华宝中证全指农牧渔指数发起式A : 华宝中证全指农牧渔指数型发起式证券投资基金托管协议
原标题:华宝中证全指农牧渔指数发起式A : 华宝中证全指农牧渔指数型发起式证券投资基金托管协议 华宝中证全指农牧渔指数型发起式证券投 资基金 托管协议 基金管理人： 华宝基金管理有限公司 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 目 录 一、 基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ................................ ............................. 2 二、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ......................... 2 三、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ .... 10 四、 基金财产保 管 ................................ ................................ ................................ .................. 11 五、 指令的发送、确认和执行 ................................ ................................ ........................... 14 六、 交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ .... 17 七、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ .................. 22 八、 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ .................. 27 九、 信息披露 ................................ ................................ ................................ ........................... 28 十、 托管费用 ................................ ................................ ................................ ........................... 29 十一、 基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ .................. 31 十二、 基金有关文件和档 案的保存 ................................ ................................ .................. 31 十三、 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ......... 32 十四、 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ...................... 34 十五、 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ .............. 35 十六、 违约责任 ................................ ................................ ................................ ...................... 36 十七、 适用法律及争议解决方式 ................................ ................................ ....................... 37 十八、 基金托管协议的效力和文本 ................................ ................................ .................. 37 十九、 其他事项 ................................ ................................ ................................ ...................... 38 华宝中证全指农牧渔指数型发起式证券投资基金 托管协议 基金管理人： 华宝基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 法定代表人： XIAOYI HELEN HUANG （黄小薏） 设立日期： 200 3 年 3 月 7 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字 [200 3 ] 19 号 组织形式：有限责任公司 注册资本： 1.5 亿元人民币 存续期限：持续经营 联系电话： 021 - 38505888 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 办公地址： 上海市中山东一路 12 号 法定代表人： 郑杨 成立日期： 1992 年 10 月 19 日 基金托管业务资格批准机关：中国证监会 基金托管业务资格文号：证监基金字 [2003]105 号 组织形式：股份有限公司（上市） 注册资本：人民币 293.52 亿元 经营期限：永久存续 一、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《 公开募集 证券 投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《 公开募集 证券投资基金销售 机构 监督 管 理办法》（以下简称《销售办法》）、《 公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称 《信息披露办法》）、《证券投资基金托管业务管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格 式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理 规定》（以下简称《流动性风险管理规定》） 、 《 华宝中证全指农牧渔指数型发起式证券投资基 金 基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关法律、法规制定。 （二）目的 本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值 计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的 安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益 的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非本协议另有约定，本协议所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。 二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 1. 基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基金投资范 围、投资对象进行监督。 本 基金将投资于以下金融工具： 本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。 本基金主要投资于标的指数即中证全指农牧渔指数的成份股、备选成份股。为更好地 实现投资目标，本基金可少量投资于国内依法发行上市的非成份股（包括创业板、存托凭 证及其他经中国证监会允许上市的股票）、债券（包括国内依法发行和上市交易的国债、 央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次 级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会 允许投资的债券）、债券回购、同业存单、股指期货、国债期货、资产支持证券、银行存 款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具（但须符合 中国证监会的相关规定）。 本基金可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务和融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 《基金合同》已明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托 管人要求的格式提供投资品种，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否 符合《基金合同》关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投资工具。 2. 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投融资比例进 行监督： （ 1 ）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为： 基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产比例不低于 基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。本基金每个交易日日终在扣除股指 期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金（不包括结算备付金、存出保证 金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。股指期 货、国债期货的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 因基金规模或市场变化等因素导致投资组合不符合上述规定的，基金管理人应在合理的 期限内调整基金的投资组合，以符合上述比例限定。法律法规另有规定时，从其规定。 （ 2 ）根据法律法规的规定及 《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投资限制： 1 ）本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% ， 且不低于非现金基金资产的 80% ； 2 ）每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基 金保持不低于基金资产净值 5 ％的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等） 或者到期日在一年以内的政府债券； 3 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值 的 10 ％； 4 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 2 0 ％； 5 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证 券规模的 10 ％； 6 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超 过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； 7 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基金持有资产 支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个月 内予以全部卖出； 8 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金 所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 9 ）基金总资产不得超过基金净资产的 140% ； 10 ）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列要求： ① 本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值 的 10% ； ② 本基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市 值的 20% ； ③ 本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符 合基金合同关于股票投资比例的有关 约定； ④ 本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上 一交易日基金资产净值的 20% ； 11 ）本基金参与国债期货交易，应当遵守下列要求： ① 本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值 的 15% ； ② 本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券 总市值的 30% ； ③ 本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上 一交易日基金资产净值的 30% ； ④ 本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债 期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定； 12 ）本基金参与国债期货、股指期货交易 后 ，在任何交易日日终，持有的买入股指期货 和国债期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 100% ；其中，有价证 券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产 （不含质押式回购）等； 13 ）本基金参与融资，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其他有价证券 市值之和，不得超过基金资 产净值的 95% ； 14 ）本基金参与转融通证券出借业务，需遵守下列规定： ① 出借证券资产不得超过基金资产净值的 30% ；出借期限在 10 个交易日以上的出借证 券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围； ② 参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50% ； ③ 最近 6 个月内日均基金资产净值不得低于 2 亿元； ④ 证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值加权平均计算； 因证券、期货市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使 基金投资不符合上述规定的，基金管理人不得新增 出借业务； 15 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期 后不得展期； 16 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ；因证 券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该 比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； 17 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； 18 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上 市交易的股票执行，与境内上市交易 的股票合并计算； 19 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同 的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金 托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消 或 调整 上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在 履行适当 程序后，则本基金投资不再受相关限制 或 按照调整 后的规定 执行 。 基金 托管人对上述指标的监督义务，仅限于监督由基金管理人管理 且由托管人托管的 全部公募基金是否符合上述比例限制。 （ 3 ） 除上述 第 2 ）、 7 ）、 14 ）、 16 ）、 17 ）项 外，因证券 / 期货 市场波动、 证券发行人 合 并、基金规模变动、 标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制 等基金管理人之外的 因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行 调整 ，但中国证监会规定的特殊情形除外 。 法律法规另有规定的，从其规定 。 因证券 / 期货 市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合上 述 第 14 ）项规定的，基金管理人不得新增出借业务。 基金管理人应在出现可预见资产规模大幅变动的情况下，至少提前 2 个工作日正式向 基金托管人发函说明基金可能的变动规模和公司应对措施，便于基金托管人实施交易监督。 3. 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止行为 进行监督： 根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为： （ 1 ）承销证券； （ 2 ）违反规定向他人贷款或者提供担保； （ 3 ）从事承担无限责任的投资； （ 4 ）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （ 5 ）向其基金管理人、基金托管人出资； （ 6 ）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （ 7 ）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交 易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益 冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先 得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审 议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项 进行审查。 法律、行政法规或监管部门 取消或变更上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再 受相关限制或以变更后的规定为准。 4. 基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关联投资限制进 行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交 易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利 益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事 先得到基金托管人的同意 ，并履行信息披露义务。重大关联交易应提交基金管理人董事会审 议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项 进行审查。 如法律、法规或《基金合同》有关于基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管 人事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名单及有 关关联方发行的证券清单 , 加盖公章并书面提交。基金管理人有责任确保关联交易名单的 真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给基金托管人。名单变更后基金 管理人应及时发送基金托管人，经基金托管人确认后 ，新的关联交易名单开始生效。基金托 管人仅按基金管理人提供的基金关联方名单为限 , 进行监督。如果基金托管人在运作中严格 遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基金管理人 承担责任。 5 . 基金托管人 依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理人参与银行间 债券市场进行监督。 基金托管人根据基金管理人提供的银行间债券市场交易对手名单进行监督。 基金管理人 有责任控制交易对手的资信风险，由于交易对手的资信风险引起的损失，基金管理人应当负 责向相关责任人追偿。 6 . 基金托管人 依据有关法律法规 的规定和《基金合同》的约定， 对基金银行存款业务进 行 监督 。 基金管理人应当加强对基金投资银行存款风险的评估与研究，严格测算与控制投资银 行存款的风险敞口，针对不同类型存款银行建立相关投资限制制度 。 对于基金投资的银行存 款，由于存款银行发生信用风险事件而造成损失时，先由基金管理人负责赔偿，之后有权要 求相关责任人进行赔偿。如果基金托管人在运作过程中遵循有关法律法规的规定和《基金合 同》的约定监督流程，则对于由于存款银行信用风险引起的损失，不承担赔偿责任。 7.基金托管人对基金投资流通受限证券的监督 如下所指“流通受限证券”与本协议以及基金合同所指“流动性受限资产”定义存在不 同。就流动性受限资产定义，请参照基金合同的“第二部分: 释义”部分。 基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金投资流通受 限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律风险和操 作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及 相关投资额度和比例等的情况进行监督。 （1）本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公开发行 股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息 或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。 本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。 （2）基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董事会批准。 风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资比例限制失调、基金 流动性困难以及相关损失等问题的应对解决措施，以及有关异常情况的处置。基金管理人应 在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资非公开发行股票的相关流动性风险 处置预案。 基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采取积极 有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨额赎回或市场发 生剧烈变动等原因而导致基金现金周转出现困难时，基金管理人应保证提供足额现金确保基 金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流通受限证券导致的流动性风险，基金托 管人不承担任何责任。如因基金管理人原因导致本基金出现损失的，基金托管人不承担任何 责任。 （3）基金管理人应在基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监会规定媒 介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总成本和账面价值占 基金资产净值的比例、锁定期等信息。 有关基金投资的流通受限证券应保证登记存管在相关基金名下，基金管理人负责相关 工作的落实和协调，并保证基金托管人能够正常查询。如因流通受限证券的登记存管不能保 证基金托管人正常履行资产保管责任，有关此项基金资产存管的责任由基金管理人承担。 如基金管理人未遵守相关制度、流动性风险处置方案以及投资额度和比例限制要求，导 致基金出现风险使基金托管人承担连带赔偿责任的，若基金托管人此前已切实履行监督职责 的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。 （4）本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于执行投资指令之前两个工作日 将有关资料书面提交基金托管人，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、完整。 有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料包括但不限于： 1）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。 2）有关非公开发行股票的发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。 3）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。 4）该基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制 5）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》 规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面信息。 基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资流通受限证 券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就 基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行 有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报 告中国证监会。 如基金管理人和基金托管人无法就上述问题达成一致，应及时上报中国证监会请求解 决。基金托管人履行了本协议规定的监督职责后，不承担任何责任。 (5)相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 8.基金托管人对基金投资中期票据的监督责任仅限于依据本协议相关规定对投资比例 和投资限制进行事后监督；除此外，无其它监督责任，法律法规另有规定的除外。如发现异 常情况，应及时以书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协助基金托管人进行 监督和核查。基金因投资中期票据导致的信用风险、流动性风险，基金托管人不承担任何责 任。如因基金管理人原因导致基金出现损失的，基金托管人不承担任何责任。 基金管理人管理的基金在投资中期票据前，基金管理人须根据法律、法规、监管部门的 规定，制定严格的关于投资中期票据的风险控制制度和流动性风险处置预案，基金 管理人在 此承诺将严格执行该风险控制制度和流动性风险处置预案。 9.基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守谨慎经营的原则，配备技术系统 和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务流程，有效防范和控制风 险，基金托管人将对基金参与出借业务进行监督与复核。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值 计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关 信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基金合同》、 基金托管协议等有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到 通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回函，进行解释或举证。 在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理 人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》和本托管协议对 基金业务的监督和核查，对基金托管人发出的书面提示，必须在规定时间内答复基金托管人 并改正，或就基金托管人的 合理 疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法律法规、《基金 合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提 供相关数据资料和制度等。 若基金托管人发现基金管理人发出但未执行的投资指令或依据交易程序已经生效的投 资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知 基金管理人，并报告中国证监会。基金管理人的上述违规失信行为给基金财产或基金份额持 有人造成的损失，由基金管理人承担。 对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投资指令，基金 托管人发 现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理 人，并报告中国证监会。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管 理人限期纠正。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取拖 延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正 的，基金托管人应报告中国证监会。 三、基金管理人对基金托管人的业务核查 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管 人是否安全保管基金财产、是否分别开设基金财产的资金账户和证券账户 及投资所需其他账 户 、是否复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、是否根据 基金 管理人指令办 理清算交收、进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、无故未执 行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基金合 同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式通 知基金托管人限期纠 正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基 金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通 知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人发现基金托 管人有重大违规行为，应立即报告中国证监 会 和银行业监督管理机构 ，同 时通知基金托管人 限期纠正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金 管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取 拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改 正的，基金管理人应报告中国证监会。 四、基金财产保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人应按本协议规定安全保管托管财产。未经基金管理人的指令，不得自行运 用、处分、分配基金的任何财产（ 基金 托管人主动扣收的汇划费除外）。 基金 托管人不对处 于自身实际控制之外的账户及财产承担责任。 3. 基金托管人按照规定为托管的基金财产开设资金账户和证券账户 及投资所需其他账 户 。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他业务和其他 基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。 5. 对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管理人负责与有 关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金托管人处的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负 责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人对 基金管理人 的追偿行为应予以必要的协助与 配合，但对基金财产的损失 不承担责任。 （二）募集资金的验证 募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定，将认购资金划入基金管理人在具有托 管资格的商业银行开设的 账户 。该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满，募集的基 金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定 后，由基金管理人聘请具有从事证券业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出 具的验资报告应由参加验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签字方为有效。验资完 成，基金管理人应将募集的属于 本基金财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的资产托 管专户中，并确保划入的资金与验资金额相一致。基金托管人收到有效认购资金当日以书面 形式确认资金到账情况，并及时将资金到账凭证传真给基金管理人，双方进行账务处理。 若基金募集期限届满，未能达到 基金 备案 的条件，由基金管理人按规定办理退款事宜。 （三）基金资产托管专户的开立和管理 基金托管人以基金的名义在其营业机构开设资产托管专户，并根据基金管理人合法合规 的有效指令办理资金收付。基金管理人应根据法律法规及 基金 托管 人 的相关要求，提供开户 所需的资料并提供其他必要协助。本基金的资产托管专户的预留印鉴的印章由基金托管人 刻 制、 保管和使用。 本基金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人或基金的资产托管专户进行。基金的 资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。除因本基金业务需要，基金 托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用以基金名义 开立的银行账户进行本基金业务以外的活动。 资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、 《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及银行业监督管理机构 的其他有关规定。 （四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限 责任 公司上海 分公司 / 深圳分公司开立专门的证券账户。 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理 人不得出借和未经对方同意擅自转让本基金的任何证券账户；亦不得使用本基金的任何证券 账户进行本基 金业务以外的活动。 基金证券账户的开立 和 原始开户材料 的保管 由基金托管人负责， 账户资产的管理和运用 由基金管理人负责 。基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司 / 深圳分公司开立结算备付金账户，基金托管人代表所托管的基金完成与中国证券登 记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、 证券 结算保证金 等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定和基金托管人为履行结算 参与人的义务所制定的业务规则执行。 （五）银行间市场债券托管和资金结算专户的开立和管理及市场准入备 案 《基金合同》生效后，在符合监管机构要求的情况下，基金管理人负责以基金的名义申 请并取得进入全国银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据 中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规 定，以本基金的名义分别在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公 司开立债券托管账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券交易的结算。 基金托 管人协助 基金管理人完成银行间债券市场准入备案。 （六）其他账户的开设和管理 1 、因业务发展而需要开立的其它账户，可以根据《基金合同》或有关法律法规的规定， 经基金管理人和基金托管人协商一致后，由基金托管人负责为基金开立。新账户按有关规则 使用并管理。 2 、法律、法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金投资银行存款账户的开立和管理 基金投资银行定期存款，基金管理人与基金托管人应比照 相关 规定，就本基金投资银行 存款业务签订书面协议。 基金投资银行定期存款应由基金管理人与存款银行总行或其授权分行签订总体合作协 议，并将资金存放于存款银行总行或其授权分行指定的分支 机构。 存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上加盖预留印 鉴及基金管理人公章。 本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议，明确存款的类 型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、账户管理等细则。 为防范特殊情况下的流动性风险，定期存款协议中应当约定提前支取条款。 基金所投资定期存款存续期间，基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账 机制，确保基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。 （八）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保管 基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；其中实物证券 也可存入中央国债登记结算有限责任公司 、 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深 圳分公司 、银行间市场清算所股份有限公司 或票据营业中心的代保管库。实物证券的购买和 转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证 券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人 对基金托管人以外机构实际有效控制或保管的实物证券、银行定期存款存单对应的财产不承 担保管责任。 （九）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基金 管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应 保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原 件。基金管理人在合同签署后 5 个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件 送达基金托管人处。合同原件应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门 不低于 法 律法规规定的最低期限 。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供与合同原件核对一致 的并加盖基金管理人公章的合同传真件或复印件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。 五、指令的发送、确认和执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令，基金托 管人执行基金管理人合法合规且符合本协议相关约定的指令、办理基金名下的资金往来等有 关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本，事先书面通知（以下 简 称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名 单，注明相应的交易权限，并规定基 金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。基金管理人的 划款指令授权通知书由基金管理人的法定代表人或其授权代理人签署并加盖公章，若由授权 代理人签署的，还应附上法定代表人的授权书。基金托管人在收到授权通知当日回函或回电 向基金管理人确认。 划款指令授权书无论产品成立时或后续更新，必须提前至少一个交易日 发送扫描件 或 以 其他基金托管人和基金管理人书面确认的方式向基金托管人发出加盖基金 管理人公章，并由法定代表人或其授权代理人签字的被授权人变更通知，同时电话通知基金 托 管人 。 变更通知应载明生效时间，并提供新的被授权人的签字样本 ， 基金托管人收到变更 通知当日通过电话向基金管理人确认。授权变更于变更通知载明的生效时间起生效。若变更 通知载明的生效时间早于基金托管人收到变更通知时间，则授权变更于基金托管人收到变更 通知时生效 。 基金管理人在此后三日内将划款指令授权书变更通知的正本送交基金托管 人 划 款指令授权书原件未按时送达 基金 托管人的， 基金 托管人有权拒绝执行该授权书对应的划款 指令， 基金 托管人不承担由此造成的损失 。 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义 务，其内容不得向授权人及相关操作人员以外的任何人泄露 ，但法律法规或有权机关另有要 求的除外。 （二）指令的内容 1 、指令是指基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送的付款指令（含赎回、分 红付款、回购到期付款指令等）以及其它资金划拨的指令等，证券交易所证券投资的资金结 算不需要基金管理人发送指令，基金托管人根据相关登记结算公司向基金托管人发送的结算 数据进行资金结算。 2 、基金管理人发给基金托管人的指令应写明付款账号、付款户名、开户行、收款账号、 收款户名、开户行、款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并 由 被 授权人签字。 （三）指令的发送、确认和执行的时间和程序 指令由“授权通知”确定的有权发送人（下称“被授权人”）代表基金管理人用传真的 方式或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管人发送。基金管理人有义 务在发送指令后及时与 基金 托管人进行确认，因 基金 管理人未能及时与 基金 托管人进行指令 确认 , 致使资金未能及时到账所造成的损失，基金托管人不承担任何责 任。基金托管人依照 “授权通知”规定的方法确认指令有效后，方可执行指令。对于被授权人发出的指令，基金 管理人不得否认其效力。基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和《基金合同》的规 定，在其合法的经营权限和交易权限内发送划款指令， 被 授权 人应按照其授权权限发送划款 指令。基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间。由 一般划款 指令（不含非担保交收指令、新债、增发等申购指令）应在 15 点（指令截 止 时间）前提交 基金 托管人，如 基金 管理人要求当天某一时点到账，则指令需提前 2 个工作小时 ( 工作时间 9 点至 11 点 3 0 分 ,13 点至 17 点 ) 提交 基金 托管人。 新股、 新债、增发等申购指令， 基金 管理人须在申购前 1 个工作日向 基金 托管人发送指 令，如需在申购当日下达指令， 基金 管理人应为 基金 托管人留出执行指令所必需的时间，指 令最迟不得晚于上午 11 ： 00 点（指令截至时间）提交 基金 托管人。 如划款指令中给予 基金 托管人的划拨时间小于 2 个工作小时或晚于前述指令截至时间 的， 基金 托管人应尽力在指定时间内完成资金划拨 , 但不承担因时间不足导致执行失败的责 任。 基金管理人原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，致使资金未能及 时到账所造成的损失由基金管理人承担。基金管理人应在交易结束后将同业市场债券交易成 交单加盖 预留印鉴 后及时传真给基金托管人并电话通知 基金 托管人。 指令到达基金托管人后，基金托管人应指定专人及时对指令的要素是否齐全、印鉴与被 授权人是否与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题或有疑问应及时通知基金管理 人，并有权立即将指令退还给基金管理人，要求其重新下达有效指令。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保相关托管账户有足够的资金余额，对基 金 管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人有权不予执行，并立 即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的任何责任。 基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖 预留印鉴 后传真给基金托管人。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括但不限于指令发送人员无权或超越权限发送指令 及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全 , 指令违反法律法规和《基金合同》及本 协议约定等。 基金托管人在履行监督职能时，如发现基金管理人的指令错误，有权拒绝执行，并 及时 以书面形式通知基金管理人改正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金 托管人发出回函确认。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖预留印鉴。 （五）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 除本协议另有约定外，基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人 发送的符合本协议约定的、按照正常交易程序已经生效的指令执行，给基金份额持有人造成 损失的，应负责赔偿相应的直接损失。 （六）更换被授权人的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权范围的，必须提前至少一个交 易日 ， 发送扫描件 或其他基金托管人和基金管理人书面确认的方式向基金托管人发出加盖基 金管理人公章，并由法定代表人或其授权代理人签字的被授权人变更通知，同时电话通知基 金托管人。变更通知应载明生效时间，并提供新的被授权人的签字样本。基金托管人收到变 更通知当日通过电话向基金管理人确认。授权变更于变更通知载明的生效时间起生效。若变 更通知载明的生效时间早于基金托管人收到变更通知时间，则授权变更于基金托管人收到变 更通知时生效。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人 不得否认其效力。基金管理人在此后三日 内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。如 果基金管理人授权人员名单、权限有变化时，未能按本协议约定及时通知基金托管人并预留 新的印鉴和签字样本而导致基金份额持有人受损的，基金托管人不承担任何形式的责任。基 金托管人更换 接收 基金管理人指令的人员，应提前通过 邮件 、 传真 或 录音电话 等方式 通知基 金管理人。 （七）其它事项 基金管理人承担下达违法、违规或违反《基金合同》和本协议约定的指令所导致的责任。 基金托管人对执行基金管理人的按照正常交易程序已经生效的指令对基金财产造成的损失 不承担赔偿责任。 六、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券 、 期货 买卖的证券 、 期货 经营机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。 基金管理人负责根据 相关 标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行考察后确定 代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和被选择的证券经营机构 签订 交易单元 使用协议，由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关 内容。 基金管理人应 在基金起始运作前 将基金专用 交易单元 号、佣金费率等基本信息以及变更 情况及时以书面形式通知基金托管人 , 并将被选中证券经营机构提供的《交易单元租用协 议》 及时送达基金托管人，确保基金托管人申请接收结算数据。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经纪合同， 其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券 买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基金托管人 负责办理。 2 、本基金投资于场内交易的投资品种前， 基金 管理人和 基金 托管人应当另行签署托管 银行证券资金结算协议。 3 、本基金投资于非担保交收的投资品种时， 基金 管理人应遵守 基金 托管人提前以告客 户书形式提供的书面通知。 4 、银行间债券券款对付结算 基金管理人应 及时将 银行间上清所 、 中债登 划款指令和成交通知单 按相关规定提 交 基金 托管人 ， 基金管理人应为基金托管人留出执行指令所必需的时间 。 基金 管理人应根据中债登、上清所提供的查询功能，实时跟踪交易结算情况、证券与资 金到账与余额变动情况，便于监控结算过程，做好资金与交易匹配的前端控制。 5 、定期投资 基金 管理人与存款行签订的存款协议条款格式应在定期存款起息日的前一个工作日发 送给托管人， 基金管理人应 将 定期存款的划款指令及存款协议盖章版（传真件或扫描件） 按 法律法规 、 基金合同及托管协议的规定提交基金托管人，指令发出后，基金管理人应及时以 电话方式向基金托管人确认。对于基金管理人依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认 其效力。 基金管理人在发送投资指令时，应为基金托管人执行投资指令留出执行指令所必需的时 间。投资指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，导致资金未能及时到账所造成的损失 由基金管理人承担。 存款银行无法在存入 当日 17 点前向 基金 托管人送达存款证实书的， 基 金 管理人应敦促存款银行将存款证实扫描件发送至 基金 托管人。存款证实书送达 基金 托管人 后， 基金 托管人负责保管存款证实书原件。 基金 托管人仅对存款证实书进行形式审核，形式 审核内容为账户名称、起息日、到期日、金额、利率。 基金 托管人不对存款证实书真实性承 担审核职责。 基金 管理人与存款银行签订的存款协议，应包括： （ 1 ）存款银行为托管资产办理定期存款业务的存款账户开立、资金存入和支取提供必 要的支持和高效的结算服务； （ 2 ）存款银行为托管资产所投资的定期存款的存款证明文件提供上门服 务，即：定期 存款资金到账当日，存款银行派授权代理人将“存款证实书”（以下简称“证实书”）妥善送 至 基金 托管人处。“证实书”移交给 基金 托管人之前，因“证实书”丢失、损毁而造成的一 切损失由存款银行承担。 （ 3 ）定期存款到期日当日或提前支取日当日，存款银行应派授权代理人前往 基金 托管 人处提取“证实书”。“证实书”移交给存款行授权代理人之后，因“证实书”丢失、损毁而 造成的一切损失由存款银行承担。 存款银行应至少提前一个工作日向 基金 托管人提供对前述授权代理人办理相关事务的 书面授权书。授权代理人提供上门服务时，应出示有效身份证或工作证。 （ 4 ）存款银行应保证及时支付存款本金和利息，于支取当日将本息划付至 本基金 开立 在 基金 托管人（上海浦东发展银行）处的托管账户， 并列明账户的开户行、账号、户名、 大额支付号。存款银行应确认，定期存款的本息只能划入开立在 基金 托管人的相应托管账户 或经 基金 托管人确认的指定账户。上述指定收款账户信息如需变更，必须经 基金 托管人书面 同意。 （ 5 ）存款银行应为定期存款业务提供定期对账服务。首次对账应不晚于存款资金存入 后的一 个自然月。除首次对账外，对账频率不少于每 半 年一次。存款银行应配合 基金 托管人 对“证实书”的书面征询。 （ 6 ）在存款存续期内， “证实书”的预留印鉴发生变更的，存款银行应配合办理变更 手续。 （三）可用资金余额的确认 基金托管人应于每个工作日上午 9 ： 30 前将托管账户的可用资金余额以双方认可的方 式提供给基金管理人。 （四）交易记录、资金、证券账目的核对 1 、交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保 证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录一致。 2 、资金账目的核对 资金账目包括基金的银行存款等会计资料。资金账目由基金托管人每日进行账实核 对，基金管理人复核 基金 托管人提供的可用头寸表核对资金余额。银行存款账户每日核 对，做到账账相符、账实相符。 3 、证券账目的核对 证券账目是指以基金名义开立的证券交易账户和实物托管账户中的证券种类、数量和 金额。基金管理人和基金托管人每日核对证券账目余额。证券交易所证券账目每交易日结 束后核对一次，银行间市场证券账目每月末核对一次，确保账实相符。 （五）基金申购、赎回、转换业务处理的基本规定 1 、本基金自《基金合同》生效后不 超过 3 个月的时间起开始办理申购与赎回，具体办 理时间以公告为准。基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构 负责。 2 、基金管理人应在每个交易日按本协议第七条相关规定向基金托管人发送基金管理人 确认的申购、赎回和转换开放式基金的有关数据，并对上述数据的真实、准确、完整性负 责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎 回及转出款项。基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日的上述有关数据，并保证相关数据的 准确、完整。 3 、基金管理人通过与基金托管人建立的共同约定的数据传送系统发送申购赎回等有关 数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。由此引起基金或 本协议一方损失的，由系统无法正常传送数据的一方承担赔偿责任，但不可抗力导致的情 形除外；若由双方共同引起，根据各自过错程度承担相应责任。基金管理人向基金托管人 发送的数据，双方各自按有关规定保存。 4 、基金管理人应保证其发送的注册登记数据的接口规范与基金托管人的接口规范保持 一致。 5 、基金注册登记清算专用账户的开立和管理 为满足申购、赎回等资金汇划的需要，基金管理人应开立用于基金申购、赎回等资金 清算的基金注册登记清算专用账户。 6 、 对于基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账 日期并通知基金托管人，到账日基金资产没有到达基金托管人处的，基金托管人应及时通 知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的， 基金 管理人应负责向有关当事 人追偿基金的损失， 基金托管人不承担任何责任 。 7 、赎回资金的支付 基金托管人在根据基金管理人指令支付赎回款时，如托管专户中本基金有足够的资 金，基金托管人应按《基金合同》和本协议的规定支付；如托管专户中本基金有足额的资 金且基金托管人有足够合理的时间进行划款，而基金托管人未及时执行合法合规的指令 的，责任由基金托管人承担，但不可抗力导致的情形除外。因托管专户中本基金没有足够 的资金，导致基金托管人不能按时支付，如是基金管理人的原因造成，责任由基金管理人 承担，基金托管人不承担垫款义务；如是除基金管理人、基金托管人外的第三方原因造成 的，责任由第三方承担，基金托管人不承担垫款义务，若给 基金份额持有人造成损失的， 基金托管人负有配合基金管理人向第三方追偿的义务。 8 、资金支付执行和责任界定 除申购款项到达基金托管人处的基金账户需双方按约定方式对账外，净额划出、赎回 资金支付时，应按照本协议 相关 规定执行。若本协议没有规定的按双方协商一致内容执 行。 基金管理人和基金托管人应采取所有必要措施确保申购和赎回等资金在本协议 相关 规 定的时间内划到指定账户。但由于基金管理人和基金托管人之外的第三方原因、不可抗力 原因导致资金不能按时到账的，基金管理人和基金托管人不承担由此产生的责任。如因此 给基金造成损失的，基 金管理人应负责向第三方追偿，基金托管人有义务协助追偿。 9 、暂停赎回和巨额赎回处理 基金管理人应严格按照相关法律法规以及《基金合同》的规定，对暂停赎回的情形进 行相应处理，并在发生暂停赎回的当日及时以双方认可的形式通知基金托管人。基金管理 人应严格按照相关法律法规以及《基金合同》的规定，对巨额赎回的情形进行相应处理， 并在决定部分延期赎回的当日及时以双方认可的形式通知基金托管人。 （六）申购赎回资金结算 1 、 T+1 日前（含 T ＋ 1 日， T 日为申请日），基金管理人负责根据 T 日投资人申购、赎 回基金的确认数据汇总传输给基金 托管人。基金管理人和基金托管人据此进行申购的基金 会计处理。 T 日申购的对应款项在 T ＋ 2 日进行交收， T 日赎回的对应款项在 T+3 进行交收。基金 托管账户与 “ 基金清算账户 ” 间的资金结算遵循 “ 全额清算、净额交收 ” 的原则，每日按 照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定当日托管账户净应收额或净应付额，以此确 定资金交收额。如存在托管账户净应收额时，基金管理人应在交收当日 15:00 之前从基金 清算账户划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人，并将有关 书面凭证传真给基金管理人进行账务管理；如存在托管账户净应 付额时，基金管理人应在 交收当日 10 ： 00 前将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将 托管账户净应付额在 交收当日 12:00 之前划往基金清算账户，基金托管人在资金划出后立 即通知基金管理人，并将有关书面凭证交给基金管理人进行账务管理。 当存在托管账户净应付额时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人应按时拨 付；因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基金托管人应及时 通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承 担垫款义务。 （七）基金转换 基金管理人与基金托管人按照相关法律法规、《基金合同》、以及本协议的规定办理基 金转换。 ( 八 ) 基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序 基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超卖现象，应 立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金及基金托管人造成的损失由 基金 管理人承担。如果非因基金托管人原因发生超买行为，基金管理人必须于 T+1 日上午 12 时 之前划拨资金，用以完成清算交收。 七、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算 、 复核的时间和程序 基金资产净值是指基金资产总值减去 基金 负债后的价值。 某一类别基金份额净值是按 照每个工作日闭市后，该类别基金资产净值除以当日该类别基金份额的余额数量计算，精确 到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度 应急调整机制，具体请参见相关公告。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合同的 规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将 各类 基金份额净值结果 发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 根据《基金法》，基金管理人 计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管 理人计算的基金资产净值。本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的会计问 题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基 金净值 信息 的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如 有新增事项，按国家最新规定估值。 （二）基金资产估值 1 、证券交易所上市的有价证券的估值 （ 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收 盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生 重大变化或证券发行机构未 发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资 品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （ 2 ）在交易所市场上市交易或挂牌转让的债券（另有规定的除外），选取第三方估值机 构提供的相应品种当日的估值净价估值； （ 3 ）对在交易所市场上市交易的可转换债券，按照第三方估值机构提供的价格估值； （ 4 ）对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券，估值日不存在活跃市场时采用估 值技 术确定其公允价值进行估值。如成本能够近似体现公允价值，应持续评估上述做法的适当 性，并在情况发生改变时做出适当调整。 2 、处于未上市期间及流通受限的有价证券应区分如下情况处理： （ 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票 的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （ 2 ）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难 以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； （ 3 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，应 以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值进行估值；对于活跃市场报价未能代 表计量日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整，确认计量日的公允价值；对于不存在 市场活动或市场活动很少的情况下，则采用估值技术确定公允价值； （ 4 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开 发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、 新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或 行业协会有关规定确定 公允价值。 3 、对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种 当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相 应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种，回 售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间 市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在 明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 4 、存款的估值方 法 持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利息收入。 5 、投资证券衍生品的估值方法 股指期货合约和国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价 的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 6 、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 7 、本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估值价格数据。 8 、本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的相关规定进行 估值。 9 、存托凭证的估值 本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。 10 、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 11 、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保基金估 值的公平性。 12 、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新 规定估值。 （三）估值 错误 处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、 及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生估值错误时，视为基金份额净值 错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或 投资者 自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该 估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿， 承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、 系统故障差错、下达指令差错等。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方， 及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未 及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿 责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而 未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确 认，确保估值错误已得到更正； （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对 估值错误 的有关直接当事人负责，不对第三方负责； （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误 责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利 造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其 支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得 不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿 额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责 任方； （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定 估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿 损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构 进行更正，并 就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人， 并采取合理的措施防止损失进一步扩大 。 （ 2 ）错误偏差达到基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国 证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当报中国证监会备案 并公 告 。 （ 3 ）前述内容如法律法规或监管 机关 另有规定的，从其规定处理。 如果行业另有通行 做法，基金管理人、基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 5 、 特殊情况的处理 （ 1 ） 基金管理人或基金托管人按估值方法的第 10 项进行估值时，所造成的误差不作为 基金资产估值错误处理。 （ 2 ） 由于不可抗力原因，或 由于 证券 / 期货 交易场所及其 登记结算公司等发送的数据错 误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是 未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任， 但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 / 期货 交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协商确认后， 基金管理人应当暂停估值 ； 4 、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （ 五 ）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照相关各方约定的同一记账方法 和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对相关各方各自的账册 定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以 基金管理人的处理方法为准。 经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并 纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无法查找到错账 的原因而影响到基金净值 信息 的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （ 六 ）基金 招募说明书、 定 期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每 月终了后 5 个工作日内完成。 基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招 募说明书并登载在 规定 网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年 更新一次 。 基金管理人在季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告；在会计 年度半年终了后 两个月 内完成 中期 报告编制并公告；在会计年度结束后 三个月 内完成年度报 告编制并公告。 基金管理人在 5 个工作日内完成月度报告，在月度报告完成当日 ，对报告加盖公章后， 以加密传真方式将有关报告提供基金托管人复核；基金托管人在 3 个工作日内进行复核，并 将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在 7 个工作日内完成季度报告，在季度报 告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 7 个工作日内进行复 核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 30 日内完成 中期 报告，在 中期报告 完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 30 日内进行复核，并将 复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 45 日内完成年度报告，在年度报告完成当日， 将有关报告提 供基金托管人复核，基金托管人在收到后 45 日内复核，并将复核结果书面通 知基金管理人。 基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人 应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方式为准。核对无误后，基金 托管人在基金管理人提供的报告上加盖印鉴或者出具加盖托管业务部门业务章的复核意见 书，相关各方各自留存一份。 如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就 相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相 关情况报证监会备案。 基金托管人在对财务会计报告、 中期 报告或年度报告复核完毕后，需盖章确认或出具相 应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。 八、基金收益分配 （一）基金收益分配的原则 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配， 具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。投资者可选择现金红利或将 现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红； 3 、本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权，但由于本基金 A 类基金份额不收 取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有 所不同； 4 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 （二）基金收益分配方案的制定和实施程序 基金收益分配方案由基金管理人根据《基金合同》的相关规定制定。 基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核 ， 在 2 日内 在 规定 媒介 公告 ；如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配日之前就收益分配方案达成一致，基金 托管人有义务将收益分配方案及相关情况的说明提交中国证监会备案并书面通知基金管理 人，在上述文件提交完毕之日起基金管理人有权利对外公告其拟订的收益分配方案，且基金 托管人有义务协助基金管理人实施该收益分配方案，但有证据证明该方案违反法律法规及 《基金合同》的除外。 九、信息披露 （一） 保密义务 除按照《基金法》、《信息披露办法》、 《流动性风险管理规定》、 《基金合同》及中国证监 会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产 生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对基金 的任何信息，除法律法规规定之外，不得在其公开披露之前，先行对任何第三方披露。但是， 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监会等监管机构 的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二） 信息披露的内容 基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担相应的信 息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督、保证其履行按 照法定方式和时限披露的义务。 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、 基金产品资料 概要 、 基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金 净值信息 、 基金份额申购、赎回价 格 、 基金定期报告 （ 包括基金年度报告、基金 中期报告 和基金季度报告 ） 、临时报告、澄清 公告、基金份额持有人大会决议、 基金清算报告 、 基金投资股指期货 、 资产支持证 券、参与 转融通证券出借业务、 融资 、 投资非公开发行股票 的 相关 公告 、 实施侧袋机制期间的信息披 露 及 中国证监会规定的其他信息。基金年度报告 中的财务会计报告 需经 符合 《 中华人民共和 国 证券法 》 规定 的会计师事务所审计后，方可披露。 基金管理人与基金托管人应严格遵守《基金合同》所规定的信息披露要求。基金资产净 值、基金份额净值、基金业绩表现数据、基金定期报告和招募说明书等相关基金信息按有关 规定需经基金托管人复核的，须由基金托管人进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文 件或者盖章确认。相关信息经基金托管人复核无误后方可公布。其他不需经基金托管人复核 的信息披露内容，应及时告知基金托管人。 年度报告中的财务报告部分，需经 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事务所 审计后，方可披露。 基金管理人、基金托管人应当在 规定 报刊中选择一家报刊披露本基金 信息。基金管理人、 基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报 送拟披露的基金信息，并保证相关报送信 息的真实、准确、完整、及时 。 （三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 1 、职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实（未完）  |