泰康研究精选股票发起A : 泰康研究精选股票型发起式证券投资基金托管协议
原标题:泰康研究精选股票发起A : 泰康研究精选股票型发起式证券投资基金托管协议 泰康研究精选股票型发起式 证券投资基金托管协议 基金管理人：泰康资产管理有限责任公司 基金托管人：国信证券股份有限公司 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ........... 2 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ................... 3 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ................................ ... 3 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ............... 7 五、基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ................... 8 六、指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ................................ . 10 七、交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ......... 12 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ......................... 14 九、基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ..................... 17 十、基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ..................... 17 十一、基金费用 ................................ ................................ ................................ ........................ 18 十二、基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ......................... 20 十三、基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ............................. 20 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ................. 21 十五、禁止行为 ................................ ................................ ................................ ........................ 22 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ . 23 十七、违约责任 ................................ ................................ ................................ ........................ 24 十八、争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ................. 25 十九、托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ............. 25 二十、其他事项 ................................ ................................ ................................ ........................ 25 二十一、托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ ......... 25 鉴于泰康资产管理有限责任公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的 有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟 募集发行泰康研究精选股票型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）； 鉴于国信证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证券 公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于泰康资产管理有限责任公司拟担任本基金的基金管理人，国信证券股份 有限公司拟担任本基金的基金托管人； 为明确本基金的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托 管协议； 除非另有约定，《泰康研究精选股票型发起式证券投资基金基金合同》(以下 简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵 触应以《基金合同》为准，并依其条款解释；本托管协议中信息披露事项的约定 与基金合同不一致的，应以基金合同为准；若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制 实施期间的相关安排按照基金合同的规定执行。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：泰康资产管理有限责任公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区张杨路 828 - 838 号 26F07 、 F08 室 办公地址：北京市西城区武定侯街 2 号泰康国际大厦 5 层 邮政编码： 100033 法定代表人：段国圣 成立日期： 2006 年 2 月 21 日 批准设立机关及批准设立文号：中国保监会保监发改 [2006]69 号 基金管理资格批准机关及批准文号：中国证监会证监许可 [2015]218 号 组织形式：有限责任公司（国内合资） 注册资本： 10 亿元人民币 存续期间：五十年 经营范围：管理运用自有资金及保险资金；受托资金管理业务；与资金管理 业务相关的咨询业务；公开募集证券投资基金管理业务；国家法律法规允许的其 他资产管理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动。） （二）基金托管人 名称：国信证券股份有限公司 注册地址：深圳市罗 湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六至二十六层 办公地址：深圳市南山区学府路 85 号软件产业基地 1 栋 A 座 22 楼 邮政编码： 518001 法定代表人：张纳沙 成立时间： 1994 年 6 月 30 日 基金托管业务批准文号：证监许可 [2013]1666 号 组织形式：股份有限公司 注册资本：人民币 96.12 亿元 存续期间：持续经营 经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易，证券投资活动有关的财 务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金 代销；金融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基 金托管业务； 股票期权做市。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 等 有关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护 基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本基 金投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择 标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托 管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标 准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发 行上市交易的股票（包 括创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭 证）、港股通标的股票、股指期货、国债期货、债券资产（包括国债、地方政府债、 金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债 的纯债部分、央行票据、中期票据、证券公司短期公司债券、短期融资券、超短 期融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、同业存单以 及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 基金的投资组合比例为：本基金对股票的投资比例占基金资产的 80% - 95% ，其 中投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的 50% ；每个交易日日终在扣除股 指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持现金或者到期日在 一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、存 出保证金、应收申购款等。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本基 金投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （ 1 ）本基金对股票的投资比例占基金资产的 80% - 95% ，其中投资于港股通标 的股票的比例不超过股票资产的 50% ； （ 2 ）每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证 金后，保持 不低于基金资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其 中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在境内和香港同 时上市的 A+H 股合计计算）不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在 境内和香港同时上市的 A+H 股合计计算），不超过该证券的 10 ％； （ 5 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的 10 ％； （ 6 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基 金资产净值的 20 ％； （ 7 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； （ 8 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证 券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 9 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基 金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级 报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 10 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票 数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 11 ）进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购 到期后不得展期； （ 12 ）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通 股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组合 持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； （ 13 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净 值的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合该 比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产 的投资； （ 14 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （ 15 ）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； （ 16 ）本基金投资股指期货、国债期货，应当遵守下列限制： 1 ）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净 值的 10% ；在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产 净值的 15% ； 2 ）在任何交易日日终，持有的买入股 指期货和国债期货合约价值与有价证券 市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ，其中，有价证券指股票、债券（不含到 期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回 购）等； 3 ）在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股 票总市值的 20% ；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的 30% ； 4 ）在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过 上一交易日基金资产净值的 20% ；在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货 合约的成交 金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； 5 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值合计（轧差计算） 应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；本基金所持有的债券（不含到 期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定； （ 17 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境 内上市交易的股票合并计算； （ 18 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述（ 2 ）、（ 9 ）、（ 13 ）、（ 14 ）情形之外，因证券、期货市场波动、证券发 行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述 规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定 的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 履行 适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行，但须 提前公告。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托 管协议第十五条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。相 关交易必须事先得到基金托管人的同意，并履行 信息披露义务。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人选择存款银行进行监督。基金投资银行存款的，其基金管理人应根据法律法规 的规定及基金合同的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给 基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规 定进行监督。 （ 五 ）基金托管人根据有关法律法规的规定 及《基金合同》的约定，对基金 管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金 托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债 券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应 严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督 基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理 人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定 前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行 结算。 如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方 式的，应在与交易对手发生交易前 1 个工作日内与基金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管 理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对 相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。 基金托管人则根据银行间 债券市场成交单对合同履行 情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没 有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金 管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （ 六 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 管理人投资流通受限证券进行监督。 基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金 投资流通受限证券的比例， 制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动 性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相 关制度、流动性风险处置预案以及相关投资 额度和比例等的情况进行监督。 1. 本基金 投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公 开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括 由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易 中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。 本基金 投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央 国债登记结算有限责任公司或银行间市场清算所股份有限公司负责登记和存管， 并可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的证券。 本基金 投资的流通受 限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责 相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产 生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责 任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管 理人承担。 2. 基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董事 会批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资 比例限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关异常情 况的处置。基金管理人应在首次投资流 通受限证券前向基金托管人提供基金投资 非公开发行股票相关流动性风险处置预案。 基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险 采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基 金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人 应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流 通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原 因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿 基金托管人由此遭受的 损失。 3. 本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前三个工作日向基 金托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、 完整。有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料 包括但不限于： （ 1 ）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。 （ 2 ）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。 （ 3 ）非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登 记结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。 （ 4 ）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。 4. 基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监 会规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及 总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 5. 基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督： （ 1 ）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。 （ 2 ）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案 的建立与完善情况。 （ 3 ）有关比例限制的执行情况。 （ 4 ）信息披露情况。 6. 相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 （ 七 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确 定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据 等进行监督和核查。 （ 八 ） 基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基 金合同》、基金托管协议及其他有关规定时，有权及时以邮件等书面形式通知基金 管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以邮件等书面形式向基 金托管人发出回函，进行解释或举证。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能 在限期内纠正的，基金托管人 有权报告中国证监会。 （ 九 ）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》 和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人 应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基 金托管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基 金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （ 十 ）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的 ，应当及时通知基金管 理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （十 一 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，有权及时报告中国证 监会，同时通知基金管理人限期纠正。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方 根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监 督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监 会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投 资所需 账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理 人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以邮件等书面形 式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以邮件等书面 形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及 时改正。在上述规定期限内， 基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基 金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于： 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答 复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人应报告中国证监会。 五 、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人应安全保管基金财产。 3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账 户。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整 与独立。 5. 基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情 况双方可另行协商解决。基金 托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处 分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任 公司结算数据完成场 内交易交收、开户银行或交易 / 登记结算机构扣收交易费、结 算费和账户维护费等费用）。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金 管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责 任。 7. 除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托 管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1.募集期的认购资金存入专门账户。基金募集期满或基金停止募集时，募集的 基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办 法》等有关规定后，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金 托管人为基金开立的资产托管账户中，基金托管人应予以协助，并在收到资金当 日出具确认文件。由基金管理人聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计 师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含 2名）中国注册会计师签字有效，验资报告需对发起资金提供方及其持有份额进行 专门说明。 2. 若基金募集期限届满，未能达到《 基金合同》生效的条件，由基金管理人 按规定办理退款等事宜。 （三）基金银行账户的开立和管理 基金托管人应以本基金名义开立基金资金账户（托管账户），托管账户名称以 实际开立为准，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付，本基金的银行 预留印鉴由托管人保管和使用。基金管理人保证本基金的一切货币收支活动，包 括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金 资金账户进行。 基金托管人以基金托管人的名义开设托管结算专户，该托管结算专户是指基 金托管人在集中托管模式下，代表所托管的基金与中国证券登记结算有 限责任公 司进行一级结算的专用账户。 基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦 不得使用基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。 基金资金账户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理暂 行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及 银行业监督管理机构的其他规定。 基金托管人应严格管理基金在基金托管人处开立的基金资金账户、定时核查 基金资金账户余额。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国 证券登记结算有限责任 公司上海分公司 / 深圳分公司开设证券账户。 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付 金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人 清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结 算有限责任公司的规定执行。 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人 和基金管理人不得出借和未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不 得使用基金的任何证券账户进行本基金业务以外的活动。 （五）债券托管专户的开设和管 理 《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银 行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民 银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债 券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结 算。 （六）其他账户的开立和管理 1. 在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金 合同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由 基金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》 的约定，开 立有关账户。该账户按有关规则使用并管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证按约定由基金托管人存放于基金托 管人的保管库；其中实物证券等有价凭证也可存入中央国债登记结算有限责任公 司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所 股份有限公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购买和转让，由基金托管 人根据基金管理人的正当指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券 及银行定期存款存单等有价凭证在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生 的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的 有价凭证不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基 金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托 管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限不低 于法律法规规定的最低期限。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权 业务章的合同复印件或传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件 不得转移。 六、指令的发送、确认及执行 （一）划款指令的授权 基金 管理人应事先向 基金 托管人发送书面授权通知（以下称 “ 授权通知 ” ） ， 授权通知应包括预留印鉴，或被授权人的名单、签字签章样本。授权通知应加盖 基金 管理人公章并注明生效时间。 基金 管理人可以以传真、电子邮件方式或双方另行约定的其他方式向 基金 托 管人发送授权通知， 基金 托管人收到授权书原件后，于授权通知载明的生效时间 及收到日期孰晚日生效，特殊情形可由双方协商后确认。 基金 管理人应向 基金 托管人寄送书面授权通知的原件。 基金 托管人依据传真 件或邮件或双方另行约定的其他方式发送的授权通知进行指令审核视为适当履行 了 基金 托管人指令审核义务， 基金 管理人不得否认其效力； 基金 托管人收到的授 权通知原件与传 真件或邮件或双方另行约定的其他方式发送的授权通知不一致 时，以双方协商确认生效的授权通知文件为准； 基金 管理人未能按约定寄回原件 的，不影响 基金 托管人的执行效力，但 基金 管理人不因此免除寄送书面授权通知 的义务。 （二） 划款指令的内容 划款指令是在管理基金财产时， 基金 管理人向 基金 托管人发出的资金划拨及 其他款项支付的指令。 基金 管理人发给 基金 托管人的指令应写明本基金全称、付 款方账户信息、收款方账户信息、支付日期、付款金额、事由等，加盖 基金 管理 人公章或按授权通知约定加盖预留印鉴或被授权人签字或签章。采用电子划款指 令的， 基 金 管理人应与 基金 托管人就指令发送的签字、内容、方式、有效性等方 面另行签订协议。 （三）指令的发送、确认和执行 划款指令由 基金 管理人用传真、电子邮件（为免歧义，本章所指 “ 电子邮件 方式 ” 均指以电子邮件发送扫描件方式）、 电子直连 或 基金 托管人和 基金 管理人另 行约定的其他方式向 基金 托管人发送。 基金管理 人 应及时以电话方式或者双方 约 定 一致 的 方式向基金托管人确认，基金托管人指定专人接收基金管理人的指令， 并答复基金管理人的确认电话。基金托管人应预先通知基金管理人其接收指令的 人员名单。 基金 管理人应按照相关法律法规以及本协议的规 定，在其合法的经营权限和 交易权限内发送划款指令， 基金 管理人应确保划款指令中的被授权人、预留印鉴 符合授权通知的约定。对于不符合本协议或授权通知约定的指令， 基金 托管人有 权拒绝；对于符合授权通知的指令， 基金 管理人不得否认其效力。 基金 管理人在 发送划款指令时，应为 基金 托管人留出执行划款指令所必需的时间。 对于要求当 天到账的指令，必须在当天 15:00 前向基金托管人发送，托管人复核无误后应在 规定期限内及时执行，不得延误。 如 基金 管理人要求当天某一时点到账，则划款 指令需提前 2 个工作小时发送； 基金 管理人和 基金 托管人可另行书面约定 关于某 一类划款指令的具体时限要求。 基金 管理人发送的划款指令不符合前述时限要求 的， 基金 托管人尽力配合执行，但不保证划款成功。由 基金 管理人原因造成的指 令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，致使资金未能及时清算所造成的损 失由 基金 管理人承担。 基金 托管人收到 基金 管理人发送的划款指令后，应对划款指令进行表面一致 性审查， 及时审慎验证有关内容及印鉴， 复核无误后应在规定期限内及时执行， 不得延误。 如有疑问必须及时以电话、邮件及其他双方约定的形式通知基金管理 人。 若存在异议或不符， 基金 托管人应与 基金 管理人进行电话、邮件或其它 约定 的方式联系和沟通，暂停划款指令的执行并要求 基金 管理人重新发送经修改的划 款指令。 基金 托管人有权要求 基金 管理人以传真或电子邮件形式提供相关交易凭 证、投资协议或其他有效会计资料，待收齐相关资料并判断划款指令有效后重新 开始执行划款指令。 基金 管理人应在合理时间内补充相关资料，并给 基金 托管人 执行划款指令预留必要的执行时间。 基金 管理人应保证其提交的上述文件资料的 真实、合法、完整和有效， 基金 托管人 负责对文件资料进行表面一致性审查 。 基金 管理人向 基金 托管人下达划款指令时，应确保本基金托管账户有足够的 资金余额，对 基金 管理人 在没有充足资金的情况下向 基金 托管人发出的划款指令， 基金 托管人可不予执行，并及时通知 基金 管理人， 基金 托管人不承担因为不执行 该划款指令而造成损失的责任。 （四）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金 托管人发现 基金 管理人发送的划款指令违反《基金法》、本协议或其他有 关法律法规的规定时，有权视情况暂缓或不予执行，并应及时通知 基金 管理人纠 正， 基金 管理人收到通知后应及时核对，及时确认处理方式，并以书面形式通知 基金 托管人，由此造成的损失 不由基金托管人 承担。 （五）基金托管人未按照基金管理人指令执行的 处理方法 对于基金管理人的有效指令和通知，除非违反法律法规、《基金合同》、托管 协议，基金托管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人由于自身原因造成未按 照基金管理人发送的正常指令执行或错误执行基金管理人指令，致使本基金的利 益受到损害的，应在发现后，及时采取措施予以弥补，并及时通知基金管理人， 给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。 （六）更换预留印鉴或被授权人的程序 基金 管理人变更预留印鉴、或撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提 前至少一个工作日，使用传真、电子邮件或 基金 管理人和 基金 托 管人认可的其他 方式向 基金 托管人发出加盖 基金 管理人公章的书面变更通知（ “ 变更通知 ” ），同 时通知 基金 托管人并及时邮寄变更 通知 原件。变更通知须列明新授权的起始日期。 变更通知的生效日期按照变更通知上列明的新授权的起始日期与 基金 托管人确认 收到变更 通知 的日期孰晚原则确定。变更通知的原件发送参照授权通知的约定执 行。 （七）指令的保管 划款指令若以传真或电子邮件或双方另行约定的其他方式发出，则正本由 基 金 管理人保管， 基金 托管人保管指令电子版本。当两者不一致时，以 基金 托管人 收到的指令电子版本为准。电子指令的保管以 基金 管理人和 基 金 托管人的相关协 议约定为准。 （八）相关责任 基金 托管人正确执行 基金 管理人发出的符合本协议约定的划款指令，基金财 产发生损失的， 基金 托管人不承担任何形式的责任。在正常业务受理渠道和划款 指令规定的时间内，确因 基金 托管人存在过错而未能及时或正确执行符合本协议 规定的划款指令而导致基金财产受损的， 基金 托管人应承担相应的责任，但 基金 托管人如遇到不可抗力的情况除外。 如果 基金 管理人的划款指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造或未能按时提 供划款指令人员的预留印鉴和签章样本或发送划款指令时提交的文件资料不真 实、不合法、不完整或失 去效力等非 基金 托管人原因造成的情形，只要 基金 托管 人根据本协议相关规定履行形式审核职责， 基金 托管人不承担因执行有关划款指 令或拒绝执行有关划款指令而给 基金 管理人或基金财产或任何第三人带来的损 失。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券 、期货 买卖的证券 、期货 经营机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券 、期货 买卖的证券 、期货 经营机构。 基金管理人负责根据相关标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行考 察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和被 选择的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金管理人通知基金托管人，并 在法定信息披露公告中披露有关内容。 基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情 况以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的期货经纪公司，并与其签 订期货经纪合同。其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明 确规定的，可参照有关证券买卖、证券经 纪机构选择的规则执行。基金管理人所 选择的期货公司负责办理基金财产的期货交易的清算交割。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管 人证券资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结 算业务中的责任。 对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在对印鉴和签名表面一致性复核 无误后应在规定期限内执行，不得延误。 本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基金 托管人负责 办理。场内证券投资的应付担保交收清算款由基金托管人根据中登公 司的交收指令主动从基金托管账户中扣收，非担保交收清算款及场外资金汇划由 基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具体办理。 本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司 / 深圳分公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理。 如果因基金托管人过错在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托管 人承担相应的赔偿责任。如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单 元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管 理人承担； 如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基 金管理人承担；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资或违反双 方签订的《托管人证券资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的，基金 托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人应给 予必要的配合，由此给基金财产造成的损失由基金管理人承担。 2 、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序 基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超 卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由 此给基金造成的损 失由基金管理人承担。如果因基金管理人原因发生超买行为，必须于 T+1 日上午 12 时之前 补足金额 ，用以完成清算交收。 3 、基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序 基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头 寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送 的划款指令并同时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基 金托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按时支 付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。 在 基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基 金合同》、基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的过错导 致基金无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管人承担。 （三）资金、证券账目及交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对。对外披露基金份额净值之 前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如 果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由 此导致的损失由责任方承担。 对基金的资金账目，由相关各方每日 对账一次，确保相关各方账账相符，基 金托管人确保账实相符。 对基金证券账目，基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证券 账目，确保双方账目相符；基金托管人至少每月进行一次账实核对。 对实物券账目，每月月末双方进行账实核对。 对交易记录，由双方每日对账一次。 （四）申购、赎回开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的责 任 1 、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回中的责任 基金的投资者可通过 销售机构 进行申购和赎回申请，由基金登记 结算 机构办 理基金份额的过户和登记，基金托管人负责接收并确认资金的到账情况， 以及依 照基金管理人的投资指令来划付赎回款项。 2 、开放式基金的数据传递 基金管理人应于每个开放日 14:00 之前将前一个开放日经确认的基金申购赎 回等数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回数据的真实性、 准确性和完整性负责。 3 、开放式基金的资金清算 基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式，净额在基金管理人总清算 账户和资产托管专户之间交收。 在发生基金合同载明的暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付 办法参照基金合同有关条款处理。如遇异常情况由管理人与托管人协商处理。 八、基金资产净值计 算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。各类基金份额净 值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数 量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。基金管理人可以设立大额 赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人应每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定 公告。 2. 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或 《基金合同》的规定暂停估值时除 外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后， 将各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管 理人按约定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1. 估值对象 基金所拥有的股票、存托凭证、股指期货合约、国债期货合约、资产支持证 券、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 2. 估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估 值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值 机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券按估值日 收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境 未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利 息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类 似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。交 易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供的估值全 价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 交 易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难 以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况 下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价 未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允 价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公 允价值。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易 所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票 等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管 机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的 相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第 三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含 投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的 按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构 未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期 间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ）本基金投资股指期货合约与国债期货合约，一般以估值当日结算价进行 估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环 境未发生重大变化的，采用 最近交易日结算价估值。 （ 5 ）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估 值。 （ 6 ）估值涉及到港币等主要货币对人民币汇率的，应当以基金估值日中国人 民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。 （ 7 ）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。 （ 8 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （ 9 ）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以 确保基金估值的公平性。 （ 10 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金 净值信息的计算结果对外予以公布。 3. 特殊情形的处理 基金管理人、基金托管人按估值方法的第（ 8 ）项进行估值时，所造成的误差 不作为基金份额净值错误处理。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1. 基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金 托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 2. 各类基金份额错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应 当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。 3. 前述内容如法律 法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 （四）暂停估值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 、期货 交易市场 、外汇市场 遇法定节假日或因其他 原因暂停营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协商 确认后，基金管理人应当暂停估值； 4 、 法律法规、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理 人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方 法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3. 财务报表的编制与复核时 间安排 (1) 报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在季度结 束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月内 完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。 基金年度报告的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会 计师事务所审计。《基金合同》生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季 度报告、中期报告或者年度报告。 (2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中， 发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基 金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金 红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资 ；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 2 、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日 的各类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 3 、本基金同一类别每份基金份额享有同等分配权； 4 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法 规允许的前提下与基金托管人协商一致后酌情调整以上基金收益分配原则，不需 要召开基金份额持有人大会审议，但应于变更实施日前在规定媒介公告。 （二）基金收益分配的时 间和程序 本基金收益分配方案由基金管理人拟订，并由基金托管人复核，依照《信息 披露办法》的有关规定在规定媒介公告。基金收益分配方案公告后 ( 依据具体方案 的规定 ) ，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人 按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别基金份额。红利再投资 的计算方法，依照《业务规则》执行。 十 、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《基金合同》、 《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对 基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不 应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国 证监会等监管机构 的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、基 金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值信息、基 金份额申购、赎回价格、基金定期报告、包括基金年度报告、基金中期报告和基 金季度报告、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告、 投资 非公开发行股票的信息披露、投资股指期货的信息披露、投资国债期货的信息披 露、投资证券公司短期公司债券的信息披露、投资资产支持证券的信息披露、投 资港股通标的股票的信息披露、实行 侧袋机制期间的信息披露、 中国证监会规定 的其他信息 。 基金年度报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事 务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于上一款规定的应 由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以 公布。 对于不需要基金托管人复核 的信息，基金管理人在公告前应告知基金托管人。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 规定媒介公开披露。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项 时，按《基金合同》规定公布。 3. 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基 金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。在支付工本费后可在合 理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的 内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.50% 年费率计提。管理费的计算方 法如下： H ＝ E × 1.50% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25 % 年费率计提。托管费的计算方 法如下： H ＝ E × 0.25% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三）基金销售服务费的计提比例和计提方法 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.50 % 年费率计提。计算方法如下： H ＝ E × 0.50 % ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费主要用于基金的销售与基金份额持有人的服务。 （四）除法律法规、中国证监会另有规定外，《基金合同》生效后与 基金相关 的信息披露费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师、律师费、诉讼费和仲 裁费、基金份额持有人大会费用、基金的证券期货交易费用、基金的银行汇划费 用、基金的相关账户的开户及维护费用、因投资相关规定范围内的香港联合交易 所上市的股票而产生的各项合理费用等根据有关法律法规、《基金合同》约定，可 以在基金财产中列支的其他费用，列入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 1 、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 金财产的损失； 2 、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费 用； 3 、《基金合同》生效前的相关费用； 4 、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （六）基金管理费、基金托管费、基金销售服务费的调整 基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管 费率、基金销售服务费率等相关费率，但需要按照法律法规的规定履行相应程序。 基金管理人必须依照有关规定于新的费率实施日前在规定媒介上刊登公告。 （七）基金管理费、基金托管费、基金销售服务费的复核程序、支付方式和 时间 1. 复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、基 金销售服务费 等，根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。 2. 支付方式和时间 基金管理费、基金托管费、基金销售服务费每日计算，按月支付。由基金托 管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初 5 个工作日内、按照 指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定 节假日、休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，支付日期顺延。费用自动扣 划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 在首期支付基金管理费、基金销售服务费前，基金管理人应向托管人出具正 式函件指定 基金管理费、基金销售服务费收款账户。基金管理人如需要变更此账 户，应提前 5 个工作日向托管人出具书面的收款账户变更通知。 （八）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及其 他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基 金管理人和基 金托管人应分别保管基金份额持有人名册， 保管方式可以采用电子 或文档的形式。保存期不低于法律法规规定的最低期限。如不能妥善保管，则按 相关法规承担责任。 基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期备份，保存 期限不低于法定最低期限 。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于 基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 在基金托管人要求或编制中期报告和年报前，基金管理人应将有关资料送交 基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。 基 金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用 途，并应遵守保密义务，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期不低于法律法规规定 的最低期限。 （二）合同档案的建立 1. 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人 处。 2. 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合 同、协议传 真或通过双方认可的其他方式发送至基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人 / 基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任 人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不低于法律法规规定的 最低期限。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人职责终止的情形 1. 基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： (1) 被依法取消基金管理资格； (2) 依法解散、被依法撤销或被 依法宣告破产； (3) 被基金份额持有人大会解任； (4) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2. 基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： (1) 提名：新任基金管理人由基金托管人 或由单独或合计持有 10% 以上 ( 含 10%) 基金份额的基金份额持有人 提名； (2) 决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名的 基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分 之二以上 ( 含三分之二 ) 表决通过，决议自表决通过之日起生效； (3) 临时基金管理人：新 任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金 管理人； (4) 备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案； (5) 公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持 有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告； (6) 交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资料， 及时向新任基金管理人或临时基金管理人办理基金管理业务的移交手续，新任基 金管理人或临时基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理人应与 基金托管人核对基金资产总值和净值； (7) 审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所 对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费 用在基金财产中列支； (8) 基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应 按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人职责终止的情形 1. 基金托管人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： (1) 被依法取消基金托管资格； (2) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； (3) 被基金份额持有人大会解任； (4) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2. 基金托管人的更换程序 (1) 提名：新任基金托管人由基金管理人 或由单独或合计持有 10% 以上 ( 含 10%) 基金份额的基金份额持有人 提名； (2) 决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名的 基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分 之二以上 ( 含三分之二 ) 表决通过，决议自表决通过之日起生效； (3) 临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金 托管人； (4) 备案：基金份额持有人大会更换基金 托管人的决议须报中国证监会备案； (5) 公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持 有人大会决议生效后 依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告； (6) 交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资 料，及时向新任基金托管人或者临时基金托管人办理基金财产和基金托管业务的 移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人 或临时基金托管人应与基金管理人核对基金资产总值和净值； (7) 审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所 对基 金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费 用在基金财产中列支。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序 1. 提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总 份额 10% 以上 ( 含 10%) 的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 2. 基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 3. 公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管 人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒 介上联合公告。 （四）新任或临时基金管 理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接 收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应继续履行相关职 责，并保证不做出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 十五、禁止行为 本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人 以外的第三人牟取利益。 （四）基金管 理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未 按法律法规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎 回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立 , 其高级管理人员 和其他从业人员相互兼职。 （八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、《基 金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。 （九） 基金财产 用于下列 投资或者活动： 1. 承销证券； 2. 违反规定向他人贷 款或者提供担保； 3. 从事承担无限责任的投资； 4. 买卖其他基金份额，但是中国 证监会另有规定的除外； 5. 向其基金管理人、基金托管人出资； 6. 从事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 7. 法律、行政法规和中国证监 会规定禁止的其他活动。 法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金， 则本基金投资不再受相关限制 。 （十）法律法规和《基金合同》禁止的其他行为，以及 依照法律、行政法规 有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 十六 、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其 内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更须报中国证监 会备案。 （二）托管协议终止的情形 （未完）  |