天健集团:深圳市天健（集团）股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第一期）募集说明书摘要
原标题:天健集团:深圳市天健（集团）股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第一期）募集说明书摘要 声 明 募集说明书摘要的目的仅为向投资者提供有关本期发行的简要情况，并不包括募 集说明书全文的各部分内容。募集说明书全文同时刊载于深圳证券交易所网站。投资 者在做出认购决定之前，应仔细阅读募集说明书全文，并以其作为投资决定的依据。 除非另有说明或要求，募集说明书摘要所用简称和相关用语与募集说明书相同。 重大事项提示 请投资者关注以下重大事项，并仔细阅读 募集说明书中 “ 风险因素 ” 等有关章节。 一、深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“天健集 团”）面向专业投资者公开发行不超过人民币25亿元可续期公司债券（以下简称“本期 债券”）。本期债券为可续期公司债券，发行人存在续期选择权和递延付息选择权。根 据条款约定，本期债券基础期限为3年，在每个约定的周期末附发行人续期选择权，公 司有权行使续期选择权；在公司不行使续期选择权全额兑付时到期。本期债券附设发 行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，发行人可自 行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日 支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述递延支付利息不构成发行人未能 按照约定足额支付利息的行为。 二、本期债券的发行规模为不超过人民币25亿元（含25亿元），由深圳市特区建 工集团有限公司提供连带责任保证担保，于2021年10月28日经深圳证券交易所审核同 意，在中国证券监督管理委员会注册通过（证监许可[2021]3433号）。本期债券每张 面值为人民币100元，发行价格为人民币100元/张。 三、经中证鹏元资信评估股份有限公司综合评定，发行人的主体信用等级为 AA+；本期债券信用评级为AAA。本期债券发行前，2021年9月末的净资产为 1,160,902.83万元，合并报表资产负债率为79.72%，母公司资产负债率为52.03%。发行 人近三年实现的年均可分配利润为116,798.26万元（2018-2020年合并报表中归属于母 公司所有者的净利润平均值），预计不少于本期债券一年利息的1.5倍。本期债券的发 行及上市安排见发行公告。 四、受国民经济总体运行状况、宏观经济、金融政策以及国际经济环境变化的影 响，市场利率存在一定波动性。债券的投资价值在其存续期内可能随着市场利率的波 动而发生变动，从而使本期债券投资者持有的债券价值具有一定的不确定性。 五、本次发行结束后，发行人将尽快向深圳证券交易所提出关于本期债券上市交 易的申请。本期债券符合在深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台同时交 易（以下简称“双边挂牌”）的上市条件。但本期债券上市前，公司财务状况、经营业 绩、现金流和信用评级等情况可能出现重大变化，公司无法保证本期债券双边挂牌的 上市申请能够获得深圳证券交易所同意，若届时本期债券无法进行双边挂牌上市，投 资者有权选择将本期债券回售予公司。因公司经营与收益等情况变化引致的投资风险 和流动性风险，由债券投资者自行承担，本期债券不能在深圳证券交易所以外的其他 交易场所上市。 此外，证券交易市场的交易活跃程度受到宏观经济环境、投资者分布、投资者交 易意愿等因素的影响，公司亦无法保证本期债券在交易所上市后本期债券的持有人能 够随时并足额交易其所持有的债券。 六、本期债券为担保债券。发行人的主体信用等级为AA+，说明发行人偿还债务 的能力较强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险很低。本期债券的信用评级为 AAA，该级别反映了债券的偿付安全性极强，违约风险极低。但在本期债券存续期 内，如果发生任何影响公司主体信用等级或债券信用级别的事项，导致公司主体信用 等级降低，将会增大投资者的风险，对投资者利益产生一定影响。 七、本次信用评级报告出具后，考虑到信用评级机构对发行人和本期债券的评级 是一个动态评估的过程，如果未来信用评级机构调低对发行人主体或者本期债券的信 用评级，本期债券的市场价格将可能随之发生波动从而给持有本期债券的投资者造成 损失，甚至导致本期债券无法在证券交易场所进行交易流通。中证鹏元对本期债券的 主体评级为AA+，债项评级为AAA，在信用评级报告有效期（信用评级报告出具之日 起一年）内，中证鹏元公司将持续关注发行人外部经营环境变化、经营或财务状况变 化以及偿债保障情况等情况。当发生可能影响本次评级报告结论的重大事项时，发行 人应及时告知中证鹏元公司并提供评级所需相关资料，中证鹏元公司在认为必要时及 时启动不定期跟踪评级程序。中证鹏元公司的不定期跟踪评级报告和评级结果将按照 相关规定进行披露。 八、根据《证券法》等相关规定，本期债券仅面向专业投资者发行，普通投资者 不得参与发行认购。本期债券上市后将被实施投资者适当性管理，仅限专业投资者参 与交易，普通投资者认购或买入的交易行为无效。 九、发行人主体信用等级为AA+，评级展望为稳定，本期债券信用等级为AAA。 根据中国证券登记结算有限公司《关于发布<质押式回购资格准入标准及标准券折扣系 数取值业务指引（2017年修订版）>有关事项的通知》，本期债券符合进行质押式回购 交易的基本条件。 十、遵照《中华人民共和国公司法》、《公司债券发行与交易管理办法》等法 律、法规的规定以及募集说明书的约定，为维护债券持有人享有的法定权利和债券募 集说明书约定的权利，公司已制定《债券持有人会议规则》，投资者通过认购、交易 或其他合法方式取得本期债券，即视作同意公司制定的《债券持有人会议规则》。债 券持有人会议根据《债券持有人会议规则》审议通过的决议对全体本期债券持有人 （包括未出席会议、出席会议但明确表达不同意见或弃权以及无表决权的债券持有 人）具有同等的效力和约束力。在本期债券存续期间，债券持有人会议在其职权范围 内通过的任何有效决议的效力优先于包含债券受托管理人在内的其他任何主体就该有 效决议内容做出的决议和主张。 十一、为明确约定发行人、债券持有人及债券受托管理人之间的权利、义务及违 约责任，公司聘任了国信证券股份有限公司担任本期债券的债券受托管理人，并订立 了《债券受托管理协议》，投资者认购、交易或者其他合法方式取得本期债券视作同 意公司制定的《债券受托管理协议》。 十二、截至募集说明书出具日，发行人与国信证券股份有限公司、万和证券股份 有限公司的实际控制人均为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。深圳市资本运 营集团有限公司（以下简称“资本运营集团”）为发行人的重要股东，资本运营集团 也是本期债券联席主承销商万和证券的控股股东。此外，资本运营集团资产管理部部 长孙慧荣亦在发行人处任董事。因此，万和证券与发行人具有关联关系，万和证券作 为联席主承销商为发行人提供公司债券承销服务涉及关联交易。 十三、发行人建筑施工项目的业主大多按工程进度付款，但在项目执行过程中， 可能发生由于业主拖延支付或付款能力不佳，导致进度付款不及时或应收账款发生坏 账损失的情况。发行人近三年及一期的应收账款分别为199,371.11万元、217,719.50万 元、270,549.31万元和339,488.06万元，呈上升趋势。根据历史累计拖欠工程款的情况 看，发行人应收账款构成中，建筑工程类所占比重较大。一般来说，工程施工企业的 应收账款收款情况受行业的景气程度影响较大。如未来市场走势发生较严重的逆转， 发行人可能面临应收账款损失增加的风险。 十四、发行人存货包括在建开发的房地产项目及待开发的土地等，发行人近三年 及一期的存货分别为2,037,101.12万元、2,724,792.45万元、2,649,424.91万元和 2,653,551.98万元。尽管发行人已按会计准则计提存货跌价准备，但未来若国家宏观经 济形势、所在行业发生重大不利变化，房地产开发产品价格大幅下降，公司可能面临 存货跌价损失，进而影响整体利润的风险。 十五、近三年及一期，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为-49,277.01万 元、29,241.78万元、-15,758.34万元和271,071.00万元，发行人近年来经营活动现金净 流量波动较大，主要是受宏观经济政策变化带来的社会固定资产投资建设资金波动以 及公司加大对房地产项目和工程投资项目投入的影响。未来宏观环境及发行人项目集 中所在地地方政策的变动都有可能造成发行人经营活动净现金流量的波动，从而产生 一定的风险。经营活动现金流量的充足程度对维持公司正常的经营运作至关重要，如 果公司不能有效规划和控制房地产开发业务的规模和速度并实现较快的销售，公司经 营活动的净现金流量可能持续为负数或进一步下降，公司将可能面临阶段性现金流量 不足的风险和资金周转压力。 十六、截至2020年末，发行人所有权或使用权受到限制的资产账面价值合计 668,458.10万元，占发行人2020年末总资产的比重为13.64%。发行人的受限资产主要为 货币资金、存货及持有的子公司股权质押等。其中，受限的货币资金系不可动用保证 金及预售房监管资金，受限的存货系用于银行借款抵押的地产开发项目土地使用权。 受限资产占比较大会对发行人的生产经营造成一定的影响，使发行人存在一定的再融 资压力；同时如果受限资产因借款问题产生纠纷，也将对发行人造成不利影响。 十七、建筑施工企业普遍存在负债规模大、资产负债率高的情况。2018-2020年末 及2021年9月末，发行人负债总额分别为2,300,333.31万元、3,065,283.89万元、 3,796,134.43万元和4,563,116.34 万元，资产负债率分别为72.47%、76.04%、77.47%和 79.72%，公司负债总额呈上升趋势，资产负债率处于高位，较高的资产负债率说明公 司长期偿债压力较大。随着业务的发展，为满足工程承包项目的资金需求，未来公司 的负债规模可能继续增长，使得更多的经营活动现金流被用于偿本付息，用于运营支 出、资本性支出等用途的现金流可能减少；同时，资产负债率的提高可能影响公司的 再融资能力，增加再融资成本。此外，由于公司流动资产中拥有较多存货，速动比率 偏低，2018-2020年末及2021年9月末，公司速动比率分别为0.46、0.35、0.58和0.64， 在一定程度上影响了公司的短期偿债能力。合理的资产负债结构对于公司的经营发展 至关重要，若公司未来的负债水平不能保持在合理的范围内，偿债压力持续增大，可 能对公司的稳健经营产生不利的影响。 十八、发行人的收入主要来自于建筑工程施工行业，但由于国内建筑行业集中度 较低，发行人主营业务所在相关行业存在不同程度的市场竞争，其中主要的竞争者包 括大型国有企业、地方国有企业、民营企业以及跨国公司等均占有一定的市场份额， 对公司经营产生一定的压力。随着宏观经济与行业情况的变化，发行人的主营业务领 域的竞争可能进一步加剧，发行人如果未能在市场竞争中持续保持领先地位，则发行 人的经营业绩可能面临不利影响。 十九、土地储备是发行人持续经营的重要保障。土地储备不足将会影响公司后续 项目的持续开发，造成公司经营业绩的波动。但土地储备过多，亦将给公司经营带来 风险。根据《土地管理法》对建设用地的管理规定，如果公司由于资金、市场等原因 未能及时开发储备的土地，将面临缴纳土地闲置费甚至被无偿收回土地使用权的风 险。此外，目前全国各地均已实行土地公开出让制度，企业地价支付的周期进一步缩 短，加大了公司进行土地储备的资金压力。另外，土地资源不可再生的特性决定了其 价格的长期上涨趋势。 截止2021年6月末，发行人储备项目1个，总占地面积9.05万㎡，总建筑面积19.91 万㎡，项目主要位于深圳西丽西南部留仙洞片区南侧的曙光片区，土地储备较为优 质。但从长期来看，若公司不能及时开发储备的土地，可能对公司未来的经营及可持 续发展带来一定的风险。 二十、 2017 年 5 月 1 1 日 ， 公司全 资子公司深 圳市市政工程总公司（以下简称 “ 市政 工程总公司 ” ）承接的 深圳地铁 3 号线南延段 3131 标项目发生基坑土方坍塌事故，市政 工程总公司于 2017 年 12 月 12 日收到了深圳市住房和建设局出具的《行政处罚意见告知 书》（深建质安罚告知 [2017]219 0 号），并于 2018 年 3 月 14 日收到了深圳 市福田区安全生 产监督管 理局出具的 《行政处罚 告 知书》（深福）安监罚告 [2018]S G1 - 1 号， 责令 公司 限期整改并给予相应的行政处罚。 2018 年 5 月 24 日，中华人民共和国应急管理部发布 《 2018 年第二批安全生产领域失信 联合 惩 戒 “ 黑 名单 ” 》 ( 以下简称 “ 名单 ”) 。市政工程总 公司因该安全事故被纳入该 名单。市政工程总公司被纳入该名单后，在一年内对其在 重大项目申报、取得政府性资金支持、申报科技项目等方面造成一定程度的影响。 2 019 年 6 月 2 2 日，应急管理部发布第 1 3 号公告，根据《对 安全生产领域失信 行为开展联 合惩戒的实施办法 》（安监总办 [ 2017 ]49 号） 的规 定，将 深圳市市政工程总公司 等 2 4 家 生产经营单 位及其有关人 员移 出 安全生产领域失信联合惩戒 “ 黑名单 ” 。市政工程总公 司的此次安全事故不属于重大事故，不属于重大违法、违规行为， 但突发事件的产生 会对公司经营造成一定的影响。 二十一、2018年7月10日，天健芙蓉盛世花园三期项目在开盘认筹活动中，由于管 控不力、组织不严，出现了市民较长时间排队现象，发生了保安人员与认筹客户言 语、肢体冲突事件。2018年7月12日，长沙市住建委发布通报，鉴于该项目在全市推进 “反炒房”工作的重要时期出现上述问题，对维护长沙市房地产市场秩序和开展房地产 市场调控工作造成了不良影响，经长沙市人民政府同意，决定将长沙市天健房地产开 发有限公司将被列入失信“黑名单”，并纳入重点监管范围；取消长沙市天健房地产开 发有限公司2018年度行业所有评先评优资格。上述事项对集团公司的整体生产经营无 重大影响。上述事件并未构成重大违法违规行为、并未构成暂停或限制发行公司债券 或触发《公司债券发行与交易管理办法》第十五条所列不得发行公司债券的情形，不 属于禁止发行债券的情况。 二十 二 、 本期 可续期 公司债特有风险 包括但不限于 ： （ 1）利息递延支付风险：本 期可续期债券条款约定，除非发生强制付息事件，公司有权递延支付利息，且不受到 任何递延支付利息次数的限制。如果本公司选择利息递延支付，则会对投资人获取利 息的时间推迟，甚至中短期内无法获取利息，由此可能给投资人带来一定的投资风 险。（2）续期选择期无法回收本金的风险：本期债券为可续期公司债券，根据本期债 券条款约定，发行人有权无限次的行使续期选择权，在这种情况下，投资者可能面临 无法收回本金的风险。（3）再投资风险：在本期债券续期选择权行权年度，本公司可 以选择延续本期债券的期限或到期全额兑付本期债券，若公司选择延续本期债券的期 限，则投资人可能丧失承担同等风险下获取更高收益的机会；若公司选择全额兑付本 期债券，届时投资者将失去继续获取本期债券高收益的投资机会。（4）发行人使用赎 回选择权的风险：按照本期债券的条款，在税收政策、会计准则的变化满足一定条件 时，发行人有赎回债券的权利，投资人将面临一定的提前赎回风险。（5）会计政策变 动风险：目前，依据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》和《企业会计准 则第 37 号—金融工具列报》，通过发行条款的设计，本期债券发行后将作为权益性工 具进行会计核算。若后续会计政策、标准发生变化，可能使得已发行的本期债券重分 类为负债，从而导致发行人资产负债率上升的风险。 二十三、发行人本期债券募集资金扣除发行费用后拟优先偿还到期债券本息，剩 余资金全部用于偿还发行人有息债务。发行人承诺通过本次发行募集的资金将不会直 接或间接用于房地产业务，不用于转借他人弥补亏损和非生产性支出，不用于非经营 性资金往来或拆借、金融投资等高风险投资；不用于委托贷款业务、不用于转借他人 以及法律法规限制的用途。 二十 四 、 发行人营业收入的第一大板块为工 程施工板块， 2 018 - 2020 年 发行人工程 施工板块的营业收入分别为 6 7.35 亿元、 9 7.1 9 亿 元 和 1 23.06 亿元 ，占营业总收入 的比 重分别为 54.00 % 、 56.16% 和 60.71% ；发行人房地产板块的营业收 入分别为 4 3.7 6 亿 元、 6 5.61 亿 元 和 69.17 亿元，占营业 总收入的比重分别为 35.09% 、 37.91% 和 34.13% ，基本 保持稳定。根据《上市公司行业分类指引 （ 2012 年修订）》，发行人属于 “ 建 筑 ” 行业，不属于 “ 房地产业 ” ，故发行人不存在《分类监管函》中所规定的房地产 企业不得发行公司债券的情形。发行人 报告期内不存在违反 “ 国 办发 [2013]17 号 ” 规定 的重大违法违规行为 或经国土部门查处且尚未 按规定整改的情况；房地产调控期间， 发行 人不 存在 因在重点调控的 热点城市竞拍 “ 地王 ” 、哄抬地价 等违法违规行为受到国 土资源 部门行政处罚的情 况。 二十五、 在新冠 疫情爆 发后，为 帮助商户共渡难关，天 健集团积极响应深圳市政 府和市国资委关于减免租金共抗疫情的 号召，第一时间落实减租政策，与广大客 户携 手抗疫、大力推动复工复产，为近 5 00 家客户减免 3 个月近 5388 万元的租金，此外， 深圳市外物业涉及减租面积为 4328 平方米，减租金额为 102. 83 万元，受惠租户为 3 0 户，有力减轻了广大客 户的经营压力。在抗击新冠 肺炎疫情中 ，获悉减租政 策后，天 健集 团率先对所有租户中的医疗企 业进 行了梳理，以便优先 支持医疗企业 发展。为 此，天健集团对深圳景田医院、中山大学 附属第八医院、深 圳军龙医院、深圳新兴 皮 肤病专科门诊 部等 4 家医疗企业减免 3 个月租金共约 233 万元。同时，公司子公司深 圳市市政工程 总公司于 2 月 4 日接到支援建设深圳市第 三人民医院二期工程应急院区 项目的通知 ，在短时间之内完成了近 12km 管网及 600m 的新建混凝土路面、沥青路面 （人行道）工程。另外，发行人旗下深圳市 天珺房地产开发有限公司 还向深圳市慈善 协会捐赠 了 118.24 万元人民币 支援湖北省 抗击疫情，彰 显了天健集团作为市属国企应 有的社 会责任 和担 当意识。 二十 六、 截至最近一期末， 发行人有息负债余额为 1,620,965. 81 万元 ， 其中 一 年 内到期的 有息债务余 额为 673,371.00 万元，占比 41.55% 。 虽然发行人偿债能力强， 短 期资金主要来源于授信 银行借款， 如果 授信银行融资渠道 因突 发事 件 而无法保证， 大 量 一年内到期 的有息债务 会对公司短期偿债能力 产生 一定的 影响 。 二十七、 2021 年发行人计划完成投资不低于 70 亿元。其中 2019 年龙岗区深圳河 流域消除黑臭及河流水质保障工程，预计总投资 23.05 亿 元，已投资 13.50 亿 元，发行 人未来建筑工程类项目等资本性支 出金 额较大。尽管 发行人 已根据 现有资金规模、授 信额度等实际情况对项目资金来源进行 了规划，可以满足 未来项目建设所需资金 。但 是由于本次公司债券期限较长，发行人资本性支出的变化可能会对本次公司债券偿付 带来一定的影响。 二十八、 截至募集说明书签署日， 发行人市政工程 预计完工项目大部分已如期完 工。少数项目如天健城二期、甲子塘水厂深度处理建设工程和白松公园地下停车场项 目因新冠疫情、设计方案调整等因素工期延缓。 发行人已 采取 措施加快工期， 报告期 内，不存在计 提存货跌价准 备的情形。 二十九、续期选择期：本期债券以不超过每3个计息年度为1个周期。在每个周期 末，发行人有权选择将本期债券期限延长1个周期，或选择在该个周期末全额兑付本期 债券。发行人应至少于续期选择权年度付息日前30个交易日在相关媒体上刊登续期选 择权行使公告。由此，可能给投资者带来一定的风险。 三十、债券利率及其确定方式：本期债券票面利率采取单利按年计息，不计复 利，如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。本次可续期公 司债券首个定价周期的票面利率将根据网下簿记建档结果，由公司与主承销商按照国 家有关规定协商一致在利率询价区间内确定，在首个定价周期内保持不变。自第一个 重定价周期起，每个重定价周期重置一次票面利率。 首个定价周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，其中初始基准利率为簿 记建档日前250个工作日中国债券信息网（www. chinabond.com.cn）（或中央国债登记 结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中， 待偿期与本期债券基础期限一致的国债收益率算术平均值（四舍五入到0.01%）；初始 利差为首个定价周期的票面利率与初始基准利率之间的差值。 如果发行人行使续期选择权，则从第一个重定价周期（即第4个计息年度）开始票 面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点，在第一个重定价周期内保 持不变。当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网（www. chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债 银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期与本期债券基础期限一致的国债收益率算 术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。此后每个重定价周期重置票面利率以当期基准 利率加上初始利差再加上300个基点确定（即票面利率公式为：当期票面利率=当期基 准利率+初始利差+300bps）。 如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可 得，票面利率将采用票面利率重置日之前一期基准利率加上初始利差再加上300个基点 确定。 三十一、递延支付利息选择权：除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息 日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟 至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成 发行人未能按照约定足额支付利息的行为。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利 率累计计息。如发行人决定递延支付利息的，发行人应当在付息日前10个交易日披露 《递延支付利息公告》。递延支付的金额将按照当期执行的利率计算付息。在下个利 息支付日，若发行人继续选择延后支付，则上述递延支付的金额产生的付息将加入已 经递延的所有利息及其孳息中计算利息。 三十二、利息递延下的限制事项：发行人有递延支付利息的情形时，直至已递延 利息及其孳息全部清偿完毕，不得从事下列行为： （1）向股东分配利润； （2） 减少注册资本。 三十三、强制付息事件：付息日前12个月，发生以下事件的，发行人不得递延当 期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息： （1） 向股东分配利润； （2） 减少注册资本。 若发生强制付息事件，发行人应在2个交易日内披露。 三 十 四 、 根据发行人在中国货币网（ http://www.chinamoney.com.cn ）公布的 20 21 年 三季度 未 经审计的财务报表，发行人 20 21 年 三季度报表 营业外收入、 净利润、总资 产、净资产等主 要财务数据和财务指标如下： 单位：万元 项目 2 021 年 1 - 9 月 营业收入 1,169,612.35 营业利润 200,307.37 利润总额 200,706.58 净利润 140,100.10 归属于母公司的净利润 140,179.34 项目 2 02 1 年 9 月末 总资产 5,724,019.17 总负债 4,563,116.34 所有者权益 1,160,902.83 归属于母公司的净资产 1,152,681.04 截至 募集说明书签署之日，公司 生产经营情 况正常，业绩未出现大幅下滑或亏 损。发行人没有 发生 影响公司持续发展的法律、 政策 、市场等方面的重大变化，不存 在影 响公司经营或者偿债能力的其他不利变化。发行人仍然符合公开发行公司债券需 要满 足的法定发行条件，不存在相关法律法规禁止发行的情形，且本期债券符合在深 圳证 券交易所集中竞价系统和综合协议交易 平台同时交易（以下简称“双边挂牌” ）的 上市条 件 。 目 录 声 明 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 1 重大事项提示 ................................ ................................ ................................ ........................... 2 释 义 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 17 第一节 发行概况 ................................ ................................ ................................ .................... 19 一、本次发行的基本情况 ................................ ................................ ............................. 19 （一）本次发行的内部批准情况及注册情况 ................................ ............................... 19 （二）本期债券的主要条款 ................................ ................................ ........................... 20 （三）本期债券发行及上市安排 ................................ ................................ ................... 24 二、认购人承诺 ................................ ................................ ................................ ............. 24 第二节 募集资金运用 ................................ ................................ ................................ ............ 26 一、募集资金运用计划 ................................ ................................ ................................ . 26 （一）本次债券的募集资金规模 ................................ ................................ ................... 26 （二）本期债券募集资金使用计划 ................................ ................................ ............... 26 （三）募集资金的现金管理 ................................ ................................ ........................... 27 （四）本期债券募集资金专项账户管理安排 ................................ ............................... 27 （五）募集资金运用 对发行人财务状况的 影响 ................................ ........................... 28 （六）发行人关于本期债券募集资金的承诺 ................................ ............................... 28 二、本期债券发行后公司资产负债结构的变化 ................................ ......................... 28 三、前次公司债券 募集资金使用情况 ................................ ................................ ......... 29 第三节 发行人基本情况 ................................ ................................ ................................ ........ 30 一、发行人概况 ................................ ................................ ................................ ............. 30 二、发行人历史沿革 ................................ ................................ ................................ ..... 30 （一）历史沿革 ................................ ................................ ................................ ............... 30 （二）发行人历次股本变动情况 ................................ ................................ ................... 31 三、发行人控股股东和实际控制人 ................................ ................................ ............. 36 四、发行人的股权结构及权益投资情况 ................................ ................................ ..... 37 （一）发行人的股 权结构 ................................ ................................ ............................... 37 （二）发行人主要子公司情况 ................................ ................................ ....................... 37 （三）发行人重要合营、联营公司情况 ................................ ................................ ....... 45 五、发行人的治理结构及独立性 ................................ ................................ ................. 47 （一）发行人的治理结构 ................................ ................................ ............................... 47 （二）发行人组织机构 ................................ ................................ ................................ ... 51 （三）发行人的独立性 ................................ ................................ ................................ ... 63 六、现任董事、监事和高级管理人员的基本情况 ................................ ..................... 64 （一）发行人董事、监事及高管人员 基本情况 ................................ ........................... 64 （二）现任董事、监事、高级管理人员违法违规情况 ................................ ............... 65 （三）发行人董事、监事及高管人员简历 ................................ ................................ ... 65 （四）董事、监事及高级管理人员兼职情况 ................................ ............................... 70 七、发行人主要业务情况 ................................ ................................ ............................. 71 （一）所在行业情况 ................................ ................................ ................................ ....... 71 （二）公司所处行业地位 ................................ ................................ ............................... 77 （三）公司面临的主要竞争状况 ................................ ................................ ................... 78 （四）公司的竞争优势 ................................ ................................ ................................ ... 80 （五）公司主营业务情况 ................................ ................................ ............................... 83 （六）公司主营业务和经营性资产实质变更情况 ................................ ..................... 115 （七）报告期的重大资产重组情况 ................................ ................................ ............. 115 八、媒体质疑事项 ................................ ................................ ................................ ....... 115 九、 发行 人内部管理制度 ................................ ................................ ........................... 116 （一）在重大事项决策方面 ................................ ................................ ......................... 116 （二）在会计核算和财务管理方面 ................................ ................................ ............. 116 （三）在风险控制方面 ................................ ................................ ................................ . 116 （四）在信息披露事务及投资者关系 管理方面 ................................ ......................... 117 （五）在经营管理方面 ................................ ................................ ................................ . 117 （六）在对下属公司管理方面 ................................ ................................ ..................... 118 十、发行人违法违规及受处罚情况 ................................ ................................ ........... 119 第四节 财务会计信息 ................................ ................................ ................................ ......... 121 一、会计政策 / 会计估计调整对财务报表的影响 ................................ ...................... 121 （一） 2018 年度会计政策变更、会计估计变更对财务报表的影响 ........................ 121 （二） 2019 年度会计政策变更、会计估计变更对财务报表的影响 ........................ 122 （三） 2020 年度会计政策、会计估计变更对财务报 表的影响 ................................ 126 （四） 2021 年 1 - 6 月会计政策变更、会计估计变更对财务报表的影响 ................. 127 二、合并报表范围的变化 ................................ ................................ ........................... 128 （一） 2018 年度发行人合并 报表范围变化情况 ................................ ........................ 128 （二） 2019 年度发行人合并报表范围变化情况 ................................ ........................ 128 （三） 2020 年度发行人合并报表范围变化情况 ................................ ........................ 128 （四） 2021 年度 1 - 6 月发行人合并报表范围变化情况 ................................ ............. 128 三、公司报告期内合并及母公司财务报表 ................................ ............................... 129 四、报告期内主要财务指标 ................................ ................................ ....................... 137 五、管理层讨论与分析 ................................ ................................ ............................... 139 （一）资产结构分析 ................................ ................................ ................................ ..... 139 （二）负债结构分析 ................................ ................................ ................................ ..... 149 （三）盈利能力分析 ................................ ................................ ................................ ..... 155 （四）现金流量分析 ................................ ................................ ................................ ..... 159 （五）偿债能力分析 ................................ ................................ ................................ ..... 160 （六）资产周转能力分析 ................................ ................................ ............................. 161 （七）盈利能力的可持续性 ................................ ................................ ......................... 161 六、公司有息负债情况 ................................ ................................ ............................... 162 （一）有息负债总余额 ................................ ................................ ................................ . 162 （二）有息负债期限结构 ................................ ................................ ............................. 165 （三）有息负债信用融资与担保融资结构 ................................ ................................ . 166 七、关联方及关联交易 ................................ ................................ ............................... 166 （一）发行人的控股股东 ................................ ................................ ............................. 166 （二）发行人的实际控制人 ................................ ................................ ......................... 166 （三）发行人的子公司以及其他有重要影响的参股公司 ................................ ......... 167 （四）发行人的合营和联营企业 ................................ ................................ ................. 167 （五）发行人的其他关联方 ................................ ................................ ......................... 167 （六）关联交易情况 ................................ ................................ ................................ ..... 167 （七）关联交易的决策权限、决策程序、定价机制 ................................ ................. 170 八、重大或有事项或承诺事项 及其他重要事项 ................................ ....................... 171 （一）发行人对外担保情况 ................................ ................................ ......................... 171 （二）重大未决诉讼、仲裁或行政处罚情况 ................................ ............................. 171 （三）重大承诺 ................................ ................................ ................................ ............. 174 （四） 2021 年三季度报表主要财务指标及主要财务数据 ................................ ........ 174 九、资产抵押、质押和其他限制用途安排 ................................ ............................... 175 第五节 发行人及本期债券的资信状况 ................................ ................................ ............. 176 一、报告期历次主体评级、变动情况及原因 ................................ ........................... 176 二、信用评级报告的主要事项 ................................ ................................ ................... 176 （一）信用评级结论及标识所代表的涵义 ................................ ................................ . 176 （二）评级报告揭示的主要风险 ................................ ................................ ................. 176 （三）跟踪评级的有关安排 ................................ ................................ ......................... 177 三、其他重要事项 ................................ ................................ ................................ ....... 178 四、发行人的资信情况 ................................ ................................ ............................... 178 （一）发行人获得主要贷款银行的授信及使用情况 ................................ ................. 178 （二）企业及主要子公司报告期内债务违约记录及有关情况 ................................ . 179 （三）企业及主要子公司境内外债券存续及偿还情况 ................................ ............. 179 （四）最近三年与主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象 ..................... 179 （五）本期发行后累计公开发行公司债券余额及其占发行人最近一期净资产的比 例 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 179 第六节 增信机制 ................................ ................................ ................................ .................. 181 一、保证担保基本情况 ................................ ................................ ............................... 181 （一）担保人基本情况及业务情况 ................................ ................................ ............. 181 （二）担保人最近一年主要财务情况 ................................ ................................ ......... 182 （三）担保人信用状况 ................................ ................................ ................................ . 183 （四）担保人最近一期末累计对外担保的余额及其占净资产的比例 ..................... 183 （五）担保人其他主要资产及其权利受限情况 ................................ ......................... 183 二、担保函的主要内容 ................................ ................................ ............................... 184 （一）担保金额 ................................ ................................ ................................ ............. 184 （二）担保期限 ................................ ................................ ................................ ............. 184 （三）担保方式 ................................ ................................ ................................ ............. 184 （四）担保 范围 ................................ ................................ ................................ ............. 184 （五）发行人、保证人、发行人与保证人之间的权利义务关系及违约责任 ......... 185 （六）各方认为需要约定的其他事项 ................................ ................................ ......... 185 第七节 备查文件 ................................ ................................ ................................ ................. 187 一、备查文件内容 ................................ ................................ ................................ ....... 187 二、备查文件查阅地点及查询网站 ................................ ................................ ........... 187 释 义 发行人 / 发行 主体 / 本 公司 / 公司 / 天健集团 / 评级主体 指 深圳 市天 健（集团）股份有限公司 控股股东 / 实际控制 人 / 深 圳市国资 委 指 深圳市国有资产监督管 理委员会 本 次 债券 指 深圳市天健（集团）股 份有限公司 2021 年 面 向 专业 投资 者公开 发行 可续期公 司债券 本期债券 指 深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年面 向 专业 投资 者公开 发行可续期 公 司债券 （ 第一期 ） 本期发行 指 本 期 债券面向 专业 投资者的公开发行 募集说明书 指 发行 人根据有关法律、法规为 发行 本期债券 而制作的 《 深圳市天健（集团）股份有限公司 20 21 年面向 专业 投 资者公 开发行 可 续期公司债券 （ 第一期 ） 募集说明书 》 募集说明书摘要 指 发行人根据有关法律、法规为发行 本期债券 而制作的 《深圳市天健（集团）股份有限公 司 2021 年面 向 专 业 投 资者公开发行可续期公司 债券 （ 第一期 ） 募集说明书摘 要》 发行公告 指 发行人在发行前刊登的《 深圳市天健集团股份有 限 公司 2021 年 面向 专业 投资者公开发行可续期公司 债券 （ 第一 期 ） 发行公告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 （ 20 19 年修订） 《债券 管理办 法》 指 《公司债券发行与交易 管理办法》 《 创新 品种 指引 第 2 号》 指 《 深圳 证券 交易所公司债券创新品种业务指引第 2 号 — 可续期公司债券 》 《公司章程》 指 现行有效的《深圳市天健（集 团）股份有限公司章 程》 主承销商 / 受托管 理 人 / 国信证券 指 国 信 证券股份 有限 公司 中证 鹏元 指 中证鹏元资信评估股份有限 公司 发 行 人律师 指 上 海 市锦天城律师事务所 发行人审计机构 指 天健 会计师事务所（特殊普通 合伙） 监管银行 指 招商银行股份有限公司深圳福田支行 债券登记机构 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 《债券受托管理 协 议 》、 受托管 理协议 指 《 深 圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年面向 专业 投 资者公开发行可续期公司债券之受托管 理协议》 《债券持有人会议规 则》、持有 人会议 规 则 指 《深圳市天健（集团）股份有限公 司 2021 年面 向 专业 投 资者公开发行 可续期公司债券 持有人会议规 则》 账 户 监管协议 指 《深圳市天健（集团）股份有限公司 2021 年 面向 专业 投 资者公开发行可续期 公司债券 （ 第一期 ） 账户监管协 议 》 市政工程总公司 指 深圳市市政工程总公司 粤 通建设 指 深圳市粤通建设工程 有限公司 建筑公司 指 深圳市天健建筑工程有限公 司 天健置业 指 深圳市天 健置业 有 限公司 天健物业 指 深圳市天健城市服务有限公司 天健棚改 指 深圳 市天 健棚改投资发展有限公司 中交天健 指 中 交 天健（深圳）投资发 展有限公司 中冶天健 指 中 冶 天 健 （深圳）投资发展有 限公司 广州地产 指 广州市天健兴 业房地产开发 有限 公司 南宁地产 指 南宁 市天 健房地产开发有限公司 南宁天健城 指 南宁市天健 城房地产开 发有限公司 法定节假日、休息日 指 中华人 民共和国的法定及政 府指定节假日或证券经营机 构的休 息日（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区 和台湾 省 的 法定 节假日和 / 或休息日） 工作 日 指 全国商业银行的对公营业日 交易日 指 本期债券 流通转让的证券交易 场所交易日 A 股 指 获准在上 海证券交 易所或 深圳证 券交易所上市的 以人民 币标明价值、以人民币认购 和进 行交 易的 股票 国务 院 指 中华人民共和国国务院 中国 证监 会、 证监 会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 企业会计准则 指 中 华 人民共和国财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业 会计 准则》 报告期 / 近三年及一 期 指 2018 年度 、 2019 年 度、 2020 年度及 2021 年 1 - 6 月 中 国 / 我国 指 中华人民 共和国， 就 募集说明书而言，不包括中国香港 特别行政区、中国澳门特别行政区和台湾省 元 指 如无特别说明，为人民币 元 募集说明书中所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的 财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。 募集说明书中若出现加总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。 第 一 节 发行概况 募集说明书是根据《公司法》、《证券法》、《债券管理办法》及《创新品种指 引第2号》等法律、法规及发行人实际情况编写，旨在向投资者提供发行人基本情况 和本次发行的详细资料。 本期发行的公司债券是根据本募集说明书所载明的资料申请发行的。除公司董事 会和主承销商外，发行人没有委托或授权任何其他人提供未在本募集说明书中列载的 信息和对本募集说明书作任何解释或者说明。 一、 本 次 发行的基本情况 （一）本次发行的内部批准情况及注 册情 况 2 021 年 3 月 2 6 日 ，本 公司第 八 届董事会第 五十二 次会议审议并通过了《 关于 2 021 年度公司申请注册（备案）永续债产品额度的 议案》。 2 021 年 4 月 8 日，本公司 2 0 21 年第 一 次 临时 股东大会审 议并通过了 《 关于 2 021 年度公司申请注册（备案）永续债产品额度的 议 案 》。 公司股东大会同意 授 权 公司经 营管理 层 确 定永续 债产品具体的发行方案、具体条款、条件和 其他 事宜（包括但不限 于注册规模、 发行规模、期限、发行时机、发 行条款、发行价格、利率及其确 定方 式、是否分期发行及发 行期 数、 终止发行、评 级安排、担保 事项、还本付息的期限 、 在 股东 大会批准的用途范畴内 决定 筹集资金的具体安排等与永续债产品发行有关的一 切事宜）。 2 021 年 7 月 1 2 日，本公司第 2 3 次总裁 办公会 议审议通过了《关于 2021 年度公 司申 请注册（备案）可续期公司债 券的发行方案》，并经 2 021 年 8 月 2 日第八届董事 会第五十八次会议通 报后执行。 本公司于 2 0 21 年 1 0 月 2 8 日获得中 国证券监督管理委员会 同意面向专业 投 资 者 发行面值不超过（含） 50 亿元的可 续期公司债券的注册 （ 证监许可 【 2021 】 3433 号 ） 。公司将综合市场等各方面情况 确定债券的发行时间、 发行规模及 其他 具体 发行 条款。 （ 二 ） 本 期 债券的主要 条款 1、发行主体：深圳市天健（集团）股份有限公司。 2、债券名称：深圳市天健（集团）股份有限公司2021年面向专业投资者公开发 行可续期公司债券（第一期）。 3、发行规模：本期债券发行总额不超过人民币25亿元（含25亿元）。 4、债券票面金额及发行价格：本期债券票面金额为100元，按面值平价发行。 5、债券期限：本期债券基础期限为3年，以每3个计息年度为1个周期，在每个周 期末，发行人有权选择将本期债券期限延长1个周期（即延长3年），或选择在该周期 末到期全额兑付本期债券。 6、发行对象：本期债券面向相关法律法规规定的专业投资者公开发行。 7、债券利率及其确定方式：本期债券票面利率采取单利按年计息，不计复利， 如有递延，则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。本次可续期公司债 券首个定价周期的票面利率将根据网下簿记建档结果，由公司与主承销商按照国家有 关规定协商一致在利率询价区间内确定，在首个定价周期内保持不变。自第一个重定 价周期起，每个重定价周期重置一次票面利率。 首个定价周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，其中初始基准利率为簿 记建档日前250个工作日中国债券信息网（www. chinabond.com.cn）（或中央国债登 记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线 中，待偿期与本期债券基础期限一致的国债收益率算术平均值（四舍五入到 0.01%）；初始利差为首个定价周期的票面利率与初始基准利率之间的差值。 如果发行人行使续期选择权，则从第一个重定价周期（即第4个计息年度）开始 票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点，在第一个重定价周期 内保持不变。当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网（www. chinabond.com.cn）（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中 债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期与本期债券基础期限一致的国债收益率 算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。此后每个重定价周期重置票面利率以当期基 准利率加上初始利差再加上300个基点确定（即票面利率公式为：当期票面利率=当期 基准利率+初始利差+300bps）。 如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可 得，票面利率将采用票面利率重置日之前一期基准利率加上初始利差再加上300个基 点确定。 8、发行人续期选择权：本期债券以不超过每3个计息年度为1个周期。在每个周 期末，发行人有权选择将本期债券期限延长1个周期，或选择在该个周期末全额兑付 本期债券。发行人应至少于续期选择权年度付息日前30个交易日在相关媒体上刊登续 期选择权行使公告。 9、递延支付利息权：除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，发行人 可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付 息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成发行人未能 按照约定足额支付利息的行为。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计 息。如发行人决定递延支付利息的，发行人应当在付息日前10个交易日披露《递延支 付利息公告》。递延支付的金额将按照当期执行的利率计算付息。在下个利息支付 日，若发行人继续选择延后支付，则上述递延支付的金额产生的付息将加入已经递延 的所有利息及其孳息中计算利息。 10、强制付息事件：付息日前12个月，发生以下事件的，发行人不得递延当期利 息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息： （1） 向股东分配利润； （2） 减少注册资本。 若发生强制付息事件，发行人应在2个交易日内披露。 11、利息递延下的限制事项：发行人有递延支付利息的情形时，直至已递延利息 及其孳息全部清偿完毕，不得从事下列行为： （1）向股东分配利润； （2） 减少注册资本。 12、偿付顺序：本期债券在破产清算时的清偿顺序劣后于公司普通债券和其他债 务。 13、发行人赎回选择权： （1）发行人因税务政策变更进行赎回 发行人由于法律法规的改变或修正，相关法律法规司法解释的改变或修正而不得 不为本期债券的存续支付额外税费，且发行人在采取合理的审计方式后仍然不能避免 该税款缴纳或补缴责任的时候，发行人有权对本期债券进行赎回。 发行人若因上述原因进行赎回，则在发布赎回公告时需要同时提供以下文件： ①由发行人总经理及财务负责人签字的说明，该说明需阐明上述发行人不可避免 的税款缴纳或补缴条例； ②由会计师事务所或法律顾问提供的关于发行人因法律法规的改变而缴纳或补缴 税款的独立意见书，并说明变更开始的日期。 发行人有权在法律法规、相关法律法规司法解释变更后的首个付息日行使赎回 权。发行人如果进行赎回，必须在该可以赎回之日（即法律法规、相关法律法规司法 解释变更后的首个付息日）前20个交易日公告（法律法规、相关法律法规司法解释变 更日距付息日少于20个交易日的情况除外，但发行人应及时进行公告）。赎回方案一 旦公告不可撤销。 （2）发行人因会计准则变更进行赎回 根据《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2014】23号）和《关于印 发<金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定>的通知》（财会【2014】13 号），发行人将本期债券计入权益。若未来因企业会计准则变更或其他法律法规改变 或修正，影响发行人在合并财务报表中将本期债券计入权益时，发行人应在2个交易 日内进行披露，发行人有权对本期债券进行赎回。 发行人若因上述原因进行赎回，则在发布赎回公告时需要同时提供以下文件： ①由发行人总经理及财务负责人签字的说明，该说明需阐明发行人符合提前赎回 条件； ②由会计师事务所出具的对于会计准则改变而影响公司相关会计条例的情况说 明，并说明变更开始的日期。 发行人有权在该会计政策变更正式实施日的年度末行使赎回权。发行人如果进行 赎回，必须在该可以赎回之日前20个交易日公告（会计政策变更正式实施日距年度末 少于20个交易日的情况除外，但发行人应及时进行公告）。赎回方案一旦公告不可撤 销。 发行人将以票面面值加当期利息及递延支付的利息及其孳息（如有）向投资者赎 回全部本期债券。赎回的支付方式与本期债券到期本息支付相同，将按照本期债券登 记机构的有关规定统计债券持有人名单，按照债券登记机构的相关规定办理。若发行 人不行使赎回选择权，则本期债券将继续存续。 除了以上两种情况以外，发行人没有权利也没有义务赎回本期债券。 14、债券形式：实名制记账式公司债券。投资者认购的本期债券在债券登记机构 开立的托管账户登记托管。本期债券发行结束后，债券持有人可按照有关主管机构的 规定进行债券的转让、质押等操作。 15、向公司股东配售安排：本期债券不向公司股东配售。 16、起息日：本期债券的起息日为2021年12月10日。 17、付息债权登记日：按照深交所和中国证券登记公司的相关规定办理。在利息 登记日当日收市后登记在册的本期债券持有人，均有权就其所持本期债券获得该利息 登记日所在计息年度的利息（最后一个计息年度的利息随本金一起支付）。 18、付息日：本期债券存续期内每年的12月10日为上一个计息年度的付息日（如 遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日。顺延期间付息款项不另计利 息）。 19、兑付日：若在某一续期选择权行权年度末，发行人选择全额兑付本期债券， 则该计息年度的付息日即为本期债券兑付日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至期 后的第1个交易日，顺延期间兑付款项不另计利息）。 20、付息、兑付方式：本期债券在发行人不行使递延支付利息权的情况下，每年 付息一次，本息支付将按照债券登记机构的有关规定统计债券持有人名单，本息支付 方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。 21、增信措施：本期债券由深圳市特区建工集团有限公司提供连带责任保证担 保。 22、信用级别及资信评级机构：经中证鹏元综合评定，发行人的主体信用等级为 AA+，本期债券信用评级为AAA，评级展望为稳定。中证鹏元将在本期债券有效存续 期间对发行人进行定期跟踪评级以及不定期跟踪评级。 23、牵头主承销商、债券受托管理人：国信证券股份有限公司。 24、联席主承销商：万和证券股份有限公司。 25、承销方式：本期债券由主承销商以余额包销的方式承销。 26、拟上市交易场所：深圳证券交易所。 27、募集资金用途：发行人本期债券募集资金扣除发行费用后拟优先偿还到期债 券本息，剩余资金全部用于偿还发行人有息债务。 28、募集资金与专项偿债账户监管人：本期债券监管行为招商银行股份有限公司 深圳福田支行，监管账户信息如下： 银行名称：招商银行股份有限公司深圳福田支行 账户名称：深圳市天健（集团）股份有限公司 账号：755900416510804 29、质押式回购安排：发行人主体长期信用等级为AA+，评级展望为稳定，本期 债券的信用等级为AAA，根据中国证券登记结算有限公司《关于发布<质押式回购资 格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版）>有关事项的通知》， 本期债券符合进行质押式回购交易的基本条件，具体折算率等事宜按照中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司的相关规定执行。 30、投资者取得的与本期债券投资相关的收益，应根据国家有关税收法律、法规 的规定，依法纳税（包括但不限于增值税、企业所得税）。根据《关于永续债企业所 得税政策问题的公告》（财政部、税务总局公告2019年第64号），发行人本期债券的 利息支出在企业所得税税前扣除，投资者本期债券利息收入应当依法纳税。 31、会计处理：根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业会 计准则第37号—金融工具列报》，发行人将本期债券分类为权益工具。 （ 三 ） 本 期 债券发行及上市安排 1、本期债券发行时间安排 （1）发行公告刊登日期：2021年12月6日。 （2）发行首日：2021年12月8日。 （3）网下发行期：2021年12月8日至2021年12月10日，共3个交易日。 2、本期债券上市安排 本次发行结束后，本公司将尽快向深交所提出关于本期债券上市交易的申请，具 体上市时间将另行公告。 二 、认购人承诺 购买本期债券的投资者（包括本期债券的初始购买人和二级市场的购买人，及以 其他方式合法取得本期债券的人，下同）被视为作出以下承诺： （未完）  |