[三季报]大叶股份:2021年第三季度报告
证 券代码： 300879 证券简称：大叶股份 公告编号： 2021 - 037 宁波大叶园林设备股份有限公司 2021 年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。 重要内容提示 : 1. 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并承担个别和连带的法律责任。 2. 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3. 第 三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 本报告期比上年同期增 减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年 同期增减 营业收入（元） 281,191,825.99 187.41% 1,193,354,858.39 53.22% 归属于上市公司股东的 净利润（元） 8,729,002.84 135.97% 72,138,931.93 15.38% 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（ 元） - 4,160,559.49 - 46.94% 64,032,836.44 11.54% 经营活动产生的现金流 量净额（元） —— —— - 49,483,978.88 - 114.45% 基本每股收益（元 / 股） 0.05 66.67% 0.45 - 10.00% 稀释每股收益（元 / 股） 0.05 66.67% 0.45 - 10.00% 加权平均净资产收益率 0.90% 0.34% 7.61% - 3.74% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 2,137,098,581.93 1,829,052,817.76 16.84% 归属于上市公司股东的 所有者权益（元） 972,479,327.93 919,262,808.91 5.79% (二)非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金 额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） - 47,909.32 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 1,697,769.18 2,181,206.82 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 12,306,995.23 7,635,425.30 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 3,750.00 - 4,099.60 减：所得税影响额 1,111,452.08 1,658,527.71 合计 12,889,562.33 8,106,095.49 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、资产负债表重大变动情况及原因 单位：元 资产负债表项目 2021年9月30日 2020年12月31日 变动幅度 变动原因说明 货币资金 232,566,111.50 154,910,398.30 50.13% 主要系流动资金借款及销售回款增加所致。 交易性金融资产 2,194,771.28 15,988,954.14 -86.27% 主要系部分远期锁汇产品到期结转收益，以及汇 率变动产生的公允价值收益变动所致。 应收账款 273,155,712.93 191,161,179.67 42.89% 主要系公司对主要客户销售规模扩大以及对主要 客户的信用账期一般为30-120天，报告期尚在信 用账内的未结算销售收入增加，导致报告期内的 应收账款较年初增长较多。 其他流动资产 25,775,376.27 50,866,573.98 -49.33% 主要系增值税留抵税额减少所致。 使用权资产 51,814,212.90 不适用 主要系公司自2021年1月1日起执行财政部修订后 的《企业会计准则21号—租赁》（财会[2018]35 号）所致。 递延所得税资产 18,886,054.09 14,228,625.69 32.73% 主要系子公司可弥补亏损确认递延所得税资产所 致。 短期借款 570,575,675.23 293,423,356.17 94.45% 主要系流动资金借款增加所致。 交易性金融负债 929,932.74 4,077,113.40 -77.19% 主要系部分远期锁汇产品到期结转收益，以及汇 率变动产生的公允价值损失变动所致。 应付票据 153,180,500.00 95,328,500.00 60.69% 主要系开具银行承兑汇票支付供应商货款增加所 致。 应付账款 243,640,759.38 356,487,465.78 -31.66% 主要系第二、三季为公司为生产淡季，材料采购 量相对较少所致； 应付职工薪酬 11,370,284.90 24,443,085.31 -53.48% 主要系上年度末包含应计未付2020年度年终奖金 所致。 其他应付款 628,478.53 2,287,103.97 -72.52% 主要系退回部分工程保证金所致。 一年内到期的非 流动负债 29,803,806.86 15,018,500.00 98.45% 主要系公司自2021年1月1日起执行财政部修订后 的《企业会计准则21号—租赁》（财会[2018]35 号），公司承租资产确认的租赁负债未来一年内 到期金额增加所致。 租赁负债 37,180,493.14 不适用 主要系公司自2021年1月1日起执行财政部修订后 的《企业会计准则21号—租赁》（财会[2018]35 号）所致。 递延所得税负债 329,215.69 2,398,343.12 -86.27% 主要系报告期计提公允价值变动收益对应的所得 税费用减少所致。 其他综合收益 -3,380,212.51 -457,799.60 -638.36% 主要是外币报表折算差额增加所致。 2、利润表项目重大变动情况及原因 单位：元 利润表项目 年初至报告期末 上年同期 变动幅度 变动原因说明 营业收入 1,193,354,858.39 778,838,432.31 53.22% 主要系：2020年第四季度开始部分北美客户合作 方式由原来国内FOB宁波港口提货变更为由美国 客户向公司在当地子公司大叶北美仓库提货的模 式 ,使运输期间变长，从而导致北美地区 2020 年第四季度收入减少，2021年上半年收入增加； 同时2021年起公司新增了主要客户家得宝，带动 了2021年1-3季度收入的增长。 营业成本 981,735,531.74 625,489,283.09 56.95% 主要系：随着销售规模增加，相应营业成本增长 所致。 营业税金及附加 5,434,021.81 7,820,526.79 -30.52% 主要系免抵税额减少导致应交增值税额减少所 致。 销售费用 40,546,133.04 22,103,225.02 83.44% 主要系：随着海外市场拓展，销售人员、营销费 用相应增加及租赁仓库计提的使用权资产折旧增 加所致。 管理费用 39,229,808.37 23,171,086.23 69.31% 主要系：公司规模扩大管理部门人员有所增加， 导致人工成本增加；子公司计提折旧、摊销费用 增加所致。 财务费用 15,188,329.97 4,425,401.19 243.21% 主要系短期借款增加导致利息支出增加及因汇率 变动产生的汇兑损益增加所致。 其他收益 2,443,297.05 4,797,841.52 -49.08% 主要系收到的政府补助同比减少所致。 投资收益 8,901,744.41 445,418.07 1898.51% 主要系远期锁汇到期产生的投资收益增加所致。 公允价值变动收 益 -1,266,319.11 -2,598,193.81 51.26% 主要系汇率变动产生的汇兑损失差额减少所致。 信用减值损失 -1,857,969.80 7,811,741.70 -123.78% 主要系报告期末应收账款余额增大，计提的坏账 准备同比增加所致。 营业外收入 166,000.00 4,050,000.00 -95.90% 主要系收到的奖励同比减少所致。 营业外支出 52,008.92 35,025.16 48.49% 主要系处置非流动资产毁损报废损失增加所致。 所得税费用 4,144,017.59 11,483,369.31 -63.91% 主要系依据国家税务总局公告2021年第13号公 告，公司享受研发费用加计扣除优惠政策所致。 3、现金流量表项目重大变动情况及原因 单位：元 现金流量表项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 变动原因说明 经营活动产生的 现金流量净额 -49,483,978.88 342,504,419.27 -114.45% 主要系报告期内销售订单增加，原材料价格上涨， 相应增加原材料采购和库存；支付员工薪酬增加 所致。 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 17,258 报告期末表决权恢复的优 先股股东总数（如有） 0 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件 的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 浙江金大叶控股 有限公司 境内非国有法人 33.00% 52,800,000 52,800,000 香港谷泰國際有 限公司 境外法人 18.00% 28,800,000 28,800,000 香港金德國際控 股有 限公司 境外法人 9.00% 14,400,000 14,400,000 余姚德创骏博投 资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法人 5.63% 9,000,000 9,000,000 宁波梅山保税港 区恒丰众创投资 合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 2.63% 4,200,000 0 杭州德彼金投资 合伙企业（有限 合伙） 境内非国有法人 2.03% 3,240,000 0 杭州远宁荟鑫投 资合伙企业（有 限合伙） 境内非国有法人 1.98% 3,160,000 0 杭州科叶投资合 伙企业（ 有限合 伙） 境内非国有法人 0.75% 1,200,000 0 孟祥国 境内自然人 0.18% 293,600 0 马冰冰 境外自然人 0.18% 293,400 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 宁波梅山保税港区恒丰众创投资 合伙企业（有限合伙） 4,200,000 人民币普通股 4,200,000 杭州德彼金投资合伙企业（有限合 伙） 3,240,000 人民币普通股 3,240,000 杭州远宁荟鑫投资合伙企业（ 有限 合伙） 3,160,000 人民币普通股 3,160,000 杭州科叶投资合伙企业（有限合 伙） 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 孟祥国 293,600 人民币普通股 293,600 马冰冰 293,400 人民币普通股 293,400 潘奕东 220,018 人民币普通股 220,018 李建幸 206,100 人民币普通股 206,100 商汉平 177,100 人民币普通股 177,100 蔡云华 168,000 人民币普通股 168,000 上述股东关联关系或 一致行动的 说明 股东浙江金大叶控股有限公司 、香港谷泰国际有限公司、香港金德国际控股有限公司、 余姚德创骏博投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人叶晓波控制，为一致行动人 关系。 除上述股东的关联关系外，本公司前 10 名股东之间不存在其他关联关系。 公司未知前 10 名无限售股东之间以及前 10 名无限售股东与前 10 名股东之间是否存在 关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有） 公司股东孟祥国 通过普通证券账户持有 100 股，通过中信建投证券股 份有限公司客户 信用交易担保证券账户持有 293,500 股，合计持有 293,600 股。 公司股东蔡云华通过普通证券账户持有 0 股，通过国信证券股份有限公司客户信用交易 担保证券账户持有 168,000 股，合计持有 168,000 股。 (二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 (三)限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 浙江金大叶控股 有限公司 52,800,000 52,800,000 首发限售 2023 年 9 月 1 日 香港谷泰国际有 限公司 28,800,000 28,800,000 首发限售 2023 年 9 月 1 日 香港金德国际控 股有限公司 14,400,000 14,400,000 首发限售 2023 年 9 月 1 日 余姚德创骏博投 资合伙企业（有 限合伙） 9,000,000 9,000,000 首发限售 2023 年 9 月 1 日 杭州远宁荟鑫投 资合伙企业（有 限合伙） 6,360,000 6,360,000 0 首次公开发行前 限售股于 2021 年 9 月 1 日解除限 售 2021 年 9 月 1 日 宁波梅山保税港 区恒丰众创投资 合伙企业（有限 合伙） 4,200,000 4,200,000 0 首次公开发行前 限售股于 2021 年 9 月 1 日解除限 售 2021 年 9 月 1 日 杭州德彼金投资 合伙企业（有限 合伙） 3,240,000 3,240,000 0 首次公开发行前 限售股于 2021 年 9 月 1 日解除限 售 2021 年 9 月 1 日 杭州科叶投资合 伙企业（有限合 伙） 1,200,000 1,200,000 0 首次公开发行前 限售股于 2021 年 9 月 1 日解除限 售 2021 年 9 月 1 日 合计 120,000,000 15,000,000 0 105,000,000 -- -- 三、其他重要事项 √ 适用 □ 不适用 1. 2021年7月14日，朱典悝先生因个人原因辞去公司研发总监、副总经理职务，辞职后朱典悝先生不再担任公司其他职 务。具体内容详见公司于2021年7月14日在巨潮资讯网上披露的《关于高级管理人员离职的公告》（公告编号：2021-024）。 2. 2021年7月9日起，公司在对美国出口汽油割草机产品时，需按照88.14%的反倾销税率和14.17%的反补贴税率缴纳保 证金。但是，根据该税率计算所缴纳的仅仅是进口保证金（deposit），而非已经实际征缴的税款。具体内容详见公司于2021 年7月14日在巨潮资讯网上披露的《关于美国对中国手扶式割草机产品反倾销、反补贴调查裁决结果的公告》（公告编号： 2021-025）。 3. 2021年9月1日，公司4名股东所持有的公司首次公开发行前已发行股份解除限售并在深圳证券交易所上市流通，股份 数量为15,000,000股，占发行后总股本的9.3750%。具体内容详见公司于2021年8月27日在巨潮资讯网上披露的《首次公开发 行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2021-032）。 四、季度财务报表 (一)财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：宁波大叶园林设备股份有限公司 2021 年 09 月 30 日 单位：元 项目 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 232,566,111.50 154,910,398.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,194,771.28 15,988,954.14 衍生金融资产 应收票据 应收账款 273,155,712.93 191,161,179.67 应收款项融资 预付款项 14,405,499.94 15,080,647.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 10,429,655.89 14,272,659.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 601,457,705.78 510,867,044.13 合同资产 持有待售资产 一 年内到期的非流动资产 其他流动资产 25,775,376.27 50,866,573.98 流动资产合计 1,159,984,833.59 953,147,456.49 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 405,732,100.43 391,659,903.13 在建工程 328,344,596.49 294,675,801.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 51,814,212.90 无形资产 172,336,784.43 175,341,030.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18,886,054.09 14,228,625.69 其他非流动资产 非流动资产合计 977,113,748.34 875,905,361.27 资产总计 2,137,098,581.93 1,829,052,817.76 流动负债： 短期借款 570,575,675.23 293,423,356.17 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 929,932.74 4,077,113.40 衍生金融负债 应付票据 153,180,500.00 95,328,500.00 应付账款 243,640,759.38 356,487,465.78 预收款项 合同负债 1,472,866.57 1,742,323.97 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 11,370,284.90 24,443,085.31 应交税费 7,534,042.84 6,335,317.67 其他应付款 628,478.53 2,287,103.97 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 29,803,806.86 15,018,500.00 其他流动负债 流动负债合计 1,019,136,347.05 799,142,766.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 100,136,111.11 100,149,722.22 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 37,180,493.14 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,837,087.01 8,099,177.24 递延所得税负债 329,215.69 2,398,343.12 其他非流动负债 非流动负债合计 145,482,906.95 110,647,242.58 负债合计 1,164,619,254.00 909,790,008.85 所有者权益： 股本 160,000,000.00 160,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 449,231,040.80 449,231,040.80 减：库存股 其他综合收益 - 3,380,212.51 - 457,799.60 专项储备 盈余公积 31,690,049.42 31,690,049.42 一般风险准备 未分配利润 334,938,450.22 278,799,518.29 归属于母公司所有者权益合计 972,479,327.93 919,262,808.91 少数股东权益 所有者权益合计 972,479,327.93 919,262,808.91 负债和所有者权益总计 2,137,098,581.93 1,829,052,817.76 法定代表人：叶晓波 主管会计工作负责人：董黎慧 会计机构负责人：董黎慧 2、合并年初到报告期末利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,193,354,858.39 778,838,432.31 其中：营业收入 1,193,354,858.39 778,838,432.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,124,338,555.74 718,401,464.24 其中：营业成本 981,735,531.74 625,489,283.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,434,021.81 7,820,526.79 销售费用 40,546,133.04 22,103,225.02 管理费用 39,229,808.37 23,171,086.23 研发费用 42,204,730.81 35,391,941.92 财务费用 15,188,329.97 4,425,401.19 其中：利息费用 15,207,018.54 8,103,105.95 利息收入 1,146,552.98 1,192,838.99 加：其他收益 2,443,297.05 4,797,841.52 投资收益（损失以 “ － ” 号填 列） 8,901,744.41 445,418.07 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以 “ - ” 号填列） 净敞口套期收益（损失以 “ － ” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “ － ” 号填列） - 1,266,319.11 - 2,598,193.81 信用减值损失（损失以 “ - ” 号填 列） - 1,857,969.80 7,811,741.70 资产减值损失（损失以 “ - ” 号填 列） - 1,068,096.76 - 901,531.83 资产处置收益（损失以 “ - ” 号填 列） 三、营业利润（亏损以 “ － ” 号填列） 76,168,958.44 69,992,243.72 加：营业外收入 166,000.00 4,050,000.00 减：营业外支出 52,008.92 35,025.16 四、利润总额（亏损总额以 “ － ” 号填列） 76,282,949.52 74,007,218.56 减：所得 税费用 4,144,017.59 11,483,369.31 五、净利润（净亏损以 “ － ” 号填列） 72,138,931.93 62,523,849.25 （一）按经营持续性分类 1. 持续经营净利润（净亏损以 “ － ” 号填列） 72,138,931.93 62,523,849.25 2. 终止经营净利润（净亏损以 “ － ” 号填列） （二）按所有权归属分类 1. 归属于母公司所有者的净利润 72,138,931.93 62,523,849.25 2. 少数股东损益 六、其他 综合收益的税后净额 - 2,922,412.91 803,441.03 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - 2,922,412.91 803,441.03 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1. 重新计量设定受益计划变 动额 2. 权益法下不能转损益的其 他综合收益 3. 其他权益工具投资公允价 值变动 4. 企业自身信用风险公允价 值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 - 2,922,412.91 803,441.03 1. 权益法下可转损益的其他 综合收益 2. 其他债权投资公允价值变 动 3. 金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准 备 5. 现金流量套期储备 6. 外币财务报表折算差额 - 2,922,412.91 803,441.03 7. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 69,216,519.02 63,327,290.28 归属于 母公司所有者的综合收益 总额 69,216,519.02 63,327,290.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.50 （二）稀释每股收益 0.45 0.50 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：叶晓波 主管会计工作负责人：董黎慧 会计机构负责人：董黎慧 3、合并年初到报告期末现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,128,648,446.76 1,055,359,068.54 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 119,527,802.85 39,993,967.96 收到其他与经营活动有关的现金 92,754,238.66 58,553,679.73 经营活动现金流入小计 1,340,930,488.27 1,153,906,716.23 购买商品、接受劳务支付的现金 1,065,864,442.95 578,949,712.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的 现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 169,966,945.82 85,076,184.49 支付的各项税费 21,934,758.31 22,854,674.26 支付其他与经营活动有关的现金 132,648,320.07 124,521,725.44 经营活动现金流出小计 1,390,414,467.15 811,402,296.96 经营活动产生的现金流量净额 - 49,483,978.88 342,504,419.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 175,800,000.00 取得投资收益收到的现金 18,282,427.50 82,318.07 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 12,116,500.00 1,846,000.00 投资活动现金流入小计 30,398,927.50 177,728,318.07 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 130,008,447.94 131,274,076.51 投资支付的现金 175,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,192,500.00 6,945,000.00 投资活动现金流出小计 135,200,947.94 314,019,076.51 投资活动产生的现金流量净额 - 104,802,020.44 - 136,290,758.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 393,011,320.77 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 707,998,383.01 411,600,075.70 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 707,998,383.01 804,611,396.47 偿还债务支付的现金 429,190,350.66 570,478,564.53 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 32,277,278.81 17,038,085.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,876,789.07 980,000.00 筹资活动现金流出小计 472,344,418.54 588,496,649.53 筹资活动产生的现金流量净额 235,653,964.47 216,114,746.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - 2,769,571.95 - 2,746,937.04 五、现金及现金等价物净增加额 78,598,393.20 419,581,470.73 加：期初现金及现金等价物余额 95,625,898.30 77,425,306.88 六、期末现金及现金等价物余额 174,224,291.50 497,006,777.61 (二)财务报表调整情况说明 1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则 21 号——租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租 赁准则”）。 对于过渡期政策的采用，新租赁准则允许采用两种方法： 第一种是允许企业采用追溯调整； 第二种是根据首次执行该准则的累积影响数，调整首次执行该准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不 调整可比期间信息。 同时，第二种方法提供了多项简化处理安排。 根据新租赁准则的有关规定，公司于2021年1月1日开始执行新租赁准则并采用上述的第二种方法，对所有租赁（选择简 化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别计提折旧和确认利息费用。 因此, 公司执行新租赁准则，不调整2021年年初留存收益，不调整可比期间信息。 2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 (三)审计报告 第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司第三季度报告未经审计。 宁波大叶园林设备股份有限公司董事会 2021 年 1 0 月 26 日 中财网
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