[中报]博时新起点A : 博时新起点灵活配置混合型证券投资基金2021年中期报告
原标题:博时新起点A : 博时新起点灵活配置混合型证券投资基金2021年中期报告 博时新起点灵活配置混合型证券投资基 金 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二一年八月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年8月27日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2021年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 1 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 1 1.2 目录 ................................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 6 §4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 12 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ..................................................................................................... 13 6.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 15 6.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 16 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 37 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 38 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 39 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 41 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 43 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 43 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 43 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 43 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 44 7.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 44 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 45 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 45 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 46 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 46 §10 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 46 10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 46 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 47 10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 48 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 49 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .......................................... 49 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 50 §12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 50 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 50 12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 50 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 博时新起点灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 博时新起点混合 基金主代码 001424 交易代码 001424 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015年6月24日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 369,014,716.45份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 博时新起点混合A 博时新起点混合C 下属分级基金的交易代码 001424 001425 报告期末下属分级基金的份额总额 164,056,551.50份 204,958,164.95份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过对多种投资策略的有机结合，在有效控制风险的前提下，力争 为基金持有人获取长期持续稳定的投资回报。 投资策略 本基金的投资策略主要包括资产配置策略、股票投资策略、其他资产投资 策略三个部分。其中，资产配置策略主要是通过自上而下和自下而上相结 合、定性分析和定量分析互相补充的方法，在股票、债券和现金等资产类 之间进行相对稳定的适度配置，强调通过自上而下的宏观分析与自下而上 的市场趋势分析有机结合进行前瞻性的决策。股票投资以定性和定量分析 为基础，从基本面分析入手，根据对市场趋势的判断、宏观经济环境等因 素，对成长与价值股的投资比例进行配置。总体而言，成长股与价值股在 股票资产中进行相对均衡的配置，适度调整。以控制因风格带来的投资风 险，降低组合波动的风险，提高整体收益率。其他资产投资策略有债券投 资策略、资产支持证券投资策略、权证投资策略、股指期货投资策略、国 债期货投资策略，其中，债券投资策略包括期限结构策略、信用策略、互 换策略、息差策略、可转换债券投资策略。 业绩比较基准 一年期银行定期存款利率（税后）+3% 风险收益特征 本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平低于股票型基金，高于 债券型基金及货币市场基金，属于中高收益/风险特征的基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 孙麒清 许俊 联系电话 0755-83169999 010-66594319 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 95105568 95566 传真 0755-83195140 010-66594942 注册地址 深圳市福田区莲花街道福新社 区益田路5999号基金大厦21 层 北京市西城区复兴门内大街1号 办公地址 广东省深圳市福田区益田路 5999号基金大厦21层 北京市西城区复兴门内大街1号 邮政编码 518040 100818 法定代表人 江向阳 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com 基金中期报告备置地点 基金管理人、基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 博时基金管理有限公司 北京市建国门内大街18号恒基中心1座 23层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期（2021年1月1日至2021年6月30日） 博时新起点混合A 博时新起点混合C 本期已实现收益 52,507,438.94 33,386,908.76 本期利润 35,773,489.88 7,137,144.74 加权平均基金份额本期利润 0.1709 0.0454 本期加权平均净值利润率 7.76% 2.06% 本期基金份额净值增长率 5.81% 5.75% 3.1.2期末数据和指标 报告期末(2021年6月30日) 博时新起点混合A 博时新起点混合C 期末可供分配利润 138,467,350.26 172,049,704.71 期末可供分配基金份额利润 0.8440 0.8394 期末基金资产净值 367,263,269.59 457,861,326.49 期末基金份额净值 2.2386 2.2339 3.1.3累计期末指标 报告期末(2021年6月30日) 博时新起点混合A 博时新起点混合C 基金份额累计净值增长率 123.86% 110.46% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 博时新起点混合A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.64% 0.15% 0.37% 0.01% 0.27% 0.14% 过去三个月 2.16% 0.17% 1.12% 0.01% 1.04% 0.16% 过去六个月 5.81% 0.41% 2.23% 0.01% 3.58% 0.40% 过去一年 32.42% 0.58% 4.49% 0.01% 27.93% 0.57% 过去三年 90.10% 0.96% 13.50% 0.01% 76.60% 0.95% 自基金合同生 效起至今 123.86% 0.74% 27.22% 0.01% 96.64% 0.73% 博时新起点混合C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.64% 0.15% 0.37% 0.01% 0.27% 0.14% 过去三个月 2.13% 0.17% 1.12% 0.01% 1.01% 0.16% 过去六个月 5.75% 0.41% 2.23% 0.01% 3.52% 0.40% 过去一年 32.28% 0.58% 4.49% 0.01% 27.79% 0.57% 过去三年 80.96% 0.96% 13.24% 0.01% 67.72% 0.95% 自基金合同生 效起至今 110.46% 0.74% 26.96% 0.01% 83.50% 0.73% 注：本基金的业绩比较基准为：一年期银行定期存款利率（税后）+3%。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 博时新起点灵活配置混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2015年6月24日至2021年6月30日） C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg 博时新起点混合A 博时新起点混合C §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是 博时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2021年6月30日，博时基金公司 共管理276只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、 职业年金及特定专户，管理资产总规模逾15482亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产 管理总规模逾4383亿元人民币，累计分红逾1465亿元人民币，是目前我国资产管理规模最大的基 金公司之一。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日 期 王曦 基金经理 2020-07-20 - 12.9 王曦女士，硕士。2008年加 入博时基金管理有限公司。 历任研究助理、研究员兼投 资分析员、研究员、投资助 理、博时新起点灵活配置混 合型证券投资基金(2015年9 月7日-2016年10月17日)、 博时新趋势灵活配置混合型 证券投资基金(2015年9月7 日-2017年3月10日)、博时 灵活配置混合型证券投资基 金(2015年9月7日-2017年 8月1日)、博时鑫丰灵活配 置混合型证券投资基金 (2016年12月21日-2019年 4月25日)、博时新价值灵活 配置混合型证券投资基金 (2016年3月18日-2019年4 月30日)、博时新机遇混合 型证券投资基金(2018年2 月6日-2019年9月27日)、 博时新收益灵活配置混合型 证券投资基金(2016年2月4 日-2020年8月10日)、博时 鑫泽灵活配置混合型证券投 资基金(2016年10月17日 -2020年8月10日)、博时鑫 泰灵活配置混合型证券投资 基金(2017年1月10日-2020 年8月10日)的基金经理。 现任博时新策略灵活配置混 合型证券投资基金(2015年 11月23日—至今)、博时鑫 源灵活配置混合型证券投资 基金(2016年8月24日—至 今)、博时鑫瑞灵活配置混合 型证券投资基金(2016年10 月13日—至今)、博时鑫惠 灵活配置混合型证券投资基 金(2017年1月23日—至 今)、博时鑫荣稳健混合型证 券投资基金(2020年7月3 日—至今)、博时新起点灵活 配置混合型证券投资基金 (2020年7月20日—至今)、 博时鑫康混合型证券投资基 金(2020年11月5日—至 今)、博时恒兴一年定期开放 混合型证券投资基金(2021 年4月13日—至今)的基金 经理。 注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵 从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细 则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信 于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理符合 有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司 制定的公平交易相关制度。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共24次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和 其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交 易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年上半年债市收益率整体先上后下的格局。1月上旬小幅下行，此后整体呈上行格局，不 过3月上旬开始收益率再次平稳下行。具体看，1月上旬，国债国开收益率小幅震荡下行，市场延 续了节前货币政策“不急转弯”的预期及判断，叠加开年以来整体债券供给压力不大，市场配置力 量强劲，收益率震荡下行，1月下旬到2月初，一方面是缴准、缴税及节前取现导致的资金缺口， 另一方面央行的投放力度边际减弱，市场预期永煤事件后央行的流动性宽松动作可能已经告一段落， 且关注到央行货币政策的态度有边际变化，债市利率跟随资金利率上行，其中短端债市利率在2月 小幅回调，长端债市利率自1月下旬以来呈上行趋势。3月份，央行虽然净投放仍然为负，但债市 利率在财政投放支撑下的流动性宽松、政策面两会召开、国际摩擦增加等因素共同作用下趋于下行。 4月上旬市场一度担忧2季度地方债供给压力，以及全球大宗商品大幅上涨造成的通胀压力可能迫 使货币政策收敛，债市收益率一度震荡上行。但随后地方债实际发行量低于预期，市场流动性持续 保持宽松，央行多次通过不同渠道释放货币政策稳定信号。在机构“资产荒”逻辑下，4月下旬至5 月中旬债市收益率出现快速下行。10年国债收益率一度接近3%的关键点位。但6月随着半年末时点 临近，市场担忧半年末资金波动，同时地方债发行在某些时点增多，机构“欠配”情况有所缓解， 债市收益率出现反弹，随着6月下旬央行300亿续作OMO，给了市场呵护半年末资金面的信心，同 时半年末资金面确实波动不大，资金利率再度快速下行。 2021年上半年，市场表现为结构性行情，其中景气好增速高的板块，如电气设备、医药涨幅显 著，另外受益于涨价的钢铁、化工、采掘、有色等板块涨幅较大；受原材料涨价和政策影响的家电、 房地产等板块跌幅明显。从大指数角度来看，上证50跌3.90%，创业板涨17.22%，风格分化严重。 2季度的流动性略超市场预期。成长股涨幅显著。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2021年06月30日，本基金A类基金份额净值为2.2386元，份额累计净值为2.2386元， 本基金C类基金份额净值为2.2339元，份额累计净值为2.2339元，报告期内，本基金A类基金份 额净值增长率为5.81%，本基金C类基金份额净值增长率为5.75%，同期业绩基准增长率为2.23%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望后市，经济基本面延续从疫情之后逐步复苏的态势，但复苏动能边际继续放缓，同时复苏 呈现显著的分化格局，表现在上游企业和中下游的分化、出口部门及非出口部门的分化、高收入阶 层与中低收入阶层的分化等，经济复苏存在不充分、不均衡的特点。通胀方面，本轮PPI同比高点 可能已经出现，但后续仍将维持高位不会快速回落，PPI向CPI的传导仍在进行中，但CPI预计仍 会维持较为温和的态势，尤其是核心CPI，今年可能都不会超过2%，PPI上涨幅度较大更多是由外 部供需错位所影响，海外流动性的宽松带动需求上升，而供给受疫情及长期资本开支不佳影响恢复 较弱，货币政策对这种通胀格局及原因作用不大，这也意味着这种格局的通胀不会影响货币政策的 决断。海外方面，美欧经济继续修复，美联储很可能在三季度释放货币政策收敛信号。在这样的格 局下，国内货币政策将继续“以我为主”，央行为了应对结构性经济压力，同时对冲7月份到期的 MLF，操作了全面降准，预计下半年整体流动性稳中趋松。但由于今年财政后置现象明显，下半年地 方债发行进度可能加快，社融继续收敛的速度可能边际也将有所放缓。在这样的宏观环境下，预计 下半年债市仍将延续区间震荡，小幅下行的格局。在货币政策保持稳定甚至偏宽的背景下，中短端 债券表现可能占优。 信用债方面，利率债呈现震荡略偏强的格局意味着从大的方面，信用债可能表现会持续占优， 但目前中高等级信用债信用债利差较低，估值偏贵，也意味着很难有大的超额收益。中低等级信用 债利差虽然偏高，估值便宜，但今年对于地产和城投开始监管加强，防风险格局下，中低等级信用 债表现可能偏弱。 转债方面，3季度整体流动性相对平稳，紧信用格局继续，转债方面前期涨幅相对可观，预计 转债整体大的指数性超额机会概率不大，更多是自下而上的结构性机会，转债主要在防守型、基本 面不差同时估值合理的转债进行考虑布局。 投资策略上，遵循稳健的投资理念，组合主要持仓中短期限信用债品种，主要持仓中高等级， 不在信用债资质方面进行过度的下沉。 假设股票收益=分红+盈利增长+估值。综合考虑组合波动率和风险收益比，组合持仓维持配置仓 +交易仓的策略。配置仓以稳定增长、高分红、低波动个股为主，通过持有，争取赚取分红和盈利增 长收益，有效平抑组合波动率。交易仓以成长期高增长行业为主，集中在TMT、新能源板块，紧密 跟踪景气趋势。随着中报预告逐步披露，将结合中报信息，逐步对组合结构进行调整，积极寻找估 值和增长匹配的个股，自下而上发现个股投资机会。关注市场政策趋势，适时调整组合配置仓与交 易仓的比例。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的 公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值 委员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总 监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值 建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历，具备良好 的专业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的 公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一 贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金 估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当 性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市 场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金未进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在博时新起点灵活配置混合证券 投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了 应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持 有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、 投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：博时新起点灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2021年6月30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资产： - - 银行存款 6.4.3.1 4,402,244.12 5,979,567.66 结算备付金 949,950.83 3,176,672.25 存出保证金 64,828.14 123,075.30 交易性金融资产 6.4.3.2 863,127,832.79 805,790,188.84 其中：股票投资 126,817,460.55 163,459,302.04 基金投资 - - 债券投资 736,310,372.24 642,330,886.80 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.3.3 - - 买入返售金融资产 6.4.3.4 2,800,000.00 - 应收证券清算款 1,219,217.83 238,987.54 应收利息 6.4.3.5 13,050,999.60 9,171,677.20 应收股利 - - 应收申购款 43,538.61 9,636.02 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.3.6 - - 资产总计 885,658,611.92 824,489,804.81 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.3.3 - - 卖出回购金融资产款 59,700,000.00 - 应付证券清算款 - 1,975,450.49 应付赎回款 8,025.43 37,282.70 应付管理人报酬 408,953.05 408,388.24 应付托管费 170,397.07 170,161.73 应付销售服务费 37,535.96 12,260.27 应付交易费用 6.4.3.7 59,564.41 82,530.57 应交税费 46,663.37 73,792.54 应付利息 6,789.84 -811.50 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.3.8 96,086.71 169,325.41 负债合计 60,534,015.84 2,928,380.45 所有者权益： - - 实收基金 6.4.3.9 369,014,716.45 388,443,357.96 未分配利润 6.4.3.10 456,109,879.63 433,118,066.40 所有者权益合计 825,124,596.08 821,561,424.36 负债和所有者权益总计 885,658,611.92 824,489,804.81 注：报告截止日2021年6月30日，基金份额总额369,014,716.45份。其中A类基金份额净值 2.2386元，基金份额总额164,056,551.50份；C类基金份额净值2.2339元，基金份额总额 204,958,164.95份。 6.2 利润表 会计主体：博时新起点灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020 年6月30日 一、收入 47,410,255.68 -1,801,816.21 1.利息收入 12,342,180.71 583,604.10 其中：存款利息收入 6.4.3.11 44,091.22 26,915.25 债券利息收入 12,117,478.26 226,391.32 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 180,611.23 330,297.53 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 77,910,254.39 4,953,880.09 其中：股票投资收益 6.4.3.12 75,991,347.93 1,785,092.00 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.3.13.1 947,114.72 182,023.97 资产支持证券投资收益 6.4.3.13.2 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.3.14 - - 股利收益 6.4.3.15 971,791.74 2,986,764.12 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.3.16 -42,983,713.08 -7,378,692.69 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.3.17 141,533.66 39,392.29 减：二、费用 4,499,621.06 2,427,913.12 1．管理人报酬 2,394,299.43 1,049,266.93 2．托管费 997,624.75 437,194.50 3．销售服务费 168,633.12 13,314.22 4．交易费用 6.4.3.18 424,267.14 821,824.37 5．利息支出 360,702.58 1,573.08 其中：卖出回购金融资产支出 360,702.58 1,573.08 6．税金及附加 36,342.84 6.55 7．其他费用 6.4.3.19 117,751.20 104,733.47 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 42,910,634.62 -4,229,729.33 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,910,634.62 -4,229,729.33 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：博时新起点灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 388,443,357.96 433,118,066.40 821,561,424.36 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 42,910,634.62 42,910,634.62 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -19,428,641.51 -19,918,821.39 -39,347,462.90 其中：1.基金申购款 164,529,534.71 203,451,990.44 367,981,525.15 2.基金赎回款 -183,958,176.22 -223,370,811.83 -407,328,988.05 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 369,014,716.45 456,109,879.63 825,124,596.08 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 215,881,628.69 152,663,003.27 368,544,631.96 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -4,229,729.33 -4,229,729.33 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -9,138,915.74 -5,704,085.50 -14,843,001.24 其中：1.基金申购款 5,837,833.76 4,194,570.80 10,032,404.56 2.基金赎回款 -14,976,749.50 -9,898,656.30 -24,875,405.80 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 206,742,712.95 142,729,188.44 349,471,901.39 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：孙献，会计机构负责人：佀方方 6.4 报表附注 6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.2 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关 于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的 通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税 法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳 增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不 再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年 12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其 股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入 应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁 后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 6.4.3 重要财务报表项目的说明 6.4.3.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 4,402,244.12 定期存款 - 其他存款 - 合计 4,402,244.12 6.4.3.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 97,982,283.33 126,817,460.55 28,835,177.22 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 246,957,583.47 246,767,172.24 -190,411.23 银行间市场 488,253,086.87 489,543,200.00 1,290,113.13 合计 735,210,670.34 736,310,372.24 1,099,701.90 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 833,192,953.67 863,127,832.79 29,934,879.12 6.4.3.3 衍生金融资产/负债 无余额。 6.4.3.4 买入返售金融资产 6.4.3.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 2,800,000.00 - 银行间市场 - - 合计 2,800,000.00 - 6.4.3.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 6.4.3.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 350.09 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 427.50 应收债券利息 13,049,423.01 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 769.80 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 29.20 合计 13,050,999.60 6.4.3.6 其他资产 无余额。 6.4.3.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 交易所市场应付交易费用 56,201.84 银行间市场应付交易费用 3,362.57 合计 59,564.41 6.4.3.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 6.26 应付证券出借违约金 - 预提费用 96,080.45 合计 96,086.71 6.4.3.9 实收基金 博时新起点混合A 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额 账面金额 上年度末 319,058,788.85 319,058,788.85 本期申购 18,021,861.98 18,021,861.98 本期赎回（以“-”号填列） -173,024,099.33 -173,024,099.33 本期末 164,056,551.50 164,056,551.50 博时新起点混合C 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额 账面金额 上年度末 69,384,569.11 69,384,569.11 本期申购 146,507,672.73 146,507,672.73 本期赎回（以“-”号填列） -10,934,076.89 -10,934,076.89 本期末 204,958,164.95 204,958,164.95 注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额；赎回含转换出、级别调整出份额（如适用）。 6.4.3.10 未分配利润 博时新起点混合A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 197,014,180.62 158,923,068.66 355,937,249.28 本期利润 52,507,438.94 -16,733,949.06 35,773,489.88 本期基金份额交易产生的 变动数 -111,054,269.30 -77,449,751.77 -188,504,021.07 其中：基金申购款 13,040,562.95 8,966,641.43 22,007,204.38 基金赎回款 -124,094,832.25 -86,416,393.20 -210,511,225.45 本期已分配利润 - - - 本期末 138,467,350.26 64,739,367.83 203,206,718.09 博时新起点混合C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 42,638,696.67 34,542,120.45 77,180,817.12 本期利润 33,386,908.76 -26,249,764.02 7,137,144.74 本期基金份额交易产生的 变动数 96,024,099.28 72,561,100.40 168,585,199.68 其中：基金申购款 103,057,016.93 78,387,769.13 181,444,786.06 基金赎回款 -7,032,917.65 -5,826,668.73 -12,859,586.38 本期已分配利润 - - - 本期末 172,049,704.71 80,853,456.83 252,903,161.54 6.4.3.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 17,943.25 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 16,755.19 其他 9,392.78 合计 44,091.22 6.4.3.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出股票成交总额 173,150,083.88 减：卖出股票成本总额 97,158,735.95 买卖股票差价收入 75,991,347.93 6.4.3.13 债券投资收益 6.4.3.13.1债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 交总额 284,203,947.00 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成本总额 277,121,714.45 减：应收利息总额 6,135,117.83 买卖债券差价收入 947,114.72 6.4.3.13.2资产支持证券投资收益 无发生额。 6.4.3.14 衍生工具收益 6.4.3.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 无发生额。 6.4.3.14.2衍生工具收益——其他投资收益 无发生额。 6.4.3.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资产生的股利收益 971,791.74 其中：证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 971,791.74 6.4.3.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 -42,983,713.08 ——股票投资 -45,516,166.81 ——债券投资 2,532,453.73 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产生的 预估增值税 - 合计 -42,983,713.08 6.4.3.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金赎回费收入 139,274.47 转换费收入 2,259.19 合计 141,533.66 6.4.3.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 418,092.14 银行间市场交易费用 6,175.00 交易基金产生的费用 - 其中：申购费 - 赎回费 - 合计 424,267.14 6.4.3.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 27,273.08 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 银行汇划费 12,370.75 中债登账户维护费 9,000.00 上清所账户维护费 9,600.00 合计 117,751.20 6.4.4 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.4.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须披露的或有事项。 6.4.4.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本基金无须披露的资产负债表日后事项。 6.4.5 关联方关系 6.4.5.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.5.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 博时基金管理有限公司(“博时基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构 招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.6 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.6.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.6.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30 日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 招商证券 32,679,375.92 12.21% 358,327,615.78 66.13% 6.4.6.1.2权证交易 无。 6.4.6.1.3债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30 日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30 日 成交金额 占当期债券成交 总额的比例 成交金额 占当期债券成交 总额的比例 招商证券 - - 3,018,531.40 11.79% 6.4.6.1.4债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30 日 成交金额 占当期债券回购成 交总额的比例 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例 招商证券 331,100,000.00 16.44% 2,485,137,000.00 63.79% 6.4.6.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 招商证券 23,896.19 12.21% 13,808.91 24.57% 关联方名称 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金 总额的比例 招商证券 262,044.24 66.13% 163,201.20 40.91% 注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记 结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服 务等。 6.4.6.2 关联方报酬 6.4.6.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年 6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 2,394,299.43 1,049,266.93 其中：支付销售机构的客户维护费 53,712.34 26,990.99 注：支付基金管理人博时基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%的年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.60% / 当年天数。 6.4.6.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年 6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 997,624.75 437,194.50 注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月（未完）  |