中欧融享增益一年持有混合A : 中欧融享增益一年持有期混合型证券投资基金托管协议
原标题:中欧融享增益一年持有混合A : 中欧融享增益一年持有期混合型证券投资基金托管协议 中欧 融享增益 一年持有期混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人： 中欧基金管理有限公司 基金托管人：江苏银行股份有限公司 二〇二一年十二月 目录 一、基金托管协议当事人 ------------------------------------------------------------------------------------- 4 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ------------------------------------------------------- 6 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ---------------------------------------------------- 7 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ------------------------------------------------------------ 14 五、基金财产的保管 ----------------------------------------------------------------------------------------- 15 六、指令的发送、确认及执行 ---------------------------------------------------------------------------- 18 七、交易及清算交收安排 ----------------------------------------------------------------------------------- 22 八、基金资产净值计算和会计核算 ---------------------------------------------------------------------- 27 九、基金收益分配 --------------------------------------------------------------------------------------------- 30 十、基金信息披露 --------------------------------------------------------------------------------------------- 31 十一、基金费用 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 33 十二、基金份额持有人名册的保管 ---------------------------------------------------------------------- 35 十三、基金有关文件档案的保存 ------------------------------------------------------------------------- 36 十四、基金管理人和基金托管人的更换 --------------------------------------------------------------- 37 十五、禁止行为 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 40 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 -------------------------------------------------- 41 十七、违约责任 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 43 十八、争议解决方式 ----------------------------------------------------------------------------------------- 45 十九、托管协议的效力 -------------------------------------------------------------------------------------- 46 二十、其他事项 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 47 二十一、托管协议的签订 ----------------------------------------------------------------------------------- 48 鉴于中欧 基金管理有限公司 系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有 限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募 集发行中欧 融享增益 一年持有期混合型证券投资基金； 鉴于江苏银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于 中欧基金管理有限公司 拟担任中欧 融享增益 一年持有期混合型证券投 资基金的基金管理人，江苏银行股份有限公司拟担任中欧 融享增益 一年持有期混 合型证券投资基金的基金托管人； 为明确中 欧 融享增益 一年持有期混合型证券投资基金的基金管理人和基金 托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《中欧 融享增益 一年持有期混合型证券投资基金基金合同》 ( 以下简称“基金合同” ) 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义； 若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：中欧基金管理有限公司 住所： 中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 479 号 8 层 邮政编码： 200 120 法定代表人：窦玉明 成立时间： 2006 年 7 月 19 日 批准设立机关：中国证券监督管理委员会 批准设立文号：证监基金字 [2006]102 号 组织形式：有限责任公司 注册资本： 2.20 亿元 存续期间：持续经营 经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）基金托管人 名称：江苏银行股份有限公司（简称：江苏银行） 住所：江苏省南京市中华路 26 号（邮编 210005 ） 办公地址：江苏省南京市中华路 26 号（邮编 210 005 ） 法定代表人：夏平 成立时间： 2007 年 1 月 22 日 基金托管业务批准文号：证监许可【 2014 】 619 号 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办 理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券、承销 短期融资券；买卖政府债券、金融债券、企业债券；从事同业拆借；提供信用证 服务及担保；代理收付款项及代理保险业务、代客理财、代理销售基金、代理销 售贵金属、代理收付和保管集合资金信托计划；提供保险箱业务；办理委托存贷 款业务；从事银行卡业务；外汇存款；外汇贷款 ；外汇汇款；外币兑换；结售汇、 代理远期结售汇；国际结算；自营及代客外汇买卖；同业外汇拆借；买卖或代理 买卖股票以外的外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务；网上银行；经银行 业监督管理机构和有关部门批准的其他业务。 注册资本： 115.44 亿元人民币 组织形式：股份有限公司 存续期间：持续经营 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《 公开募集 证 券投资基金销售机构监督管理办法 》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证 券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、 《公开募集开放 式证券投资基金流动性风险管理规定》、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则 第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、基金合同等有关法律法规规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金 托管人要求的格式提供投资品种池 ，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金 实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事 项进行核查。 本基金的投资范围为 具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的 股票（包括主板、创业板、存托凭证以及其他经中国证监会允许发行上市的股票）、 港股通标的股票、债券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、企 业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券、 可交换债券、分离交易可转债等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业 存单、现金、衍生工具（包括国债期货、股指期货、股票期权）、信用衍生品 （不 含合约类信用衍生品） 以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金可以参与融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金投资组合中股票投资比例为基金资产的 0% - 30% （投资于港股通标的 股票不超过股票资产的 50% ）。每个交易日日终，在扣除股指期货、国债期货和 股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持现金（不包括结算备付金、存出保证 金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产 净值的 5% 。本基金投资于同业存单的比例不超过基金资产的 20% 。如果法律法 规或中国证监会变更投资品种的投资比 例限制，基金管理人在履行适当程序后， 可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 基金的投资组合应遵循以下限制： （ 1 ）股票资产占基金资产的比例范围为 0 % - 30 % ，其中投资于港股通标的股 票不超过股票资产的 50% ； （ 2 ）每个交易日日终，在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳 的交易保证金后，保持现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等） 或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基 金资产净值的 5% ； （ 3 ）本基金持有一家公司 发行 的 证券 ，其市值 （同一家公司在境内和香港 同时上市的 A+H 股合计计算） 不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券 （同一家公司 在境内和香港同时上市的 A+H 股合计计算） ，不超过该证券的 10 ％ ，完全按照有 关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制 ； （ 5 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的 10 ％； （ 6 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 7 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； （ 8 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 9 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基 金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级 报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 10 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行 股票公司本次发行股票的总量； （ 11 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年， 债券回购到期后不得展期 ； （ 12 ）本基金不得持有信用保护卖方属性的信用衍生品，持有的信用衍生品 的名义本金不得超过本基金对应受保护债券面值的 100% ，本基金不得投资于合 约类信用衍生品 ； （ 1 3 ）本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品的名义本金合计不 得超过基金资产净值的 10% ； 因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理 人之外 的因素致使基金不符合前述 （ 1 2 ）、（ 1 3 ） 所规定比例限制的，基金管理人应在 3 个月之内进行调整； （ 14 ）本基金 管理人管理的全部开放式基金 ( 包括开放式基金以及处于开放 期的定期开放基金 ) 持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的 15% ； 本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的 可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ；完全按照有关指数的构成 比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前 述比例限制； （ 15 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合 计不得超过基金资产净值 的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产 的投资； （ 16 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （ 17 ）本基金若参与国债期货、股指期货交易的，需遵守下列投资比例限制： 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 10% ； 2 ）本基金在任何交易日日终， 持有的买入国债期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 15% ； 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金 持有的股票总市值的 20% ； 4 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的 30% ； 5 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ； 6 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； 7 ）本基金任何交易日日终，持有的买入国债期货和股 指期货合约价值与有 价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ，其中，有价证券指股票、债券 （不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不 含质押式回购）等； 8 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； （ 18 ）本基金若参与股票期权交易的，需遵守下列投资比例限制： 1 ） 本基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产 净值的 10% ； 2 ） 本基金开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权 的， 应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现 金等价物； 3 ） 本基金未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% 。其中，合 约面值按照行权价乘以合约乘数计算； （ 1 9 ）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与 其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ； （ 20 ）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； （ 2 1 ） 本基金投资于同业存单的比例不超过基金资产的 20% ； （ 22 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境 内上市交易的股票合并计算； （ 23 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述（ 2 ）、（ 9 ）、 （ 1 2 ）、 （ 13 ）、 （ 1 5 ）、（ 1 6 ）情形之外，因证券 / 期货 市场 波动、 证券发行人 合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比 例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整 ， 但 中国证监会规定的特殊情形除外。 法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。基 金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 法律法规或监管部门取消 或变更 上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制 或 以变更后的规定为准 。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 通过事后监 督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督 。 为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动： （ 1 ）承销证券； （ 2 ） 违反规定 向他人贷款或者提供担保； （ 3 ）从事承担无限责任的投资； （ 4 ）买卖其他基金份额，但是 中国证监会 另有规定的除 外； （ 5 ）向其基金管理人、基金托管人出资； （ 6 ）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （ 7 ）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 对于基金管理人开展基金投资禁止行为，基金托管人对此无法提前知晓或 阻止的，基金托管人不承担任何责任并 应 向中国证监会报告 。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有 其他 重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证 券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循 基金份额持有人利益优先 原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机 制，按照市场公平合理价格执行 。相关交易必须事先得到基金托管人的同意 ，并 按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分 之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行 审查。 法律、行政法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管 理人在履行适当程序后，则本基金投资按照取消或调整后的规定执行。 基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人 和基金托管人应事 先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名 单及有关关联方发行的证券名单 并保持持续及时更新 。基金管理人和基金托管人 有责任确保关联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名 单发送给对方。 （四） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管 人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市 场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人 应严格 按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。 基金托管人依据有关 法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金管理人参与银行间市场交易的交 易对手是否符合交易对手库进行事后监督，如基金管理人在基金投资运作之前未 向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单的，视为基金管理人认可全市场 交易对手。 基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进 行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应 按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交 易对手名单及结算 方式的，应向及时向基金托管人说明理由，协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管 理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对 相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。 基金托管人则根据银行间 债券市场成交单对合同履行情况进行监督， 基金托管人仅根据银行间债券市场成 交单对本基金银行间债券交易的交易对手及其结算方 式进行监督 。如基金托管人 事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金 托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 中期票据进行监督。 （六） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对 基金管理人选择存款银行进行监督。基金投资银行定期存款的，基金管理人应根 据法律法规的规定及基金合同的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并 及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存 款的交易对手是否 符合有关规定进行监督。 如基金管理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供 存款银行名单的，视为基金管理人认可所有银行。 （七） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及 收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表 现数据等进行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的 业绩表现数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并有 权在发现后报告中国证监会 。 （ 八 ） 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和 核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金 托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期 限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对 通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规 事项未能在限期内纠正的，基金托管 人应报告中国证监会。 （ 九 ）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应 在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管 人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报 告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （ 十 ）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人，由此造成的损失由 基金管理人承担，基金托管人在履行其通知义务后，予 以免责。 （ 十一 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人 无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正 的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一） 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产 的资金账户、证券账户 、期货账户 等投资所需账户 、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额的基金份 额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作 等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说 明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限 内及时改正。在上述规定期限内，基 金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积 极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核 查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三） 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金 管 理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一） 基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的 合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户 、期货账户等 投资所需账户 。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完 整与独立。 5. 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基 金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何 责任。 7. 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集的资金应存于在基金托管人的营业机构开立的“基金 募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2. 基金募集期满或基 金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时 间内，聘 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事务所进行验资，出具验 资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为 有效。 3. 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金银行账户的开立和管理 1. 基金托管人应负责本基金的银行账户 的开设和管理。 2. 基金托管人根据有关规定以本基金的名义在其营业机构开立银行账户， 并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。基金管理人授权基金 托管人办理本基金银行账户的开立、销户、变更工作，本基金银行账户 预留印鉴为 基金 管理人公章 + 基金管理人 法定代表人名章 + 托管人财务 专用章 ，具体按基金托管人要求办理。基金银行账户的开立和使用，限 于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基 金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基 金业务以外的活动。 3. 基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管 理机构的有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 4. 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算 备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级 法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金等的收取按照中国证券 登记结算有限责任公司的规定执行。 5. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司 、银行间清算 所股份有限 公司根据有关规定以本基金的名义为基金 开立债券托管账户，并代表 本 基金进行 银行间市场债券的结算。基金管理人代表 本 基金签订全国银行间债券市场债券回 购主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1. 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规 定开立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有 关规定使用并管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托 管人 的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司 / 深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托 管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同 办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责 任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的 与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的最低期限。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文 件，该文件应加盖公章并由 法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权 委托书。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件 应注明被授权人相应的权限。基金管理人应于本基金成立前三个工作日内提供书 面授权文件的扫描件，并于本基金成立后五个工作日内提供授权文件原件。 原件 与扫描件不一致的，以基金托管人收到的扫描件为准。 3. 授权文件于载明的生效日期生效。授权文件中载明的具体生效时间不得 早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收 到授权文件的时间为生效时间 。 4. 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除 外。 （二）指令的内容 1. 指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款 指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 3. 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金 托管人发出的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的 发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式 或其他基金管理人和基金托管人 双方书面共同确认的 方式。 采用传真、邮件等形式发送指令的，如基金托管人收 到的指令扫描件、传真件与原件不一致的，以基金托管人收到的扫描件、传真件 内容为准。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令 执行前按照本协 议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议确认后，则对 于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人 不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人 在复核后应在规定期限内执行，不得延误。 基金 托管人仅对基金管理人提交的指 令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发 送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理 人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管 理人提供的上述文 件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人 带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印 鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易 需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间，除需考虑资金在途时间外，还需给 基金 托管人留有至少 2 个 小时的复 核和审批时间。 基金 管理人向 基金 托管人发送要求当日支付的场外划款指令的最 晚时间为每个工作日的 15:00 。划款指令到达时间以 基金 托管人认定该划款指令 为有效划款指令的时间为准。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付款账 号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、 预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。指令传输不及时、 未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承 担，基金托管人不承担责任。对于基金管理人于 15:00 以后发送至基金托管人 的指 令，基金托管人应当尽力配合出款，如未能出款时基金托管人不承担责任。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行 表面相符性的形式审查 ，如有 疑问必须及时通知基金管理人。 3. 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金 余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、 赎回、分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管 理人，由基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效（取 消）。在及时通知后，基金托管人不承担因未执行该指令造成的损失及一切责 任。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，当应立即通知基 金管理人，基金管理人确认该指令不予取消的（或未及时出具书面文件确认取消 指令或指令无效），资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间。 基金托管人对执行基金管理人的符合本协议约定的指令对基金财产造成的 损失不承担任何赔偿责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成 损失的，基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易 程序已经生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任。 （五） 基金托管人依照法律法规拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，在及时通知后， 基金托管人不承担因未执行该指令造成的损失及一切责任。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人发送的 符合本协议约定的 指令，基金托管人由于 自身过错 ， 未按照基金管理人发送的指令执行， 应在发现后及时采取措施予以弥补； 若对基 金管理人、基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人 赔偿由此造成的直 接损失。 （七）更换被授权人的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应至少提前一个 工作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基 金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。 基金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书应加盖公章并由法定代表人或 其授权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。授权文件 变更通知应载明生效日期，授权文件中载明的具体生效时间不得早于基金托管人 收到授权文件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收到授权文件的时 间 为生效时间。原授权文件同时失效。 授权通知及其变更均应以正本形式送达基 金托管人。 基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提前通过邮件以及录音电话 通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所 认购债券的过 户事宜承担相应责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构 基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人 负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用 交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，基金管 理人应提前通知基金托管人。交易单元保证金由被选中的证券经营机构交付。基 金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构 的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回 购成交量和支付的 佣金等予以披露，并将上述情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变 更情况及时以书面形式通知基金托管人。因相关法律法规或交易规则的修改带来 的变化以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规 定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 清算与交割 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管 银 行证券资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资 金结算业务中的责任。 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》、《证券结算保 证金管理办法》，在每月第二个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结 算参与人的最低结算备付金限额或结算保证金和证券结算保证金进行重新核算、 调整，基金管理人应提前一个交易日匡算最低备付金和证券结算保证金调整金 额，留出足够资金头寸，以保证正常交收。基金托管人在中国证券登记结算有限 责任公司调整最低结算备付金和证券结算保证金当日，在资金调节表中反映调整 后的最 低备付金和证券结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和证券结算保 证金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金和证券 结算保证金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果仅因为基金托管人 自身过错 在清算上造成基金财产的损失，应由基金托 管人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事 宜，致使基金托管 人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人单独承 担，与基金托管人无关；如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易， 造成基金资产损失的由基金管理人单独承担，与基金托管人无关；如果由于基金 管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难和 风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由 此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他资产 造成的直接损失由基金 管理人单独承担，与基金托管人无关。 基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成 T+1日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理 人应在T+1日上午10：00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规 定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有 限公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的其他 资产造成的直接损失由基金管理人单方 负责。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银 行账户或资金交收账户 ( 除登记公司收保或冻结资金外 ) 上有充足的资金。基金的 资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送 的划款指令并同时通 知基金管理人， 并视账户余额充足时为指令送达时间 。基金管理人在发送划款指 令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间，一般为 2 个工作小时。在基金资金 头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议 的指令不得拖延或拒绝执行。 2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 1) 交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之 前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如 果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真 实，由 此导致的损失由基金管理人单方承担。 2) 资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。基金资金账户的开立网点无需与基金管理人 进行银企对账。 3) 证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。 4) 基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负 责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的 数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作 日 1 6 :00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据 ( 包括电子 数据 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金 管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行 。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管 理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因 基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任及相应后果均由基金管理人承担，基金托管人 不承担垫款义务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 （四）申赎净额结算 基金申购、赎回等款项采用 基金托管账户与“注册登记清算账户”间 轧差交 收的结算方式 。 基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额 交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购 资金及基金转换转入款） 与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来 确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应 收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日 15:00 前从“注册登记清 算账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进 行账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在交收日 9 ： 30 前将划 款指令发送给基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额 在交收日 12:00 前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金划 出后立即通 知基金管理人进行账务处理。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基 金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责 任应由基金管理人承担，基金托管人不承担责任。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托 管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。 （五）基金转换 1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关事宜进行 协商。 2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公告执行。 3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露 办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3. 基金管理人在下达指令 时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）基金融资 如本基金按国家有关规定进行融资时，基金托管人应为基金融资提供必要的 协助。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额的 基金份额净值是按照每个 估值 日闭市后， 该类基金份额的 基 金资产净值除以当日 该类 基金份额的余额数量计算， 均 精确到 0.0001 元，小数 点后第 5 位四舍五入。 特殊情况下，基金管理人可与基金托管人、登记机构协商 增加基金份额净值计 算位数，以维护基金投资人利益。 基金管理人可以设立大额 赎回情形下的净值精度应急调整机制。 国家另有规定的，从其规定。 本基金 A 类 基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值。 基金管理人 每个 估值 日计算基金资产净值及 各类基金份额的 基金份额净值， 并按规定公告。 2. 复核程序 基金管理人每个估值日对基金资产进行估值后，将各类基金份额的基金份额 净值结果以双方约定的方式提交给基金托管人，经基金托管人复核无误后，以约 定的方式将复核结果提交给基金管理人，由基金管理人依据基金合同和有关法律 法规对外公布。 3. 根据有关法律法规，基金资产净 值计算和基金会计核算的义务由基金管 理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的， 按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。因此造成的责任由管 理人承担。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定进行估值和特殊情形 的处理。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定处理 基金 份额净值错 误。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的 情形 1 、基金投资所涉及的证券 / 期货 交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2 、因不可抗力 或其他情形 致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时； 3 、 当 特定资产占 前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协 商 确认后 ，基金管理人应当暂停估值 ； 4 、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作相关 账册并与基金 管理人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管 理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基 金净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 1) 报表的编制 基金合同生效后 ，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当 在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上，基金招募说明书其 他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次 ; 基金产品资料概要的信息发 生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要并登载 在规定网站及基金销售机构网站或营业网点，基金产品资料概要其他信息发生变 更的，基金管理人至少每年更新一次。 基金终止运作的，基金管理人不再更新基 金招募说明书及基金产品资料概要。 基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年 度报告登载 在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管 理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登 载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管理人应当 在季度结束之日起 15 个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在 规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金合同生效不足两 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的 报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基 金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 基金管理人与基金托管人按照《基金合同》的约定处理基金收益分配。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按法 律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披露 的信息在公开披露之前 应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办法》及其他有关规定进行信 息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的 业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密 义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金 产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季 度报告）、临时报告、澄清公告、清算报告、基金份额持有人大会决议、中国证 监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经《中华人民共和国证 券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关 的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 规定报刊或基金托管人的互联网网站公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： (1) 不可抗力； (2) 发生暂停估值的情形时； (3) 法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3. 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。在支付工本费后可在合 理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的 内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值 0.60 % 年费率计提。计算 方法如下： H ＝ E × 0 .60 % ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.13 % 年费率计提。计 算方法如下： H ＝ E × 0 .13 % ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三） 销售服务费 C 类 基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0 .40% 年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H ＝ E×0.40 %÷ 当年天数 H 为每日应计提的销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 （四）账户开户费用、证券 / 期货等 交易费用、基金财产划拨支付的银行费 用、账户维护费、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、 基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费、 因投资港股 通标的股票而产生的各项合理费用 等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的 规定，列入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 1. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导 致的费用支出或 基金财产的损失； 2. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3. 基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他相关 费用； 4. 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （六）本基金运作前产生的可以从基金财产中列支的相关费用由基金管理人 垫付，运作后由基金管理人于次日起三个工作日内向基金托管人发送划付指令， 经基金托管人复核后于三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 （七）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付方式和时间 1. 复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等， 根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2. 支付方式和时间 基金管理费、基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 由基 金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初 5 个工作日内按 照指定的账户路径进行支付。 销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付， 由基金托管人根据 与基金管理人核对一致的财务数据，自动在次月初 5 个工作日内按照指定的账户 路径进行支付。 若遇法定节假日、公休假 或不可抗力 等，支付日期顺延。 （九）违规处理 方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管 理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不低于法律法规规定 的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。 基金托管人依法编制中期报 告和年度报告前有向基金管理人搜集资料的权 利，基金管理人应在收到基金托管人通知后及时将有关资料送交基金托管人，不 得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。 基金托管人不得 将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保 密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不低于法律法 规规 定的最低期限。 （二）合同档案的建立 1. 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管 人处。 2. 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议 传真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人 / 基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不低于法律法规规定的 最低期限。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1. 基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： 1) 被依法取消基金管理资格 ； 2) 被基金份额持有人大会解任； 3) 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； 4) 法律法规 及中国证监会规定的 和基金合同 约定 的其他情形 。 2. 基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： 1) 提名：新任基金管理人由基金托管人或者单独或合计持有 10% 以上 ( 含 10%) 的基金份额持有人提名； 2) 决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提名 的新任基金管理人形成决议， 该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权 的 三分之二 以上（含 三分之二 ）表决通过 ， 决议自表决通过之日起生效； 3) 临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基 金管理人； 4) 备案： 基金份额持有人大会 更换 基金管理人的决议须 报 中国证监会 备案 ； 5) 公告： 基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额 持有人大会决议生效后 2 日 内在 规定媒介 公告 ； 6) 交接： 基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资 料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临 时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人 或临时基金管理人 应与基金 托管人核对基金资产总值 和净值 ； 7) 审计： 基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案 ，审计 费用在基金财产中列支； 8) 基金名称变更： 基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样 。 （二）基金托管人的更换 1. 基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： 1) 被依法取消基金托管资格 ； 2) 被基金份额持有人大会解任； 3) 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产； 4) 法律法规 及中国 证监会规定的 和基金合同 约 定的其他情形 。 2. 基金托管人的更换程序 1) 提名： 新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10% 以上（含 10% ）基金份额的基金 份额 持有人提名 ； 2) 决议： 基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提名 的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三 分之二 以上（含 三分之二 ）表决通过 ，决议自表决通过之日起生效 ； 3) 临时基金托管人： 新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基 金托管人 ； 4) 备案： 基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须 报 中国证监会 备案 ； 5) 公告： 基金托 管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额 持有人大会决议生效后 2 日内在 规定媒介 公告 ； 6) 交接： 基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务 资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时 基金托管人应当及时接收。新任基金托管人 或临时基金托管人 与基金管理人核对 基金资产总值 和净值 ； 7) 审计： 基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案 ，审计 费用在基金财产中列支。 （三）基金管理人与基金托管人同时更换 1. 提名： 如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金 总份额 10% 以上（含 10% ）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人 ； 2. 基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 3. 公告： 新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托 管人的基金份额持有人大会决议 生效 后 2 日内在规定媒介上联合公告 。 （四）新基金管理人 / 临时基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人 / 临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前， 原任 基金管理人或 原任 基金托 管人应继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人的利益造 成损害的行 为。 （五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直 接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，基 金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内容进行修改和调 整，无需召开基金份额持有人大会审议。 十五、禁止行为 本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产 从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平 地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金 管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三 人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损 失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未 按法律法规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎 回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员 和其他从业人员相互兼职。 （八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人 的合法指令、 基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （九）基金财产用于下列投资或者活动： 1. 承销证券； 2. 违反规定向他人贷款或者提供担保； 3. 从事承担无限责任的投资； 4. 买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； 5. 向其基金管理人、基金托管人出资； 6. 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 7. 法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动； 8. 法律 、 行政法规或 监管部门取消 或调整 上述限制， 如适用于本基金， 基 金管理人在履行适当程序后， 则本基金投资 按照取消或调整后的规定执行 。 （十）法律法规和基金合同禁 止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关 规定，由 中国证监会 规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其 内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备 案。 （二）基金托管协议终止出现的情形 1. 基金合同终止； 2. 基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 3. 基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理 权； 4. 发生法律法 规或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1. 基金财产清算小组 1) 自出现《基金合同》终止事由之日起 【 30 】 个工作日内 成立基金财产清 算小组， 基金管理人组织 基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清 算。 2) 基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、 符合《中华人民共 和国证券法》规定 的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财 产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3) 基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基 金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 2. 基金财产清算程序 本基金应当 按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清算。基金财 产清算程序主要包括： 1 ）基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金 财产 ； 2 ）对基金财产和债权债务进行清理和确认； 3 ）对基金财产进行估值和变现； 4 ）制作清算报告； 5 ）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报 告出具法律意见书； 6 ）将清算报告报中国证监会备案并公告 ； 7 ）对基金 剩余 财产进行分配 。 3. 基金财产清算的期限为 6 个月 ，但因基金所持证券的流动性受到限制而不 能及时变现的，清算期限相应顺延 。 （四） 清算费用 清算 费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合 理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 （五） 基金财产按下列顺序清偿： 1） 支付清算费用； 2） 交纳所欠税款； 3） 清偿基金债务； 4） 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款 1 ） - 3 ）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。 （六） 基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经 符合《中华人 民共和国证券法》规定 的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报 中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于 基金财产清算报告报中国证监会备 案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算 报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （七）（未完）  |