结算备付金 3,306,666.91 7,662,106.88 存出保证金 1,089,281.96 599,856.66 交易性金融资产 6.4.7.2 664,956,873.61 850,550,036.72 其中：股票投资 664,956,873.61 850,550,036.72 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 33,960,408.88 - 应收利息 6.4.7.5 16,748.19 25,782.36 应收股利 - - 应收申购款 146,066.70 1,173,762.92 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 751,654,293.53 943,410,224.61 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 9,686,048.58 17,119,332.30 应付赎回款 6,184,682.52 4,898,889.13 应付管理人报酬 959,271.68 977,303.89 应付托管费 159,878.60 162,884.00 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 2,784,910.23 3,791,833.90 应交税费 - 0.32 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 120,483.88 188,105.84 负债合计 19,895,275.49 27,138,349.38 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 330,522,392.19 468,126,134.01 未分配利润 6.4.7.10 401,236,625.85 448,145,741.22 所有者权益合计 731,759,018.04 916,271,875.23 负债和所有者权益总计 751,654,293.53 943,410,224.61 注：报告截止日 2021 年 6 月 30 日，基金份额净值 2.214 元，基金份额总额 330,522,392.19 份。 6.2 利润表 会计主体： 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年6月30日 一、收入 82,651,197.85 50,793,718.83 1.利息收入 427,321.94 76,018.76 其中：存款利息收入 6.4.7.11 427,321.94 76,018.76 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 77,478,939.78 32,597,526.80 其中：股票投资收益 6.4.7.12 76,646,664.40 31,861,987.47 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 6.4.7.13. 3 - - 贵金属投资收益 6 .4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.1 5 - - 股利收益 6.4.7.1 6 832,275.38 735,539.33 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.1 7 2,640,398.98 17,028,909.45 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.1 8 2,104,537.15 1,091,263.82 减：二、费用 21,117,423.94 3,994,162.45 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 6,783,507.45 986,037.80 2．托管费 6.4.10.2.2 1,130,584.54 164,339.60 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.1 9 13,097,171.37 2,753,477.45 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7. 20 106,160.58 90,307.60 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 61,533,773.91 46,799,556.38 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 61,533,773.91 46,799,556.38 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 468,126,134. 01 448,145,741.22 916,271,875.23 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 61,533,773.91 61,533,773.91 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 137,603,741.82 - 108,442,889.28 - 246,046,631.10 其中： 1. 基金申购款 249,844,701.59 263,935,700.41 513,780,402.00 2. 基金赎回款 - 387,448,443.41 - 372,378,589.69 - 759,827,033.10 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 330,522,392.19 401,236,625.85 731,759,018.04 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 113,976,508.41 1,425,007.90 115,401,516.31 二、 本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 46,799,556.38 46,799,556.38 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） 54,445,875.15 33,660,071.29 88,105,946.44 其中： 1. 基金申购款 265,611,042.21 63,679,578.22 329,290,620.43 2. 基金赎回款 - 211,165,167.06 - 30,019,506.93 - 241,184,673.99 四、本期向基金份额持 有人 分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - 17,052,585.06 - 17,052,585.06 五、期末所有者权益（基 金净值） 168,422,383.56 64,832,050.51 233,254,434.07 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.3 财务报表由下列负责人签署： ______ 王小刚 ______ ______ 程蕾 ______ ____ 程蕾 ____ 基金管理人 负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [2016]1088 号《关于准予华商鑫安灵活配置混合型证券投资 基金注册的批复》及中国证监会证券基金机构监管部函 [2017]357 号《关于华商鑫安灵活配置混 合型证券投资基金延期募集备案的回函》注册，由华商基金管理有限公司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金 为契约型开放式，存续 期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 405,335,205.13 元， 业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中天验字 (2017) 第 859 号验资报告予以 验证。经向中国证监会备案，《华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2017 年 9 月 6 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 405,400,009.32 份基金份额，其中认购资金利 息折合 64,804.19 份基金份额。本基金的基金管理人为华商基金管理有限公司，基金托管人为交 通银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《 华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括创业板、中小板、存托 凭证和其他经中国证监会批准上市的股票）、债券（国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、 中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债券、中小企业私募债等）、 债券回购、银行存款、权证、资产支持证券、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的 其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序 后，可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例 为：股票资产占基金资产的比例为 0 - 95% 。 每个交易 日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债 券不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。权证、 股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基 准为：中证 800 指数收益率 ×65% ＋上证国债指数收益率 ×35% 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称 “ 中国基金业协会 ”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华商鑫安灵活配置混合型证券 投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 6 月 30 日的财务 状况以及 2 021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金 有关税收问题的通 知》、财税 [2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税 [2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税 [2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140 号《关于明 确金融 房地产 开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017]2 号《关于资管产品增值税 政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税 方法，按照 3% 的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中 发生的增值税应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利 息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人 所得税。 (4) 基金卖 出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 48,178,247.28 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计： 48,178,247.28 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 541,145,598.19 664,956,873.61 123,811,275.42 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 541,145,598.19 664,956,873.61 123,811,275.42 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资 产或衍生金融负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 14,769.96 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 1,488.00 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 0.03 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 490.20 合计 16,748.19 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 2,784,910.23 银行间市场应付交易费用 - 合计 2,784,910.23 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 16,345.53 应付证券出借违约金 - 预提费用 104,13 8.35 合计 120,483.88 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30（未完）  |