交银启明混合 : 交银施罗德启明混合型证券投资基金托管协议更新
原标题:交银启明混合 : 交银施罗德启明混合型证券投资基金托管协议更新 交银施罗德 启明 混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人：交银 施罗德 基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 二零二 一年 十一 月 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ .. 3 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ...................... 4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .............. 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 .................... 9 五、基金财产的保管 ................................ ...... 9 六、指令的发送、确认及执行 ............................. 12 七、交易及清算交收安排 ................................ . 13 八、基金资产净值计算和会计核算 ......................... 17 九、基金收益分配 ................................ ....... 21 十、基金信息披露 ................................ ....... 21 十一、基金费用 ................................ ......... 22 十二、基金份额持有人名册的保管 ......................... 24 十三、基金有关文件档案的保存 ........................... 24 十四、基金管理人和基金托管人 的更换 ..................... 25 十五、禁止行为 ................................ ......... 26 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............. 27 十七、违约责 任 ................................ ......... 28 十八、争议解决方式 ................................ ..... 29 十九、托管协议的效力 ................................ ... 29 二十、其他事项 ................................ ......... 29 二十一、托管协议的签订 ................................ . 29 鉴于交银施罗德基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力， 拟募集发行交银施罗德 启明 混合型 证券投资基金； 鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的 银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于交银施罗德基金管理有限公司拟担任交银施罗德 启明 混合型 证券投资基 金的基金管理人，中国建设银行股份有限公司拟担任交银施罗德 启明 混合型 证券 投资基金的基金托管人； 为明确交银施罗德 启明 混合型 证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间 的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《交银施罗德 启明 混合型 证券投资基金基金合同》(以下简称 “基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应 以《基金合同》为准，并依其条款解释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：交银施罗德基金管理有限公司 注册地址：中国（上海）自由贸易试验区银城中路 188 号交通银行大楼二层 （裙） 办公地址：上海市浦东新区世纪大道 8 号国 金中心二期 21 - 22 楼 邮政编码： 200120 法定代表人：阮红 成立日期： 2005 年 8 月 4 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字 [ 2005 ] 128 号 组织形式：有限 责任公司 注册资本：贰亿元 存续期间：持续 经营 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其它业务。 （二）基金托管人 名称：中国建设银行股份有限公司 ( 简称：中国建设银行 ) 住所：北京市西城区金融大街 25 号 办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码： 100033 法定代表人：田国立 成立日期： 2004 年 09 月 17 日 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字 [1998]12 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府 债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中 国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 等 有关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标 准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管 人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准 的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的 股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准 或注册 上市的股票 、存托凭证 ）、 港股通标的股票、债券（含国债、央行票据、金融债券、 政府支持债券、政府支 持机构债券、地方政府债券、企业债券、公司债券、可转换债券（含可分离交易 可转换债券）、可交换公司债券、次级债券、中期票据、短期融资券、超短期融资 券等）、资产支持证券、货币市场工具、债券回购、同业存单、银行存款（含协议 存款、定期存款及其他银行存款）、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金 投资的其他金融工具 ( 但须符合中国证监会相关规定 ) 。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：股票投资 （ 含 存托凭证 ） 占基金资产的 比例为 60% - 95% ， 其中投资于港股通标的股票的比例占股票资产的 0% - 50% ；每个交易日日终在扣除 股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保留的现金或者投资于到期日在一 年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备 付金、存出保证金、应收申购款等。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1. 股票投资 （ 含 存托凭证 ） 占基金资产的比例为 60% - 95% ， 其中投资于港股通 标的股票的比例占股票资产的 0% - 50% ； 2. 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有 的现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等 ； 3. 本基金持有一家公司发行的证券 （同一家公司在内地和香港同时上市 的 A+H 股合计计算） ，其市值不超过基金资产净值的 10 ％； 4. 本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发行的 证券（同一家公司在内地和香港同时上市的 A+H 股合计计算），不超过该证券的 10 ％，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规 定的比例限制； 5 . 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金 资产净值的 10 ％； 6 . 本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； 7 . 本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得 超过该资 产支持证券规模的 10 ％； 8 . 本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益 人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10% ； 9 . 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基金持 有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告 发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 10 . 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产， 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 11 . 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40 ％，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债 券回购到期后不得展期； 1 2 . 本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部开放式基金（包括开放式 基金以及处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不 得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理人管理且由本基金托管人托管的 全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通 股票的 30% ；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及 中国证 监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制； 1 3 . 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因 素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投 资； 14. 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保 持一致； 15. 本基金参与股指期货交易，则： （ 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不 得超过基 金资产净值的 10% ； （ 2 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市 值之和，不得超过基金资产净值的 95% 。其中，有价证券指股票、债券（不含到期 日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购） 等； （ 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金 持有的股票总市值的 20% ； （ 4 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； （ 5 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ； 本基金在开始进行股指期货投资之前，应与基金托管人、期货公司三方共同 就股指期货开户、清算、估值、交收等事宜另行签署《期货投资托管操作三方备 忘录》； 1 6. 本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； 17. 本基金持有的所有流通受限证券，其公允价值不得超过本基金资产净值的 15 % ；本基金持有的同一流通受限证券，其公允价值不得超过本基金资产净值的 10 % ； 1 8 . 本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的 股票执行； 1 9. 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除 上述第 2 、 9 、 1 3 、 1 4 项情形 之外， 因证券、 期货 市场波动、证券发行人合 并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投 资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊 情形除外。法律 法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律 法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后， 则本基金投资不再受相关限制。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托 管协议第十五条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法 律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二 以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 如法律、行政法规或监管部门取消上述规定，如适用于本基金，基金 管理人 在履行适当程序后，本基金可不受上述规定的限制。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金 托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债 券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应 严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督 基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理 人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及 结算方式进行更新，新名单确定 前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方 式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基 金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管 理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责 任的，基金管理人可以对 相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间 债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没 有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金 管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 管理人投资流通受限证券进行监督。 基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金 投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度， 防范流动 性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相 关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。 1. 本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公 开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括 由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易 中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。 本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央 国债登记结算有限责任公 司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行间债 券市场交易的证券。 本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责 相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产 生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责 任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管 理人承担。 本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。 2. 基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董事 会批准。风险处置预案应包括但不限于因 投资流通受限证券需要解决的基金投资 比例限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关异常情 况的处置。基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资 非公开发行股票相关流动性风险处置预案。 基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险 采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基 金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人 应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流 通受限证券导致的流动性 风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原 因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿 基金托管人由此遭受的损失。 3. 本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前三个工作日向基 金托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、 完整。有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料 包括但不限于： （ 1 ）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。 （ 2 ）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。 （ 3 ）非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登 记结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。 （ 4 ）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。 4. 基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监 会指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及 总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 本基金有关投资流通受限证券比例如违反有关限制规定，在合理期限内未能 进行及时调整，基金管理人应依照《信息披露办法》的规定编制临时报告书，予 以公告。 5. 基金托 管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督： （ 1 ）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。 （ 2 ）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案 的建立与完善情况。 （ 3 ）有关比例限制的执行情况。 （ 4 ）信息披露情况。 6. 相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 资产净值计算、 各类 基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确 定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据 等进行监督和核查。 （七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等 方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督 和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给 基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠 正期限，并保证在规定期 限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随 时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的 违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》 和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人 应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托 管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监 督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度 等。 （九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管 理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等 手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基 金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金 托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需 账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类 基金份额净值、根据基金管理 人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正 。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管 理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上 述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以 供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并 改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议 规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人应安全保管基金财产。 3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整 与独立。 5. 基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情 况双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处 分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任 公司结算数据完成场内交易交收、开户银行或交易 / 登记结算机构扣收交易费、结 算费和账户维护费等费用）。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的， 基金 管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责 任。 7. 除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托 管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集认购 款项 应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行 开立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为 本基金 开立 的基金银行账户，同时 在规定时间内，聘请具有从事证券、 期货 相关业务资格的会计师事务所进行验资， 出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签 字方为有效。 3. 若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人 按规定办理退款等事宜。 （三）基金银行账户的开立和管理 1. 基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据 基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人 保管和使用。 2. 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金 的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 4. 在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户 办理基金资产的支付。 5. 管理人应于托管产品 清盘 后及时完成收益兑付、费用结清及其他应收应付 款项资金划转，在确保后续不再发生款项进出后的 10 个工作日内向托管人发出销 户申请。 （四）基金证券账户和结算备付金 账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与本 基金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 证券账户开户费由基金管理人先行垫付，待托管产品启始运营后，基金管理 人可向基金托管人发送划款指令，将代垫开户费从本基金托管 资金账户中扣还基 金管理人。 4. 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一 级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保证金、交收 资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定以及基金管理人与基金 托管人签署的《托管银行证券资金结算协议》执行。 5. 账户注销时，在遵守中国证券登记结算公司的相关规定下，由管理人和托 管人协商确认主要办理人。账户注销期间，主要办理人如需另一方提供配合的， 另一方应予以配合。 6. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托 管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管专户的开设和管理 《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银 行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民 银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，以本基金 的名义 在银行间市场登记 结算机构开立债券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行 间市场债券的结算。基金 管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券 市场债券回购主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1. 在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金 合同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由 基金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开 立有关账户。该账户按有关规则使用并管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司 / 北京分公司、银行间市场清 算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实 物证券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托 管人双方约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的 资产不承担任何责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由 基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托 管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为《基 金合同》终止后 15 年。 六、指令的发送、确认及执行 基金 管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指 令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、 预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3. 基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果 授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件 并经电话确认的时点 。如早于，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时 点为授权文件的生效时间。 4. 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权 人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1. 指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。 基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和 交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人 依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤 销或更改对被授权人的授权，且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令执行 前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人确认后，则对于此后该被授权 人无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改 但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在银行间交易成交后，及时将通知单、相关文件及划款指令加 盖印章后发至基金托管人并电话确认，由基金托管人完成后台交易匹配及资金交 收事宜。如果银行间结算系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书 面通知基金托管人。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人 应指定专人立即审慎验证指令的要素是否齐全，并将指令所载签字和印鉴与授权 文 件进行表面真实性及权限范围核对，复核无误后应在规定期限内执行，不得延 误，如有疑问必须及时通知基金管理人。 3. 指令的时间和执行 基金管理人尽量于划款前 1 个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要 求当天到账的指令，必须在当天 15:30 前向基金托管人发送， 15:30 之后发送的， 基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令， 则指令需要提前 2 个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人将视 付款条件具备时为指令送达时间。对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网 下申购缴款日 (T 日 ) 的前一 工作日下班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间 最迟不应晚于 T 日上午 10:00 。对于中国证券登记结算有限责任公司实行 T+0 非担 保交收的业务，基金管理人应在交易日 14 ： 00 前将划款指令发送至基金托管人。 因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由 基金管理人承担，包括赔偿在该 交易 市场引起其他托管客户交易失败、赔偿因占 用结算参与人最低备付金带来的利息损失。基金管理人应确保基金托管人在执行 指令时，基金资金账户有足够的资金余额，在基金资金头寸充足的情况下，基金 托管人对基金管理人符合法律法规、 《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝 执行。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，指令 发送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》 约定的，应当暂缓 或 拒绝执行，立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于过错，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产或投 资人造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授 权文件以传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同时废止。 新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后， 正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务，如 果新 的授权文件正本与传真件内容不同，由此产生的责任由基金管理人承担。基金托 管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过 户事宜承 担相应责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择证券买卖、股指期货交易的证券经营机构、期货经纪机构 基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人 负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基金管理人 和被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并 依据基金托管人要求提供相关资料，以便基金托管人申请办理接收结算数据手续。 基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机 构的有关情况及交易信息予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、 佣金费率 等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金 股指期货交易的 期货经纪机构，并与其签订 期货经纪合同。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 清算与交割 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管 银行证券资金结算协议》， 如投资港股通，还需签订《证券投资基金港股通结算补 充协议》， 用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算业务中的责 任。 根据中国证券登记结算有限责任公司规定，在每月前 3 个工作日内，中国证 券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行 重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备 付金、结算保证金当日，在账户资金报告中反映调整后的最低备付金和结算保证 金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算有限 责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排资金运作，调整所 需的现金头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结 算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人过错在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金托管 人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜， 致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果 因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管 理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押 券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人在预清算结束后应通 知基 金管理人预透支和预欠库事项，基金管理人应保持联系方式畅通，后续补缴 等事宜由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的 其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理、必要措施，确保 T 日日终有足够的资金头寸完成 T+1 日中国证券登记结算有限责任公司的资金交收；如因基金管理人原因导致资金头 寸不足，基金管理人应在 T+1 日上午 12 ： 00 前补足透支款项，确保资金清算。如 果未遵循上述规定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国 证券登记结算有限责任公司之间的一级清算，由此给基 金托管人、基金资产及基 金托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。 根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购 业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基 金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证 券登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由 基金管理人承担。 实行场内 T+0 交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。 2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当 天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录 与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由 基金管理人承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目按日核实。 （ 3 ）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机 构负责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性 负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令 及时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完 整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关电子数据，如因各 种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式 。基金管理人向基金托 管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜 按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金 管理 人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义 务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额 结算 基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收” 的原则，每日 (T 日：就 本条款而言，指 资金交收日，下同 ) 按照托管账户应收资金 (T - 2 日申购申请对应申购金额与 T - 2 日基金转换入申请对应金额之和 ) 与应付资金 (T - 3 日赎回申请对应赎回金额与 T - 2 日基金转换出申请对应金额之和 ) 的差额来确 定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。发生巨额赎回的情形， 款项的交收参照本基金基金合同有关条款处理。当存在托管账户净应收额时，基 金管理人应在 T 日 15:00 之前从基金清算账户划到基金托管账户；当存在 托管账 户净应付额时，基金管理人应在 T - 1 日将划款指令发送给基金托管人，基金托管 人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在 T 日 12:00 之前划往基金清算 账户。 （五）基金转换 1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应 函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资 金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时 的公告执行。 3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进 行公告。 （六）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办 法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人 向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 3. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）投资银行存款的特别约定 1. 本基金投资银行存款前，基金管理人应与存款银行签订具体存款协议，包 括但不限于以下内容： （ 1 ）存款账户必须以本基金名义开立，并将基金托管人为本基金开立的基金 银行账户指定为唯一回款账户，任何情况下，存款银行都不得将存款投资本息划 往任何其他账户。 （ 2 ）存款银行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方单方面提出的对存 款进行更名、转让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款账户信息等可能 导致财产转移的操作申请。 （ 3 ）约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。 （ 4 ）资金划转过程中需要使用存款银行过渡账户的，存款银行须保证资金在 过渡账户中不出现滞留，不被挪用。 2. 本基金投资银行存款，必须采用双方认 可的方式办理。基金托管人负责依 据基金管理人提供的银行存款投资合同 / 协议、投资指令、支取通知等有关文件办 理资金的支付以及存款证实书的接收、保管与交付，切实履行托管职责。基金托 管人负责对存款开户证实书进行保管，不负责对存款开户证实书真伪的辨别，不 承担存款开户证实书对应存款的本金及收益的安全。 3. 基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人， 以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。因发生逾期支取、提前 支取或部分提前支取，基金托管人不承担相应利息损失及逾期支取手续费。 4. 对于已移交 托管人保管的存款开户证实书等实物凭证，托管人应确保安全 保管；对未按约定将存款开户证实书等实物凭证移交托管人保管的，托管人应向 管理人进行必要的催缴和风险提示；提示后仍不将相关实物凭证送达托管人保管 的，出于托管履职和尽责，托管人可视情况采取必要的风险控制措施：（ 1 ）建立 风险预警机制，对于实物凭证未送达集中度较高的存款银行，主动发函管理人尽 量避免在此类银行进行存款投资；（ 2 ）在定期报告中，对未按约定送达托管人保 管的实物凭证信息进行规定范围信息披露；（ 3 ）未送达实物凭证超过送单截止日 后 30 个工作日，且累计超过 3 笔（ 含）以上的，部分或全部暂停配合管理人办理 后续新增存款投资业务，直至实物凭证送达托管人保管后解除。实物凭证未送达 但存款本息已安全划回托管账户的，以及因发生特殊情况由管理人提供相关书面 说明并重新承诺送单截止时间的，可剔除不计。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 各类基金份额的 基金 份额净值是按照每个工作日闭市后， 该 类基金份额的 基金资产净值除以当日 该类 基金份额的余额数量计算，精确到 0.00 0 1 元，小数点后第 5 位四舍五 入。基金管 理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制，具体可参见相关公告。 国家另有规定的，从其规定。 基金管理人于每个工作日计算 各类基金份额的 基金资产净值及基金份额净值， 并按规定公告。如遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当延迟计算或公告。 2. 基金管理人应每个 工作日 对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或 《基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后， 将 各类 基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管 理人 依据基金合同和相关法律法规的规定 对外公布。 月末、年中 和年末估值复核 与基金会计账目的核对同时进行。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1. 估值对象 基金所拥有的股票、债券、 衍生工具 和其 他 投资等持续以公允价值计量的金 融资产及负债。 2. 估值方法 本基金所持有的投资品种，按如下原则进行估值： （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 ①交易所上市的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价） 估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机 构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如 最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大 事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价， 确定公允价格。 ②交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），选取估值 日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。 ③交易所上市交易的可转换债 券以每日收盘价作为估值全价。估值日没有交 易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价作为 估值全价。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种现 行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； ④交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供 的估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值； ⑤交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交 易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值。 ⑥对在交易 所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况 下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价 未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允 价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公 允价值。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： ①送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； ②首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； ③在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票 等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管 机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第 三方估值机构提供 的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含 投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的 按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构 未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期 间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ） 本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日 无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算 价估值。 （ 5 ）同一股票同时在两个或两个以上市场交易的，按股 票所处的市场分别估 值。估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇 率为基准：当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价。 税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互联互通机制 涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责 发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与 估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估 值调整。 （ 6 ） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理 人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （ 7 ） 当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以 确保基金估值的公平性。 （ 8 ） 本基金投资存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票执行。 （ 9 ） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产 净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，基金 管理人向基金托管人出具加盖公章的书面说明后，按照基金管理人对基金净值信 息的计算结果对外予以公布。 3. 特殊情形的处理 基金管理人、基金托管人按估值方法的第 ( 6 ) 项进行估值时，所造成的误差不 作为基金资产 估值 错误处理。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1. 当 任一类 基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生估值错误时，视 为 该类 基金份额净值错误；基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即 予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差 达到 该类 基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监 会备案；错误偏差达到 该类 基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当公告，并报 中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金 份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情 形，有权向其他当事人追偿。 2. 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要 进行赔偿 时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按 以下条款进行赔偿： (1) 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执 行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。 (2) 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且 基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出 错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金 支付赔 偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管 理费和托管费的比例各自承担相应的责任。 (3) 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计 算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基 金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基 金管理人负责赔付。 (4) 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由 基金管理人负责赔付。 3 . 由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所、证券经纪机构、期货公司 及登记结算公司发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等，基金 管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能 发现该错误而造成的基金资产估值错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。 但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 4. 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金管理人计算结果为准。 5. 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另 有 通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1. 基金投资所涉及的证券、 期货 交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2. 因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 . 当 特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的 ，经与基金托管人协商确 认后，基金管理人应当暂停估值； 4. 法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五） 实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据基金合同的约定对主袋账户资产进行估值并 披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。 （六） 基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （ 七 ）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作相关账册并与基金 管理人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管 理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基 金资产净值的计算和公告的，以基金管理 人的账册为准。 （ 八 ）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 (1) 报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在季度结 束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月内 完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三 个月内完成基金年度报告的编制。 基金年度报告中的财务会计报告应当经过 具有证券、期货相关业务资格的会计师 事务所 审计。《基金合同》生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报 告、中期报告或者年度报告。 (2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （ 九 ）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者 年度报告之前及时向基 金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1. 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行 收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行 收益分配； 2. 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金 红利或将现金红利自动转为 相应类别的 基金份额进行再投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 基金份额持有人可对其持有的 A 类基金 份额和 C 类基金份额分别选择不同的收益分配方式； 3. 基金收益分配后 任一类 基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准 日的 任一类 基金份额净值减去每单位 该类 基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4. 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额收取销售服务 费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；本基金同一基金份额类别 的 每一基金份额享有同等分配权； 5. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 （二）基金收益分配的时间和程序 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并 由基金托管人复核，依照《信息 披露办法》的规定在指定媒介公告。法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 基金收益分配方案公告后 ( 依据具体方案的规定 ) ，基金管理人就支付的现金红利 向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资 金的划付。 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为 相应类别的 基金份额。红利再投 资的计算方法，依照《业务规则》执行。 （三）实施侧袋 机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《基金合同》、 《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对 基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不 应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国 证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、基 金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值 信息 、基 金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基 金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议 、实施侧袋机制期 间的信息披露 、清 算报告、本基金投资股指期货、资产支持证券、港股通标的股 票、根据法律法规需要披露的信息、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告 中的财务会计报告需经具有从事证券、 期货 相关业务资格的会计师事务所审计后， 方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于本章第 （二）条 规定的应由基金托管人复核的 事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管 理人予以公布。 对于不需要基金托管人（ 或基金管理人） 复核的信息，基金管理人（ 或基金 托管人） 在公告前应告知基金托管人（或 基金管理人 ）。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 指定媒介或基金托管人的互联网网站公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： (1) 不可抗力； ( 2 ) 法律法规、中国证监会规定或《基金合同》约定的其他情况。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项 时，按《基金合同》规定公布。 3. 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自办公场所，供社会公众查阅、复制 。投资者在支付工本 费后可在合理时间获得上述文件 的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应 保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 （ 四 ）实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同 和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5% 年费率计提。管理费的计算方 法如下： H ＝ E ×年管理费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25 % 年费率计提。托管费的计算方 法如下： H ＝ E ×年托管费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三） C 类基金份额的销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.6% 年费率计提。计算方法如下： H ＝ E × 0.6% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 （四） 基金的开户费用、证券、 期货 交易费用、基金的银行汇划费用、账户 维护费用、《基金合同》生效后与 基金相关 的信息披露费用、基金份额持有人大会 费用、《基金合同》生效后与基金有关的会计师费、律师费、仲裁费 和诉讼费 、 因 投资港股通标的股票而产生的各项合理费用 及按照国家有关规定和《基金合同》 约定，可以在基金财产中列支的其他费用，列入当期基金费用。 （ 五 ）不列入基金费用的项目 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金 财产的损失；基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 《基金合同》生效前的相关费用；其他根据相关 法律法规及中国证监会的有关规 定不得列入基金费用的项目。 （ 六 ）基金管理费 、 基金托管费 和销售服务费 的调整 基金管理人和基金托管人可根据基金 发展情况调整 基金管理费 、 基金托管费 和销售服务费 ，调整基金 管理费率、基金托管费率须召开 基金份额持有人大会。 基金管理人必须最迟于新的费率实施日前按照 《信息披露办法》的规定 在指定媒 介上刊登公告。 （ 七 ）基金管理费 、 基金托管费 和销售服务费 的复核程序、支付方式和时间 1. 复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费 、 基金托管费 和销售服务费 等， 根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。 2. 支付方式和时间 基金管理费、基金托管费 和 C 类基金份额的销售服务费 每日计提，按月支付。 由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、 按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日或不可 抗力致使 无法 按时支付 的，支付日期顺延。 费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管 人协商解决。 在首期支付基金管理费 、销售服务费 前，基金管理人应向托管人出具正式函 件指定基金管理 费 、销售服务费 的收款账户。基金管理人如需要变更此账户，应 提前 5 个工作日向托管人出具书面的收款账户变更通知。 （ 八 ）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及其 他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 （九）实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管 理费，详见招募说明书的规定。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管 理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于 15 年。如不能 妥善保管，则按相关法规承担责任。 在基金托管人要求或编制 中期报告 和年度报告前，基金管理人应将有关资料 送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。 基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用 途，并应遵守保密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。 （二）合同档案的建立 1. 基金管理人签署重大合同文本后， 应及时将合同文本正本送达基金托管人 处。 2. 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传 真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人 / 基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任 人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少十五年以上。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人职责终止的情形 1. 基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： (1) 被 依法取消基金管理资格； (2) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； (3) 被基金份额持有人大会解任； （未完）  |