南方金融主题灵活配置混合C : 南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金托管协议
原标题:南方金融主题灵活配置混合C : 南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金托管协议 南方 金融主题 灵活配置混合型 证券投资基金托管协议 基金管理人： 南方基金管理股份有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 目录 第一部分 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ . 3 第二部分 基金托管协议的依据、目的、原则 ................................ ................................ ......... 4 第三部分 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ......................... 5 第四部分 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ... 12 第五部分 基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ....... 13 第六部分 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ....................... 16 第七部分 交易及清算交收 安排 ................................ ................................ ............................... 19 第八部分 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ............... 26 第九部分 基金收益与分配 ................................ ................................ ................................ ....... 31 第十部分 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ........... 33 第十一部分 基金费用与税收 ................................ ................................ ................................ ... 35 第十二部分 基金份额持有人名 册的保管 ................................ ................................ ............... 38 第十三部分 基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ................... 39 第十四部分 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ....... 40 第十五部分 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ............... 42 第十六部分 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ....................... 44 第十七部分 违约责任 ................................ ................................ ................................ ............... 46 第十八部分 争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ....... 47 第十九部分 托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ... 48 第二十部分 其他事项 ................................ ................................ ................................ ............... 49 第二十一部分 托管协议的签订 ................................ ................................ ............................... 50 鉴于南方基金管理股份有限公司 系一家依照中国法律合法成立并有效存续的股份有限公 司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行南方金融主题灵 活配置混合型证券投资基金 （以下简称“本基金”或“基金”） ； 鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关 法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于南方基金管理股份有限公司 拟担任南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金 的基 金管理人，兴业银行股份有限公司拟担任南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金 的基金 托管人； 为明确南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金 的基金管理人和基金托管人之间的权 利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《南方金融主题灵活配置混合型证券投资基金 基金合同》（以下简称“基 金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准， 并依其条款解释。 第 一 部分 基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：南方基金管理股份有限公司 住所：深圳市福田区莲花街道益田路 5999 号基金大厦 32 - 42 楼 法定代表人: 杨小松（代为履行法定代表人职责） 成立时间：1998年3月6日 批准设立机关：中国证券监督管理委员会 批准设立文号：中国证监会证监基金字[1998]4号 组织形式：股份有限公司 注册资本：3.6172亿元人民币 经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其他业务 存续期间：持续经营 （二）基金托管人 名称：兴业银行股份有限公司 注册地址：福州市湖东路 154 号 办公地址：上海市江宁路 168 号 法定代表人： 高建平 成立日期： 1988 年 8 月 26 日 基金托管业务批准文号：证监基金字 [2005]74 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 207.74 亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑 与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；代 理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事同业 拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代 理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中 国银行业监督管理机构批准的其他业务（以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。 第 二 部分 基金托管协议的依据、目的、原则 （一）订立托管协议的依据 本托管协议依据《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华人民共和 国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）《公开募集 证券投资基金运作管理办法》（以 下称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下称“《信息披 露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法律法规、基金 合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本托管协议的目的是明确本基金基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保 基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益的 原则，经协商一致，签订本托管协议。 第 三 部分 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资 对象进行监督。 1、本基金将投资于以下金融工具： 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证 监会核准上市的股票 以及存托凭证（下同） ）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业 债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府机构债券、地方 政府债券、可交换债券、中小企业私募债券、可转换债券（含分离交易可转债） 等 ）、资产 支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工 具、权证、股指期货以及经中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但需符合中国证监会 的相关规定。 如法律法规或监管机构 以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可 以将其纳入投资范围。 基金管理人每一年度对股票池中的股票调整一次，并在不迟于调整前的2个工作日，将 更新后的股票池发送给基金托管人，基金托管人据此进行该项监督。 2、本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投资工 具。 对基金管理人发送的不符合基金合同规定的投资行为，基金托管人可以拒绝执行，并书 面通知基金管理人；对于已经执行的投资，基金托管人发现该投资行为不符合基金合同的规 定的，基金托管人应书面通知基金管理人进行整改，并将该情况报告中国证监会。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例 进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应事先向基金托 管人提供投资品种池，以便基金托管人对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准 的约定进行监督。 本基金股票（含存托凭证） 投资占基金资产的比例范围为0-95%，其中投资于本基金定 义的“金融主题”范畴内的证券不低于非现金基金资产的80%。本基金每个交易日日终在扣 除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日 在一年以内的政府债券。 本基金所指的“金融主题”涵盖了传统金融行业和与金融改革相关的其他行业。具体包括 银行及非银行金融机构所处的行业（如保险、证券、信托等）、提供金融服务和金融产品的相 关行业（如信托、创投、租赁、典当、担保、 P2P、第三方支付、互联网金融平台等） 。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可 以将其纳入投资范围。 本基金投资组合遵循以下投资限制： （1）本基金股票（含存托凭证）投资占基金资产的比例范围为0-95%，其中投资于本基 金定义的“金融主题”范畴内的证券不低于非现金基金资产的80%； （2）本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不 低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付 金、存出保证金、应收申购款等； （3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10％； （4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的10％； （5）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3％； （6）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的10％； （7）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的 0.5％； （8）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期的定期开 放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本 基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的30%； （9）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因证 券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该 比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （10）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； （11）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净 值的10％； （12）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％； （13）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持 证券规模的10％； （14）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得 超过其各类资产支持证券合计规模的10％； （15）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资产 支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月 内予以全部卖出； （16）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基 金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （17）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值 的40%，在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期； （18）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的 10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产 净值的95%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、 资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出 期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓） 的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；所持有的股票市值和 买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有 关约定； （19）本基金持有的单只中小企业私募债券，其市值不得超过基金资产净值的10%； （20）本基金总资产不得超过基金净资产的140%； （21）本基金投资存托凭证的比例限制依照内地上市交易的股票执行 ； （ 2 2 ） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第（2）、（9）、（10）、（15）项另有约定外，因证券或期货市场波动、上市 公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比 例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的 有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托 管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，以变更后的规定为准。法律法 规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资 不再受相关限制。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十五章第 （九）条规定的基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金 投资禁止行为进行监督。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行间 债券市场进行监督。 1 、 基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人参与银行间债 券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的 、本基金适用的 银行间债券市 场交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交易结 算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内回函确认收到该名单。基金管理人应定期或不 定期对银行间债券市场现券及回购交易对手的名单进行更新，名单中增加或减少银行间债券 市场交易对手时须向基金托管人提出书面申请，基金托管人于 2 个工作日内回函确认收到后， 对名单进行更新。基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名 单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 如果基金托管人发现基金管理人 与不在名单内的银行间债券市场交易对手进行交易，应 及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成基金财产损失的，由基 金管理人承担相应责任，基金托管人不承担责任，发生此种情形时，基金托管人有权报告中国 证监会。 2 、 基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制 基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的 该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金管理人没有按照事先 约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒 基金管理人与交 易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正时造成基金财产损失的，由基金管理人承担相应 责任，基金托管人不承担责任，法律法规另有规定的除外。 3 、 基金管理人向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单。基金管理人有责任控制 交易对手的资信风险，在与银行间债券市场交易对手名单以外的交易对手进行交易时，由于交 易对手资信风险引起的损失先由基金管理人承担，其后有权要求相关责任人进行赔偿，如果基 金托管人在运作中严格遵循了上述监督流程，则对于由于交易对手资信风险引起的损失，不承 担赔偿责任。在基金管理人与银行间债券市 场交易对手名单中的交易对手，以约定适用的交易 方式进行交易的情况下，由于交易对手资信风险引起的损失，基金管理人不承担责任，但基金 管理人有权要求相关责任人进行赔偿。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资流通受限证券 进行监督。 1． 基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关 问题的通知》等有关法律法规规定。 2． 流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开 发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大 消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。 3． 在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、风险控制等 规章制度并提供给基金托管人。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动性的需要合理安 排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。基金 投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基 金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。 上述规章制度须经基金管理人董事会批准。 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至基金托管人， 保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内，以书 面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。 4 、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人提供有关 流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件 ( 如有 ) ： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销商签订的销 售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、划款 时间文件 等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。 5． 基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监会规定媒介 披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总成本和账面价值占基金 资产净值的比例、锁定期等信息。 6． 基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人提供的有 关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资 流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险 管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人 有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任， 并有权报告中国证监会。 如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。如果基金托 管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人没有切实履行监督职责，导致基 金出现风险，基金托管人应承担连带责任。 7． 相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人选择存款 银行进行监督。 本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的支付能力等 涉及到存款银行选择方面的风险。基金管理人向基金托管人提供存款银行名单，本基金投资除 存款银行名单以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失时，先由基金管理人 负责赔偿，之后有权要求相关责任人进行赔偿，如果基金托管人在运作过程中遵循上述监督流 程，则对于由于存款银行信用风险引起的损失，不承担赔偿责任。基金管理人与基金托管人协 商一致后，可以根据当时的市场情况对于存款银行名单进行调整。 （ 七 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同 的约定，对基金投资中期票据 和中 小企业私募债 进行监督 1 、 基金管理人管理的基金在投资中期票据 和中小企业私募债 前，基金管理人须根据法律、 法规、监管部门的规定，制定严格的关于投资中期票据 和中小企业私募债 的风险控制制度 、 流 动性风险 和信用风险 处置预案，并书面提供给基金托管人，基金托管人依据上述文件对基金管 理人投资中期票据 和中小企业私募债 的额度和比例进行监督。 2 、 如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据 和中小企业私募债 另有规定的，从其 规定 。 3 、 基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据 和中 小企业私募债 时的法律 法规遵守情况，有关制度、信用风险、流动性风险处置预案的完善情况，有关额度、比例限制 的执行情况。基金托管人发现基金管理人的上述事项违反法律法规和基金合同以及本协议的 规定，应及时以书面形式通知基金管理人纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监 督和核查。基金管理人应按相关托管协议要求向基金托管人及时发出回函，并及时改正。基金 托管人有权随时对所通知事项进行复查 ， 督促基金管理人改正。如果基金管理人违规事项未能 在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对各类基金份额的 基金净 值信息计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金 宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、 基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限期纠 正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应 在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解 释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基 金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知 的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （十）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议对 基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人 的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国 证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （十一）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规 和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人。 （十二）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知 基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管 人应报告中国证监会。 （十 三 ） 基金托管人 依据有关法律法规的规定、基金合同和本协议的约定对于基金关联交 易进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与 其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易 的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健 全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人 的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之 二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查 为履行上述信息披露义务，基金管理人 和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关 系的股东或与本机构有其他重大利害关系的关联方名单及其更新，加盖公章并书面提交，并确 保所提供的关联方名单的真实性、完整性、全面性。名单变更后基金管理人或基金托管人应及 时发送对方，基金管理人或基金托管人于 2 个工作日内电话或回函确认已知名单的变更。 第 四 部分 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安 全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户以及投资所需的其他专用账 户、复核基金管理人计算的各类基金份额的 基金净值信息、根据基金管理人指令办理清算交收、 相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执 行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、 本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因 及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知 事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但 不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基 金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基 金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、 欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理 人应报告中国证监会。 第 五 部分 基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1． 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产； 2． 基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的正当指令，不得自行运用、处 分、分配基金的任何财产。 3． 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和期货账户等投资所需账 户； 4． 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他业务和其 他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立； 5． 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本托管协议的约定保管基金财 产，如有特殊情况双方可另行协商解决； 6． 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日 期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管 理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿 基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助与配合，但对此不承担任何责任； 7.基金托管人应安全、完整地保管基金资产；未经基金管理人的正当指令，不得自行运 用、处分、分配基金的任何资产。不属于基金托管人实际有效控制下的实物证券的损坏、灭 失，基金托管人不承担责任。 8.基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金财 产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金资产（包括但不限于期货保证金账户内 的资金、期货合约等）及其收益；由于该等机构或该机构会员单位等本合同当事人外第三方 的欺诈、疏忽、过失或破产等原因给基金财产造成的损失等不承担责任。 9． 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1． 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开立的“基 金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2． 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额 持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规定后，基金管理人应将属于 基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，聘请符合 《证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2 名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。 3． 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退 款等事宜，基金托管人应给予充分的协助与配合。 （三）基金银行账户的开立和管理 1．基金托管人以基金托管人的名义开设资产托管专户，保管基金财产的银行存款。该资 产托管专户同时也是基金托管人在法人集中清算模式下，代表所托管的包括本基金财产在内 的所有托管资产与中国证券登记结算有限责任公司进行一级结算的专用账户。该账户的开设 和管理由基金托管人承担。本基金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人的资产托管专户 进行。 2． 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金 管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基 金业务以外的活动。 3． 基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1． 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立 基金托管人与基金联名的证券账户。 2． 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基 金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账 户进行本基金业务以外的活动。 3． 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运 用由基金管理人负责。 4． 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金 账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基 金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中国证 券登记结算有限责任公司的规定执行。 5． 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品种 的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账 户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司的有 关规定，以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司与银行间市场清算所股份有限公 司开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。 （六）股指期货的相关账户的开立和管理 基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货结算账户、期货资金账户，在中国 金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期货资金账户名称及交易编码对应名称 应按照有关规定设立。 （七）其他账户的开立和管理 1． 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，由基金 管理人与基金托管人协商后办理。 新账户按有关规定使用并管理。 2． 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的保管库，也 可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳 分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购 买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证 券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人 对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （九）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基 金签署的、与基金 财产 有关的重大合同的原件分别由基金管理人、 基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金 财产 有关的重大合 同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正 本的原件。 基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并 及时 将正 本送达基金托管人处。因基金管理人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成 的后果，由基金管理人负责。 重大合同的保管期限 不少于法律法规规定的最低年限 。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合 同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 第 六 部分 指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令，基金托 管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。对发送指令人员的授权方 式、指令内容、指令发送和确认方式及其他相关事项应当按照本部分的规定或其他基金管理人 和基金托管人双方书面共同确认的方式执行。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1 ．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2 ．基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件， 该文件应加盖公章（已出具统一授权书 的除外）。文件 内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授 权人相应的权限及有效时限。 3 ．基金托管人在收到授权文件并经电话确认后，授权文件即 在电话确认的时点 或授权文件 载明的时点（两者以孰晚者为准） 生效。基金管理人应在授权文件生效的 5 个工作日内将授权 文件原件寄送基金托管人。 4 ．基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作 人员以外 的任何人泄漏；但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1 ．指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、实物债券 出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2 ．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户 等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 3 ． 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指 令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 ．指令的发送 基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金托管人和基金管理人确认的方式向基金 托管人发送。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送 指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的指令，基金 管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权，并且 基金托管人根据本托管协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权 限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理 人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖 印章 后及时传真给基 金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要 书面通知基金托管人。 基金 管理人向 基金 托管人发送有效划款指令时，应确保 基金 托管人有足够的处理时间，除 需考虑资金在途时间外，还需给 基金 托管人留有 2 个工作小时的复核和审批时间 。 基金 管理人 在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划款指令， 基金 托管人不保证当天能够执 行。有效划款指令是指指令要素（包括收款人、收款账号 、 收款银行、 金额（大、小写）、款 项事由、支付时间）准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。 指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理 人承担。 2 ．指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，并与基金管 理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应指定专人立即审慎验证 有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基金管理人。 3 ．指令的时间和执行 基金托管人对指令验证无误后，应在规定期限内执行，不得延误。指令执行完毕后，基金 托管人应及时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余额，对基金管 理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、分红资金等的划拨指令， 基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人。基金托管人不承担因未执行该指令造成损 失的责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发送人员无权 或超越权限发送指令。 基金 托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时通 知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定的，应当视 情况暂缓或拒绝执行， 应及时以书面形式通知基金管理人纠正，基金管理人收到通知后应及 时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认，由此造成的损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行 ，应在发现后立即采取措施 予以弥补；若 对 基金管理人、 基金财产或投资人造成损失 的 ， 应 由基金托管人赔偿由此造成的 损失。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一个工作日通知 基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字 样本。基金托管人在收到授权变更通知 并经电话确认 后，授权文件即 在电话确认的时点 或授权 文件载明的时点（两者以孰晚者为准） 生效。基金管理人应在指令授权变更生效的 5 个工作日 内将指令授权书原件寄送基金托管人。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执 行指令，基金管理人不得否认其效力。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留的授权 文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。基金托管人对执行基金管理人 的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任；基金托管人未执行或未及时执行基金管 理人的合法指令，导致基金财产遭受损失的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 第 七 部分 交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构的标准和程序 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负责选 择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的交易单元。选择的标准是： 1 、资历雄厚，信誉良好。 2 、财务状况良好，经营行为规范。 3 、内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求。 4 、具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易 的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。 5 、研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面地为本基金 提供宏观经济、行业情况、市场走向、 个券分析的研究报告及周到的信息服务，并能根据基金 投资的特定要求，提供专题研究报告。 基金管理人负责根据以上标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行考察后确定代 理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和被选中的证券经营机构签订 交易单元租用协议 ，基金管理人应提前通知基金托管人，并将该等情况及基金 专用 交易单元号、 佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负 责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经纪合 同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买 卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算要求的证券交 易以及新股业务： （ 1 ）基金托管人、基金管理人应共同遵守双方签订的《托管银行证券资金结算协议》。 （ 2 ）基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、保证金管理办 法有关规定，确定和调整基金财产最低结算备 付金、证券结算保证金限额，基金管理人应存放 于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低于基金托管人根据中登公司上海和深 圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限额。基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规 定向基金财产支付利息。 （ 3 ）根据中登公司托管行集中清算规则，如基金财产 T 日进行了中登公司深圳分公司 T+1DVP 卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为 T+1 日的可用头寸，即该笔资金在 T+1 日 不可用也不可提，该笔资金在 T+2 日才能划拨至基金托管专户。 （ 4 ）根据法律法规规定，具备股票配售资格且在中国证券业协会 登记备案的股票配售对 象，应根据中登深圳分公司业务规则，由托管银行向中登深圳分公司提供实际划拨资金的配售 对象名单，基金管理人在发送深圳新股网下申购划款指令时（指令的发送应及时且最晚于 12 ： 00 之前），应配合提供“配售对象 ID 号码”、“委托序号”、“证券代码”、“申请数量”、“申请 价格”等新股申购要素信息，以便基金托管人及时准确向中登深圳分公司上报配售对象名单。 （ 5 ）根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最低备付金、交 易保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此，基金合同终止时，基金可能有尚 存放于结算 公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未支付的利息等款项。对上述款项，基金托管 人将于结算公司支付该等款项时扣除相应银行汇划费用后划付至基金清算报告中指定的收款 账户。基金合同终止后，中登根据结算规则，调增基金的结算备付以及交易保证金，基金管理 人应配合基金托管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。 （ 6 ）基金管理人签署本协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收违约且未能按时指 定相关证券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算公司申请由结算公司协助冻结 基金管理人证券账户内 相应证券，无需基金管理人另行出具书面确认文件。 2 、关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非担保结算要求的证券 交易： （ 1 ）对于在沪深交易所交易的采用 T+0 非担保交收的交易品种（如中小企业私募债、股 票质押式回购、深圳公司债大宗交易、资产支持证券等），基金管理人需在交易当日不晚于 14 ： 00 向基金托管人发送交易应付资金划款指令，同时将相关交易证明文件传真至基金托管人， 并与基金托管人进行电话确认，以保证当日交易资金交收的顺利进行。若基金管理人未及时通 知基金托管人有关交易信息，基金托管人有权（但并非确保）仅根据中国结算公司的清算交收 数据，主动将基金托管专户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交收交易品 种的交收，基金管理 人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。 （ 2 ）鉴于目前中国结算公司仅对前述部分交易品种采取可由托管银行指定不交收的模式， 并且中国结算公司对 T+0 资金划款的时效性要求高，因此，为确保基金托管人各托管产品交易 交收的顺利完成，基金管理人在此申明如下：“一旦出现交易后无法履约的情况，基金管理人 应在第一时间通知基金托管人。对于中国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种，基 金管理人应向基金托管人出具书面的取消交收指令；对于中国结算公司不能取消交收的交易 品种，基金管理人知悉并同意基金托管人有权仅根据中国结算公 司的清算交收数据，主动将基 金托管专户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交收交易品种的交收，基金 管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。” （ 3 ）若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令，或基金管理人在基金托管专户头 寸不足的情况下交易，并最终占用基金托管人所托管其他产品在中国结算公司的备付金而交 收成功的，基金管理人应在日终前补足交收款项 , 并承担可能造成的损失；若是占用了基金托 管人其他托管产品存放中国结算公司的备付金而导致基金托管人所托管的其他产品交收失败 的，所有损失将由基金管理人承担 。同时，基金托管人保留根据上海银行间市场同业拆借利率 向基金管理人追索利息的权利。 （ 4 ）基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险，基金管理人承诺若 由于基金托管人托管的其他产品过错而导致本基金交易交收失败的， 基金托管人不承担责任 , 但 基金托管人应当协助向过错方追偿 。 （ 5 ）对于基金采用 T+0 非担保交收下实时结算（ RTGS ）方式完成实时交收的收款业务， 基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日 14 ： 00 向基金托管人发送交易应收资 金收款指令，同时将相关交易证明文件传真至基金托管人，并与基金托管人 进行电话确认，以 便基金托管人将交收金额提回至基金托管专户。 3 、关于基金资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+N 非担保结算要求的证券 交易 基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主动完成基金资 金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情况，并且中国结算公司的业务规则允许基 金托管人对相关交易可以取消交收的，基金管理人应于交收日前一工作日向基金托管人出具 书面的取消交收指令，并与基金托管人进行电话确认。 （三）银行间债券交易的清算交收安排 1 、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并 负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担 由此造成的任何法律责任及损失。 2 、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖 印章 后及时传真给 基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算所客户终端系统已经生成 的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 3 、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令）的截止时 间为当天的 15:00 。如 基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指 令需提前 2 个工作小 时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能留出足够的操作时间，致使资金未 能及时到账、债券未能及时交割所造成的损失由基金管理人承担。 4 、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金财产托管专户有足够的资金余额， 对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并 立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。基金管理人确 认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间 。 5 、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管专户与该产品在登记结算机构开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了 登记结算机构 系统自动将 DVP 资金账户资金退回至托管专户 的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托管人审核无误后执行。由于基金管理人 未及时出具指令导致该产品在托管专户的头寸不足或者 DVP 资金账户头寸不足导致的损失， 基金托管人不承担责任。 （四）投资中小企业私募债的流程安排 对于在上交所固定收益平台挂牌的不符合净额结算标准的公司债和其他债券品种（目前 为中小企业私募债）的场内交易（实行“实时逐笔全额结算”，下称“ RTGS ”）、在深交所综合 协议交易平台的公司债和中小企业私募债的场内交易（实行“ T+0 逐笔全额非担保交收”）按 以下流程处理： 一）上海 RTGS 业务处理流程 1 、买券 （ 1 ） T 日（指交易日，下同） 14:00 前，基金管理人应将有效划款指令并附成交单通过约 定的指令传输方式发送至基金托管人，指令上应注明交易的成交编号及交收金额，对方账户为 基金托管人专用备付金账户，账户信息为： 户 名：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（备付金） 账号： 216200143300010514 开户行：兴业银行上海分行 划款摘要：“ 04432376+ 成交编号 ” （注： 04432376 为基金托管人小账号，成交编号为每笔交易的成交编号） 对于基金管理人未及时提供的买券划款有效指令，基金托管人不承担交收责任。 （ 2 ）为确保划款金额准确无误，基金托管人在执行划款前会依据 PROP 平台上的实际交收 金额与划款指令中的金额进行核对，如指令金额与实际交收金额不符，该指令将被视为无效指 令不予执行，同时会把正确金额及时通知 管理人，基金管理人应按正确金额修改指令后，重新 提交基金托管人。 （ 3 ） T+1 日，基金托管人将未交收的买券款从备付金账户划回至本基金的托管专户。 2 、卖券 若基金管理人需要日间调出卖券款，须于 T 日 14:00 前将有效划款指令并附成交单通过 约定的指令传输方式发送至基金托管人，划款指令中应注明成交编号及交收金额，对方账户为 本基金的托管专户，基金托管人据此指令将款项调出并划至本基金的托管专户。 无论买券和卖券， T 日日终，基金托管人以中登公司结算数据为依据，根据基金管理人 T 日交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。 二） 深圳 T+0 逐笔全额非担保交收业务处理流程 1 、买券 （ 1 ） T 日 14:00 前，基金管理人应将有效的划款指令并附成交单通过约定的指令传输方 式发送至基金托管人，划款指令中应注明交易的成交编号及交收金额，对方账户为基金托管人 备付金账户，账户信息为： 户名：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（备付金） 账户： 337010172600002848 开户行：兴业银行深圳分行 划款摘要：“ B001999723+ 成交编号 ” （注： B001999723 为基金托管人小账号，成交编号为每笔交易的成交编号） （ 2 ）如下单后出现无法履约情况，基金管理人应于 14:00 前向基金托管人出具有效的不 履约申报指令并附成交单，指令上应注明交易的成交编号及交收金额等信息。 因 T+0 逐笔全额非担保交收业务处理时间极其有限，且中登公司深圳分公司不保证该不 履约申报机制成功。为此，一旦出现无法履约情况，基金管理人应立即通知基金托管人，以便 基金托管人及时与中登公司深圳分公司沟通。 （ 3 ） T+1 日，基金托管人将未交收的买券款和多划入的买券款从备付金账户 划回至本基 金的托管专户。 （ 4 ）由于基金托管人所托管的产品是合并清算模式，因此若基金管理人 在交易后未及时 将有效划款指令提交到基金托管人而导致基金托管人所托管的其他资产造成的损失由基金管 理人承担。 2 、卖券 基金托管人将于 T+1 日将交收成功的卖券款从备付金账户划回至本基金的托管专户。 无论买券和卖券， T 日日终，基金托管人以中登公司结算数据为依据，根据基金管理人当 日的交易交收情况，与基金管理人核对账务和头寸。 如中登公司上海分公司、深圳分公司相关规则发生调整，且涉及上述流程变更，基金管理 人与基金托管人应再行商议。 （五） 股指期货的清算交收安排 基金财产相关期货投资将另行签订操作备忘录，具体操作按照 《期货投资操作备忘录》（协 议名称以实际签署为准）的约定执行。 （六）资金、证券账目和交易记录核对 1 、 交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人 与基金托管人 按日进行核对。每日对外披露基金份额净 值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交 易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的 会计责任方承担。 2 、资金账目的核对 资金账目 由基金管理人与基金托管人 按日核实，账实相符。 3 、证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第三方存管机构发送的对账数据进行证券 对账，确保账实相符。 4 、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （七）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1 ．基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的基金登记机构负责。 2 ．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管人。 基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应及时查 收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转出款项。 3 ．基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的基金登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4 ． 基金 登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据 ( 包括电子数据和盖章生 效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基 金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5 ．如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按时进行。 否则，由基金管理人承担相应的责任。 6 ．关于清算专用账户的设立和 管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该账 户由基金登记机构管理。 7 ．对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期 并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管人应及时通知基金管理 人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失 ， 基金托管人予以必要的协助与配合 。 8 ．赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付； 因基金资金账户没有足 够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成， 责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 9 ．资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与投资有关的 付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 ( 八 ) 申购资金 1 、 T+1 日 15:00 前，登记机构根据 T 日基金份额净值计算基金投资者申购基金的份额， 并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人据此 进行申购的基金会计处理。 2 、 T+2 日 1 5 :00 前 ，基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人的营业机构 开立的基金银行账户，基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账，并对申购资金进行账务 处理。如款项不能按时到账，由基金管理人负责处理。 ( 九 ) 赎回资金 1 、 T+1 日 15:00 前，基金管理人将 T 日赎回确认数据汇总传输给基金托管人，基金管理 人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。 2 、基金管理人在账户资金充足、 TA 数据可得知、划款指令于 T+1 日向基金托管人发出的 条件下，基金托管人将赎回资金 ( 含赎回费 ) 于 T+2 日上午划往基金管理人清算账户。特殊情况 时，双方协商处理。划款当日基金管理人和基金托管人对赎回资金进行账务处理。 （十）基金转换 1 ．在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函告基金托 管人并就相关事宜进行协商。 2 ．基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金清算和数 据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的公告 执行。 3 ．本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公告。 （十一）基金现金分红 1 ．基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》的有关 规定在中国证监会 规定媒介 上公告。 2 ．基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向基金托管 人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 3 ．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 第 八 部分 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1 ．基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 某一类别 基金份额净值是指 按照每个工作日闭市后， 计算日 该类别 基金资产净值除以计 算日 该类别 基金份额总数，基金份额净值的计算，精确到 0.001 元，小数点后第 4 位四舍五 入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人每个工作日计算 各类基金份额的 基金净值 信息 ，经基金托管人复核 无误后 ，按 规定 披露 。 但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。 2 ．复核程序 基金 管理人每工作日对基金资产进行估值后，将 各类基金份额的 基金份额净值结果发送 基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按照规定对外 披露 。 3 ．根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本 基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方 在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金净值 信息 的计算结 果对外予以 披露 。 法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最 新规定估值。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 ．估值对象 基金所拥有的股票、债券 、衍生工具 和其它投资等 持续以公允价值计量的金融 资产及负债 。 2 ．估值方法 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （ 1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价 （收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化 或 证券发行机构 未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化 或 证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品 种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格 ； （ 2）交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（本 合同 另有 约 定的除外）， 选取估 值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值，具体估值机构由基金管理人与基 金托管人共同确定 ； （ 3）交易所上市 的可转换债券 按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得 到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交 易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到 的净价进行估值。如最近交易日 后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交 易市价，确定公允价格； （ 4）交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下，按成本估值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （ 1）送股、转增股、配股和公开增发的 股票 ，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的 估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （ 2）首次公开发行未上市 或未挂牌转让 的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值 ； （ 3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同 一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确 定公允价值。 3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定 公允价值。 4、 同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。 5、本基金投资股指期货合约，按估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且 最 近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 6、 中小企业私募债，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下，按成本估值。 7、 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根 据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 8、 本基金投资存托凭证的估值核算依照内地上市交易的股票执行。 9、 相关法律法规以及监管部门 、自律规则另有 规定的，从其规定。如有新增事项，按国 家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同 订明的估值方法、程序及相关法 律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双 方协商解决。 3 ．特殊情形的处理 （ 1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（ 7）项进行估值时，所造成的误差不作为 基金资产估值错误处理。 （ 2） 由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所及登记结算公司发送的数据错误等， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错 误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、 基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响 。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1 ．当基金份额净值小数点后 3 位以内（含第 3 位）发生差错时，视为基金份额净值错误； 基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措 施防止损失进一步扩大；错误偏差达到或超过 该类 基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当 通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到 该类 基金份额净值的 0.5% 时，基金管理 人应 当公告；当发生 基金份额 净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有 人和基金造成的直接损失，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当 事人追偿。 2 ．当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成直接损失需要进行赔偿时，基 金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿： （ 1 ）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方 在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金份额持 有人和基金财产造成的直接损失，由基金管理人负责赔付。 （ 2 ）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托管 人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金份额持 有人的损失，应根据法律法规的规定对投资人或基金支付赔偿金，就实际向投资人或基金支付 的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照 过错 比例各自承担相应的责 任。 （ 3 ）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对， 尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外 公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。 （ 4 ）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导致 基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的直接损失，由基金管理人负责 赔付。 3 ．基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理 人计算结果为准。 4 ．前述内容 如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有通行做法， 双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 （四）暂停估值与披露基金份额净值的情形 1 ． 基金投资所涉及的证券 、期货 交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 2 ． 因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 ． 当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值 技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致的，基金应当暂停估值； 4 ．中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人 、基金托管人分别 独 立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分 歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到 基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1 ．财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2 ．报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，应 及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。 3 ．财务报表的编制与复核时间安排 （ 1 ）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季度结束之日 起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制； 在基金合同生效后 基金招募说明书的信息发生重 大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在 规定网站 上；基金 招募说明书其他 信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次 。 在上 半年结束之日起两个月 内完成基金 中期报告 的编制；在每 年结束之日起三个月 内完成基金年度报告的编制。基金年度 报告的财务会计报告应当经过 符合《证券法》规定 的会计师事务所 审计。基金合同生效不足两 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期报告 或者年度报告。 （ 2 ）报表的复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在收 到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当 日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 5 个工作日内完成复核，并将 复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 中期报告 完成当日，将有关报告提供给基金托管 人复核，基金托管人应在收到后 15 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金 管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后 20 日 内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文件往 来均以传真的方式或双方商定的其 他方式进行。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同 查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对无误后，基金托管人在基金 管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，双方各自 留存一份。 如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致， 基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 基金托管人在对财务会计报告、 中期报告 或年度报告复核完毕后，需 盖章确认或者通过电 子方式确认 或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。 第 九 部分 基金收益与分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余 额 ， 基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的 孰低数。 （三）收益分配原则 本基金收益分配应遵循下列原则： 1 、 在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为 12 次， 每份基金 份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10 % ， 若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2 、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资 人 可选择现金红利或将 现金红利自动转为 同一类别的 基金份额进行再投资；若投资（未完）  |