盛泰集团:盛泰集团首次公开发行股票招股意向书附录 (二)
原标题:盛泰集团:盛泰集团首次公开发行股票招股意向书附录 (二) 审阅报告 浙江盛泰服装集团股份有限公司 容诚专字 [2021]201Z0182 号 容诚会计师事务所〈特殊普通合伙〉 中国.北京 RS"JI 3-1-1 目录 庄呈 应窒 豆E 审阅报告 )-2 2 合并资产负债表 3 合并利润表 2 4 合并现金流量表 3 5 母公司资产负债表 4 6 母公司利润表 5 7 母公司现金流量表 6 8 财务报表附注 7 -176 3-1-2 审阅报告 容诚专字 [2021 ]201Z0 182 号 浙江盛泰服装集团股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的浙 n 盛泰服装集团股份有限公司(以下简称"盛泰集团")财务报 表，包括 2021 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表， 2021 年 1-6 月的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是盛泰集团 管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号一-财务报表审阅》的规定执行了 审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获 取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证 程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计 准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映盛泰集团 2021 年 6 月 30 日的合并及母 公司财务状况以及 2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 (以下无正文) 3-1-3 RS~JI 审阅报告(续) 容诚专宇 [2021]201Z0 182 号 (此页无正文，系浙江盛泰服装集团股份有限公司《审阅报告 ìì ( 容诚专宇 [2021]201Z0182 号)的签字盖章页) 中国·北京 THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDIT I TAX I CONSULTING 中国注册会计师(项目合伙人) : 中国注册会计师: 中时会计凡动 2021 年 8 月 17 日 2 RSM China CPA LLP is a member 01 the RSM network and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members 01 the RSM network. Each member 01 the RSM network is an independent a∞ounting and consulling firm YJhich practices in its own 时ght. The RSM network is not ilsell a separale legal entity in any jurisdiclion. 3-1-4 资产 川飞也归II V~~~~阳l-'~ ~021 作 61J30H ，y' 位 2 元 币 叶 A. lll 'fi 'Ef' 主运色;1、 附注 d 与主也.悔唔 30 日 2020年12月 31 日 负债和股东权益 附注 2021 年6月 30 日 2020年12月 31 日 流动资产· ξ飞兰k兰三- 飞E J 午二tz t 流动负债， 货币资企 ，， 1<'ι 4 ‘ 五 . " 1.. ~O.;í3R543.57 303,710,375.42 1i[朋 1tt!}: Ji、 22 2.464,405.302.07 2.312,593.020.6X 交岛 n.iti'loiI!非 W 、 2 「时7'.282.36 80,393.85 1.14 交哥 '~I.iti' Ii!I!j，HH 白.~t ~I):融贸户\"'V-;y ， 飞、d 飞f 时 'Uz'挫负债 [，;i收出如 \γV』 Jí、 3 、。飞~.021刷.27 95.7 民 2 ， 92 1.自 9 1且'付出w. Jí、 23 14.608,533 .24 内收账放 飞飞: 己 可l~ rj已 ~?' 658,026,4 12.9(, 747.236.945 .50 μ+t~、放 1, 、 24 554 日 5~.673 ， (i叶 487.359.780.09 应收款现融资 五、 5 1.090.940.68 23.708,979.44 líi收款布l f虫 1.j;;:k Jyi 11.、 6 44.025.4'13.01 26 ， 371 .5供 4.99 介 l~.JihGi 11.、 25 34， 3(叫.17比比H 5 LXlKI.77 1. 16 其他 J;:~ 收;;:1; i..、 7 35.893,590.99 25,277,653.74 1注 j~ 职工1i; 酬 五、 2(， 91 、 124 ， 69L92 118 ， 102 ，448 .6民 其中 1.:1.收刷息 I，\;:.<:税费 1, 、 27 76,859.373. 19 54.922.060.12 山收!世和l h 、 7 11. 147,869. 15 其他的 H ;I; Tl 、 2织 3比 .~05 ， 065 .67 41 ,732.730.26 (I!}气 .7i、 8 927,023 .525.33 710 72. 356 笑9 lt 'i': IHI 才 I'U.Q. 合|付资产 !但付股利 n l'f仙"资产 树干jj.1 问负f占 í r'内 j'J 圳的斗 ~i"i均资1" Ii.、 9 36.648 ， 76 且 .02 34,591 ,359.40 .(1'内3" J 剧的 ~~int孟J 负侦 五、 29 47‘422 ， 73比 1~ 35,204.640.65 其他流功货 i'" h 、 10 109.IJ51.168.12 民 5.931 ， 144 .46 其他流!JJ 1ftW …h 、 30 199,223.526.25 95.838.26 日 ，制 流动资产合计 2,397.660,420.31 2啕 141 ， 787 ， 172.67 流动负债合计 3.507,003,549.80 3.212,162,253.52 非流动资产 z 非流动负债， w 仪投资 l生JTJ iIT~ 页、 31 19,459,048 .27 32,58 1.390.28 其他阳仪性 ~1 应付债券 léJ町';.，J!'{拭 li. .1 1 17,235,600.00 34,47 1.200.00 .t'l' 优先脱 I'， j削肌以投资 'iJ、 12 64，出 60 ， 885 ，3 4 53.624,020. 11 永绩 1tt m也仪益1.[:1，投资 刊 l1J~ 负债 1i 、 32 40'.280.931,.18 不 ji'ill] JtiI也非 il"，，;，iJ仑山!~可产 1(; lO j 应付款 Ti.、 33 J'，(ì，'.tH日 j也? Jí、 13 101 ,207.719.07 67 ， 569.01 飞 45 1" 阳的 mw l.崭酬 Jí、 34 JJ ， 616.1叶1.3 3 15. (，.抖'.4 13 .28 凶 ~L 烧j'" I.i 、 14 1.954.185,917.39 1.941 ,352,667.97 f1i.il 负 w 1I 也工仪 百:、 15 150,594.016.55 民 1 ，4 09.218.91 j虽 hltl\'.M Ti.、 35 77,663.631.04 7K.773.566.47 生产性生物资产 j革延所得悦负。l 五、 20 :!.054,662.l9 飞， 995 ， 777 拭2 ilh'(\在户、 其他非流::;:IJ!íLf，:í" 1xJlHü'ii' 1. 、 16 61.920,64720 不.iti川 非流动负债合计 153.074咱 919 ， 61 130,997,147.85 Jd f;资产 h 、 17 255,599.643 ,17 25~A05.12 1. 79 负债合计 3,660,078.469.41 3 ，343 ， 159咱401 .3 7 11 发支山 l股东权益g jlii 替 1 ，、 18 57.301.812,31 57‘ 391 ,812.3 1 股本 h 、 36 500.000 ， 000.0。 500.000 ，创)0，00 lèJUHS摊费用 '1 1 、 19 42,243 ,247.69 48,237560,31 Jl 他以 ~J. 工 H j量延所得税说(.: Jí、 20 72.360J(] 日 .88 当 3 .4 58 ，641 ， 25 Jl 'l':优先股 其他 II'w;!J 嗤 j" h 、 21 88 ， 019 ，2 2日 64 83,251 .1;75 ,99 水;-j;向i 非流动资产合计 2,865,619.546.24 2,679,170,932,09 资本公和! 五、 37 206.236,412.77 206,153,417,06 i成 I午 ú 民 其他综合收描 i..、 3M -142,M(>I,560.50 -'13.949,827.33 1;. 顶 1m 也 .f{.f 余公积 '/l、 39 50.941 ,719.21 50,941 ,71'1,21 才王分配 tiJ il.j Ii 、 40 944,107.905.24 769,447,849.30 l盯 l品1' 1在公司股在仪fu\合iI 1.S58.421 ,476.72 1.432,593,158.24 φ 放1ft母、机1.;1 44,780,020.42 45,205,545.15 股东权益合计 1,603.201.497.14 J ,477.798,703.39 资产总计 5,263,279.966.55 4,820,958.104.76 负债和股东权益总计 5,263,279.966.55 碍，820 ，958.104.76 -甜?· 3-1-5 . . .. 一 . ， ‘.. ._ . ，..... 霄 - . _.. ..-...... . . . 咽 d… 甲' 咱 - - " 凹 ' - - ~ . G - 、字号-; lj虫 '" 毡， '42 飞 附注 2021 年 1-6月 2020年 I~月 一、时也拉底 ~、 河川A、 气J. J C可/二自 Ji 、 41 2,279,491.696.36 2,300,176.565.03 ~t 'i' 鹉H:帆我: 正， .A:.ιJ 〈、A bf! ~ Ii 、 41 2.279,49 1.696.36 2 . 300， 17氏565 . 03 二、 营~胁肿 ;，à_ F 2,174.733,539.57 2,138.618,329.70 Jt 'I ' , 'il ~''?1l:' ':' ' ,"', . 妇' 五、 41 I,X90,957,74952 I,X24.7'} 1.13X,45 税金 栅t il嘀 ' f ‘/伊 ..,"'/ li , 42 14,366,755.67 l 斗，执 60 ，4 19.91 \nl'it.~'IJ 、 wJi o e 卢 3 、 ，. 五 、 43 69. 134,465.49 66.4 16,890. 11 (~J_Ij\'1}J 用 飞电~_.，，';~ n 、 44 12M1D26.53 144,67(.,933.9') 研发 t'lIlJ 丑、 45 .1 2.023. J7 1 旧 19,575.123 511 ~HHHlJ ii 、 41\ 47,113'>.071.32 5~ ，29Ul 飞 73 Jl'I': fiJ X'!"~~用 Ji. 、 46 46,584,337.15 51 ,831 ,(;J 6.32 利息收入 五、 46 -1.K77, 1502 6 922.241 . 14 川.其他收益 'l.i 、 47 7.917,104.43 20.750,392.24 也t资收 ~;l (1~1:，人以.._，. J.Jin 列} Ji 、 48 1 L547,424 20 -3.440,095.12 J('I' ，刊联 '1:\'企业和台卅企业的投资收~ :Jí 、 4 民 L07~ ， 941 06 7,02X.965.H 7 以摊余成本 il-目的企副!~~j'" 终 1 1-.1曲认 '1'(/，;， jJ'地口传 WJ'以k'! (jM、以"-" \;.jl\列) 公允价值变动收!.t(捕。、以_也~m 列) 五、咽 n.M25.X36.02 3,512.100.00 l占川战!i'il>l失什~I 线以， ，号梢列， fi 、 50 4.195川34.32 1.001 ,5M.J7 1 资产减{削"，、什"，、以 _ 叮叮ty'J 、 ii 、 51 -1 1.145,684.73 -24.S4M, 12121 ~"f严处组收/'，l r 1' 11、以.. ..吵 i且对) 挝、 52 -:! / >74,94') 54 . 124 ， ~7 1.J:; 三. 营业利润{亏损以 "_ H 号填列) 1 87,133.M21.49 15民409，205.28 bl1 ζ./\:~~ 外收人 五、 53 9 ，自 43 .4 8461 2 ， 043.39且 6') i吨'1'.\:业外支 111 Jj 、 54 4,092,493.21 2,605, 16.1 .85 1 四、利润总额〈亏损总额以"_.号i/(列) 192.884,812.89 157.847,442.12 i咄· 同r rJl艳费llJ 1i.. 55 14.133,25 1.57 29,69] ,765.73 五、净利润〈净亏损以"_"号填列〕 178,751 ,561.32 128; 155.6 76.39 ( )技 f} 位姑 !l! 1士 j} -)陪 1. H !1 !1 t': i于削和J (i于亏 m 以 '. ..号梢刊) 17尉， 7SI ， S6 I.n 128,155,676.39 2. r~ Jl~!:~ 吉布利润 ( i1' ~' j日以"_，， r; Jt1列、 r : :l j却可旬以归 M'，:t类 1.啊 liII T' 叶公司所{f 圳的 ìl'利巾J \j如亏如i 以....; " 号JI'i列} 174,660,055.94 12(;,415,(125.40 2 少 fil世 :lj; j';M (j .''i才 ~1U :._,. iJ!自 yl]l 4.091 ,505.38 1.740,050.99 六、其他综合收益的税后净额 4树，叫 X ， 7675 民 7,216,45 1.44 ( . ) ~'I Mr/非公司所有利的其他综A-收益的视而Hr额1 -4~川 /4 ， 733 ， 17 7.145,3R725 1. 1、 fj~m 兮1\ i!U"~:，的其他综合lI，t'，~ii (1) .{($Ji ìl'在设)ìf凭自hIM 'll:iJJ 牺! C~) 仪/，，w: F 不能转 JHi的其他沁台收晶 (引 m也机讪 1 民投资公允价值变iJJ (1) 企业白身 {;'j / ...... 2. :IInfU:r 1，ì，!Wllá((.J其他综 fi收 ~:i -4~，91 斗 ， 733 17 7,145,387.25 11 ) 外 i!i l1j 务 JIUH@. X 黯1 -4 8,914.733.17 7,145.3M725 门】其他f~ì 仪技 L'i公 fc 价的变动 Cil 金融如 /.，蓝!:t炎 i l 入其他f:jdr收 品的金额 (.-J) 11; 1也侦仅 H !I!情川 i破1自准拈 (5) 现金ìi:U':: 1:二明白~~昏 (6) 外 i!i则好拟及折}在豆、割 ...... ( :)归属于少 fi股牛的 Jl他~~收甜的税Ji-in 'fì!t -34,034.41 71.064.19 七、综合收益总额 12Q ，自 02.793.74 135,372.12783 (. )ιilliFr~ 公吁所白布的综合收恤，且敝 125,745,322.77 133.561,012.65 l 了 ) ~I ~T 少数股尔的t.;{1 I& 拙 .üi. 4.057,470.97 1. ~ll ， 115.18 八、每股收益 I .、 .!，~本 HII'~收~;，飞 '.~/ n'n 0.35 0,25 tτ 、 f~ 怦何!且收k'! l1UI挝、 035 0.25 iL 在 fU，;人 l 宙 尘 il 1: U: fJl'~i 人 效l磊殉 2 3-1-6 现、 、自 - ‘经营活动产生制全由 V~ 安lI t 销售商品、 lliiJt功仅收到的职金 h 。，, 收到的税费j脏 、 r :t 机 ;')J' 收到其他与经背 话 功 自古的现崔JLF 经营活动现余流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 :支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支{才其他与经背活动旬关的现金 经营活动现金流 HI 小计 经营活动产生的现金流量净额 二、按语活动产牛的现，合辘' 收回投资收到的砚企 取得投资收t，~收到的 1~ '-ít 合并现金流量表 2021 年 1-6 月 附注 Ji 、 57 (1) 五、 57 (2) Ji、 58 (1) 处直嗣定资产、无形资产和其他 l二期资产收凹的现金净郁l 处直子公司及:n他营业单位收到的现金净额 1i、 58 (3) 收到其他与投资活动有关的现余 11 、 57 (3) 投资活动现 0 Mi.入小计 购述问定资产、)\:，形资产和;其他 l二期资产虫剂的现命 . 投资支付的现金 取得于公司及Jt他营业单位支付的现金净额 五、 58 (2) 支付其他与投~'i ì舌功自关的现金 投资活动现金沈阳小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中·子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他 ij 筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小川一 偿还债务支付的现余 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支{，J 给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、 57 (4) 筹资活动现金if，l 出小 tf' 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 于1 、 58 (1) 加 2 期初现金&l现金等价物余额 五、 5 日 (1) 六、期末现金及现金等价物余额 』 五、 58 (4) ‘ _ ，._二 3 2021年1 -6月 2020年 1-6月 2,222,235,459.74 2,265.455,079.31 37,380,832.95 24.03 1.808.01 19,624,192.06 44.665.596.37 2.279,240,484.75 2,334, 152,483.69 1 吨440.198 ， 898.93 1,333,739,431.71 545.035.150.13 550,927,137.81 61.744.040.71 49啕 865 ， 295.71 107,885.652.20 93.982, 175.53 2,154,863,74 1.97 2,028,5 14,040.76 124,376,742.78 305,638,442.93 16.448.568.58 41 ,898.650.00 二 日 1 .459 . 45 29,668.81 4，311 啕 677.79 18,690,746.60 6,343,719.30 153.022.04 2.582.264.06 20.994.727.86 69 .545 咱 048.77 263,678;685.94 181.127.504.15 11 ,649,999.00 43,785,539.37 2.421 ,115.13 277,749.800.07 224,913,04352 -256,755,072.21 -155,367,994.75 435,000.00 435,000.00 2嘈456 ，307 ，019.83 4,735,268.218.48 2,456.307,019.83 4,735,703,218.48 2,313.526.147.95 4.617,568,603.10 52.907.5 14.81 181,023,124.96 9,963,614.54 6,801 ,590.81 2,376,397,277.3 0 4,805.393.318.87 79,909,742.53 -69,690,100.39 -19,138,063.93 13,678,580.96 -71,606,650.83 94,258,928.75 299,366,5 10.38 201 ,745,873 .54 227,759,859.55 296,004,802.29 3-1-7 稿中1) IltH.' 商 ， 1 盛dFJ<<1~f]IJ 'íl (j m 公 "1 , -:;: .~ I 单位 JL 币 fh 人民 ITi 资产 ~ :，~与 需坠 ‘ \2021年I_..\O目 』 2020年 12月 31 日 负债和股东权益 附注 2021年6月 30 日 2020年 12月 31 日 流动资产g 飞 U ;' 鸣、 〈辛苦I l /"♂' 流动负债 z 货币 !J'i 最 飞~， (:7 51.K6~、 1~玉f.J4 115 ， 2 回 4 ， 575 .4 3 短期 m 故 1.32 1.575.123.29 1,261.745.247.94 交的性金融使产 \ , nejy f记协蚀了金融1怕:1 、" .、如 iii 尘尘p，f]!资产 「飞、电二 二二;曲，萨 衍生金融负债 l'i. W( 祟如 30.395.830,65 14.292.473.25 1."d.)jlf W; 应收账款 249 ， 92.1 ， 13~ . 7 。 150,336,799.91 应付账i;I; 52.21 ~.825 .4 7 44.355.080.12 时;'YC::I;刷品生 .ti 600.创)0 . 0。 FJi iJlctJ:lyi 于白H') 丰1;μ~! 7,008,056.27 10,054.06X.86 合同 lid出 11.093,995 ,50 12,264,7(;756 lt他山收款 十 : 、 2 民 3 ， 270 ， OX9 ， 72 IOh,92 1,1157.04 )..:1.中j 职工 1h酬 5,299,302,45 11.7113 ,295.58 J~I 护照收利巴 院斗tl且费 I I.XI5,II(i I.1J7 11I,354,6Il3.1J6 I"i ql(股钊 50 ，1陆0 ， 000.00 Jt他l在付敖 16.673 .4 53.2 民 川64.3 {i 货 69.497,699.63 56.92X.5 16.07 J~')' ，币;(1 刊息 {;-PJlJí产 l旦 Hlfl 扣l Itf1.占 1气资产 伸向 fWi 负 f~í 年内到j目的lI ì!，i均 1，"!T": 年内到i圳的斗|流动负债 其他流动资产 21 ,933 , 14X.2X 17 ,151 ,4124K 其他i!'i动 VtW 30,994,623 .47 15,063,952,71 流动资产合计 514,494.102.25 470,96X,903.04 流动负债合计 1.449.670.185,43 1.394.151.341.31 非流动资产. 非流动负债a w权处资 l二四Jm 品 .)1;他w 仪投资 的忖阳r，. f;: I!I)凶收款 、其中 · 优先股 . . l，则股 1<投资 | 飞 ， 3 991 ,220,846.00 991 ,220 ,846.00 ，担纣~1m Jt f也仪t.~T J:\l'.t I}i fll货币，'d击 不远阳 比他才);I，(功金融资产 长朋[句 1') 斗在 j盐、z性切地产 2.l7,046, 149 47 206,K57,056 71 长明应 1') 职工宿iM 阳)Ii:资j'" 51 ~， 930 ‘ 026.61 573.718.970 ， 民4 于'i ì) ..ri!lJi 在也n'，l 39,540,922.25 9 ， 3~5， 269. 94 i边延收益 15.X29.666A5 16.39 1.6(>(,,47 业产性生物lIi产 边证所向悦9t 饥 ilh ' O;U'. 其他1I'i.lZi}J:!.r~1 陡峭机吭，句 斗、适用 非流动负债合计 15,829,666.45 16.391.666,47 元 iEll1. j" 35,3) 1 ,879.25 3 乱 840， 309 .2 7 负债合计 1 ,465,500,051 XX 1,410,54J,007,7X 'Jf1. ;，:州 股东权益z 商~丰 股4.: 500.0∞， 000.00 5创).000 ， 000.00 l二 1问待树l'ili lJ 9,575,3%.53 IO,073 ,2HS9 )~他仪益士 H j且也所r.J悦资产 12.793,023.81 9 ， K72 .(， 99ι 02 J~ojl 优先股 其他非 ìi.l'iJJ 资声 26 ， 021 ， 145 . 骂 5 29,586,533.15 4亿纹!fi)f 非流动资产合计 1,870,459,389.27 1 ， 869， 554， 968 ，实2 t>t ~~公1f.、 310,654,492.79 310,654,492.79 部~， J.I( ({/fi lt 他t;~ 合')lI:.t!i 午 lí)、俯品 细余公1号! 33,732.637,10 33.732.(,37,1(1 址、分配.f'fi肖 75,066,309.75 ~5 ，5 93 ， 733 ， ~9 股东权益合计 919.453.439.64 1J29.9HO.K63 ,7S 资产总计 ~J=町~~问 2，3制，953，49 1.52 2.l40,523,87I ,56 负债和股东权益总计 2.384,953,491.52 2.l40,523.87 1.56 鉴y委 3-1-8 『…， .… ' "'1 '" . . ， ~ . ~~ 晶R 咽 '‘ ~ . . .~~_ ..........~ . . . ' 4 " ‘ __ W . ' ~ 唱 . . ... , ... ". … . . _ 、. ' 1' 扣Ij? ~-lJ p\ 二· 项工 I :~ 审 玄之 1 附注 2021 年 1-6月 2020年 1-6月 一、营业地兀ι 三 U 、气 ^ -1 气 .4- 234 ，911 咱46453 247,700.267.40 喊 "如叩二 dbF 飞'1 1 1 è, 4 1 ~J ， Q97 .4 &4 .41) 1 &3 ,63 1.35K51 相 冉赳lfi出\ ( fOGY h ， ::'νl ，~工 b ， IX ~.4tJ人"饵YM 肯~1'í m ffJ ~b(;_~~乒/ 4.076 ， 9~4.0~ 3, 75~.180.67 管理费用 18.&5 1.416.71 21 ，~55 ， 061 53 研发费I-H 9,465,543 ,63 12.761 ,10 L1 3 财给别 IIJ 30.554,616.5R 27,40 1.7&2.4& 其中:利息 It~ 川 30,70 J .652.36 27,896,648 ,79 :fIJ ，Q，收入 .337.243.18 .287.441.94 加:凡，他收益 1.776.~7 L7 9 14.299.674,87 投资收 fi:i 叫目失以"_" IJjfí Ji~) 6,000.000.00 50;000,000,00 Jt 'i': :~j 腊、营企业和{;-背企业的技资收~. 1'J.1唯余 r&木训量的金融资产终 lC确认IV)(J{~ 沛的 11 套姐W， ihl (损失以 j，_"号Ji'i列 J 公允价值变.JJ 收益(损失以"丁" ' \}JIl列) j;j Jij减伯 JH 尖叫91尖以 (I ..号 11'\刷~ ) 1,149‘90&.56 303,3S6,2S 资i'"减1ittW，托(损'.:以.. "日填列) -744,367.72 .315,917.5 7 资 t 处'1:1.收益{损失以"_，， ~lj且列) -1 ， ~41 ， 73 1.3 8 二、 蕾业利润(亏损以" "号填列〉 -12,285.825.H9 53,171 ,937.17 IJII: 营业外收入 466.180.4 1 749 ，自46 . 18 州 h业外 ι :1\ 1. 62~ ， 1 03 .45 680,395.52 三、 利润总额(亏损总额以" "号填列〉 -13,447,748.93 53,241,387.83 (;(:所得税 Wl 用 -2.920,314,79 856,909.77 四、净利润(净亏损以"_"号填列) ; "10,527,424.14 52,384,478.06 (-)姑 f在经背 n 利 jj'J (J1!亏损以.. "可ii'i列) 飞 )终I]:挽手奇净利润 tìJt亏损 1:，( ."_"号 J. 列) 玉、其他综合收益的税后净额 t 寸不能低分类j业品i益的其他Biff收就 1.亚新 il 最设比'足益计划变动栩 2. 权益挝、 .C不能转:lYl I"í 的其他综合收益 3. .Jt他权益 l 几投资公允价值变动 1. 企业向身信 I lJ风险公允价值变动 ...... (一)将 ìE 分炎i址拈1:it~ 的其他综合收.l.:i 1.仪益弘 !"Irj 转 t日益的找他综合收益 2. 其他债权投资公允价{山变功 3. ，~触资产草 íj类训入J 飞他综介收益的金额 1, .Jt他fiJ!仪投资信川被 i且准备 5. 现金时lhl套 l明储备 6. 外币财务报表折W-r.:制! ...... 六、综合收益总额 ~I~ .10,527.424. J 4 52,384.478.06 ~ 11 - ;; ,..- .... _.. .... 3-1-9 母公司现金流量表 -. ._ - - - . - 项 J 目 _-- u 附注 2021 年 1-6月 2020年1-6月 曹、 一、经营时也的现金础 』 - 一 销售商品 飞 的t如刷刷品现金 47J 206,527.297.86 80,816.595.54 收到的税 暗暗 γ /: 1 1Itt 0/ 6,300,771.56 5,668,998.23 收到共他与经 3辆马 白'关:'n!j:明:王 ，/ 4,516.427.78 30,776,920.07 经营活动现~流入小计 217,344,497.20 117.262,513.84 购买尚品、接受劳务支付的现金 39,448,018.3 5 170,204,120.77 生;付纷职工以及 :为职工支付的I见余 46,310,256.36 39,147,998.08 支付的得顶税费 7,370,523.28 8,137,756.16 去:付其他与经营活动有关的现余 15,047,040.82 10,131 ,512.99 经营活动现金流出小计 108 ， 175 喃 838.81 227,621 ,388.00 经营活动产生的现金流量净额 109,168,658.39 四 1] O，35~，874. Hí 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 . 取得投资收直在收到的现金 56.000 ， 000.0。 135.346,470.00 处置固定资产 、 无形资产和其他长期资产收|叶的现金净额 2,198,758.20 8;213.14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资涡动有关的现金 投资活动现金流入小 il 5 日， 198‘ 758.20 135,354,683.14 购建固元资产、无形资产和其他七二期资产支付的观念: 35,965.233.23 10,382.951.69 投资;直到的现金 2.942.449.94 取得 f 公司&其他营业单位支付的训念净额 - ;川、j 其他与投资活均有关的现金 投资活动现余流山小计 35,965,233.23 13,325,401.63 投资活动产生的现金流量净额 22,233,524.97 122,029,281.51 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 690 ， 000 ， 000.0。 775 ，000 ， 000.0。 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 690 ，000.000.0。 775,000,000.00 I 偿还债务支付的现金 630 ，000.000.0。 655,000.000.00 I 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30.871 ,777.01 157,28 1.25 1.09 支付其他与筹资活动有关的现金 223.892,917.27 6.801 ,590.81 等资活动训金流出小计 884,764,694.28 819,082,841.90 筹资活动产生的现金流量净额 -194,764,694.28 -44,082,841.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -55电925 ， 57 406‘057.43 五、现金及现金等价物净增加额 -63,418,436.49 -32,006,377.12 加:期初 f.li\金兑现金等价物余额 115,284.575.43 109,439,296.25 六、期末现金及现金等价始生损 '国匾' 51,866,138.94 77,432,919.13 ~ -~ 3-1-10 浙江盛泰服装集团股份有限公司 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 2021 年 1-6 月 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况 1 、公司概况 财务报表附注 浙江盛泰服装集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是由原 d屎州|盛泰色 织科技有限公司(以下简称"原盛泰色织公司" )整体变更设立的股份有限公司。本公 司注册地址为浙江省蝶州经济开发区域东区。本公司的母公司为宁波盛泰纺织有限公司， 最终控股公司为盛泰集团企业有限公司。 最初设立时，本公司原名蝶扑|雅戈尔色织科技有限公司，系于 2007 年 3 月由雅戈 尔集团股份有限公司、宁波盛泰纺织厂、日清纺织株式会社、伊藤忠商事株式会社、邹 式国际有限公司及凯活(亚洲)有限公司共同出资设立，设立时注册资本为 1 ，200 万美 JG 。 经过一系列股权变更、增资、更名后，于股份制改制前，本公司的股东为宁波盛泰 纺织有限公司、盛泰集团企业有限公司、伊藤忠卓越纤维(亚洲)有限公司、雅戈尔服 装控股有限公司、蝶州盛新投资管理合伙企业(有限合伙)、 d嗓什|盛泰投资管理合伙企 业(有限合伙)、宁波梅山保税港区西紫恒益企业管理合伙企业(有限合伙)、宁波和 一股权投资合伙企业(有限合伙)和 DC Management Group Lim ited 0 2018 年 10 月 26 日，本公司全体股东签订《发起人协议)) ，并召开创立大会暨第一次股东大会，决议将 原盛泰色织公司整体变更为股份有限公司;以 2018 年 6 月 30 日经审计的账面净资产为 基础，折合股份公司股份 357，268， 728.00 股，每股面值人民币 1 元。 于 2018 年 12 月，本公司同一控制下控股合并蝶州盛泰针织有限公司，增加注册资 本人民币 l 钮， 731 ，272.00 元。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司股本为人民币 50，000 万 JG 。 本公司统一社会信用代码: 9133060066173963820 7 3-1-11 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 本公司及子公司(以 F 简称"本集团" )主要的经营活动为高档织物面料的织染及 后整理加工:服装生产和加工，销售自产产品。(依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动)。 财务报表批准报出l::J:本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 8 月 17 日决议批准 报出。 2、合并财务报表范围及变化 本公司报告期末内纳入合并范围的子公司和报告期内合并范围的变化，具体请阅 "附注六、合并范围的变动"和"附注七、在其他主体中的权益"。 二、财务报表的编制基础 1 、编制基础 本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本集团还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号一-财务报告的一般 规定)) (2014 年修订)披露有关财务信息。 2 、持续经营 本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持 续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本集团下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。 1 、遵循企业会计准则的声明 本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计年度自公历 1 月 l 日起至 12 月 31 日止。 8 3-1-12 浙江盛泰服装集团股份有限公司 3、营业周期 本集团正常营业周期为一年。 4、记账本位币 财务报表附注 本集团的记账本位币为人民币，境外(分)了，公司按经营所处的主要经济环境中的 货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本集团在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本集闭存企业合并前采用的会计 政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本集团的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本集团在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资 本溢价或股本溢价〉的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本集团在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本集团在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本集团的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本集团在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额，确认为商誉:如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 (3) 企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 9 3-1-13 浙江盛泰服装集团股份有限公司 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定 财务报表附注 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权(或类似表 决权)本身或者结合其他安排确寇的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。 控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本集团控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等) ，结构化 主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主休(注: 有时也称为特殊日的主体〉。 (2) 合并财务报表的编制方法 本集团以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权技资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明 相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 . 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 10 3-1-14 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A 、同一控制下企业合并增加的子公司或巾务 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 编制合并现金流量表时，将该子公司以及巾务什并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在 。 B 、非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 ②处置子公司或业务 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表。 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 11 3-1-15 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (4) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本集团的长期股权投资，应当视为本集团的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权前项目下以"减:库存股"项Fl 1i]示 n 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本集团对子公司的股权投资的抵销方法， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积， 也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ①国抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其 在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得 税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者 权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本集团向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销"归属于 母公司所有者的净利润"。子公司向本集团出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本集团对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损 益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本集 团对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间 分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本集团购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权 新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中， 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股 12 3-1-16 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 本溢价) ，资本公积不足冲减的，依次冲 J咸盐余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A 、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本集团在个别财务报表中，根据合并后应享有的了公司净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权技资的初始投资成本:初始投资 成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资本溢价或 股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并巾取得的被合并方的资产、负债，除囚会计政策 不同而进行的调整以外，按合并 H 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产 账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价/资本溢价) ，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权技资且按权益法核算的，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间己确认 有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益。 B 、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日 新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益:购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合 收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负 债变动而产生的其他综合收益除外。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 13 3-1-17 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 ③本集团处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 ④本集团处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A 、一次交易处置 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被技资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 B 、多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易"。 如果分步交易不属于"一揽子交易"的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之 前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权技资的账面价值，所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益:在合并财务报表中，应按照"母 公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理。 如果分步交易属于"一揽子交易"的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理:在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每二次处置价款与 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益:在合并财务报表中，对于丧失控制权之 前的每二次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 14 3-1-18 浙江盛泰服装集国股份有限公司 财务报表附注 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易 作为"一揽子交易"进行会计处理: . 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 υ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东(少数股东)对了公司 j进行增资，由此稀释了母公司刑子公司的 股权比例。在合井财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账 面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净 资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ，资本公积(资本溢价或股 本溢价)不足冲j咸的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排 分为共同经营和合营企业。 (1) 共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产: 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债: 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入: . 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入: 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 15 3-1-19 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (2) 合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本集团外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为 记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币'性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算:对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 (记账木位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算: . 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。 16 3-1-20 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或 即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 . 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独列示"其他综合收益"。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债成权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止: 该金融资产己转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债(或其一部分〕的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分 金融负债〉。本集团(借入方〉与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修 改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易 R ，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 17 3-1-21 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (2) 金融资产的分类与计量 本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本集 团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第-天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。囚销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款，本集团则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类: ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标:该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标:该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 18 3-1-22 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 (3) 金融负债的分类与计量 本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期 损益。但本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计 入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 19 3-1-23 浙江盛泰服装集团股份有限公司 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: 财务报表附注 ①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结 算该工具的本集团白身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了他该 工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是 发行方的金融负债;如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金 融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同 义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无 论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工 具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而 变动，该合同分类为金融负债。 (4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确 认为→项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损 益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当 期损益。 20 3-1-24 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体 适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的 L具符合衍生上具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生 工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (5) 金融工具减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 甫的债权投资、舍同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失 为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或 源生的己发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险己显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备:金融工具自初始确认后己经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 21 3-1-25 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减己计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 、应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的出收票据、应收账款， 其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计 提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收 款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时， 本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应 收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下: 应收票据确定组合的依据如下: 应收票据组合 1 :商业承兑汇票 应收票据组合 2: 银行承兑汇票 应收账款确定组合的依据如下: 应收账款组合 1 :应收合并范围内关联方货款 应收账款组合 2: 应收客户货款 其他应收款确定组合的依据如下: . 其他应收款组合 1 :应收押金和保证金 其他应收款组合 2: 应收出口退税款 . 其他应收款组合 3: 应收合并范围内关联方往来 其他应收款组合 4: 应收借款及往来款 22 3-1-26 浙江盛泰服装集团股份有限公司 其他应收款组合 5: 应收转让款 其他应收款组合 6: 应收其他款项 财务报表附注 对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 -失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下: 应收款项融资组合 1 :应收票据 应收款项融资组合 2: 应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 B 、债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对于和风险敞口 的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括: 23 3-1-27 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化; 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化: 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技 术环境是否发生显著不利变化: 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违 约概率: 预期将降低债务人按合同约定期限~款的经讲动机是否发生思著变化; 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免 除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的 合同框架做出其他变更: 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化: 合同付款是否发生逾期超过(含) 30 日。 根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险己经显著增加。 除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④己发生信用减值的金融资产 本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且共变 动计入其他综合收益的债权投资是否己发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为己发生信用减值的金融资产。 金融资产己发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 24 3-1-28 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 发行方或债务人发生重大财务困难:债务人边反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等:债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组:发行方或债务人财务 网难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反 映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该合融资产在资产负债 表中列，示的账面价值:对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本 集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (6) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。 25 3-1-29 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 在判断是否己放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条 件对此项出售加以限制的，则公司己放弃对该金融资产的控制。 本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面价值: 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 于终止确认剖分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号· 金融工具确认和计量》第|八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益: 终止确认部分在终止确认日的账面价值; 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号.金融 工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形〉之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。 26 3-1-30 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相且抵销。在随后的会计期间，企业应当继 续确认该金融资产产生的收入(或利得〉和该金融负债产生的费用(或损失〉。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 木集团具有抵销己确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的: 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将己转移的金融资产和相关负债 进行抵销。 (8) 金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。 11 、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本 集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市 场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 27 3-1-31 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。 (1)估值技术 本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术， 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本集团使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果 的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本集团在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 (2) 公允价值层次 本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入 值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。 28 3-1-32 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 12、存货 (1) 存货的分类 存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在牛产计和或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成 品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 本集团存货发出时采用加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度 本集闭存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础; 如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价 格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量:如果 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其 差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货，按 29 3-1-33 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素己经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原己计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。 13 、合同资产及合同负债 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本集团己向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本集团己收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 10 。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产" 项目中列示:净额为贷方余额的，根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债" 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 14、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本集团为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项 资产: 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制 造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本。 . 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。 30 3-1-34 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销:但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团将其在发生时计入当期损 益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预 计负债: 肉转计与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价: 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在"存货"项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在"其他 非流动资产"项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或-个正常营业周期， 在"其他流动资产"项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期， 在"其他非流动资产"项目中列示。 15、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企 业。 31 3-1-35 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须二 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。 其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同 意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定向在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于 50%的 表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权技资，按照下列规定确定其投资成本z 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始技资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积:资本公积不足 冲减的，调整留存收益: 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益; 32 3-1-36 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 u ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本: 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出: 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本: 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投 资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换 不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资 产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差 额，计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算:对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调辖长期股权投资的成本:被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 33 3-1-37 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为: 木集团长期股权投资的技资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本:长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值;本集团按照被投 资单位直告分派的利润或圳金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值:被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得技资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，应按照本集团 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他 综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的 比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单 位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值 之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的 当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 34 3-1-38 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (4) 持有待售的权益性投资 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 己划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待 售期间的财务报表做相应调整。 230 (5) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、 23 。 16、投资性房地产 (1) 投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括: 己出租的土地使用权; 持有并准备增值后转让的土地使用权: . 己出租的建筑物。 (2) 投资性房地产的计量模式 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、 本集团对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资 性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率 如下: 类别 房屋及建筑物 土地使用权 17、固定资产 才斤川1 年限(年) 10-30 47 手戈住F丰二 (%) 0-10.00 0 年折旧率(%) 3-10.00 2.13 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。 35 3-1-39 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (1)确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业: 该固足资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 境外经营之土地所有权不计提折旧，除土地之外的固定资产从达到预定可使用状态 的次月起，采用年限平均法计提折旧 经扩大集团固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧 年限和年折旧率如下: 类别 折旧 方法 折 1~I J，n民(年) 残值;年~ (%) 年折旧 ;年(%) 房屋及建筑物 年限平均法 2-50 0-10.00 1.8-50 机器设备 年限平均法 2-15 0-10.00 6-50 运输设备 年限平均法 2-15 0-10.00 6-50 电子设备 年限平均法 2-12 0-10.00 7.5-50 其他设备 年限平均法 2-10 0-10.00 9-50 对于己经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除己计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项 固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折|日:无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 36 3-1-40 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 18、在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态的所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本集团在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的己达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的同定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并接本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧 额。 19、借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本: 资产支出已经发生: 借款费用已经发生: 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动己经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者牛，产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其 借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 37 3-1-41 浙江盛泰服装集团股份有限公司 财务报表附注 (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用二般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 20 、无形资产 (1)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 土地使用权和土地承租权 40-50 年 计算机软件 2-5 年 专利权 10 年 商标 10 年 依据 法定使用权 参考能为公司带来经济利益的 1UJ 限;而定使川j 寿命 参考能为公司带来经济利益的 1ft月 限确定使用寿命 参考能为公司带来经济利益的 阳 限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 （未完）  |