[三季报]恒而达:2021年第三季度报告
证券代码：300946 证券简称：恒而达 公告编号：2021-080 福建恒而达新材料股份有限公司 2021年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报 告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 本报告期比上 年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末 比上年同期增减 营业收入（元） 106,859,943.17 4.79% 346,476,775.46 25.30% 归属于上市公司股东的净利润（元） 21,756,501.40 2.37% 88,166,026.77 16.01% 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 19,138,169.71 18.16% 66,871,180.29 43.27% 经营活动产生的现金流量净额（元） —— —— 23,587,070.85 -6.06% 基本每股收益（元/股） 0.33 -23.26% 1.40 -7.89% 稀释每股收益（元/股） 0.33 -23.26% 1.40 -7.89% 加权平均净资产收益率 2.26% -2.50% 10.40% -7.74% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,158,931,991.52 622,872,098.53 86.06% 归属于上市公司股东的所有者权益 （元） 973,617,307.30 473,916,816.40 105.44% (二)非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期 期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 分） -13,734.13 -15,074.38 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外） 3,378,894.22 22,594,724.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 2,721,340.02 5,477,881.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,005,881.44 -3,004,564.31 减：所得税影响额 462,286.98 3,758,120.52 合计 2,618,331.69 21,294,846.48 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的 非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、年初至报告期末归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长 43.27%，主要原因为： 公司立足于“专精特新”优势，持续推进金属切削工具产品系列化及配套装备一体化的 发展战略，强化金属切削工具系列化主业的同时，加速推进下游配套高端智能数控装备量产， 其中：金属切削工具业务模块方面，模切工具收入较上年同期增长29.61%，其中的重型模切 工具的性能与市场份额持续保持全球领先；锯切工具较上年同期增长22.71%，其中的双金属 带锯条的性能与市场份额继续稳步提升；配套数控装备业务模块方面，公司主力产品CNC全 自动圆锯机销售收入较上年同期增长65.87%。此外，报告期内钢材等主要原材料价格大幅上 涨，但得益于公司持续研发投入和技术创新奠定的产品竞争力与公司市场地位所带来的产业 链条成本传导机制，公司也相应提高了产品售价，公司产品综合毛利率较上年同期增长了1.59 个百分点。 2、本报告期末总资产、归属于上市公司股东的所有者权益较上年度末分别增长86.06%、 105.44%，主要原因为： 公司首次向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票16,670,000股于2021年2月8日在 深圳证券交易所创业板上市，本次发行共募集资金净额43,953.59万元，导致公司总资产、净 资产相应增加。 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 16,076 报告期末表决权恢复的优 先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条 件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 林正华 境内自然人 66.30% 44,200,000 44,200,000 莆田市壶山兰水投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有 法人 3.07% 2,050,000 2,050,000 林正雄 境内自然人 2.25% 1,500,000 1,500,000 沈群宾 境内自然人 1.50% 1,000,000 1,000,000 林素媛 境内自然人 0.75% 500,000 500,000 莆田市恒而达之投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有 法人 0.75% 500,000 500,000 陈丽容 境内自然人 0.37% 250,000 250,000 中国国际金融香港资产管理有 限公司－客户资金2 境外法人 0.13% 89,341 89,341 厉瑛勇 境内自然人 0.12% 83,200 83,200 欧阳春 境内自然人 0.12% 77,800 77,800 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国国际金融香港资产管理有 限公司－客户资金2 89,341 人民币普通股 89,341 厉瑛勇 83,200 人民币普通股 83,200 欧阳春 77,800 人民币普通股 77,800 中信证券股份有限公司 74,100 人民币普通股 74,100 华泰证券股份有限公司 53,843 人民币普通股 53,843 叶建军 52,900 人民币普通股 52,900 陈芳 52,500 人民币普通股 52,500 UBS AG 51,613 人民币普通股 51,613 汪建德 48,900 人民币普通股 48,900 金军 45,800 人民币普通股 45,800 上述股东关联关系或一致行动 的说明 林正华与莆田市恒而达之投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人 陈丽钦系夫妻关系； 林正华与林素媛系兄妹关系； 陈丽容与莆田市恒而达之投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人 陈丽钦系姐妹关系。 除上述情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行 动。 前10名股东参与融资融券业务 股东情况说明（如有） 叶建军通过普通证券账户持有公司股票0股，通过信用交易担保证券 账户持有公司股票52,900股，实际合计持有公司股票52,900股； 陈芳通过普通证券账户持有公司股票11,900股，通过信用交易担保证 券账户持有公司股票40,600股，实际合计持有公司股票52,500股； 金军通过普通证券账户持有公司股票0股，通过信用交易担保证券账 户持有公司股票45,800股，实际合计持有公司股票45,800股； (二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 (三)限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限 售股数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日 期 林正华 0 0 44,200,000 44,200,000 IPO首发限售股 2024年2月8日 莆田市壶山兰水投资合伙 企业（有限合伙） 0 0 2,050,000 2,050,000 IPO首发限售股 2022年2月8日 林正雄 0 0 1,500,000 1,500,000 IPO首发限售股 2024年2月8日 沈群宾 0 0 1,000,000 1,000,000 IPO首发限售股 2022年2月8日 林素媛 0 0 500,000 500,000 IPO首发限售股 2024年2月8日 莆田市恒而达之投资合伙 企业（有限合伙） 0 0 500,000 500,000 IPO首发限售股 2024年2月8日 陈丽容 0 0 250,000 250,000 IPO首发限售股 2024年2月8日 合计 0 0 50,000,000 50,000,000 -- -- 三、其他重要事项 □ 适用 √ 不适用 四、季度财务报表 (一)财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：福建恒而达新材料股份有限公司 2021年09月30日 单位：元 项目 2021年9月30日 2020年12月31日 流动资产： 货币资金 55,064,723.68 76,915,439.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 250,554,052.40 衍生金融资产 应收票据 57,031,479.16 58,631,815.13 应收账款 159,798,422.31 57,554,469.07 应收款项融资 2,002,099.43 5,878,136.64 预付款项 38,366,570.57 12,816,832.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 426,654.06 164,569.81 其中：应收利息 123,333.33 应收股利 买入返售金融资产 存货 204,798,525.85 161,419,686.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 121,336,410.37 29,185,183.23 流动资产合计 889,378,937.83 402,566,133.16 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 118,692,796.84 113,816,590.92 在建工程 69,932,043.60 45,419,379.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 114,790.11 无形资产 52,369,492.18 53,050,087.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,472,792.20 2,137,066.62 递延所得税资产 3,875,988.34 2,355,200.96 其他非流动资产 23,095,150.42 3,527,639.72 非流动资产合计 269,553,053.69 220,305,965.37 资产总计 1,158,931,991.52 622,872,098.53 流动负债： 短期借款 10,243,420.16 39,820,221.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 97,278,000.00 44,190,000.00 应付账款 38,570,339.40 36,344,392.82 预收款项 合同负债 2,884,923.97 1,852,815.45 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,289,403.54 8,099,120.61 应交税费 4,363,129.48 919,300.50 其他应付款 2,930,507.95 2,926,730.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 192,128.72 其他流动负债 20,497,119.28 12,425,544.32 流动负债合计 183,248,972.50 146,578,125.68 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,065,711.72 2,377,156.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,065,711.72 2,377,156.45 负债合计 185,314,684.22 148,955,282.13 所有者权益： 股本 66,670,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 647,695,212.56 224,829,348.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,781,715.62 19,781,715.62 一般风险准备 未分配利润 239,470,379.12 179,305,752.35 归属于母公司所有者权益合计 973,617,307.30 473,916,816.40 少数股东权益 所有者权益合计 973,617,307.30 473,916,816.40 负债和所有者权益总计 1,158,931,991.52 622,872,098.53 法定代表人：林正华 主管会计工作负责人：沈群宾 会计机构负责人：林志侠 2、合并年初到报告期末利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 346,476,775.46 276,522,902.10 其中：营业收入 346,476,775.46 276,522,902.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 268,115,347.65 220,820,763.42 其中：营业成本 238,797,638.72 194,984,905.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,457,511.76 1,846,130.14 销售费用 3,960,331.80 3,997,885.61 管理费用 13,255,018.65 10,226,117.56 研发费用 11,506,182.71 7,987,681.28 财务费用 -1,861,335.99 1,778,043.69 其中：利息费用 81,034.34 1,374,766.96 利息收入 1,979,402.84 289,259.97 加：其他收益 10,901,855.34 10,039,234.61 投资收益（损失以“－” 号填列） 2,760,730.63 -66,897.89 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失 以“－”号填列） 公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 2,616,548.32 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -393,194.79 -415,985.57 资产减值损失（损失以 “-”号填列） -1,365,027.41 -1,174,130.79 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,882,339.90 64,084,359.04 加：营业外收入 11,704,070.13 25,173,080.53 减：营业外支出 3,018,920.63 705,940.42 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 101,567,489.40 88,551,499.15 减：所得税费用 13,401,462.63 12,554,938.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,166,026.77 75,996,560.16 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 88,166,026.77 75,996,560.16 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净 利润 88,166,026.77 75,996,560.16 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划变动额 2.权益法下不能转损 益的其他综合收益 3.其他权益工具投资 公允价值变动 4.企业自身信用风险 公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下可转损益 的其他综合收益 2.其他债权投资公允 价值变动 3.金融资产重分类计 入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用 减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算 差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 88,166,026.77 75,996,560.16 归属于母公司所有者的综合 收益总额 88,166,026.77 75,996,560.16 归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.40 1.52 （二）稀释每股收益 1.40 1.52 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：林正华 主管会计工作负责人：沈群宾 会计机构负责人：林志侠 3、合并年初到报告期末现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 263,006,468.96 194,486,753.42 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金 净额 收到的税费返还 28,667,369.97 16,652,183.30 收到其他与经营活动有关 的现金 26,204,588.44 37,669,909.46 经营活动现金流入小计 317,878,427.37 248,808,846.18 购买商品、接受劳务支付的 209,113,940.81 159,197,214.67 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 42,332,268.19 34,868,936.68 支付的各项税费 22,031,174.55 16,283,410.07 支付其他与经营活动有关 的现金 20,813,972.97 13,351,581.61 经营活动现金流出小计 294,291,356.52 223,701,143.03 经营活动产生的现金流量净额 23,587,070.85 25,107,703.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 218,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,835,746.83 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 221,835,746.83 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 62,437,484.79 72,686,998.23 投资支付的现金 587,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 649,437,484.79 72,686,998.23 投资活动产生的现金流量净额 -427,601,737.96 -72,686,998.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 449,591,500.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,311,290.25 64,324,658.20 收到其他与筹资活动有关 的现金 17,730,660.00 13,568,100.00 筹资活动现金流入小计 471,633,450.25 77,892,758.20 偿还债务支付的现金 34,975,900.00 49,097,662.40 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 28,116,610.69 1,369,719.69 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 36,861,441.11 18,569,159.98 筹资活动现金流出小计 99,953,951.80 69,036,542.07 筹资活动产生的现金流量净额 371,679,498.45 8,856,216.13 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -133,147.61 -222,254.33 五、现金及现金等价物净增加额 -32,468,316.27 -38,945,333.28 加：期初现金及现金等价物 余额 68,077,439.95 64,595,926.71 六、期末现金及现金等价物余额 35,609,123.68 25,650,593.43 (二)财务报表调整情况说明 1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 76,915,439.95 76,915,439.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 58,631,815.13 58,631,815.13 应收账款 57,554,469.07 57,554,469.07 应收款项融资 5,878,136.64 5,878,136.64 预付款项 12,816,832.99 12,816,832.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 其他应收款 164,569.81 164,569.81 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 161,419,686.34 161,419,686.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 29,185,183.23 29,185,183.23 流动资产合计 402,566,133.16 402,566,133.16 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资 产 投资性房地产 固定资产 113,816,590.92 113,816,590.92 在建工程 45,419,379.82 45,419,379.82 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 286,975.26 286,975.26 无形资产 53,050,087.33 53,050,087.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,137,066.62 2,137,066.62 递延所得税资产 2,355,200.96 2,355,200.96 其他非流动资产 3,527,639.72 3,527,639.72 非流动资产合计 220,305,965.37 220,592,940.63 286,975.26 资产总计 622,872,098.53 623,159,073.79 286,975.26 流动负债： 短期借款 39,820,221.11 39,820,221.11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 44,190,000.00 44,190,000.00 应付账款 36,344,392.82 36,344,392.82 预收款项 合同负债 1,852,815.45 1,852,815.45 卖出回购金融资产 款 吸收存款及同业存 放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 8,099,120.61 8,099,120.61 应交税费 919,300.50 919,300.50 其他应付款 2,926,730.87 2,899,780.37 -26,950.50 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 12,425,544.32 12,425,544.32 流动负债合计 146,578,125.68 146,551,175.18 -26,950.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 313,925.76 313,925.76 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,377,156.45 2,377,156.45 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,377,156.45 2,691,082.21 313,925.76 负债合计 148,955,282.13 149,242,257.39 286,975.26 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 224,829,348.43 224,829,348.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,781,715.62 19,781,715.62 一般风险准备 未分配利润 179,305,752.35 179,305,752.35 归属于母公司所有者权 益合计 473,916,816.40 473,916,816.40 少数股东权益 所有者权益合计 473,916,816.40 473,916,816.40 负债和所有者权益总计 622,872,098.53 623,159,073.79 286,975.26 调整情况说明 于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现 值计量租赁负债，金额为313,925.76元。本公司根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则 的账面价值计量使用权资产，金额为286,975.26元；同时，其他应付款减少26,950.50元。 2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 (三)审计报告 第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司第三季度报告未经审计。 福建恒而达新材料股份有限公司董事会 中财网
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