[三季报]科德教育:2021年第三季度报告
证券代码：300192 证券简称：科德教育 公告编号：2021-087 苏州科德教育科技股份有限公司 2021年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没 有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示: 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的 真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 本报告期比上年同期增 减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年 同期增减 营业收入（元） 202,878,766.16 -12.16% 647,373,606.47 5.24% 归属于上市公司股东的 净利润（元） 17,988,071.58 -67.98% 68,132,185.89 -42.27% 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 17,829,610.93 -67.97% 66,709,208.23 -42.80% 经营活动产生的现金流 量净额（元） —— —— 90,264,432.58 -59.47% 基本每股收益（元/股） 0.0606 -69.07% 0.2294 -47.45% 稀释每股收益（元/股） 0.0606 -64.65% 0.2294 -46.60% 加权平均净资产收益率 1.85% -4.47% 7.20% -6.90% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 1,635,358,208.08 1,718,478,678.45 -4.84% 归属于上市公司股东的 所有者权益（元） 1,181,177,867.69 911,788,680.50 29.55% (二)非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金 额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） -202,136.20 -193,873.63 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 449,330.00 2,006,452.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,531.08 -147,467.98 减：所得税影响额 29,152.18 263,225.67 少数股东权益影响额（税后） -24,950.11 -21,092.52 合计 158,460.65 1,422,977.66 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 第三季度公司业绩变动的主要原因： （1）受双减政策影响，2021年7-9月公司K12课外培训业务实现的归母净利润较去年同期下降138%。根据双减政策的政 策导向，为了及时止损和聚焦职业教育核心战略，公司后续计划处置K12义务教育阶段的培训业务。同时因疫情防控等环境 不可抗力之原因，公司教育板块的业务受到不同程度的影响。 （2）上游原材料价格持续上涨，2021年7-9月公司油墨业务实现的归母净利润较去年同期下降108%，为亏损状态。自 2021年10月份以来，公司已通过提高产品价格，调整产品结构以应对原材料价格上涨对经营业绩的冲击。 各主要财务指标发生变动的原因分析如下： 1. 应收款项融资较本年度期初减少979.42万元，减少38.39 %，主要系本期银行承兑汇票贴现较多所致。 2. 其他应收款较本年度期初增加1,410.48万元，增长79.06%，主要系本期支付押金款所致。 3. 其他流动资产较本年度期初增加285.91万元，增长644.17%，主要系本期控股子公司毛坦高中建造教学楼等产生增值税 进项留抵税款所致。 4. 在建工程较本年度期初增加3,224.58万元，增长7260.11%，主要系本期控股子公司毛坦高中建造教学楼等所致。 5. 无形资产较本年度期初增加2,084.88万元，增长61.04%，主要系本期合并控股子公司毛坦高中的土地使用权所致。 6. 短期借款较本年度期初增加9,000.00万元，增长257.14%，主要系本期向银行经营性短期借款所致。 7. 应付职工薪酬较本年度期初减少956.50万元，较本年度期初减少48.11%，主要系本期支付上年度职工年终奖金所致。 8. 应交税费较本年度期初减少1302.97万元，减少57.97%，主要系本期缴纳上年第四季度所得税以及本报告期营业利润下 降所致。 9. 一年内到期的非流动负债较本年度期初减少15818.76万元，减少100%，主要系本期偿还全部并购贷款所致。 10. 资本公积较本年度期初增加27,806.34万元，增长227.77%，主要系本期可转债已转成股本形成股本溢价所致。 11. 1-9月管理费用较去年同期增加58.76%，主要系去年同期疫情影响管理费用较低及本期收入增加管理费用随之增加综合 所致。 12. 1-9月财务费用较去年同期减少51.82%，主要系本期偿还全部并购贷款，利息支出减少所致。 13. 1-9月所得税费用较去年同期减少46.29%，主要系本期利润总额减少所致。 14. 1-9月经营活动现金流量净额较去年同期减少59.47%，主要系本期职工薪酬增加及原材料价格上涨所致。 15. 1-9月投资活动现金流量净额较去年同期增加69.39%，主要系去年同期支付龙门教育投资款所致。 16. 1-9月筹资活动现金流量净额较去年同期减少321.31%，主要系本报告期支付现金股利以及去年同期募集资金所致。 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 18,414 报告期末表决权恢复的优 先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条件 的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 吴贤良 境内自然人 28.43% 93,574,681 70,181,011 质押 18,000,000 MA LIANGMING 境外自然人 14.66% 48,259,997 36,194,997 董兵 境内自然人 3.04% 10,000,000 7,500,000 吴艳红 境内自然人 2.48% 8,152,500 马良彩 境内自然人 1.01% 3,333,333 何永赟 境内自然人 0.65% 2,137,727 #沈燕丽 境内自然人 0.52% 1,713,100 广州科技金融创 新投资控股有限 公司 国有法人 0.43% 1,407,413 方锐铭 境内自然人 0.41% 1,337,166 #祁进 境内自然人 0.38% 1,241,500 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 吴贤良 23,393,670 人民币普通股 23,393,670 MA LIANGMING 12,065,000 人民币普通股 12,065,000 吴艳红 8,152,500 人民币普通股 8,152,500 马良彩 3,333,333 人民币普通股 3,333,333 董兵 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 何永赟 2,137,727 人民币普通股 2,137,727 #沈燕丽 1,713,100 人民币普通股 1,713,100 广州科技金融创新投资控股有限 公司 1,407,413 人民币普通股 1,407,413 方锐铭 1,337,166 人民币普通股 1,337,166 #祁进 1,241,500 人民币普通股 1,241,500 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，吴艳红、吴贤良系姐弟关系，为本公司控股股东、实际控制人，属于一致 行动人。 前10名股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有） 上述前10名无限售条件股东中：公司股东沈燕丽除通过普通证券账户持有0股外，还 通过投资者信用证券账户持有1713100股，实际合计持有1713100股；公司股东祁进除 通过普通证券账户持有410200股外，还通过投资者信用证券账户持有831300股，实际 合计持有1241500股。 (二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 (三)限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 拟解除限售日期 马良铭（MA LIANGMING） 16,140,083 16,140,083 0 0 重大资产重组对交易对方 非公开发行股份满足解除 限售条件可上市流通。 2021年9月2日 董兵 10,000,000 10,000,000 0 0 重大资产重组对交易对方 非公开发行股份满足解除 限售条件可上市流通。 2021年9月2日 马良彩 3,333,333 3,333,333 0 0 重大资产重组对交易对方 非公开发行股份满足解除 限售条件可上市流通。 2021年9月2日 方锐铭 1,666,666 1,666,666 0 0 重大资产重组对交易对方 非公开发行股份满足解除 限售条件可上市流通。 2021年9月2日 合计 31,140,082 31,140,082 0 0 -- -- 三、其他重要事项 √ 适用 □ 不适用 1、2021年7月24日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负 担的意见》（以下简称“双减政策”）。为贯彻落实双减政策，随后各省市教育部等相关部门陆续发布了《关于将面向义务教 育阶段学生的学科类校外培训机构统一登记为非营利性机构的通知》等政策文件。文件提出2021年底前完成面向义务教育阶 段学生的学科类校外培训机构统一登记为非营利性机构的行政审批及法人登记工作。登记为非营利性机构，意味着非营利性 民办学校的举办者不得获取办学收益，学校的办学结余全部用于办学。 为了更好的适应双减政策，公司将尽快完成K12课外培训及相关教学软件业务的处置工作，坚持发展中等职业教育和艺 体特长素质教育，并继续推动公司向职业教育与产教融合方向转型，深化产教融合校企合作，推动现代职业教育高质量发展。 关于K12等业务的处置工作，后续如需履行董事会或股东大会审议程序的，公司将按照相关法律法规的要求及时履行审议程 序及信息披露义务。基于对国家教培行业政策和市场环境变化的影响分析，公司管理层预判因收购龙门教育股权而形成的商 誉存在计提减值的风险。2021年度结束后，公司将例行对因企业合并形成的商誉结合与其相关的资产组进行减值测试，届时 2021年末的商誉减值及其他资产减值计提的具体金额将由评估机构和审计机构进行评估和审计后确定。请投资者注意投资风 险。 2、2021年10月12日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》，提出鼓励 上市公司、行业龙头企业举办职业教育，鼓励各类企业依法参与举办职业教育。鼓励职业学校与社会资本合作共建职业教育 基础设施、实训基地，共建共享公共实训基地。同时要求加快建立职教高考制度，2025年职业本科招生占高等职业教育招生 的比例不低于10%；大力提升中等职业教育办学质量，优化布局结构，建设一批优秀中等职业学校和优质专业，注重为高等 职业教育输送具有扎实技术技能基础和合格文化基础的生源。 随着国家鼓励学历职业教育的政策加码，我国的职业教育有望迎来历史性的发展机遇，中职-高职-职业大学/职教本科专 业应用型大学的办学层次纵向完善、与之配套的职教高考升学路径将打通。中职作为职业教育的底层生源供给，依托国家1:1 职普比目标，规模有望继续扩大；同时随着职教高考升学路径打通，中职生的升学率有望提升，为高等教育规模扩大贡献主 要增量。鉴于此，公司将集中精力聚焦以职业教育为核心的非义务教育阶段教学管理服务，未来将沿着“外延并购+内生增长” 的发展模式，聚焦职业教育，计划在全国范围内积极发展职业学校，保持公司业务稳健发展。 3、报告期内其他重要事项 （1）2021年7月26日，公司发布《关于行业政策变化对公司经营影响的风险提示性公告》（公告编号：2021-058）和《关 于风险提示的补充说明》（公告编号：2021-059）。双减政策的实施预计将对公司K12课外培训业务产生重大影响，公司配 合双减政策的落地，将进一步合规经营，积极拓宽职业教育赛道。 （2）2021年8月12日，公司发布《关于定向可转换公司债券转股价格调整的公告》（公告编号：2021-067）。因公司非 公开发行股份募集配套资金，“科斯定转”（可转债代码：124010）转股价格由当前人民币9元/股调整为人民币9.34元/股，调 整后的转股价格自2021年8月13日起生效。 （3）2021年8月18日，公司发布《关于向特定对象发行可转换公司债券解除限售的提示性公告》（公告编号：2021-068）。 公司向特定对象马良铭发行的3,000,000张可转换公司债券将于2021年8月23日解除限售。 （4）2021年8月27日，公司召开第五届董事会第三次会议审议通过了《关于公司2021年半年度利润分配预案的议案》。 公司计划按2021年半年度实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利3.00元（含税）， 不送红股，也不进行资本公积转增股本。2021年9月17日，公司召开2021年第二次临时股东大会审议通过该议案。2021年9 月23日，公司发布《2021年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-083），以公司现有总股本329,143,329股为基数， 向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），总计分红金额为98,742,998.70元，本次权益分派已实施完毕。 （5）2021年8月30日，公司发布《关于重大资产重组限售股份解禁上市流通的提示性公告》（公告编号：2021-079）。 马良铭、董兵、马良彩、方锐铭通过重大资产重组发行股份购买资产取得的公司股份合计31,140,082股，已满足解除限售条 件，上市流通日为2021年9月2日。本次可上市流通股份将继续遵循法律、法规、规范性文件等关于上市公司股份减持的其他 相关限制性规定。 （6）2021年9月3日，公司发布《关于发行股份、可转换债券及支付现金购买资产之定向可转债转股完成的公告》（公 告编号：2021-080）。马良铭持有的“科斯定转”全部实施转股，转股价格为9.34元/股，转股数量为32,119,914股，并且在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成新股登记，转股股份来源均为新增股份。“科斯定转”全部转股完成后，公司总 股本由297,023,415股增加至329,143,329股。 （7）2021年9月30日，公司发布《关于控股股东、实际控制人减持股份计划期限届满暨没有减持股份的实施情况公告》 （公告编号：2021-084）。本次减持股份计划实施期间，公司控股股东、实际控制人吴贤良先生没有减持公司股份。截止目 前，吴贤良先生持有本公司股份93,574,681股，占公司目前总股本的比例为28.43%。 四、季度财务报表 (一)财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：苏州科德教育科技股份有限公司 2021年09月30日 单位：元 项目 2021年9月30日 2020年12月31日 流动资产： 货币资金 377,693,163.21 522,842,661.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 3,000,000.00 3,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 81,612,026.17 71,139,134.31 应收账款 111,477,519.46 124,475,518.68 应收款项融资 15,719,964.08 25,514,171.41 预付款项 22,861,986.63 17,783,383.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 31,946,335.42 17,841,555.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 58,080,811.79 53,492,176.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,302,996.29 443,848.25 流动资产合计 705,694,803.05 836,532,449.98 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 2,780,000.00 3,387,498.00 长期股权投资 23,297,085.26 23,297,085.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 175,439,669.78 192,361,355.67 在建工程 32,689,968.97 444,150.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 55,006,512.80 34,157,671.72 开发支出 商誉 583,341,604.74 562,192,922.93 长期待摊费用 41,208,714.56 51,068,242.13 递延所得税资产 12,304,561.92 12,619,702.11 其他非流动资产 3,595,287.00 2,417,600.00 非流动资产合计 929,663,405.03 881,946,228.47 资产总计 1,635,358,208.08 1,718,478,678.45 流动负债： 短期借款 125,000,000.00 35,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 117,811,612.71 116,768,165.17 预收款项 1,126,380.65 604,930.62 合同负债 141,924,492.97 132,206,318.21 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 10,315,704.96 19,880,710.57 应交税费 9,445,743.59 22,475,424.94 其他应付款 24,173,844.50 26,501,382.95 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 158,187,625.00 其他流动负债 3,564,347.57 4,110,417.18 流动负债合计 433,362,126.95 515,734,974.64 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 296,026,527.77 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 202,500.00 270,000.00 递延所得税负债 596,020.83 其他非流动负债 非流动负债合计 202,500.00 296,892,548.60 负债合计 433,564,626.95 812,627,523.24 所有者权益： 股本 329,143,329.00 297,023,415.00 其他权益工具 10,183,354.14 其中：优先股 永续债 资本公积 400,145,323.23 122,081,883.09 减：库存股 其他综合收益 -5,236,742.26 -5,236,742.26 专项储备 盈余公积 41,510,111.88 41,510,111.88 一般风险准备 未分配利润 415,615,845.84 446,226,658.65 归属于母公司所有者权益合计 1,181,177,867.69 911,788,680.50 少数股东权益 20,615,713.44 -5,937,525.29 所有者权益合计 1,201,793,581.13 905,851,155.21 负债和所有者权益总计 1,635,358,208.08 1,718,478,678.45 法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：刘全 会计机构负责人：刘全 2、合并年初到报告期末利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 647,373,606.47 615,149,205.17 其中：营业收入 647,373,606.47 615,149,205.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 555,716,324.08 448,561,775.51 其中：营业成本 411,107,698.66 332,900,937.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,025,045.16 2,628,729.00 销售费用 63,394,537.74 52,678,050.12 管理费用 54,070,726.99 34,057,738.05 研发费用 18,834,093.37 15,328,894.97 财务费用 5,284,222.16 10,967,425.95 其中：利息费用 8,377,077.22 13,828,338.18 利息收入 4,598,049.73 4,853,781.96 加：其他收益 587,980.93 1,458,073.78 投资收益（损失以“－”号填列） -1,537,597.20 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -581,335.86 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 861,504.26 1,013,777.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 10,473.96 -35,104.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） -238,454.52 123,049.53 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,878,787.02 167,609,628.56 加：营业外收入 2,143,749.49 1,008,183.72 减：营业外支出 307,684.16 13,339.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,714,852.35 168,604,472.36 减：所得税费用 14,741,700.39 27,445,254.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,973,151.96 141,159,217.62 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 79,973,151.96 141,159,217.62 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 68,132,185.89 118,009,721.71 2.少数股东损益 11,840,966.07 23,149,495.91 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 79,973,151.96 141,159,217.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 68,132,185.89 118,009,721.71 归属于少数股东的综合收益总额 11,840,966.07 23,149,495.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2294 0.4365 （二）稀释每股收益 0.2294 0.4296 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴贤良 主管会计工作负责人：刘全 会计机构负责人：刘全 3、合并年初到报告期末现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 588,271,071.56 571,980,733.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,100,541.86 2,283,046.18 收到其他与经营活动有关的现金 8,679,929.11 27,190,677.02 经营活动现金流入小计 600,051,542.53 601,454,456.22 购买商品、接受劳务支付的现金 142,189,371.34 101,610,816.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 216,029,508.40 180,291,689.45 支付的各项税费 47,964,291.61 41,434,040.72 支付其他与经营活动有关的现金 103,603,938.60 55,381,187.10 经营活动现金流出小计 509,787,109.95 378,717,733.59 经营活动产生的现金流量净额 90,264,432.58 222,736,722.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 828,000.00 674,000.00 取得投资收益收到的现金 122,692.60 163,358.63 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 114,223,671.23 投资活动现金流入小计 950,692.60 115,111,029.86 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 21,138,741.27 4,108,413.48 投资支付的现金 23,885,450.00 198,435,819.63 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 15,334,975.12 88,278.70 支付其他与投资活动有关的现金 106,542,489.50 投资活动现金流出小计 60,359,166.39 309,175,001.31 投资活动产生的现金流量净额 -59,408,473.79 -194,063,971.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,000.00 294,089,997.06 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 89,090,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 89,105,000.00 294,089,997.06 偿还债务支付的现金 158,000,000.00 202,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 106,252,063.19 10,947,968.32 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 264,252,063.19 214,947,968.32 筹资活动产生的现金流量净额 -175,147,063.19 79,142,028.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -858,394.26 -562,152.15 五、现金及现金等价物净增加额 -145,149,498.66 107,252,627.77 加：期初现金及现金等价物余额 522,842,661.87 422,428,279.63 六、期末现金及现金等价物余额 377,693,163.21 529,680,907.40 (二)财务报表调整情况说明 1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 □ 是 √ 否 不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 新租赁准则与公司目前执行的租赁政策在确认及计量要素上无显著差异。公司租赁的确认及计量不会因新新租赁准则的实施 而发生变化。 2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 (三)审计报告 第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司第三季度报告未经审计。 苏州科德教育科技股份有限公司董事会 2021年10月29日 中财网
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