[三季报]曼卡龙:2021年第三季度报告
股票代码：300945 股票简称：曼卡龙 公告编号：2021-066 曼卡龙珠宝股份有限公司 2021年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中 财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 本报告期比上年同期 增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上 年同期增减 营业收入（元） 246,185,417.42 18.96% 875,275,147.60 50.80% 归属于上市公司股东 的净利润（元） 16,966,139.02 -28.41% 61,319,660.88 10.92% 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 16,848,573.56 -11.77% 58,862,010.64 22.95% 经营活动产生的现金 流量净额（元） —— —— -45,504,379.58 不适用 基本每股收益（元/股） 0.0832 -46.31% 0.3183 -11.90% 稀释每股收益（元/股） 0.0832 -46.31% 0.3183 -11.90% 加权平均净资产收益 率 2.29% 下降2.28个百分点 8.86% 下降2.13个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 818,710,077.39 606,285,723.44 35.04% 归属于上市公司股东 的所有者权益（元） 750,043,361.93 538,898,590.44 39.18% (二)非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） -427.84 -9,379.34 固定资产处置 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 2,994,566.04 委托他人投资或管理资产的损益 117,624.66 169,346.30 可供出售金融资产持有 期间取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,557.12 93,728.28 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 28,466.35 个税手续费返还 减：所得税影响额 39,188.48 819,077.39 合计 117,565.46 2,457,650.24 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 水利建设专项资金 1,549.85 与正常经营业务存在直接关系，且不具特殊和偶发 性 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 (三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √ 适用 □ 不适用 表一：资产负债表项目 会计科目 2021年三季度期末（报告期） 上年年末数 增减幅度 变动原因 交易性金融资产 74,000,000.00 - 不适用 报告期购买理财产品 所致 应收账款 54,785,168.81 38,760,073.28 41.34% 报告期销售收入增长 所致 预付款项 2,654,495.70 8,770,793.28 -69.73% 报告期因预付上市费 用结转至资本公积所 致 其他应收款 4,165,392.20 2,691,947.13 54.74% 报告期新增门店存出 保证金增加所致 使用权资产 11,795,398.46 - 不适用 报告期执行新租赁准 则确认的使用权资产 长期待摊费用 5,270,391.77 3,378,724.72 55.99% 报告期装修摊销费用 增加所致 其他非流动资产 59,516,182.00 - 不适用 报告期因预付长期资 产购置款所致 预收款项 1,773,946.36 1,278,916.95 38.71% 报告期预收货款同比 增加所致 合同负债 1,298,338.23 763,673.93 70.01% 报告期预收定金收入 增加所致 应付职工薪酬 6,017,378.67 9,061,746.57 -33.60% 主要系上年度应付职 工薪酬包含年终奖 励。 应交税费 9,233,102.34 19,676,347.45 -53.08% 报告期应交增值税的 减少所致 一年内到期的非流动负债 485,739.02 不适用 报告期执行新租赁准 则确认的一年内到期 的非流动负债 其他流动负债 168,783.98 99,277.62 70.01% 报告期预收定金增加 对应的增值税重分类 所致 租赁负债 11,281,627.81 - 不适用 报告期执行新租赁准 则确认的租赁负债 实收资本(或股本) 204,000,000.00 153,000,000.00 33.33% 报告期公司首次公开 发行股票所致 资本公积 136,086,593.26 17,881,482.65 661.05% 报告期公司首次公开 发行股票所致 所有者权益合计 750,043,361.93 538,898,590.44 39.18% 报告期公司首次公开 发行股票所致 表二：利润表项目 会计科目 2021年三季度（报告期） 上年同期 增减幅度 变动原因 营业收入 875,275,147.60 580,432,253.85 50.80% 报告期销售增长所致 营业成本 679,913,716.99 405,351,655.72 67.73% 报告期销售收入增长 带来的成本增长 管理费用 35,934,345.99 26,090,616.32 37.73% 报告期薪酬费用、上 市相关费用较上年同 期增长所致 研发费用 713,458.24 379,029.31 88.23% 报告期业务系统信息 开发优化费用同比增 加所致 财务费用 -253,581.72 97,646.88 -359.69% 报告期募投资金的存 款利息收入增加所致 其他收益 3,023,032.39 10,029,076.42 -69.86% 报告期政府补助同比 减少所致 投资收益 169,346.30 不适用 交易性金融资产到期 投资收益 信用减值损失 -370,565.98 -584,883.62 -36.64% 报告期应收账款和其 他应收款的坏账计提 减少所致 资产减值损失 -120,697.93 -1,053,759.33 -88.55% 报告期存货跌价准备 的转回所致 营业外收入 169,582.18 62,618.62 170.82% 报告期清理无需支付 款项所致 营业外支出 86,783.09 233,468.63 -62.83% 主要系上年同期固定 资产清理所致 二、股东信息 (一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 18,534 报告期末表决权恢复的 优先股股东总数（如有） 0 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 持有有限售条 件的股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 浙江万隆曼卡 龙投资有限公 司 境内非国有法 人 48.67% 99,280,000 99,280,000 孙松鹤 境内自然人 9.03% 18,421,263 18,421,263 曹斌 境内自然人 5.03% 10,261,336 10,261,336 浙江浙商利海 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 境内非国有法 人 1.67% 3,400,000 3,400,000 浙江信海创业 投资合伙企业 （有限合伙） 境内非国有法 人 1.67% 3,400,000 3,400,000 杭州迈卡企业 管理咨询有限 公司 境内非国有法 人 1.31% 2,665,600 2,665,600 楼红豆 境内自然人 1.08% 2,197,969 2,197,969 钱淼根 境内自然人 0.71% 1,445,000 1,445,000 周斌 境内自然人 0.69% 1,413,060 1,413,060 瞿吾珍 境内自然人 0.54% 1,107,366 1,107,366 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 冒冬华 797,493 人民币普通股 797,493 钱梅玲 210,500 人民币普通股 210,500 谢华凤 194,000 人民币普通股 194,000 朱星 186,600 人民币普通股 186,600 曾国干 186,600 人民币普通股 186,600 乐文娟 184,800 人民币普通股 184,800 翟彩英 176,300 人民币普通股 176,300 肖义菊 159,800 人民币普通股 159,800 戴章 140,918 人民币普通股 140,918 #郑德青 136,318 人民币普通股 136,318 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前10名无限售流通股股东之间关联关系或一致行动情况不明，前10名无限售流通股 股东和前10名股东之间不存在关联关系或一致行动情形。 前10名股东参与融资融券业务 股东情况说明（如有） 郑德青通过山西证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有66,318股，通过普 通证券账户持有70,000股，合计持有136,318股。 (二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 (三)限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日 期 首次公开发行 网下配售限售 股共计7491 户 2,633,196 2,633,196 0 0 首发后限售股 2021年8月10 日 首次公开发行 前股份共计31 户 153,000,000 0 0 153,000,000 首发前限售股 2022年2月10 日、2024年2 月10日 合计 155,633,196 2,633,196 0 153,000,000 -- -- 三、其他重要事项 □ 适用 √ 不适用 四、季度财务报表 (一)财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：曼卡龙珠宝股份有限公司 2021年09月30日 单位：元 项目 2021年9月30日 2020年12月31日 流动资产： 货币资金 145,278,298.49 180,859,371.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 74,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 54,785,168.81 38,760,073.28 应收款项融资 预付款项 2,654,495.70 8,770,793.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,165,392.20 2,691,947.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 426,279,106.85 337,698,583.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,763,687.28 1,840,437.24 流动资产合计 708,926,149.33 570,621,206.02 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 28,928,659.68 27,683,423.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,795,398.46 无形资产 2,388,876.25 2,596,127.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,270,391.77 3,378,724.72 递延所得税资产 1,884,419.90 2,006,242.23 其他非流动资产 59,516,182.00 非流动资产合计 109,783,928.06 35,664,517.42 资产总计 818,710,077.39 606,285,723.44 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,387,658.16 26,226,254.99 预收款项 1,773,946.36 1,278,916.95 合同负债 1,298,338.23 763,673.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6,017,378.67 9,061,746.57 应交税费 9,233,102.34 19,676,347.45 其他应付款 12,005,344.40 10,262,933.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 485,739.02 其他流动负债 168,783.98 99,277.62 流动负债合计 57,370,291.16 67,369,150.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 11,281,627.81 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 14,796.49 17,982.20 其他非流动负债 非流动负债合计 11,296,424.30 17,982.20 负债合计 68,666,715.46 67,387,133.00 所有者权益： 股本 204,000,000.00 153,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 136,086,593.26 17,881,482.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 21,048,766.96 21,048,766.96 一般风险准备 未分配利润 388,908,001.71 346,968,340.83 归属于母公司所有者权益合计 750,043,361.93 538,898,590.44 少数股东权益 所有者权益合计 750,043,361.93 538,898,590.44 负债和所有者权益总计 818,710,077.39 606,285,723.44 法定代表人：孙松鹤 主管会计工作负责人：王娟娟 会计机构负责人：熊诗霞 2、合并年初到报告期末利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 875,275,147.60 580,432,253.85 其中：营业收入 875,275,147.60 580,432,253.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 800,625,425.90 516,996,875.54 其中：营业成本 679,913,716.99 405,351,655.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 5,949,685.28 6,377,311.44 销售费用 78,367,801.12 78,700,615.87 管理费用 35,934,345.99 26,090,616.32 研发费用 713,458.24 379,029.31 财务费用 -253,581.72 97,646.88 其中：利息费用 486,446.14 利息收入 2,718,150.24 868,717.87 加：其他收益 3,023,032.39 10,029,076.42 投资收益（损失以“－”号 填列） 169,346.30 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -370,565.98 -584,883.62 资产减值损失（损失以“-” -120,697.93 -1,053,759.33 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,350,836.48 71,825,811.78 加：营业外收入 169,582.18 62,618.62 减：营业外支出 86,783.09 233,468.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 77,433,635.57 71,654,961.77 减：所得税费用 16,113,974.69 16,374,530.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,319,660.88 55,280,431.11 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 61,319,660.88 55,280,431.11 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 61,319,660.88 55,280,431.11 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 61,319,660.88 55,280,431.11 归属于母公司所有者的综合收 益总额 61,319,660.88 55,280,431.11 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3183 0.3613 （二）稀释每股收益 0.3183 0.3613 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：孙松鹤 主管会计工作负责人：王娟娟 会计机构负责人：熊诗霞 3、合并年初到报告期末现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 938,588,133.78 596,489,049.34 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 12,046,059.95 12,358,850.60 经营活动现金流入小计 950,634,193.73 608,847,899.94 购买商品、接受劳务支付的现 金 835,568,943.72 376,472,596.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 68,546,153.75 56,634,344.15 支付的各项税费 47,391,065.88 44,441,738.94 支付其他与经营活动有关的现 金 44,632,409.96 47,765,267.40 经营活动现金流出小计 996,138,573.31 525,313,947.47 经营活动产生的现金流量净额 -45,504,379.58 83,533,952.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 169,346.30 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 143,500.00 16,360.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 20,312,846.30 16,360.00 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 65,099,509.06 4,311,353.91 投资支付的现金 94,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 159,099,509.06 4,311,353.91 投资活动产生的现金流量净额 -138,786,662.76 -4,294,993.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 196,710,943.39 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 196,710,943.39 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 19,380,000.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 28,620,974.33 700,000.00 筹资活动现金流出小计 48,000,974.33 700,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 148,709,969.06 -700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,581,073.28 78,538,958.56 加：期初现金及现金等价物余 额 180,859,371.77 103,824,141.73 六、期末现金及现金等价物余额 145,278,298.49 182,363,100.29 (二)财务报表调整情况说明 1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数 流动资产： 货币资金 180,859,371.77 180,859,371.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 38,760,073.28 38,760,073.28 应收款项融资 预付款项 8,770,793.28 8,770,793.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 2,691,947.13 2,691,947.13 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 337,698,583.32 337,698,583.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,840,437.24 1,840,437.24 流动资产合计 570,621,206.02 570,621,206.02 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,683,423.15 27,683,423.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,472,442.79 11,472,442.79 无形资产 2,596,127.32 2,596,127.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,378,724.72 3,378,724.72 递延所得税资产 2,006,242.23 2,006,242.23 其他非流动资产 非流动资产合计 35,664,517.42 47,136,960.21 11,472,442.79 资产总计 606,285,723.44 617,758,166.23 11,472,442.79 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,226,254.99 26,226,254.99 预收款项 1,278,916.95 1,278,916.95 合同负债 763,673.93 763,673.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 9,061,746.57 9,061,746.57 应交税费 19,676,347.45 19,676,347.45 其他应付款 10,262,933.29 10,262,933.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 99,277.62 99,277.62 流动负债合计 67,369,150.80 67,369,150.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 11,472,442.79 11,472,442.79 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 17,982.20 17,982.20 其他非流动负债 非流动负债合计 17,982.20 11,490,424.99 11,472,442.79 负债合计 67,387,133.00 78,859,575.79 11,472,442.79 所有者权益： 股本 153,000,000.00 153,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,881,482.65 17,881,482.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 21,048,766.96 21,048,766.96 一般风险准备 未分配利润 346,968,340.83 346,968,340.83 归属于母公司所有者权益 合计 538,898,590.44 538,898,590.44 少数股东权益 所有者权益合计 538,898,590.44 538,898,590.44 负债和所有者权益总计 606,285,723.44 606,285,723.44 调整情况说明 根据财政部 2018 年 12 月 7 日发布的《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）要 求，公司自 2021 年 01 月 01 日起依据新租赁准则的具体规定调整了相关会计政策。对于首次执行日前已存在的合同，公 司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，调整首次执行本准则当年年 初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 (三)审计报告 第三季度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司第三季度报告未经审计。 曼卡龙珠宝股份有限公司董事会 二〇二一年十月二十九日 中财网
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