兴华创新医疗6个月持有混合发起A : 兴华创新医疗6个月持有期混合型发起式证券投资基金托管协议
原标题:兴华创新医疗6个月持有混合发起A : 兴华创新医疗6个月持有期混合型发起式证券投资基金托管协议 兴华创新医疗６个月持有期混合型 发起式 证券投资基金 托管协议 基金管理人： 兴华基金管理有限公司 基金托管人：中信证券股份有限公司 目录 一、 托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ...................... 1 二、 托管协议的依据、目的、原则和解释 ................................ ................................ ................... 2 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ................................ ....... 3 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ................... 9 五、 基金财产保管 ................................ ................................ ................................ ........................ 10 六、 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ................................ ..... 13 七、 交易及清算交收安排................................ ................................ ................................ ............. 17 八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ............................. 19 九、 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ........................ 26 十、 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ........................ 27 十一、 基金费用 ................................ ................................ ................................ ................................ 29 十二、 基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ................................ . 30 十三、 基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ................................ ..... 31 十四、 基金托管人和基金管理人的更换 ................................ ................................ ......................... 32 十五、 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ................................ 34 十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ ......... 35 十七、 违约责任和责任划分 ................................ ................................ ................................ ............. 37 十八、 适用法律与争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ..... 37 十九、 托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ .................... 38 二十、 托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ .................... 38 鉴于 兴华 基金管理有限公司 （以下简称“ 兴华 基金”）是一家依照中国法律合法成立并 有效存续的 有限责任公司 ，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力； 鉴于中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）是一家依照中国法律合法成立并 有效存续的机构，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于 兴华基金 为 兴华创新医疗６个月持有期混合型发起式证券投资基金 的基金管理人， 中信证券为 兴华创新医疗６个月持有期混合型发起式证券投资基金 的基金托管人； 为明确 兴华创新医疗６个月持有期混合型发起式证券投资基金 基金 管理人和 基金托管 人之间的权利义务关系，特制订本协议。 一、 托管协议当事人 （一） 基金管理人 (或简称“管理人” ) 名称： 兴华基金管理有限公司 注册地址： 山东省青岛市李沧区金水路 187号青岛国际院士港产业加速器 2号楼 8层 办公地址： 山东省青岛市李沧区金水路 187号青岛国际院士港产业加速器 2号楼 8层 法定代表人： 张磊 成立时间： 2020年 4月 28日 批准设立机关： 中国证券监督管理委员会 批准设立文号： 【 2020】 368号 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 1亿元人民币 存续期间：持续经营 （二） 基金托管人 (或简称“托管人” ) 名称：中信证券股份有限公司 注册地址：广东省深圳市福田区中心三路 8号卓越时代广场（二期）北座 办公地址：北京市朝阳区亮马桥路 48号 法定代表人：张佑君 成立时间： 1995年 10月 25日 批准设立机关：国家工商总局 批准设立文号： 100000000018305 组织形式：股份有限公司（上市） 注册资本： 12,926,776,029元人民币 基金托管资格批文及文号：《关于核准中信证券股份有限公司证券投资基金托管资格的 批复》（证监许可 [2014]1044号） 经营范围：证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、浙江省苍南县以外区域）； 证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营； 证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产 品；股票期权做市。 存续期间：无限期 二、 托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公 开募集证 券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、 《公开募集证券投资基金销售机构监 督管理办法》 （以下简称《销售办法》） 、《 公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》（以下 简称《信息披露办法》）、《证券投资基金托管业务管理办法》、《证券投资基金信息披露内容 与格式准则第 7号〈托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险 管理规定》（以下简称《流动性风险管理规定》）、 《关于规范金融机构资产管理业务的指导 意见》、 《 兴华创新医疗６个月持有期混合型发起式 证券投资基金基金合同》（以下简称《基 金合同》 ）及其他有关法律、法规制定。 （二）目的 订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投资运 作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责，确保 基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权 益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非本协议另有约定，本协议所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。 （五）若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募说 明书的规定。 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 1、 基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基金投资范 围进行监督。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包 括创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、存托凭证、港股通标的股票、债 券（包括国债、金融债、地方政府债券、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融 资券、超短期融资券、政府支持债券、政府支持机构债券、次级债、证券公司短期公司债 券、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券等）、资产支持证券、债券回购、货 币市场工具、同业存单、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、金融衍 生品（包括股指期货、国债期货、股票期权）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的 其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 本基金可根据相关法律法规和《基金合同》的约定，参与融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 （ 1）按法 律法规的规定及《基金合同》的约定， 基金的投资组合比例为： 本基金股票及存托凭证资产占基金资产的比例为60%-95%（其中港股通标的股票占股票 资产的比例不超过50%），其中投资于本基金所界定的创新医疗主题相关行业股票的比例不 低于非现金基金资产的80%。本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约、 股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日 在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 如法律法规或中国证监会变更上述投资品种的比例限制，以变更后的比例为准，本基 金的投资比例会做相应调整。 （ 2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下投资限 制： 1）本基金股票及存托凭证资产占基金资产的比例为60%-95%（其中港股通标的股票占 股票资产的比例不超过50%），其中投资于本基金所界定的创新医疗主题相关行业股票的比 例不低于非现金基金资产的80%。 2）本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约、股票期权合约需缴纳 的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债 券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； 3）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市的 A+H 股合 并计算），其市值不超过基金资产净值的10％； 4）本基金管理人管理且由本基金托管人托管 的全部基金持有一家公司发行的证券（同 一家公司在内地和香港同时上市的 A+H 股合并计算），不超过该证券的10％，完全按照有 关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； 5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值 的10％； 6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％； 7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持 证券规模的10％； 8）本基金管理人管理且由本基金托管人托管 的全部基金投资于同一原始权益人的各类 资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％； 9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资产支 持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内 予以全部卖出； 10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基 金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 11）本基金债券正回购资金余额或逆回购资金余额不得超过其上一日基金资产净值的 40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券回购到期后不得展 期； 12）本基金管理人管理且由本基金托管人托管 的全部开放式基金持有一家上市公司发 行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托 管人托管 的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流 通股票的30%；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认 定的特殊投资组合可不受前述比例限制； 13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的15%；因 证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符 合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； 14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； 15）本基金参与股指期货、国债期货交易依据下列标准建构组合： 1.在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约和股指期货合约价值与有价证券市值 之和，不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以 内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； 2.在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%； 在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%； 所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同 关于股票投资比例的有关约定；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成 交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%； 3.在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的15%； 在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%； 本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合 约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；在任何交易 日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30%； 16）本基金因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值 的10%；开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽股票期权的，应持 有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵股票期权保证金的现金等价物；未 平仓的股票期权合约面值不得超过基金资产净值的 20%。其中，合约面值按照行权价乘以 合约乘数计算； 17）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%； 18）本基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与其他有价证 券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%； 19）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行； 20）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第2）、9）、13）和14）项另有约定外，因证券/期货市场波动、证券发行人合 并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例 的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律 法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自 《 基金合同 》 生效之日起 6个月内使基金的投资组合比例符合 《 基金 合同 》 的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 《 基金合同 》 的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自 《 基金合同 》 生效之日起开始。 如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为 准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序 后，则本基金投资不再受相关限制。 3、 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投资禁止 行为通过事后监督方式进行监督： （ 1）承销证券； （ 2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （ 3）从事承担无限责任的投资； （ 4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （ 5）向其基金管理人、基金托管人出资； （ 6）从事内幕交易、操纵证券交易价格 及其他不正当的证券交易活动； （ 7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 如法律法规或监管部门取消或 调整 上述禁止性规定，如适用 于 本基金， 基金管理人在 履行适当程序后， 则本基金投资不再受相关限制或 按 调整 后的规定 执行 。 4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关联投资限制 进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或 者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关 联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防 范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易 必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理 人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对 关联交易事项进行审查 。 5、本基金参与银行间市场交易，由基金管理人决定银行间市场交易对手的名单，并按 照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应 严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手；基金管理人在银行间市场 进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的该交易对手所适用的交易结算方 式进行交易。基金托管人不对本基金参与银行间市场交易的交易对手和交易结算方式进行 监控。 6、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督 （1）基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金投资 流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律 风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处 置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。 （2）此处流通受限证券与上文所述的流动性受限资产并不完全一致，包括经中国证监 会批准的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的 可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、 回购交易中的质押券等流通受限证券。 （3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基金管理人 董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。基金投资非公 开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风险处置预案。上述资 料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至基金托管 人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日 内，以书面或其他双方认可的方式进行确认。 （4）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规要求的 有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发行证券数量、发 行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已 持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息 的真实、完整，并于拟执行投资指令前将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人 有足够的时间进行审核。 （5）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通 知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面 信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投资流 通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险 管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托 管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担 任何责任，并有权报告中国证监会。 如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。如果基 金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。 7、本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的支付能 力等涉及到存款银行选择方面的风险。本基金的基金管理人根据相应规则确定存款银行， 本基金投资存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失时由相关责 任人进行赔偿。基金托管人不对本基金投资银行存款的存款银行进行监控。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净 值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、 相关信息披露、基金宣传推介材料（需基金管理人主动提供）中登载基金业绩表现数据等 进行监督和核查。 （三） 基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反法律法规、《基金合 同》、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金 管理人收到通知后应在下一个工作日前及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回函， 进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限。 在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管 理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 基金管理人应赔偿因其违反法律法规、行业自律性规定或《基金合同》或本托管协议及其 他有关规定而致使投资者和基金托管人遭受的损失。 对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令，基金托管 人发现该投资指令违反有关法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应当拒绝执行， 立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。 对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投资指令，基 金托管人发现该投资指令违反有关法律法规或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知 基金管理人，并报告中国证监会。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内答复基金 托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按照法规要求需向中 国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金 管理人限期纠正。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权，或采取 拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不 改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复 核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、 相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未 执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、 《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式通知基金托 管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面形式向基金管理人发出回 函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。 在上述限期内，基金管理 人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人应积 极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财 产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。基金托管人对基金管理人通 知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通 知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取 拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不 改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、 基金财产保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、《基 金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户，相关开 户费用由基金资产承担。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 分账管理，独立核算， 确保基 金财产的完整与独立。 5、 对于因为基金认申购、投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通 知基金管理人采取措施进行催收。基金管理人未及时催收给基金财产造成损失的，基金管理 人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。 6、对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金财产，或交 由期货公司或证券公司负责清算交收的基金财产（包括但不限于期货保证金账户内的资金、 期货合约等）及其收益，若由于该等机构或该机构会员单位等本协议当事人外第三方的原因 给基金财产造成的损失等，基金托管人不承担责任。 7、除依据 法律法规 、《基金合同》及其他有关规定外，基金托管人不得委托第三人托 管基金财产。 （二） 《基金合同》生效前募集资金的验资和入账 1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的银行开立的“基金募 集专户”，该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时， 发起资金认购金额及承诺持有期限 符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人 应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人为本基金开立的基金银行账户。同时在 规 定时间内 ，由基金管理人在法定期限内聘请符合《 中华人民共和国 证券法 》规定的会计师事 务所对基金进行验资，并出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的 2名以上 (含 2名 ) 中国注册会计师签字方为有效。 2、若基金募集期限届满，未能达到 《基金合同》生效的条件，由基 金管理人按规定办 理退款等事宜，基金托管人应提供必要的协助。 （三）基金的银行账户的开设和管理 1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2、基金托管人以本基金的名义在具有基金托管资格的商业银行开设本基金的银行账户。 本基金的银行预留印鉴为“中信证券股份有限公司托管业务结算专用章”和 基金托管人 有权 人名章。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、 收取申购款，均需通过本基金的银行账户进 行。 3、本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基 金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进行 本基金业务以外的活动。 4、基金银行账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例》、 《支付结算办法》以及其他相关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开设和管理 1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结 算有限责任公司开设证券账户。 2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务 的需要。基金托管人和基 金管理人不得出借或未经另一方同意擅自转让本基金的证券账户；亦不得使用本基金的证券 账户进行本基金业务以外的活动。 3、 基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。 4、证券账户开立后，证券经纪商选择指定营业网点为本基金开立证券资金账户，并通 知基金托管人，该证券资金账户与基金托管资金专门账户之间建立银证转账对应关系。 5、交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金全额存放在基 金管理人为基金开设证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基金管理人 所选择的证券 公司负责。基金托管人不负责办理场内的证券交易资金清算，也不负责保管证券资金账户内 存放的资金。 6、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的，涉及相 关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、 使用的规定。 （五）债券托管 账户 的开设和管理 《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆 借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登记 结算机构的有关规定，以基金的名义在中央国债登记结 算有限责任公司、银行间市场清算所 股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户和资金结算专户，并代表基金进行银行间债 券市场债券和资金的清算。基金管理人和基金托管人应共同负责完成银行间债券市场准入备 案。 （六）期货账户的开设和管理 基金管理人根据投资需要按照规定开立期货保证金账户及期货交易编码等。完成上述 账户开立后，基金管理人应以书面形式将期货公司提供的期货保证金账户的初始资金密码和 市场监控中心的登录用户名及密码告知基金托管人。资金密码和市场监控中心登录密码重置 由基金管理人进行，重置后务必及时通知托管人。 基金托管人和基金管理人应当在开户过程中相互配合，并提供所需资料。基金管理人 保证所提供的账户开户材料的真实性和有效性，且在相关资料变更后及时将变更的资料提供 给基金托管人。 （ 七 ）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和 《基金合同》的规定，由 基金管理人协助基金托管人按照有关法律法规和本协议的约定协商后开立。新账户按有关规 定使用并管理。 2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （ 八 ）基金投资银行存款账户的开立和管理 基金投资银行定期存款应由基金管 理人与存款银行总行或其授权分行签订总体合作协 议，并将资金存放于存款银行总行或其授权分行指定的分支机构。 存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上加盖预留 印鉴及基金管理人公章。 预留印鉴为“中信证券股份有限公司托管业务结算专用章”和基金 托管人有权人名章。存款证实书原件由托管人负责保管。 本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议，明确存款的 类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、账户管理等细则。 存款协议 须约定 将托管人为本产品开立的托管银行账户指定为唯一回款 账户， 任何情况下，存款银行都不得 将存款本息划往任何其他账户。 为防范特殊情况下的流动性风险，定期存款协议中应当约定提前支取条款。 基金所投资定期存款存续期间，基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对 账机制，确保基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。 （ 九 ）基金财产投资的有关有价凭证的保管 实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人存放于其档案库 或保险柜 ，但要 与非本基金的其他有价凭证分开保管。保管凭证由基金托管人持有 ，基金托管人承担保管职 责。 基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （ 十 ）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管 基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及 有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后 30日内将一份正 本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关 的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持 有一份正本的原件。 重大合同的保管期限不少于法律法规的规定。 对于无法取得二份以上的 正本的，基金管理人应向基金托管人提供与合同原件核对一致 的并加盖基金管理人公章的合同传真件或复印件或扫描件，未经双方协商一致，合同原件不 得转移。 六、 指令的发送、确认及执行 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”），载明基金 管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人员的权限范围。基金 管理人应向基金托管人提供预留印鉴样本、指令发送人员的名章样本和签字样本。 2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应由基金管理人法定代表人或授权代表签 字并加盖公章，若由授权签字人签署，应附上基金管理人法定代表人的授权书。基金托管人 在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果授权文件中载明具体生效时间 的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并 经电话确认的时点。如早于前述时间， 则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。 对于基金管理人拟通过基金托管人电子服务平台发送划款指令的，基金管理人需与基金 托管人签署相关服务协议，并提供授权文件及其他基金托管人要求的材料，由基金托管人为 基金管理人的被授权人在电子服务平台配置相关操作权限。 对于基金管理人通过深证通金融数据交换平台电子直连的方式向托管人发出划款指令 的（以下简称“深证通电子直连”），基金管理人应确保划款指令合法有效。对于已通过深证 通数据接口识别并进入基金托管人指令系统的划款 指令，基金管理人不可否认其效力，并视 为已通过基金管理人的适当授权。 3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，除法律法规规定或有 权机关要求外，其内容不得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。 （二）指令的内容 指令包括付款指令（含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令）以及其他资金划拨 指令等。对于通过传真或电子邮件发送扫描件方式发送的指令，基金管理人发送给基金托管 人的划款指令应写明以下要素：资金用途、支付时间、金额、账户信息等，加盖预留印鉴并 由被授权人签字或加盖名章；对于通过深证通电子直连方式发送的指令、电子服务平台发送 的划款指令或由电子平台推送给基金管理人并需基金管理人确认后才能发送的划款指令，基 金管理人的被授权人向基金托管人发送划款指令时应写明以下要素：资金用途、支付时间、 金额、账户信息等（以上内容统称为“划 款指令的书面要素”）。相关登记结算公司向基金托 管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。 （三）指令的发送、确认和执行 1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人 通过 传真、电子邮件发送 扫描件、深证通电子直连或电子服务平台的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员发出 的指令，基金管理人不得否认其效力。 2、基金管理人应按照《基金合同》和有关法律法规的规定，在其合法的经营权限和交 易权限内，并依据相关业务规则发送指令。对于通过传真或电子邮件发送扫描件方式发送的 划款指令，基金管理人有义务在发 送划款指令后及时与基金托管人进行录音电话确认。因基 金管理人未能及时与基金托管人进行指令确认 ,致使资金未能及时到账所造成的损失不由基 金托管人承担。对于通过深证通电子直连或电子服务平台发送的划款指令，基金管理人需在 划款指令跟踪界面查看划款指令是否完成。如果由于基金托管人自身过错影响资金未能及时 到账所造成的损失由基金托管人承担。 3、基金托管人在接受指令时，应对投资指令的书面要素进行表面一致性形式审查，并 根据《基金合同》和有关法律法规的规定对指令的内容合规性进行检查。对于通过传真或电 子邮件发送扫描件方式发送的指令 ，基金托管人表面一致性形式审查的方式限于验证划款指 令的前述书面要素是否齐全、审核划款指令用章和签发人的签字或名章是否与预留印鉴样 本、被授权人的签字样本或名章样本相符、操作权限是否与授权文件一致；对于通过深证通 电子直连或电子服务平台方式发送的划款指令，视为由基金管理人有效被授权人发送，基金 托管人形式审查的方式限于验证划款指令的前述书面要素是否齐全。对表面一致性形式审查 无误、合法合规的指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得延误。 4、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单经有权人员签字并加 盖印 章后及时传真或通过其他双方认可的方式提供给基金托管人。 5、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间。 发送指令日完成划款的指令，基金管理人应给基金托管人预留至少距划款截至时点 2个工 作小时（工作时间：工作日 9： 00-11： 30， 13： 00-17： 00）的指令执行时间。因基金管理人 原因导致指令传输不及时而未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行所造成的损失 由基金管理人承担。 6、对于 T日交收的投资交易，基金管理人应于 T日 15:00之前发送指令至基金托管人 并进行电话确认，基金托 管人应根据本协议要求按投资指令执行。 15:00之后发送的，基金 托管人尽力执行但不保证执行成功，由于基金管理人未能在规定时间内向基金托管人发送指 令导致划付失败的，由基金管理人承担该责任，基金托管人不承担该责任。 7、基金管理人应确保基金托管人在执行指令时基金的银行存款账户有足够的资金余额， 确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过证券账户证券余额的指 令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由此造成的损失，由基金管理人承 担。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发 送错误指令的情形包括指令违反法律法规和本协议，指令发送人员无权或 超越权限发送指令，指令发送人员发送的指令不能辨识或投资指令的要素不全导致无法执行 等情形。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时 通知基金管理人改正。基金管理人如需撤销指令，应在基金托管人执行指令之前出具书面撤 销说明或在原指令上注明“作废”，并加盖预留印鉴发送给基金托管人，并与基金托管人进 行电话确认，基金托管人确认后，该书面撤回的说明或指令生效。如果基金托管人在收到书 面撤销的说明或指令前已执行原指令，由此造成 的损失由基金管理人承担。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人的指令违法、违规的，有权不予执行，并及时书面通知基金 管理人纠正。基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认， 基金管理人未予书面回函确认的，也视为同意基金托管人的处理，由此造成的损失由基金管 理人承担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、 《基金合同》、托管协议，基 金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人因过错未按照基金管理人符合法律法规、 《基金合同》及本协议规定的有效指令执行或拖延执行基金管理 人的前述有效指令，致使基 金的利益受到损害的，基金托管人应负赔偿责任。 （七）被授权人及授权权限的变更 基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名单的修改， 及 /或权限的修改），应当至少提前 1个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件应由基 金管理人加盖公章并由其法定代表人或授权代表签字（如是授权代表，需要由法定代表人出 具授权书）。基金管理人对授权通知的修改应当至少提前 1个工作日以传真的形式发送给基 金托管人，同时电话通知基金托管人，基金托管人收到变更通知后应向基金管理人电话确认。 基金管理人对授权通知的内容的修改自通知送达基金托管人并经基金托管人确认无异议之 时起生效。基金管理人在此后 3个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人， 原件与传真件不一致的，基金托管人应及时与基金管理人联系予以确认，在确认前基金托管 人以传真件为准执行指令，由此产生的责任由基金管理人承担。基金管理人更换被授权人通 知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令，基 金托 管人不予执行。如因托管人过错造成损失的，由托管人承担责任。 （八）其他事项 除因其自身故意或重大过失原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人 按照法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何损失，基金托管人不负赔偿 责任。 七、 交易及清算交收安排 （一）基金管理人负责选择代理本基金证券、期货买卖的证券经营机构、期货经纪机构。 1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准： （ 1）资金雄厚，信誉良好。 （ 2）财务状况良好，经营行为规范，最近一年未因重大违规行为而受到有关管理机关 的处罚。 （ 3）内部管 理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高度保密的要 求。 （ 4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交 易的需要，并能为基金提供全面的信息服务。 （ 5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面地为基 金提供宏观经济、行业情况、市场走向、证券分析的研究报告及周到的信息服务，并能根据 基金投资的特定要求，提供专题研究报告。 2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序 基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构。基金管理人与基金托管人及证 券经纪商签 订本基金的证券经纪服务协议，基金管理人、基金托管人和证券经纪商可就基金 参与证券交易的具体事项另行签订协议。 3、相关信息的通知 基金管理人应及时将本基金财产的佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式 通知基金托管人，以便基金托管人估值核算使用。 4、 基金管理人负责选择代理本基金股指期货、国债期货、股票期权交易的期货 /期权经 纪机构，并与其签订期货 /期权经纪合同。基金管理人、基金托管人和期货 /期权经纪机构可 就本基金参与期货 /期权交易的具体事项另行签订协议。其他事宜根据法律法规、《基金合同》 的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金清算交收 1、证券交易所资金结算 本基金通过证券经纪商进行的交易由证券经纪商作为结算参与人代理本基金进行结算； 本基金其他证券交易由基金托管人或相关机构负责结算。 基金托管人、基金管理人应共同遵守 中国证券登记结算有限责任公司 制定的相关业务规 则和规定，该等规则和规定自动成为本条款约定的内容。 基金管理人在投资前，应充分知晓与理解 中国证券登记结算有限责任公司 针对各类交易 品种制定结算业务规则和规定。 证券经纪商代理本基金财产与 中国证券登记结算有限责任公司 完成证券交易及非交易 涉及的证券资金结算业务，并承担由证券经纪商原因造成的正常结算、交收业务无法完成的 责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任由基金管理人承担。 2、其它场外交易资金结算 场外资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议约定的有效资金划 拨指令和相关投资合同（如有）进行资金划拨；场外投资本金及收益的划回，由管理人负责 协调相关资金划拨回产品托管户事宜。 （ 三 ）资金、证券账目和 交易记录核对 （ 1）交易记录的核对 基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当天所有实际 交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录 与会计账簿记录不一 致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。 （ 2）资金账目的核对 资金账目按日核实。 （ 3）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金交易所场内证券账目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后一个交易日核对非交易所场内的证券账目。 （ 四 ）申购、赎回和基金转换的资金清算 1、 T日，投资者进行基金申购、赎回和转换申请，基金管理人和基金托管人分别计算 基金资产净值，并进行核对。 2、 T+1日，登记机构根据 T日基金份额净值计算申购份额、赎回金额及转换份额，更 新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金管理人传 送。基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处理。 3、基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交收”的原 则，即按照托管账户当日应收额（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额（含 赎回资 金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净应付额， 以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在 交收日 15:00前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金 管理人需提前 2小时发送划款指令，基金托管人按管理人的划款指令将托管账户净应付额 在交收日 12:00前划到“基金清算账户”。 4、基金管理人未能按上款约定将托管账户应收额全额、及时汇至基金的托管账户，由 此产生的责任应由该基金管理人承担；基金托管人未能按上款约定将托管账户应付额 全额、 及时汇至“基金清算账户”，由此产生的责任应由基金托管人承担。 5、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管 人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应 及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。 八、 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算和复核 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。 某一类别 基金份额净值 是 按照每个 工作日 闭市后， 该类别 基金资产净值除以当日 该类别 基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001元，小数点后 第 5位四舍五入。 基金管理人可以 设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。 国家 另有规定的，从其规定。 2、复核程序 基金管理人应每个 估值日 对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或 《基金合 同》的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会计核算业务 指引》及其他法律、法规的规定。基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算， 基金托管人复核。基金管理人应于 每个估值日对基金资产估值后， 将 基金资产净值、基金 份额净值以双方认可的方式发送给基金托 管人。基金托管人对净值计算结果复核后以双方 认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人按规定对基金净值予以公布。 根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金净值 信息 ，基金托管人复核、审查基金管 理人计算的基金资产净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与本基金有关的 会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管 理人对基金净值 信息 的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定的，从 其规定。如有新增事项，按最新规定估值。 （二）基金资产估值方法 1、估值对象 基金所拥有的股票、资产支持证券、股指期货合约、国债期货合约、股票期权合约、债 券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 2、估值方法 1）证券交易所上市的有价证券的估值 （ 1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收 盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未 发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品 种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （ 2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构 提供的相应品种当日的估值净价进行估值； （ 3）交易所上市交易 或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构提 供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； （ 4）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价； （ 5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技 术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采 用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； （ 6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，应 以活跃市场上未经调整的报价作为 估值日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表估值日公 允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或 市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价 值的情况下，按成本估值。 2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （ 1）送股、转增股、配股和公开增发的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票 的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （ 2）首次公开发行未上市或未挂牌转让的股票和债券，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； （ 3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开 发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、 新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定 公允价值。 3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种 当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相 应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的 固定收益品种，回 售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行 间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存 在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。 5）本基金投资股指期货合约、国债期货合约、股票期权合约，按估值当日结算价进行 估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日 结算价估值。 6）基金投资同业存单，按 估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三方 估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 7）本基金投资存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票执行。 8）持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，根据存款协议列示的利息总额或约定 利率每自然日计提利息。 9）本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收或应付利息。 10）本基金参与融资业务的，按照相关法律法规和行业协会的相关规定进行估值。 11）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保基金估 值的公平性。 12）估值 计算中涉及中国人民银行或其授权机构公布人民币汇率中间价的货币，其对人 民币汇率以估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。 13）如有确凿证据表明按原有方法进行估值不能客观反映上述资产或负债其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 14）相关法律法规以及监管部门、自律规则另有规定的，从其规定。如有新增事项，按 国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法 律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利 益时，应立即通知对方，共同查明原因， 双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基 金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方 在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算 结果对外予以公布。 （ 三 ）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、 及时性。当任一类基金份额净值小数点后 4位以内 (含第 4位 )发生估值错误时，视为该类基 金份额净值错误。 《基金合同》的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或 投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该 估值错误遭受损失当事人 (“受损方 ”)的直接损失按下述 “估值错误处理原则 ”给予赔偿，承担 赔偿责任。 上述估值错误的主要类型 包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、 系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （ 1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方， 及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未 及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿 责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而 未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确 认， 确保估值错误已得到更正。 （ 2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对 估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误 责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利 造成其他当事人的利益损失 (“受损方 ”)，则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支 付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不 当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受 损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额 加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定 估值错误的责任方； （ 2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估； （ 3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方 进行更正和赔偿 损失； （ 4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构 进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人， 并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2） 各类基金份额净值计算 错误偏差达到 该类 基金份额净值的 0.25%时，基金管理人 应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到 该类 基金份额净值的 0.5%时，基 金管理人应当公告 ，通知基金托管人， 并报中国证监会备案。前述内容如法律法规或监管机 关另有规定的，从其规定处理。 （ 3）由于本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如 经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致的，基金管理人向基金托管人出具加盖公 章的书面说明后，按基金管理人的建议执行，由此给 基金份额持有人 和基金财产造成的损失， 由基金管理人负责赔付。 （ 4）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托 管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金份额 持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金 支付的赔偿金额， 基金管理人与基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。 （ 5）如基金管理人和基金托管人对基金净值 信息 的计算结果，虽然多次重新计算和核 对仍不能达成一致时，为避免不能按时披露净值的情形，以基金管理人的计算结果对外披露， 由此给 基金份额持有人 和基金造成的损失，基金托管人予以免责。 （ 6）由于一方当事人提供的信息错误，另一方当事人在采取了必要合理的措施后仍不 能发现该错误，进而导致净值计算错误造成 基金份额持有人 的损失，以及由 此造成以后交易 日净值计算顺延错误而引起的 基金份额持有人 的损失，由提供错误信息的当事人一方负责赔 偿。 5、特殊情况的处理 （ 1）基金管理人或基金托管人按本协议约定的估值方法的 第 13） 项进行估值时，所造 成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （ 2）由于 证券、期货 交易 场 所及 其 登记结算公司 、证券经营机构、第三方估值机构 发 送的数据错误， 有关会计制度变化 或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然 已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产 估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采 取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 （ 3）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金 管理人计算结果为准。 （四）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、当 特定资产占 前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管人协商确认后， 基金管理人应当暂停估值； 4、法律法规、中国证监会和《基金合同》认定的其他情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记账方法和会 计处理原则，分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册， 对双方各自的账册定期进行核 对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人 的处理方法为准。 经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并 纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无法查找到错账 的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表和定期报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每 月终了后 5个工作日内完成；《基金合同》生效后，基金招募说明书、基金产品资料概要的信 息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书和基金产品资料 概要，并登载在规定网站上，其中基金产品资料概要还应当登载在基金销售机构网站或营业 网点；基金招募说明书、基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新 一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书和基金产品资料概要。季度报 告应在季度结束之日起 15个工作日内予以公告；中期报告在会计年度半年终了后两个月内予 以公告；年度报告在会计年度终了后三个月 内予以公告。 《基金合同》生效不足 2个月的， 基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 2、报表复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在 收到后应在 3日 内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完 成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 7个工作日内完成复 核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 中期 报告完成当日，将有关报告提供 给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 30个工作 日内完成复核，并将复核结果书面通 知 基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托 管人应在收到后 45个工作 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人 和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基 金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖 业务印 鉴 或者出具加盖 业务印鉴 的复核意见书 或进行电子确认 ，双方各自留存一份。如果基金管理 人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其 编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报 中国 证监会备案。 基金托管人在对财务会计报告、季度报告、 中期 报告或年度报告复核完毕后，需盖章确 认或出具相应的复核确认书 或 进行电子 确认 ，以备有权机构对相关文件审核时提示。 （八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、 基金收益分配 （一）基金收益分配的原则 1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配， 具体分配方案详见届时基金管理人发布的公告，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收 益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将 现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红；通过红利再投资所得基金份额的最短持有期起始日与该认 /申购份额最 短持有期起始日相同； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净 值减去每单位基 金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额收取销售服务费，各 基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分 配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提 下，基金管理人可在与基金托管人协商一致，并按照监管部门要求履行适当程序后对基金收 益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日在规定媒介公告。 （二）基金收益分配方案的制定和实施程序 基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核。 基金收益分配方案确定后，由基金管理人 依照《信息披露办法》 在 规定媒介 公告。 基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收益分配的全 部资金划入基金管理人的指定账户。 （三）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金 红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份额持 有人的现金红利自动转为 相应类别的 基金份额。红 利再投资的计算方法，依照《业务规则》 执行。 十、 基金信息披露 （一）保密义务 1、除按照《基金法》、《基金合同》、《信息披露办法》 、《流动性风险管理规定》 及其他 有关规定外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信 息应予保密。基金管理人与基金托管人对本基金的任何信息，不得在其公开披露之前，先 行对双方和基金份额持有人大会以外的任何机构、组织和个人泄露。法律法规另有规定的 除外。 2、基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的义务所 必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且应当将保密信息 限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之内。但是，如下情况不应视为 基金管理人或基金托管人违反保密义 务： （ 1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； （ 2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监会等监管 机构的命令、决定所做出的信息披露或公开； （ 3）监管机关要求披露的； （ 4）因不可抗力发生信息披露或公开的。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、 基金产品资料 概要、 基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值 信息 、基金份额申购、赎回价 格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金 中期 报告和基金季度报告）、临时报告、澄清 公告、 清算报告、 基金份额持有人大会决议 、 实施侧袋机制期间的信息披露、发起资金认 购份额报告、投资于流通受限证券的信息披露、投资于资产支持证券的信息披露 、 基金投 资国债期货的信息披露 、 基金投资股指期货的信息披露、基金投资股票期权的信息披露、 投资于证券公司短期公司债的信息披露、基金参与融资业务的信息披露、基金投资港股通 标的股票相关信息及 中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经 符合《 中华人民共和 国 证券法 》规定的会计 师事务所 审计后，方可披露。 （三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚 实信用，严守秘密。基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各 自承担相应的信息披露职责。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基金托管 人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于应由基金托管人复核的事项进行复 核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照 法定的方式和时限履行信 息披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过 规定媒介 披 露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 规定报刊 或基金托 管人的互联网网站公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息： （ 1）不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值 时； （ 2）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； （ 3）基金合同约定的暂停估值的情形； （ 4）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的情况。 对于因不可抗力等原因导致基金信息的暂停或延迟披露的 (如暂停披露基金资产净值和 基金份额净值 )，基金管理人应及时向中国证监会报告，并与基金托管人协商采取补救措 施。不可抗力情形消失后，基金管理人和基金托管人应及时恢复办理信息披露。 2、程序 基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定， 对基金管理人编制的基金资产净值、基 金份额净值、基金业绩表现数据、基金定期报告和更 新的招募说明书等相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人 进行书面或电子确认 。 基金年度报告中的财务会计报告必须经 符合《 中华人民共和国 证券法 》规定的会计师 事务所 审计。 3、信息文本的存放与备查 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将 信息置备于 各自 住所，供社会公众查阅、复制。 基金管理人、基金托管人应为文本存放、 基金份额持有人查询有关文件提供必要的场所和其他便利。 基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 （四）基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》、《信息披露办法》和其他有关法律法规的规定于上半年度 结束后 两个月 内、每 年 结束 之日起三个月在 基金 中期 报告及年度报告中分别出具托管人报 告。 十一、 基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝ E× 1.5%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日 计提 ，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金管理费 划款 指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支 付给基金管理人。若遇法定节假日、 公休假等， 支付 日期 顺延至最近可支付日支付。 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝ E× 0.25%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日 计提 ，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金托管费 划款 指令，基金托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性 支 取 。若遇法定节假日、 公休 日 等，日期 顺延至最近可支付日支付。 （三） C 类基金份额的销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.4%。 本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务，基金管理人将在基金年 度报告中对该项费用的列支情况作专项说明。 销售服务费计提的计算公式如下： H=E× 0.4%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管 人发送基金销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月起第 5个工作日内从基金财产 中一次性支付给登记机构，由登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休日等，日期 顺延至最 近可支付日支付。 销售服务费主要用于本基金持续销售以及基金份额持有人服务等各项费用。 （ 四 ）证券 /期货交易费用、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用、基金份额 持有人大会费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费 、公证费、仲裁费和 诉讼费、基金的银行汇划费用、基金的相关账户的开户费用及维护费用 、 因投资港股通标的 股票而产生的各项合理费用 等根据有关法规、《基金合同》及相应协议的规定，由基金托管 人按基金管理人的划款指令并根据费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。 （ 五 ）不列入基金费用的项目 基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损 失、《基金合同》生效前的相关费用（包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费 用等费用）、处理与基金运作无关的事项发生的费用、其他根据相关法律法规以及中国证监 会的有关规定不得列入基金费用的项目不列入基金费用。 （ 六 ）基金管理费、基金托管费 和销售服务费 的复核程序 基金托管人对不符合 《基金法》、《运作办法》等有关规定、《基金合同》以及本协议的 其他费用有权拒绝执行。 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费 和销售服务费 等，根据本托管 协议和《基金合同》的有关规定进行复核。 （ 七 ）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基金合同》、 本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书面解释，如果基金托管 人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付。 十二、 基金份额持有人名册的保管 （一）基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持 有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管 人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管方式可以采用电子或文档的形 式。保管期限 不低于法定最低期限 。 在基金托管人要求或编制 中期报告 和 年度报告 前，基金管理人应将有关资料送交基金托 管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所 保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。（未完）  |