中欧港股通精选一年持有混合A : 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议
中欧港股通精选一年持有期混合型 证券投资基金 托管协议 基金管理人：中欧基金管理有限公司 基金托管人：平安银行股份有限公司 目 录 一、基金托管协议当事人 ....................................................................................................... 4 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ............................................................................... 6 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................................................... 7 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ......................................................................... 15 五、基金财产的保管 ............................................................................................................. 16 六、指令的发送、确认及执行 ............................................................................................. 20 七、交易及清算交收安排 ..................................................................................................... 25 八、基金资产净值计算和会计核算 ..................................................................................... 28 九、基金收益分配 ................................................................................................................. 35 十、基金信息披露 ................................................................................................................. 36 十一、基金费用 ..................................................................................................................... 39 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ......................................................................... 41 十三、基金有关文件档案的保存 ......................................................................................... 42 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................................................................. 43 十五、禁止行为 ..................................................................................................................... 46 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............................................................. 47 十七、违约责任 ..................................................................................................................... 50 十八、争议解决方式 ............................................................................................................. 51 十九、托管协议的效力 ......................................................................................................... 52 二十、其他事项 ..................................................................................................................... 52 二十一、托管协议的签订 ..................................................................................................... 52 鉴于中欧基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有 效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理 人的资格和能力,拟募集发行中欧港股通精选一年持有期混合型证券 投资基金； 鉴于平安银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有 效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格 和能力； 鉴于中欧基金管理有限公司拟担任中欧港股通精选一年持有期 混合型证券投资基金的基金管理人，平安银行股份有限公司拟担任中 欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金的基金托管人； 为明确中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金的基金 管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基 金基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协 议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解 释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金 合同和招募说明书的规定。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：中欧基金管理有限公司 注册地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路333号5层 办公地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路333号5层 邮政编码：200120 法定代表人：窦玉明 成立日期：2006年7月19日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字 [2006]102号 组织形式：有限责任公司 注册资本：2.20亿元 存续期间：持续经营 经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可 的其它业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） （二）基金托管人 名称：平安银行股份有限公司(简称：平安银行) 注册地址：广东省深圳市罗湖区深南东路5047号 办公地址：广东省深圳市福田区益田路5023号 法定代表人：谢永林 成立日期：1987年12月22日 组织形式：股份有限公司 注册资本：19,405,918,198元 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监许可[2008]1037号 联系人：高希泉 联系电话：(0755) 2219 7701 经营范围：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承 兑和贴现各项信托业务；经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券； 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券； 外汇存款、汇款；境内境外借款；从事同业拆借；外汇借款；外汇担 保；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；买卖或代客买卖外汇 及外币有价证券、自营外汇买卖；贸易、非贸易结算；办理国内结算； 国际结算；外币票据的承兑和贴现；外汇贷款；资信调查、咨询、见 证业务；保险兼业代理业务；代理收付款项；黄金进口业务；提供信 用证服务及担保；提供保管箱服务；外币兑换；结汇、售汇；信用卡 业务；经有关监管机构批准或允许的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投 资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作 管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金 信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露管理办法》”）、《公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动 性风险管理规定》”）等有关法律法规、《中欧港股通精选一年持有 期混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他 有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产 的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相 关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持 有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 6 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基 金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应 术语具有相同含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资范围、投资对象进行监督。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法 发行上市的股票（包括主板、创业板以及其他经中国证监会允许发行 的股票）、存托凭证、港股通标的股票、债券（包括国债、地方政府 债、金融债、企业债、公司债、政府支持债券、政府支持机构债、公 开发行的次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票 据、短期融资券（含超短期融资券）、可交换债券）、资产支持证券、 债券回购、银行存款（包括定期存款、协议存款、通知存款等）、同业 存单、股指期货、国债期货、股票期权、信用衍生品以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相 关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人 在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金为混合型基金，投资组合比例为： 股票及存托凭证投资占基金资产的比例为60%-95%，其中，投资 于港股通标的股票的比例不低于非现金基金资产的80%；每个交易日 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 日终在扣除股指期货合约、国债期货合约和股票期权合约需缴纳的交 易保证金后，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产 净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 如果法律法规对该比例要求有变更的，在履行适当程序后，以变更后 的比例为准，本基金的投资比例会做相应调整。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监 督： 基金的投资组合应遵循以下限制： （1）本基金股票及存托凭证资产的投资比例占基金资产的60%- 95%,其中，投资于港股通标的股票的比例不低于非现金基金资产的 80%； （2）本基金每个交易日日终，在扣除股指期货合约、国债期货 合约和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净 值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等； （3）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香 港同时上市的A+H股合计计算），其市值不超过基金资产净值的10%； （4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同 一家公司在内地和香港同时上市的A+H股合计计算），不超过该证券 的10%；本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及 处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票， 不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投 8 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可 流通股票的30%，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金 品种以及中国证监会认定的特殊投资组合可以不受此条款规定的比 例限制； （5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过基金资产净值的10%； （6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资 产净值的20%； （7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比 例，不得超过该资产支持证券规模的10%； （8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各 类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； （9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产 支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再 符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过 本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本 次发行股票的总量； （11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限 为1年，债券回购到期后不得展期； （12）本基金若参与股指期货、国债期货交易的，应当遵守下列 要求：1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值， 9 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 不得超过基金资产净值的10%；本基金在任何交易日日终，持有的买 入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的15%； 2）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货 合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；其中， 有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产 支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； 3）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不 得超过本基金持有的股票总市值的20%；本基金在任何交易日日终， 持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%； 4）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值， 合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； 本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买 入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关 于债券投资比例的有关约定； 5）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约 的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；本基金在任何 交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上 一交易日基金资产净值的30%； （13）本基金参与股票期权交易，应当遵守下列要求： 1）因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金 资产净值的10%； 2）开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽 10 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵 期权保证金的现金等价物； 3）未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中， 合约面值按照行权价乘以合约乘数计算； （14）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%； （15）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本 基金资产净值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规 模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金 管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （16）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主 体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基 金合同约定的投资范围保持一致； （17）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票 执行；，与境内上市交易的股票合并计算； （18）本基金不得持有信用保护卖方属性的信用衍生品，持有的 信用衍生品的名义本金不得超过本基金对应受保护债券面值的100%； （19）本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品的名义 本金合计不得超过基金资产净值的10%。 因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金 管理人之外的因素致使基金不符合前述（18）、（19）所规定比例限制 的，基金管理人应在3个月之内进行调整； （20）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资 11 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 限制。 除上述第（2）、（9）、（15）、（16）、（18）、（19）项情形之外，因 证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人 之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理 人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除 外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资 组合比例符合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范 围、投资策略应当符合基金合同的约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基 金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更 后的规定为准。 2、禁止行为 为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资 或者活动：（1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交 12 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股 股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承 销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的 投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益 冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执 行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披 露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项 进行审查。 如法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，基金管理人 在履行适当程序后，本基金可不受上述规定的限制或按调整后的规定 执行。（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本协议第十五条第（十一）项基金投资禁止行为进行监督。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前按照规定的数据格式向基金 托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用 的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结 算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市 场选择交易对手。基金托管人事后监督基金管理人是否按事前提供的 银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以对银行间债 券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次剔 13 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如 基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名 单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交 易前与基金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交 易规则进行交易，并承担交易对手不履行合同造成的损失，基金托管 人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托 管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式 进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担 由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金 到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基 金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现 数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并 将在发现后立即报告中国证监会。 （六）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际 投资运作违反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电 话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管 理人收到书面通知后应及时核对并以书面形式给基金托管人发出回 函，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正 期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管 人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人 14 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报 告中国证监会。 （七）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复 并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基金托管人 按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基 金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度 等。 （八）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指 令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的， 应当立即通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，有权报告中 国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证 监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行 使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监 会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核 查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户 和证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和 15 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披 露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金 财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关 规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收 到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发 出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。 在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查, 督促 基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包 括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和 真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告 中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国 证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行 使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监 会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、证券经纪机构的 固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程 序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金 16 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 的任何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等 投资所需账户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金 财产的完整与独立。 5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的 约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有 关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达 基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。 由此给基金财产造成损失的，基金托管人对此不承担任何责任。 7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第 三人托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商 业银行开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金 募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关 规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开 立的基金托管资金账户，同时在规定时间内，聘请符合《中华人民共 和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的 验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有 效。 3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金 管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 17 （三）基金资金账户的开立和管理 1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。 2、 基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资 金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的 银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动， 包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均 需通过本基金的资金账户进行。 3、基金托管资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务 的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其 他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关 规定。 5、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托 管人专用账户办理基金资产的支付。 （四）基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深 圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的 任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活 动。 3、基金管理人以基金名义在基金管理人选择的证券经营机构营 业网点开立证券资金账户。证券经营机构根据相关法律法规、规范性 文件为本基金开立相关资金账户并按照该证券经营机构开户的流程 和要求与基金管理人签订相关协议。 4、交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结 算资金全额存放在基金管理人为基金开设证券资金账户中，场内的证 券交易资金清算由基金管理人所选择的证券公司负责。基金托管人不 负责办理场内的证券交易资金清算，也不负责保管证券资金账户内存 放的资金。 5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的 投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用并 管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开 设、使用的规定。 （五）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记 结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，以 基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股 份有限公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场债 券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债 券市场债券回购主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金 合同的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关 规则使用并管理。 2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从 其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由 基金托管人负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托 管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失， 由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外 机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分 别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人 在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份 以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原 件。重大合同的保管期限不少于法律法规的规定。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时，开展场内证券交易前，基金管理 人通过基金托管账户与证券资金账户已建立的第三方存管系统在基 金托管账户与证券资金账户之间划款，即银证互转。 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其 他款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下 的资金往来等有关事项。基金管理人发送指令应采用电子指令或传真 或双方共同确认的方式。 （一）电子指令方式总体约定 1、基金管理人通过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送 电子指令，或基金管理人通过调用基金托管人提供的数据接口发送 电子指令。 2、基金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使 20 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 用客户证书及相应密码办理相关业务，不会否认其向基金托管人发 出的电子指令的效力。凡同时通过客户证书和密码认证的电子指 令，均视作基金管理人所为，由此导致的一切后果由基金管理人承 担。 3、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户 端，采取及时更新防病毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设 置安全性较高的密码，避免使用简单密码或容易被他人猜到的密码 等；妥善保管客户证书及相应密码。如发生客户证书被盗用、密码 泄露等情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置，在 证书变更和密码重置之前造成的一切后果，由基金管理人承担。 当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式办理相关业务。 （二）基金管理人对传真方式发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指令。 2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件中应含 有基金管理人预留印鉴，该预留印鉴为基金托管人确定基金管理人所 发送指令表面一致性的唯一依据。基金管理人向基金托管人发送授权 文件后，应及时电话确认，以保证基金托管人及时查收。 3、基金托管人收到授权文件的传真件并经基金管理人电话确认 后，授权文件即生效。基金管理人应与发送传真后三个工作日内将授 权文件原件送达基金托管人，若基金托管人收到的授权文件原件和传 真件不一致，以传真件为准。 4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不 得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露，法律法规规定或有 权机关要求的除外。 （三）指令的内容 21 1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款 指令）以及其他资金划拨指令等。 2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、 到账时间、金额、账户资料等，并加盖预留印鉴。 （四）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1、指令的发送与确认 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营 权限和交易权限内发送指令。 基金管理人通过电子指令方式发送指令后，指令状态将变成“托 管行已接收”或“托管行处理中”。上述指令状态改变时间视为指令 到达基金托管人时间。基金管理人在发送指令后，应及时查询指令状 态，发现未发送成功或指令状态有误，应立即与基金托管人联系共同 解决。基金托管人通过客户端向基金管理人提供银行间成交单信息、 基金申赎款信息以及管理费、托管费、销售服务费、交易单元佣金等 应付款信息。基金管理人应对根据上述信息生成的电子指令进行核对 或确认，基金托管人不承担由于提供上述信息造成生成指令金额错误 的责任。 基金管理人通过传真方式发送加盖预留印鉴的指令后，应及时以 电话方式向基金托管人确认。基金管理人应在交易结束后将全国银行 间交易成交单加盖预留印鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。 基金托管人指定专人接收基金管理人的指令和银行间交易成交单，答 复基金管理人的确认电话。指令或成交单到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面一致性审 查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不承 担责任。如有疑问必须及时通知基金管理人。 基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出至少2 个工作小时。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出 足够的划款时间，未准备足够资金，致使资金未能及时到账所造成的 损失由基金管理人承担。 2、指令的执行 基金托管人对指令验证后，应及时执行。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管资金账户 有足够的资金余额，否则基金托管人可不予执行，但应及时通知基金 管理人，由基金管理人审核、查明原因，确认此交易指令无效，基金 托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指 令发送至基金托管人并进行电话确认，为基金托管人预留充足的指令 处理时间。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，基金管 理人确认该指令不予取消的，以资金备足并通知基金托管人的时间视 为指令收到时间，因账户资金余额不足导致的投资损失不由基金托管 人承担。 （五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，应及时提示基金管理人改正后再予以 执行，若由此造成的延误损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处 理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他 有关规定，或者违反基金合同约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行， 并及时通知基金管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违 反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当 及时通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （七）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指 令致使本基金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补， 给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责 任。 （八）授权通知的变更 1、基金管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前电话通知 基金托管人。基金管理人需提供书面的变更授权通知文件，在加盖公 章后以传真方式或以双方约定的其他方式发送给基金托管人，同时以 电话形式向基金托管人确认。变更授权通知文件在基金托管人收到相 关文件传真件和基金管理人的电话确认时生效。基金管理人在此后三 个工作日内将变更授权通知文件原件送交基金托管人。若原件与传真 件不一致，以传真件为准。 2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人员及联系方式，应至 少提前1个工作日以传真方式发送基金管理人。基金托管人更改接收 基金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话确认后生效。 （九）其他事项 1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是 否与预留的授权文件内容相符进行表面一致性检查，如发现问题，应 及时通知基金管理人。 2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基 金托管人按照法律法规、托管协议的规定执行基金管理人指令而引起 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 的任何可能发生的损失，均由基金管理人负责。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货、期权买卖的证券经营机构、期货、 期权经纪机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和 程序。基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，由 基金管理人与基金托管人及证券经纪机构签订本基金的证券经纪服 务协议，基金管理人、基金托管人和证券经纪机构可就基金参与证券 交易的具体事项另行签订协议，明确三方在本基金进行证券买卖的中 的各类证券交易、证券交收及相关资金交收过程中的职责和义务。 基金管理人负责选择代理本基金期货、期权交易的期货、期权经 纪机构，并与其签订期货、期权经纪合同，其他事宜根据法律法规、 《基金合同》的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买 卖的证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1、清算与交割 本基金通过证券经纪机构进行的交易所场内交易由证券经纪机 构作为结算参与人代理本基金进行结算；本基金其他场外证券交易由 基金托管人或相关机构负责结算。 基金托管人、基金管理人应共同遵守中登公司制定的相关业务规 则和规定，该等规则和规定自动成为本条款约定的内容。 基金管理人在投资前，应充分知晓与理解中登公司针对各类交易 品种制定结算业务规则和规定。 25 证券经纪机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交 易涉及的证券资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常 结算、交收业务无法完成的责任；若由于基金管理人原因造成的正常 结算业务无法完成，责任由基金管理人承担。如果因基金托管人原因 在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托管人负责赔偿基金 的损失。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指 令时，基金托管专户或资金交收账户（除登记公司收保或冻结资金外） 上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金 管理人发送的划款指令但须立即通知基金管理人。基金管理人在发送 划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸 充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、 本协议的指令不得拖延或拒绝执行。 2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （1）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。按规定对外 披露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的 交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成 基金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成的损失由基金管理人 承担。 （2）资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。 （3）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量，确保每日交易 结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。 （4）实物券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定 1、基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定的 登记机构负责。 2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的 数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开 放式基金的数据真实性负责。 3、基金管理人应保证其委托的登记机构必须于每个工作日15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4、登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据，如因 各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管 理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，上述 事宜由基金管理人负责。 6、关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资 金清算的专用账户，该账户由登记机构管理。 （四）开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 如果当日基金为净应收款，基金管理人最晚不迟于款项交收日当 日15：00前将资金划往资产托管专户。 基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时到账的资金， 应及时通知基金管理人划付，由此产生的责任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 最晚不迟于交收日12:00前进行划付。如果指令接收时，账户余额不 足支付，以账户足额时间为指令接收时间。因基金托管资金账户没有 足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因 造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 （五）关于交易及清算交收安排应当按照本部分的规定或其他基 金管理人和基金托管人双方书面共同确认的方式执行。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及复核程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基 金份额的资产净值。各类基金份额净值的计算，精确到0.0001元， 小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。特殊情况 下，基金管理人可与基金托管人、登记机构协商增加基金份额净值计 算位数，以维护基金投资人利益。基金管理人可以设立大额赎回情形 下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人应每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额的 基金份额净值，并按规定公告。 2、复核程序 基金管理人每个估值日对基金资产进行估值后，将各类基金份额 净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 依据基金合同和相关法律法规的规定对外公布。但基金管理人根据法 28 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （1）除本部分另有约定的品种外，交易所上市的有价证券（包 括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估 值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行 机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘 价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构 发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及 重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （2）交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（本基金合同 另有规定的除外），选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日 的估值净价进行估值，具体估值机构由基金管理人与基金托管人另行 协商约定； （3）交易所上市交易的可转换债券以估值日收盘价作为估值全 价；交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估 值机构提供的估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息 得到的净价进行估值； （4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确 定公允价值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确 定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估 值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交 易所挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的 29 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 市价（收盘价）估值； （2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公 允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； （3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公 开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗 交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交 易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定 公允价值。 3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益 品种，以第三方估值机构提供的估值净价估值；对银行间市场未上市， 且第三方估值机构未提供估值价格的债券、资产支持证券等固定收益 品种，按成本估值。 4、同一债券或股票同时在两个或两个以上市场交易的，按债券 或股票所处的市场分别估值。 5、本基金投资股指期货、国债期货、股票期权合约，一般以估值 当日的结算价估值。估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境 未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 6、持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按相应利率逐 日计提利息。 7、估值计算中涉及港币对人民币汇率的，应当以基金估值日中 国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。若本基金现 行估值汇率不再发布或发生重大变更，或市场上出现更为公允、更适 合本基金的估值汇率时，基金管理人与基金托管人协商一致后可根据 实际情况调整本基金的估值汇率，并及时报中国证监会备案，无需召 开基金份额持有人大会。 30 8、信用衍生品按第三方估值机构提供的当日估值价格进行估值， 但基金管理人依法应当承担的估值责任不因委托而免除；选定的第三 方估值机构未提供估值价格的，依照有关法律法规及《企业会计准则》 要求采用合理估值技术确定公允价值。 9、本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票 执行。 10、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允 价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反 映公允价值的价格估值。 11、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定 价机制，以确保基金估值的公平性。 12、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有 新增事项，按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的 估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持 有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由 基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此， 就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后， 仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果 对外予以公布。 3、特殊情形的处理 基金管理人或基金托管人按估值方法的第10项进行估值时，所 造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 由于不可抗力原因，或证券、期货交易所、登记结算公司等第三 方机构发送的数据错误等其他原因，基金管理人和基金托管人虽然已 经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造 成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但 基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造 成的影响。 （三）基金份额净值错误的处理方式 （1）当基金份额净值（含各类基金份额的基金份额净值，下同） 小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视为该类基金份额净 值错误；基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠 正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误 偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当及时通知基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.50%时， 基金管理人应当公告，并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时， 由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的， 可由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事 人追偿。 （2）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损 失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双 方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿： ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。与本基金有关 的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时， 按基金会计责任方的建议执行，由此给基金份额持有人和基金造成的 损失，由基金管理人负责赔付。 ②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 后公告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书 面说明，基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法 律法规的规定对基金份额持有人或基金支付赔偿金，就实际向投资者 或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错程度各自 承担相应的责任。 ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽 然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基 金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金 份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。 ④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或 赎回金额等），基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误， 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财 产的损失，由基金管理人负责赔付。 （3）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的 净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。 （4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处 理。如果行业有通行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的 前提下，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重 新协商确定处理原则。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 （1）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因 其他原因暂停营业时； （2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法 准确评估基金资产价值时； （3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基 33 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 金托管人协商确认后，基金管理人应当暂停估值； （4）中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管 理人、基金托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。 若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理 人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而 影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编 制；在季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在 上半年结束之日起2个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之 日起3个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告中的财务会计 报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审 计。《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季 度报告、中期报告或者年度报告。 2、报表复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管 人复核；基金托管人在收到后应在3日内进行复核，并将复核结果书 面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提 供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后7个工作日内完成复核， 并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日， 34 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后30日内 完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报 告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到 后45日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理 人和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的 其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管 理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账 务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为 准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业 务专用章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留存 一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就 相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告， 基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进 行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则： 1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资 者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行 再投资，因红利再投资所得的份额与原份额适用相同的锁定持有期； 若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；基金份额 35 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 持有人可对各类基金份额分别选择不同的分红方式。选择采取红利再 投资形式的，红利再投资的份额免收申购费； 2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分 配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能 低于面值； 3、同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 4、对于收益分配方式为红利再投资的基金份额，每份基金份额 （原份额）所获得的红利再投资份额的持有期限，按该原份额的持有 期限计算，即与原份额最短持有期起始日和到期日相同； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的 前提下，基金管理人与基金托管人协商一致后，可对基金收益分配原 则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。 （二）基金收益分配方案的确定、公告与实施 1.本基金收益分配方案由基金管理人拟定、由基金托管人核实后 确定，基金管理人按法律法规的规定公告。 2.在分配方案公布后(依据具体方案的规定)，基金管理人就支付 的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人 的指令及时进行分红资金的划付。 3.法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进 36 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 行信息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基 金法》、《信息披露办法》、基金合同、及其他有关规定进行信息披露 外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获 得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及 本协议规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉 的基金的保密信息，并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需 要了解该保密信息的职员范围之内。但是，如下情况不应视为基金管 理人或基金托管人违反保密义务： （1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、 泄露或公开； （2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、 仲裁裁决或中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或 公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、 基金份额发售公告、基金产品资料概要、基金合同生效公告、基金净 值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告：包括基金年度报 告、基金中期报告和基金季度报告，以及临时报告、澄清公告、基金 份额持有人大会决议、清算报告、投资资产支持证券的信息披露、投 资股指期货的信息披露、投资国债期货的信息披露、投资股票期权的 信息披露、参与港股通交易的信息披露、投资信用衍生品的信息披露、 实施侧袋机制期间的信息披露及中国证监会规定的其他信息。基金年 度报告中的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的 会计师事务所审计后，方可披露。 37 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露 程序 1.职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额 持有人利益为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基 金有关的信息披露事宜，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人 复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金 信息通过中国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公 开披露的信息，基金托管人将通过规定媒介公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露 基金信息： （1）不可抗力； （2）发生暂停估值的情形； （3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2.程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人 起草、并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规 定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。 3.信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照 相关法律法规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获 得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本 的内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 基金管理费按基金资产净值的1.50%年费率计提。 在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%年费 率计提。计算方法如下： H＝E×1.50%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 基金托管费按基金资产净值的0.25%年费率计提。 在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%年费 率计提。计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 （三）基金的销售服务费的计提比例和计提方法 本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服 务年费率为0. 80%，销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净 值的0.80%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.80%÷当年天数 H 为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为C类基金份额前一日基金资产净值 （四）银行汇划费用、基金的证券、期货等交易费用、基金账户 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 开户费用和账户维护费、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、 基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金相关的会计师费、 律师费、诉讼费和仲裁费、因投资港股通标的股票资产而产生的各项 合理费用等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，可以列 入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 基金募集期间的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财 产中列支。基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致 的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生 的费用等不列入基金费用。基金合同生效前的相关费用，包括但不限 于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用不列入基金费用。 （六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付 方式和时间 1、复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售 服务费等，根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2、支付方式和时间 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金 托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工 作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等， 支付日期顺延。 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金 托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工 作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等， 支付日期顺延。 40 销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金 托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初5个工 作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日等， 支付日期顺延。 （七）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办 法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基 金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒 绝支付。 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额 持有人名册，包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记 日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6月30日、12月31日 的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有 人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由登记机构编制，保存期限自基金账户销户 之日起不少于法律法规的规定。基金份额持有人名册由基金管理人审 核并提交基金托管人保管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意 一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应及时 提供，不得拖延或拒绝提供。 基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6月30日和12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作 日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金重要事项 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存 期限为不少于法律法规的规定。基金托管人不得将所保管的基金份额 持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持 有人名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和 其他相关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、 报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限 保管。保存期限不少于不少于法律法规的规定。 （二）合同档案的建立 基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时 以加密方式将重大合同传真给基金托管人，并在十个工作日内将合同 文本正本送达基金托管人处。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助 变更后的接任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、 记账凭证、基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存， 保存期限不少于法律法规的规定。 42 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1.基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）被依法取消基金管理资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定和《基金合同》约定的其他情 形。 2.基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个 月内对被提名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份 额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，表决 自决议通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监 会指定临时基金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中 国证监会备案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理 人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告； （6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基 金管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 管理业务的移交手续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。 新任基金管理人或临时基金管理人应与基金托管人核对基金资产总 值和基金资产净值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘 请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进 行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用 从基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金 管理人要求，应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关 的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1、基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）被依法取消基金托管资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定和《基金合同》约定的其他情 形。 2、基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个 月内对被提名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份 额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议 自表决通过之日起生效； 44 （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监 会指定临时基金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中 国证监会备案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管 人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告； （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和 基金托管业务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续， 新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人 或临时基金托管人应与基金管理人核对基金资产总值和基金资产净 值； （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘 请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进 行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用 在基金财产中列支。 3、基金管理人与基金托管人同时更换 （1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或 合计持有基金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的 基金管理人和基金托管人； （2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； （3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管 理人和基金托管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定 媒介上联合公告。 （三）新任或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任或临时 基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 托管人应依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证 不做出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。原基金管理人或原 基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收 取基金管理费或基金托管费。 十五、禁止行为 托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同 于基金财产从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托 管人不公平地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或者职务之便为基 金份额持有人以外的第三人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益 或者承担损失。 （五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。 （六）基金管理人、基金托管人对泄露因职务便利获取的未公开 信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。 （七）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职责。 （八）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投 资指令和付款指令，或违规向基金托管人发出指令。 （九）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高 级管理人员和其他从业人员相互兼职。 （十）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的 46 中欧港股通精选一年持有期混合型证券投资基金托管协议 合法指令、基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （十一）基金财产用于下列投资或者活动： 1、承销证券； 2、违反规定向他人贷款或者提供担保； 3、从事承担无限责任的投资； 4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； 5、向其基金管理人、基金托管人出资； 6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易 活动； 7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基 金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更 后的规定为准。 （十二）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、 行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人 从事的其他行为。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的 新协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的 变更报中国证监会备案。 47 （二）基金托管协议终止的情形 1、基金合同终止； 2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接 管基金资产； 3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接 管基金管理权； 4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组 (1) 自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清 算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下 进行基金清算。 (2) 基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从 事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员 组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 (3)在基金财产财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各 自履行职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规 定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 (4)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现 和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 2、基金财产清算程序 (1)基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基 金； (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认； (3)对基金财产进行估值和变现； (4)制作清算报告； (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务 所对清算报告出具法律意见书； (6)将清算报告报中国证监会备案并公告； (7)对基金剩余财产进行分配。 基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受 到限制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 3、清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发 生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财 产中支付。 4、基金财产按下列顺序清偿： (1)支付清算费用； (2)交纳所欠税款； (3)清偿基金债务； (4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持 有人。 5、基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符 合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务 所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于 基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清 算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站 上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 6、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法 规规定的最低期限。 十七、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符 合约定的，应当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反 《基金法》等法律法规的规定或者基金合同和本托管协议约定，给基 金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法 承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害 的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。 （三）当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失 进行赔偿；给基金资产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方 当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。如发生下列情况，当事 人免责： 1、不可抗力； 2、基金管理人和/或基金托管人按照届时有效的法律法规或中国 证监会的规定作为或不作为而造成的损失等； 3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使 其投资权而造成的损失等。 （四）当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取 必要的措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一 步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而 支出的合理费用由违约方承担。 （五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最 大限度地保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管 人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而 被起诉，另一方应提供合理的必要支持。 （六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出 现差错，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的 措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成基金财产或基金投 资者损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和 基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 十八、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解 解决，协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交上海国际 经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为上海市，按照上海国际经济贸易仲 裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事 人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用、律师费用由败诉 方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责， 各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务， 维护基金份额持有人的合法权益。 本协议受中国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特 别行政区和台湾地区法律）管辖，并按其解释。 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请募集注册本基金时提交的 托管协议草案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或 授权代表签字，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议 草案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。 （二）托管协议自基金管理人、基金托管人盖章以及双方法定代 表人或授权代表签字或签章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。 托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算报告报中国证 监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律 约束力。 （四）本协议一式陆份，协议双方各持一份，上报有关监管部门 一份，每份具有同等法律效力。 二十、其他事项 除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。 本协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办 理。 二十一、托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日 中财网
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