[中报]国富债A : 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金2021年中期报告
原标题:国富债A : 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金2021年中期报告 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 国海富兰克林基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 27 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 7 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 8 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等 情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17 §6 半年度 财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 18 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 18 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 19 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 20 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 21 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 45 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 45 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 45 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 46 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 48 7.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 49 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 49 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 49 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 49 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情 况说明 ................................ ................................ .. 49 7.11 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 50 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 51 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 51 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 51 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情 况 ................................ 51 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ....................... 52 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 53 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 53 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 53 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 53 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 53 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 53 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 53 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 53 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 59 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 59 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 60 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 60 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 60 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 60 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金 基金简称 国富强化收益债券 基金主代码 450005 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008年10月24日 基金管理人 国海富兰克林基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 611,516,316.78份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 国富强化收益债券A 国富强化收益债券C 下属分级基金的交易代码 ： 450005 450006 报告期末下属分级基金的份额总额 586,068,975.41份 25,447,341.37份 2.2 基金产品说明 投资目标 通过主动的资产管理，在严格控制风险、保证资产充分流动性的基础上，力求 为投资者创造持续稳定的投资回报。 投资策略 固定收益类品种投资策略： 本基金将采取积极主动的投资策略，以中长期利率趋势分析为主，结合经济周 期、宏观经济运行中的价格指数、资金供求分析、货币政策、财政政策研判及 收益率曲线分析，在保证流动性和风险可控的前提下，实施积极的债券投资组 合管理。 动态收益增强策略： 本基金根据债券市场的动态变化，采取多种灵活的策略，获取超额收益。 股票投资策略： 本基金主要采用"自下而上"的投资策略，将定量的股票筛选和定性的公司深度 研究相结合，精选具有稳定的现金分红能力和持续的盈利增长预期，且估值合 理的优质上市公司股票。 可转债投资策略： 可转换债券（含可交易分离可转债）兼具权益类证券与固定收益类证券的特性， 具有抵御下行风险、分享股票价格上涨收益的特点。可转债的选择结合其债性 和股性特征，在对公司基本面和转债条款深入研究的基础上进行估值分析，投 资具有较高安全边际和良好流动性的可转换债券，获取稳健的投资回报。 权证投资策略： 本基金不直接从二级市场买入权证，可持有股票派发或可分离交易债券所分离 的权证。 业绩比较基准 中债总指数（全价） 风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期收益及预期风险水平低于股票型基金和混合型基 金，高于货币市场基金，属于较低风险收益特征的证券投资基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国海富兰克林基金管理有 限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 储丽莉 许俊 联系电话 021-3855 5555 010-66594319 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-700-4518、9510-5680 和021－38789555 95566 传真 021-6888 3050 010-66594942 注册地址 广西南宁市西乡塘区总部 路1号中国-东盟科技企业 孵化基地一期A-13栋三层 306号房 北京市西城区复兴门内大街1 号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道8 号上海国金中心二期9层 北京市西城区复兴门内大街1 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 吴显玲 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 www.ftsfund.com 基金中期报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 国海富兰克林基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道8号上海 国金中心二期9层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 国富强化收益债券A 国富强化收益债券C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021 年6月30日) 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日) 本期已实现收益 26,834,718.40 1,086,416.09 本期利润 13,206,330.95 559,240.10 加权平均基金份额本期利润 0.0237 0.0234 本期加权平均净值利润率 1.99% 2.01% 本期基金份额净值增长率 2.08% 1.93% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 89,539,332.48 3,204,394.26 期末可供分配基金份额利润 0.1528 0.1259 期末基金资产净值 686,916,824.53 29,167,085.68 期末基金份额净值 1.1721 1.1462 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 110.42% 98.12% 注： 1 ．上述财务指标采用的计算公 式，详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则－第 1 号《主 要财务指标的计算及披露》。 2 ．本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 ．期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 4 ．上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，计 入费用后实际收益要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国富强化收益债券A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去 一 个月 - 0.13% 0.11% - 0.16% 0.07% 0.03% 0.04% 过去三个月 0.58% 0.11% 0.46% 0.06% 0.12% 0.05% 过去六个月 2.08% 0.16% 0.24% 0.07% 1.84% 0.09% 过去一年 6.32% 0.20% - 0.76% 0.10% 7. 08% 0.10% 过去三年 22.09% 0.22% 4.30% 0.11% 17.79% 0.11% 自基金合同 生效起至今 110.42% 0.23% 10.70% 0.11% 99.72% 0.12% 国富强化收益债券C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去 一 个月 - 0.15% 0.11% - 0.16% 0.07% 0.01% 0.04% 过去三个月 0.51% 0.11% 0.46% 0.06% 0.05% 0.05% 过去六个月 1.93% 0.16% 0.24% 0.07% 1.69% 0.09% 过去一年 6.00% 0.20% - 0.76% 0.10% 6.76% 0.10% 过去三年 21.01% 0.22% 4.30% 0.11% 16.71% 0.11% 自基金合同 生效起至今 98.12% 0.23% 8.10% 0.11% 90.02% 0.12% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金的基金合同生效日为 2008 年 10 月 24 日，并于 2008 年 12 月 18 日推出 C 类收费模式。 本基金在 6 个月建仓期结束时，各项投资比例符合基金合同约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国海富兰克林基金管理有限公司成立于 2004 年 11 月，由国海证券股份有限公司和富兰克林 邓普顿投资集团全资子公司邓普顿国际股份有限公司共同出资组建，国海证券股份有限公司持有 51% 的股份，邓普顿国际股份有限公司持有 49% 的股份。目前公司注册资本 2.2 亿元人民币。 国海证券股份有限公司是国内 A 股市场第 16 家上市券商，是拥有全业务牌照，营业网点遍布 中国主要城市的全国性综合类 证券公司。富兰克林邓普顿投资集团是世界知名基金管理公司，在 全球市场具备超过 70 年的投资管理经验。国海富兰克林基金管理有限公司引进富兰克林邓普顿 投 资集团享誉全球的投资机制、研究平台和风险控制体系，借助国海证券股份有限公司的综合业务 优势，力争成为国内一流的基金管理公司。 国海富兰克林基金管理有限公司具有丰富的基金管理经验，截至 2021 年 6 月末，公司旗下合 计管理 36 只公募基金产品。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离 任日期 刘怡敏 公司固 定收益 投资总 监，国富 强化收 益债券 基金、国 富恒久 信用债 券基金、 国富恒 利债券 （ LOF ） 基金及 国富焦 点驱动 混合基 金的基 金经理 2008 年 10 月 24 日 - 17 年 刘怡敏女士， CFA ，四川大 学金融学硕士。历任西南 证券研究发展中心债券研 究员、富国基金管理有限 公司债券研究员、国海富 兰克林基金管理有限公司 国富中国收益混合基金的 基金经理。截至本报告期 末任国海富兰克林基金管 理有限公司固定收益投资 总监，国富强化收益债券 基金、国富恒久信用债券 基金、国富恒利债券（ LOF ） 基金及国富焦点驱动混合 基金的基金 经理。 注： 1. 表中 “ 任职日期 ” 和 “ 离任日期 ” 分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期，其中，首 任基金经理的 “ 任职日期 ” 为基金合同生效日。 2. 表中 “ 证券从业年限 ” 的计算标准为该名员工从事过的所有诸如基金、证券、投资等相关金融 领域的工作年限的总和。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律、法 规和《富兰克林国海强化收益证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础 上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金 份额持有人利益的行为。基金投资组合符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内公司严格执行《公平交易管理制度》，明确了公平交易的原则和目标，制订了实现公 平交易的具体措施，并在技术上按照公平交易原则实现了严格的交易公平分配。 报告期内公司未发现不同投资组合间通过价差交易进行利益输送的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 公司严格按照《异常交易监控与报告制度》和《同日反向交易管理办法》对异常交易进行监 控。 报告期内公司不存在投资组合之间发生的同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量的 5% 的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 今年上半年，我国经济增长呈现稳固态势，出口继续走好，固定资产投资结构有所分化，但 消费复苏态势总体仍低于预期。一季度，伴随着海外疫苗注射推进和需求复苏，进出口同比增速 在低基数的效应下创出新高。一季度地产销售火爆，推动地产投资维持高位。一季度 GDP 较 2019 年两年平均同比增长 5% ，显示宏观经济增速修复动能有所降低。二季度 ，国内国外商品价格上涨 压力上升，主要是由于疫情对于商品供给形成限制，同时全球宽松的货币政策推升通胀预期。从 国内政策来看，远期达成 “ 碳减排 ” 、 “ 碳中和 ” 目标与控制当前通胀有一定的冲突。二季度国 内 商品价格涨幅较大， 6 月 PPI 同比上涨 8.8%, 上半年 PPI 累计同比上涨 5.5% 。 上半年央行公开市场操作总体平稳，银行间市场货币环境较为宽松，货币财政总体保持平稳。 “紧信用”的政策在二季度边际上有所放松。社融和 M2 增速继续回落，二者增速的缺口在二季度 继续缩小，主要缘于政府债券及信用债融资量同比走低较多。或许是考虑到需求 端的修复并不强 劲，通胀压力与输入型压力相关，二季度央行货币政策取向中性偏宽松，并未采取紧缩型货币政 策应对通胀压力 一季度国际市场动荡加剧，主要由于美债收益率的快速上行，引起全球范围资产价格估值的 下降。 A 股市场在一季度呈现波动，以茅指数来看核心资产先涨后跌。一季度债市先跌后涨，中 债总全价指数下跌 0.20% 。二季度市场对经济运行走低和货币宽松逐步形成预期，股票市场来看， 创业板指及茅指数分别上涨 25.47 和 11.00% ，沪深 300 指数仅上涨 2.54% ，结构分化显著。二季 度债市呈上涨，中债总全价指数上涨 0.45% 。 报告期内，基金久期围绕中性水平有所波动，一季度提高了久期和仓位，在二季度获取较好 投资收益。信用债方面未下沉评级，总体表现略超过比较基准。权益配置方面，在上半年债市收 益率下降的背景下，配置了一部分估值相对债市较有吸引力的蓝筹股以及受益于大宗商品价格上 涨的周期类个股，在股市上涨中获取了一定的投资回报。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2021 年 6 月 30 日，本基金 A 类份额净值为 1.1721 元，本报告期份额净值上涨 2.08% ， 同期业绩比较基准上涨 0.24% ，本基金跑赢业绩比较基准 1.84% ；本基金 C 类份额净值为 1. 1462 元，本报告期份额净值上涨 1.93% ，同期业绩比较基准上涨 0.24% ，本基金跑赢业绩比较基准 1.69% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年，影响债市的负面因素方面，首先是通胀的压力有所缓解，除原油的国内外商品涨势 趋缓，体现为通胀上行的斜率明显变小。国内方面，政策当局力争通过扩大供给等方式控制价格 上涨，政策减少了通胀通过货币政策收紧进行对冲的概率，因此，在上涨斜率趋缓和影响路径变 化的双方面影响下，债市对通胀压力的反应区域钝化。其次是出口方面，截止 6 月末，新出口订 单指数见顶已 7 个月 ，且近三个月持续回落，意味着当前出口的强劲势头在下半年未必能得到延 续。 7 月 9 日，央行宣布普遍下调存款准备金率 0.5% 。我们认为，此次降准主要目的是契合国常 会提 出的加强金融对实体经济支持，降低融资成本。实体经济的增速在去年四季度见顶。今年二 季度以来，价格上涨，生产承压，消费不振。另方面，实体经济融资需求回落，结构性风险凸显， 继续“紧信用”有限。此次降准对上半年“紧信用”的政策做出修正，意味着下半年政策可能从 “紧信用”过渡到“稳信用”。 总体而言，未来半年国内宏观经济增长压力较上半年有所上升。受制于地产“三条 红线”融 资政策及银行信贷额度影响，地产销售逐步走弱，将带动地产投资增速趋于下行。地方政府隐性 债务清理整顿压力较大，《银行保险机构进一步做好地方政府隐性债务风险防范化解工作的指导意 见》的严格执行将使平台融资受限。同时，受海外经济逐步复苏，产能恢复的影响，我国出口增 长动能趋弱。预计下半年国内宏观经济复苏动能趋缓。 此次降准扭转了市场对于货币政策紧缩的预期，降准后收益率快速下行，体现出一定程度继 续宽松的预期。当前收益率曲线水平在基准利率维持不变的情境下较为合理，但已缺乏足够安全 边际。下半年，在宏观流动性逐步回归常 态的过程中，权益市场可能会趋于更加均衡。基金继续 按照基金合同及相关法律法规要求，做好行业个股的配置，优选个券，争取未来更好的长期投资 收益。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本公司在报告期内有效控制基金估值流程，按照相关法律法规的规定设有投资资产估值委员 会（简称 " 估值委员会 " ），并已制订了《投资产品估值管理办法》。估值委员会审核和决定投资资 产估值的相关事务，确保基金估值的公允、合理，保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利 影响。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由总经理或其 任命者负 责，成员包括投研、风险控制、监察稽核、交易、基金核算方面的部门主管，相关人员均具有丰 富的证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，应向 估值委 员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大 化为最高准则。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金的基金管理人于 2021 年 3 月 23 日宣告本报告期第一次分红，向截至 2021 年 3 月 25 日止在本基金注册登记人国海富兰克林基金管理有限公司登记在册的 A 类基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0 .180 元， C 类基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.147 元。 本基金的基金管理人于 2021 年 6 月 9 日宣告本报告期第二次分红，向截至 202 1 年 6 月 11 日止在本基金注册登记人国海富兰克林基金管理有限公司登记在册的 A 类基金份额持有人按每 10 份基金份额派发红利 0.179 元， C 类基金份额持有人按每 10 份基金份额派发 红利 0.147 元。 本基金本报告期所实现的利润分配情况符合基金合同要求。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本 报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在富兰克林国海强化收益债券型 证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责 地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎 回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理” 、 “ 关联方承销证券”、“关联方证券出借” 部分未在托管人复核范围内）、投 资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体 ： 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单 位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 689,583.42 318,253.62 结算备付金 728,768.63 2,262,016.05 存出保证金 33,932.36 59,189.50 交易性金融资产 6.4.7.2 726,345,829.21 681,004,981.85 其中：股票投资 87,473,820.09 78,027,925.15 基金投资 - - 债券投资 638,872,009.12 602,977,056.70 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 9,990,134.99 应收证券清算款 1,098,309.60 2,465,295.13 应收利息 6.4.7.5 6,958,939.10 7,387,647.12 应收股利 - - 应收申购款 15,016.77 3,777.91 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 735,870,379.09 703,491,296.17 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 18,100,000.00 68,000,000.00 应付证券清算款 - 1,762,369.14 应付赎回款 215,327.75 413,551.75 应付管理人报酬 350,158.89 322,384.55 应付托管费 116,719.64 107,461.54 应付销售服务费 7,167.69 7,696.73 应付交易费用 6.4.7.7 44,643.59 137,689.88 应交税费 845,858.82 852,658.24 应付利息 3,218.02 37,260.36 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 103,374.48 219,029.09 负债合计 19,786,468.88 71,860,101.28 所 有者权益： 实收基金 6.4.7.9 611,516,316.78 534,325,117.57 未分配利润 6.4.7.10 104,567,593.43 97,306,077.32 所有者权益合计 716,083,910.21 631,631,194.89 负债和所有者权益总计 735,870,379.09 703,491,296.17 注：报告截止日 2021 年 6 月 30 日，国富强化收益债券 A 基金份额净值 1.1721 元，基金份额总额 586,068,975.41 份；国富强化收益债券 C 基金 份额净值 1.1462 元，基金份额总额 25,447,341.37 份。国富强化收益债券份额总额合计为 611,516,316.78 份。 6.2 利润表 会计主体 ： 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 17,521,577.11 21,162,257.53 1. 利息收入 9,280,533.80 10,601,001.98 其中：存款利息收入 6.4.7.11 26,100.86 55,361.33 债券利息收入 9,179,855.61 10,385,934.46 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 74,577.33 159,706.19 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 22,384,773.94 9,217,830.10 其中：股票投资收益 6.4.7.12 18,833,155.02 3,964,451.35 基金投资收益 - - 债券投 资收益 6.4.7.13 2,394,295.61 3,897,504.19 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.1 4 - - 股利收益 6.4.7.1 5 1,157,323.31 1,355,874.56 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 6.4.7.1 6 -14,155,563.44 1,282,385.98 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填 列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填 列） 6.4.7.1 7 11,832.81 61,039.47 减：二、费用 3,756,006.06 4,449,989.71 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,055,811.64 2,267,578.21 2 ．托管费 6.4.10.2.2 685,270.54 755,859.36 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 41,183.10 130,534.07 4 ．交易费用 6.4.7.1 8 296,931.27 754,462.48 5 ．利息支出 535,013.99 375,047.21 其中：卖出回购金融资产支出 535,013.99 375,047.21 6．税金及附加 13,186.84 23,961.89 7 ．其他费用 6.4.7. 19 128,608.68 142,546.49 三、利润总额 （亏损总额以“ - ” 号填列） 13,765,571.05 16,712,267.82 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列） 13,765,571.05 16,712,267.82 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体 ： 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 534,325,117.57 97,306,077.32 631,631,194.89 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 13,765,571.05 13,765,571.05 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 （净值减少以“ - ”号 填列） 77,191,199.21 14,438,300.3 5 91,629,499.56 其中： 1. 基金申购款 129,996,887.42 24,943,155.38 154,940,042.80 2. 基金赎回款 - 52,805,688.21 - 10,504,855.03 - 63,310,543.24 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 - - 20,942,355.29 - 20,942,355.29 基金净值变动（净值减 少以“ - ”号填列） 五、期末所有者权益 （基金净值） 611,516,316.78 104,567,593.43 716,083,910 .21 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 468,350,871.40 86,405,495.55 554,756,366.95 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 16,712,267.82 16,712,267.82 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 （净值减少以“ - ”号 填列） 321,137,522.53 57,423,890.51 378,561,413.04 其中： 1. 基金申购款 574,071,173.23 104,642,994.70 678,714,167.93 2. 基金赎回款 - 252,933,650.70 - 47,219,104.19 - 300,152,754.89 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“ - ”号填列） - - 28,137,508.24 - 28,137,508.24 五、期末所有者权益 （基金净值） 789,488,393.93 132,404,145.64 921,892,539.57 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财 务报表由下列负责人签署： ______ 林勇 ______ ______ 于意 ______ ____ 肖燕 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员 会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [2008] 第 1049 号《关于核准富兰克林国海强化收益债券型 证券投资基金募集的批复》核 准，由国海富兰克林基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券 投资基金法》和《富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金 为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,074,710,139.32 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2008) 第 155 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金基金合 同》于 2008 年 10 月 24 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,074,835,078.73 份基 金份额，其中认购资金利息折合 124,939.41 份基金份额。本基金的基金管理人为国海富兰克林基 金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金基金合同》和《关于富兰克林国海强化收 益债券型证券投资基金基金合同修改的公告》并报中国证监会备案，自 2008 年 12 月 18 日起，本 基金根据费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取前端申购费用 的，称为 A 类；不收取申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C 类。本基 金 A 类、 C 类两种收费模式并存 ，各类基金份额分别计算基金份额净值。投资人可自由选择申购 某一类别的基金份额，但各类别基金份额之间不能相互转换。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《富兰克林国海强化收益债券型证券投资基金基 金合同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的债券、股票、权证及中国 证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金对固定收益类资产的投资比例不低于基金资 产的 80% ，其中现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括 结算备付金、存出保证金、应收申购款等；投资于股票等非固定收益类证 券的比例不高于基金资 产的 20% 。本基金的业绩比较基准为：中债总指数 ( 全价 ) 。 本财务报表由本基金的基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司于 202 1 年 8 月 31 日批准 报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称 “ 中国基金业协会 ”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、《富兰克林国海强化收益债券型 证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 6 月 30 日的财务状况以及 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间的经营成果和基金净值变动情 况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计 政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税 [2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2 015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税 [2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税 [2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017]2 号《关于资管产品增值税 政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2 017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计 税方法，按照 3% 的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收 入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收 入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得 额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得 税。 (4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适（未完）  |