[三季报]华阳集团:2021年第三季度报告
证券代码：002906 证券简称：华阳集团 公告编号：2021-087 惠州市华阳集团股份有限公司 2021年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的 真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 本报告期比上年同期 增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上 年同期增减 营业收入（元） 1,080,326,239.61 19.20% 3,130,771,470.28 47.78% 归属于上市公司股东 的净利润（元） 71,336,180.01 90.27% 208,206,367.03 133.13% 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 62,424,818.95 96.12% 175,905,052.98 189.26% 经营活动产生的现金 流量净额（元） —— —— 125,710,990.46 -36.78% 基本每股收益（元/股） 0.15 0.07% 0.44 131.58% 稀释每股收益（元/股） 0.15 0.07% 0.44 131.58% 加权平均净资产收益 率 1.94% 0.86% 5.71% 3.14% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 5,684,701,082.86 4,994,767,357.68 13.81% 归属于上市公司股东 的所有者权益（元） 3,748,500,520.68 3,583,342,151.92 4.61% (二)非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期 期末金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） -177,731.15 -4,207,071.56 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 4,543,943.49 13,647,251.04 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 513,083.80 1,906,098.07 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 1,633,629.73 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -565,312.45 -1,188,657.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,369,176.57 25,348,533.39 1、北汽银翔债务重组投 资收益1,997.94万；2、 截至9月，参股公司2021 年度厂房搬迁补偿影响 投资收益537万。 减：所得税影响额 771,799.20 4,838,469.31 合计 8,911,361.06 32,301,314.05 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 1、合并资产负债表变动情况及主要原因： 单位：元 报表项目 期末余额 期初余额 变动幅度 主要变动原因 交易性金融资产 50,040,553.43 100,105,554.79 -50.01% 购买理财产品余额较期初下降 预付款项 52,799,746.05 22,442,161.73 135.27% 预付材料款增加 存货 952,491,588.03 686,485,023.94 38.75% 应对疫情及芯片短缺，公司备料增加；材料价 格上涨等因素存货余额增加。 其他流动资产 40,839,212.78 25,127,356.97 62.53% 期末留抵税额增加 长期应收款 33,273,945.94 0.00 - 北汽银翔债务重组长期应收款 其他权益工具投资 12,611,100.00 6,500,000.00 94.02% 权益工具投资的公允价值变动 在建工程 108,684,241.28 81,362,606.27 33.58% 精密压铸业务新建厂房投入增加 使用权资产 1,896,648.44 0.00 - 根据新租赁准则确认使用权资产 无形资产 172,246,324.30 90,192,923.59 90.98% 本年购买土地及并购江苏中翼（注），土地使用 权等无形资产增加 开发支出 27,636,846.93 14,598,895.25 89.31% 开发支出按项目进度投入 商誉 49,824,072.96 10,983,402.00 353.63% 并购江苏中翼新增商誉 短期借款 157,494,500.00 0.00 - 新增短期借款及并购江苏中翼合并范围增加 应付票据 470,209,594.70 311,075,462.20 51.16% 材料采购增加 预收款项 827,136.73 226,155.66 265.74% 预收款增加 合同负债 138,963,163.46 58,768,876.98 136.46% 预收客户货款增加 一年内到期的非流动 负债 520,922.58 0.00 - 一年内到期的房屋租赁费用 其他流动负债 13,376,058.35 3,627,883.10 268.70% 预收客户货款对应的销售税金增加 长期借款 69,800,000.00 0.00 - 新增长期借款 租赁负债 1,410,285.17 0.00 - 根据新租赁准则确认租赁负债 预计负债 58,354,061.12 36,747,064.79 58.80% 汽车电子业务增长，售后服务费计提增加 递延所得税负债 8,224,530.34 0.00 - 并购江苏中翼产生递延所得税负债 库存股 13,837,263.44 20,049,350.94 -30.98% 限制性股票解除限售，库存股回购义务减少 少数股东权益 16,781,886.06 891,584.96 1782.25% 并购江苏中翼，少数股东权益增加 注：江苏中翼汽车新材料科技有限公司，简称“江苏中翼”。 2、合并年初到报告期末利润表变动情况及主要原因： 单位：元 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 主要变动原因 营业收入 3,130,771,470.28 2,118,569,853.69 47.78% 汽车电子及精密压铸业务收入增加 营业成本 2,412,080,376.22 1,626,362,701.11 48.31% 汽车电子及精密压铸业务收入增加 销售费用 174,246,072.44 118,252,534.81 47.35% 汽车电子及精密压铸业务收入增加 财务费用 4,539,009.10 -2,661,999.00 270.51% 利息支出及汇兑损失增加 加：其他收益 13,647,251.04 31,063,321.49 -56.07% 收到的政府补助减少 投资收益（损失以“－” 号填列） 37,557,950.87 13,725,474.20 173.64% 北汽银翔债务重组收益及参股公司厂 房搬迁补偿增加本期投资收益 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 15,746,854.31 7,543,927.69 108.74% 参股公司厂房搬迁补偿增加本期投资 收益 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 3,408,673.81 13,519,034.87 -74.79% 应收账款收回,冲回信用减值损失 资产减值损失（损失以 “-”号填列） -20,197,741.68 -32,337,467.57 37.54% 资产减值损失减少 资产处置收益（损失以 “-”号填列） -3,746,843.69 168,093.65 -2329.02% 淘汰落后产能处置旧设备 营业外支出 1,981,392.62 3,763,372.39 -47.35% 资产报废等减少 利润总额 200,766,786.34 78,517,983.22 155.70% 销售收入增加 所得税费用 -6,288,224.24 -9,993,856.39 37.08% 应纳税所得额增加 净利润 207,055,010.58 88,511,839.61 133.93% 销售收入增加 归属于母公司所有者 的净利润 208,206,367.03 89,310,420.59 133.13% 销售收入增加 3、合并年初到报告期末现金流量表变动说明： 单位：元 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度 主要变动原因 经营活动产生的现金流量净额 125,710,990.46 198,841,836.67 -36.78% 购买材料及员工工资支出较上 年同期增加 投资活动产生的现金流量净额 -290,420,081.34 -173,476,656.20 -67.41% 支付并购款 筹资活动产生的现金流量净额 104,646,051.40 -37,190,057.75 381.38% 银行借款增加 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,513,352.54 -3,031,783.20 50.08% 外币净资产受汇率变动的影响 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 19,635 报告期末表决权恢复的优 先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 惠州市华阳投资有限公司 境内非国有 法人 57.10% 270,851,352 0 中山中科股权投资有限公司 境内非国有 法人 10.31% 48,896,153 0 珠海横琴中科白云股权投资基金合 伙企业（有限合伙） 境内非国有 法人 6.28% 29,797,200 0 上海浦东发展银行股份有限公司－ 景顺长城新能源产业股票型证券投 资基金 境内非国有 法人 1.47% 6,952,813 0 中国对外经济贸易信托有限公司－ 外贸信托－高毅晓峰鸿远集合资金 信托计划 境内非国有 法人 1.35% 6,397,379 0 上海高毅资产管理合伙企业（有限 合伙）－高毅晓峰2号致信基金 境内非国有 法人 1.27% 6,008,580 0 香港中央结算有限公司 境外法人 1.15% 5,462,656 中国建设银行股份有限公司－景顺 长城环保优势股票型证券投资基金 境内非国有 法人 0.83% 3,928,667 0 上海久期投资有限公司－久期信睿 债券增益1号私募证券投资基金 境内非国有 法人 0.67% 3,170,720 0 中国银行股份有限公司－景顺长城 优选混合型证券投资基金 境内非国有 法人 0.52% 2,479,499 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 惠州市华阳投资有限公司 270,851,352 人民币普 通股 270,851,352 中山中科股权投资有限公司 48,896,153 人民币普 通股 48,896,153 珠海横琴中科白云股权投资基金合伙企业（有限合 伙） 29,797,200 人民币普 通股 29,797,200 上海浦东发展银行股份有限公司－景顺长城新能 源产业股票型证券投资基金 6,952,813 人民币普 通股 6,952,813 中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托－高 毅晓峰鸿远集合资金信托计划 6,397,379 人民币普 通股 6,397,379 上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅晓 峰2号致信基金 6,008,580 人民币普 通股 6,008,580 香港中央结算有限公司 5,462,656 人民币普 通股 5,462,656 中国建设银行股份有限公司－景顺长城环保优势 3,928,667 人民币普 3,928,66 股票型证券投资基金 通股 7 上海久期投资有限公司－久期信睿债券增益1号私 募证券投资基金 3,170,720 人民币普 通股 3,170,720 中国银行股份有限公司－景顺长城优选混合型证 券投资基金 2,479,499 人民币普 通股 2,479,499 上述股东关联关系或一致行动的说明 中山中科股权投资有限公司及珠海横琴中科白云股权投资基金合 伙企业（有限合伙）均是广东中科科创创业投资管理有限责任公司 管理的私募投资基金，二者为一致行动。公司未知其他前10名普 通股股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。 前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有） 无 (二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 三、其他重要事项 √ 适用 □ 不适用 1、公司2021年9月10日召开的董事会及2021年9月28日召开的股东大会审议通过了2021年股票期权激励计划及相关议案， 公司拟向337名激励对象授予300万份股票期权，授予价格35.77元/份。2021年10月18日召开董事会对2021年股票期权激励计 划相关事宜进行了调整，并确认授予条件已经满足，确定授予日为2021年10月18日，向332名激励对象授予股票期权300万份。 截至本报告日本次股权激励授予登记工作已完成。 2、公司全资子公司惠州市华阳精机有限公司（以下简称“华阳精机”）主营精密压铸业务，聚焦汽车轻量化，致力于轻 量化材料在汽车的应用。为提升精密压铸业务综合竞争力，布局长三角，扩充镁合金产品线，华阳精机于2021年8月27日签 署了关于江苏中翼汽车新材料科技有限公司之收购协议，以19,242万元人民币购买常熟市沙家浜村级联合置业有限公司、李 娟持有的江苏中翼90%股权。江苏中翼成立于2002年，主营业务为镁、铝合金压铸零部件，主要客户为博世、蒂森克努伯、 华为等。本次对外投资不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不构成关联交易，根据《深圳证券 交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，本次对外投资无需董事会审议批准。本次交易于2021年9月完成资产交割， 公司依据《企业会计准则第20号—企业合并》中有关规定确定合并日为2021年9月30日，本报告期末合并资产负债表已包含 江苏中翼资产负债表数据，合并利润表未包含江苏中翼利润表数据。 四、季度财务报表 (一)财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：惠州市华阳集团股份有限公司 单位：元 项目 2021年9月30日 2020年12月31日 流动资产： 货币资金 632,192,014.98 693,768,407.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 50,040,553.43 100,105,554.79 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,273,927,125.95 1,301,625,208.19 应收款项融资 710,421,574.74 626,575,341.94 预付款项 52,799,746.05 22,442,161.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 17,775,379.10 20,661,515.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 952,491,588.03 686,485,023.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 40,839,212.78 25,127,356.97 流动资产合计 3,730,487,195.06 3,476,790,570.31 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 33,273,945.94 长期股权投资 154,365,881.35 147,489,241.32 其他权益工具投资 12,611,100.00 6,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 39,828,108.12 41,084,299.14 固定资产 1,167,639,166.57 968,688,216.64 在建工程 108,684,241.28 81,362,606.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,896,648.44 无形资产 172,246,324.30 90,192,923.59 开发支出 27,636,846.93 14,598,895.25 商誉 49,824,072.96 10,983,402.00 长期待摊费用 4,592,029.48 4,711,192.51 递延所得税资产 158,449,922.78 128,523,258.58 其他非流动资产 23,165,599.65 23,842,752.07 非流动资产合计 1,954,213,887.80 1,517,976,787.37 资产总计 5,684,701,082.86 4,994,767,357.68 流动负债： 短期借款 157,494,500.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 470,209,594.70 311,075,462.20 应付账款 662,354,928.00 682,074,021.05 预收款项 827,136.73 226,155.66 合同负债 138,963,163.46 58,768,876.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 130,994,355.49 122,879,055.10 应交税费 11,895,373.70 14,800,772.79 其他应付款 135,981,682.31 122,190,288.52 其中：应付利息 159,306.92 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 520,922.58 其他流动负债 13,376,058.35 3,627,883.10 流动负债合计 1,722,617,715.32 1,315,642,515.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 69,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,410,285.17 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 58,354,061.12 36,747,064.79 递延收益 59,012,084.17 58,144,040.61 递延所得税负债 8,224,530.34 其他非流动负债 非流动负债合计 196,800,960.80 94,891,105.40 负债合计 1,919,418,676.12 1,410,533,620.80 所有者权益： 股本 474,368,210.00 473,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 912,643,217.98 874,709,976.82 减：库存股 13,837,263.44 20,049,350.94 其他综合收益 -35,710,993.43 -41,865,336.50 专项储备 盈余公积 164,661,812.09 164,661,812.09 一般风险准备 未分配利润 2,246,375,537.48 2,132,785,050.45 归属于母公司所有者权益合计 3,748,500,520.68 3,583,342,151.92 少数股东权益 16,781,886.06 891,584.96 所有者权益合计 3,765,282,406.74 3,584,233,736.88 负债和所有者权益总计 5,684,701,082.86 4,994,767,357.68 法定代表人：邹淦荣 主管会计工作负责人：何承军 会计机构负责人：彭子彬 2、合并年初到报告期末利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 3,130,771,470.28 2,118,569,853.69 其中：营业收入 3,130,771,470.28 2,118,569,853.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,959,105,753.16 2,063,221,283.59 其中：营业成本 2,412,080,376.22 1,626,362,701.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 10,859,128.36 10,250,150.03 销售费用 174,246,072.44 118,252,534.81 管理费用 113,718,182.01 101,648,719.41 研发费用 243,662,985.03 209,369,177.23 财务费用 4,539,009.10 -2,661,999.00 其中：利息费用 4,574,363.07 796,055.99 利息收入 5,495,848.52 6,511,667.25 加：其他收益 13,647,251.04 31,063,321.49 投资收益（损失以“－”号 填列） 37,557,950.87 13,725,474.20 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 15,746,854.31 7,543,927.69 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 74,358.33 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 3,408,673.81 13,519,034.87 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -20,197,741.68 -32,337,467.57 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -3,746,843.69 168,093.65 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,409,365.80 81,487,026.74 加：营业外收入 338,813.16 794,328.87 减：营业外支出 1,981,392.62 3,763,372.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 200,766,786.34 78,517,983.22 减：所得税费用 -6,288,224.24 -9,993,856.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 207,055,010.58 88,511,839.61 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 207,055,010.58 88,511,839.61 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 208,206,367.03 89,310,420.59 2.少数股东损益 -1,151,356.45 -798,580.98 六、其他综合收益的税后净额 6,144,071.73 -2,777,265.07 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 6,154,343.07 -2,756,993.62 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 6,111,100.00 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 6,111,100.00 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 43,243.07 -2,756,993.62 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 -247,434.88 -1,396,318.58 2.其他债权投资公允价值 变动 1,266,538.88 -584,918.87 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -975,860.93 -775,756.17 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 -10,271.34 -20,271.45 七、综合收益总额 213,199,082.31 85,734,574.54 归属于母公司所有者的综合收 益总额 214,360,710.10 86,553,426.97 归属于少数股东的综合收益总 额 -1,161,627.79 -818,852.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.19 （二）稀释每股收益 0.44 0.19 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：邹淦荣 主管会计工作负责人：何承军 会计机构负责人：彭子彬 3、合并年初到报告期末现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 3,182,631,390.36 2,231,285,659.47 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 17,747,482.48 18,534,135.32 收到其他与经营活动有关的现 金 33,906,502.51 46,570,666.95 经营活动现金流入小计 3,234,285,375.35 2,296,390,461.74 购买商品、接受劳务支付的现 金 2,277,907,722.95 1,477,071,610.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 536,710,680.66 384,043,841.47 支付的各项税费 117,703,143.09 74,544,409.62 支付其他与经营活动有关的现 金 176,252,838.19 161,888,763.96 经营活动现金流出小计 3,108,574,384.89 2,097,548,625.07 经营活动产生的现金流量净额 125,710,990.46 198,841,836.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 244,000,000.00 622,000,000.00 取得投资收益收到的现金 10,461,514.10 17,219,558.16 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 2,732,346.96 23,750.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 257,193,861.06 639,243,308.16 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 216,963,092.10 114,219,964.36 投资支付的现金 194,000,000.00 698,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 136,650,850.30 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 547,613,942.40 812,719,964.36 投资活动产生的现金流量净额 -290,420,081.34 -173,476,656.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,278,053.38 19,819,839.55 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 183,890,500.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 200,168,553.38 19,819,839.55 偿还债务支付的现金 200,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 94,927,443.20 47,009,897.30 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 395,058.78 筹资活动现金流出小计 95,522,501.98 57,009,897.30 筹资活动产生的现金流量净额 104,646,051.40 -37,190,057.75 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -1,513,352.54 -3,031,783.20 五、现金及现金等价物净增加额 -61,576,392.02 -14,856,660.48 加：期初现金及现金等价物余 额 693,768,407.00 780,652,574.33 六、期末现金及现金等价物余额 632,192,014.98 765,795,913.85 (二)财务报表调整情况说明 1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 693,768,407.00 693,768,407.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 100,105,554.79 100,105,554.79 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,301,625,208.19 1,301,625,208.19 应收款项融资 626,575,341.94 626,575,341.94 预付款项 22,442,161.73 22,442,161.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 20,661,515.75 20,661,515.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 686,485,023.94 686,485,023.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 25,127,356.97 25,127,356.97 流动资产合计 3,476,790,570.31 3,476,790,570.31 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 147,489,241.32 147,489,241.32 其他权益工具投资 6,500,000.00 6,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 41,084,299.14 41,084,299.14 固定资产 968,688,216.64 968,688,216.64 在建工程 81,362,606.27 81,362,606.27 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,743,934.05 1,743,934.05 无形资产 90,192,923.59 90,192,923.59 开发支出 14,598,895.25 14,598,895.25 商誉 10,983,402.00 10,983,402.00 长期待摊费用 4,711,192.51 4,711,192.51 递延所得税资产 128,523,258.58 128,523,258.58 其他非流动资产 23,842,752.07 23,842,752.07 非流动资产合计 1,517,976,787.37 1,519,720,721.42 1,743,934.05 资产总计 4,994,767,357.68 4,996,511,291.73 1,743,934.05 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 311,075,462.20 311,075,462.20 应付账款 682,074,021.05 682,074,021.05 预收款项 226,155.66 226,155.66 合同负债 58,768,876.98 58,768,876.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 122,879,055.10 122,879,055.10 应交税费 14,800,772.79 14,800,772.79 其他应付款 122,190,288.52 122,190,288.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 3,627,883.10 3,627,883.10 流动负债合计 1,315,642,515.40 1,315,642,515.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,743,934.05 1,743,934.05 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 36,747,064.79 36,747,064.79 递延收益 58,144,040.61 58,144,040.61 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 94,891,105.40 96,635,039.45 1,743,934.05 负债合计 1,410,533,620.80 1,412,277,554.85 1,743,934.05 所有者权益： 股本 473,100,000.00 473,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 874,709,976.82 874,709,976.82 减：库存股 20,049,350.94 20,049,350.94 其他综合收益 -41,865,336.50 -41,865,336.50 专项储备 盈余公积 164,661,812.09 164,661,812.09 一般风险准备 未分配利润 2,132,785,050.45 2,132,785,050.45 归属于母公司所有者权益 合计 3,583,342,151.92 3,583,342,151.92 少数股东权益 891,584.96 891,584.96 所有者权益合计 3,584,233,736.88 3,584,233,736.88 负债和所有者权益总计 4,994,767,357.68 4,996,511,291.73 1,743,934.05 调整情况说明 根据修订后的《企业会计准则第21号—租赁》规定，对于首次执行日前已存在的合同，企业在首次执行日可以选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁；对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债；对于 除首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁外的经营租赁，出租人无需对其作为出租人的租赁按照衔 接规定进行调整。公司自2021年1月1日起执行修订后的《企业会计准则第21号—租赁》，根据新旧准则衔接规定，在首次执 行日确认使用权资产1,743,934.05元，确认租赁负债1,743,934.05元。 2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 (三)审计报告 第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司第三季度报告未经审计。 惠州市华阳集团股份有限公司 董事会 二〇二一年十月二十七日 中财网
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