嘉实添惠一年持有混合A : 嘉实添惠一年持有期混合型证券投资基金托管协议
原标题:嘉实添惠一年持有混合A : 嘉实添惠一年持有期混合型证券投资基金托管协议 嘉实 添惠 一年持有期 混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人： 嘉实 基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 股份有限公司 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ ................................ .. 1 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ .......... 3 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .......................... 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ .... 15 五、基金财产的保管 ................................ ................................ ........ 16 六、指令的发送、确认及执行 ................................ ........................ 19 七、交易及清算交收安排 ................................ ................................ 24 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................ 27 九、基金收益分配 ................................ ................................ ............ 36 十、基金信息披露 ................................ ................................ ............ 37 十一、基金费用 ................................ ................................ ................ 39 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ................................ .... 42 十三、基金有关文件档案的保存 ................................ .................... 43 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ........ 44 十五、禁止行为 ................................ ................................ ................ 47 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........................ 49 十七、违约责任 ................................ ................................ ................ 51 十八、争议解决方式 ................................ ................................ ........ 52 十九、托管协议的效力 ................................ ................................ .... 53 二十、其他事项 ................................ ................................ ................ 53 二十一、托管协议的签订 ................................ ................................ 54 鉴于嘉实基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有 效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理 人的资格和能力,拟募集发行嘉实添惠一年持有期混合型证券投资基 金； 鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立 并有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的 资格和能力； 鉴于嘉实基金管理有限公司拟担任嘉实添惠一年持有期混合型 证券投资基金的基金管理人，中国农业银行股份有限公司拟担任嘉实 添惠一年持有期混合型证券投资基金的基金托管人； 为明确嘉实添惠一年持有期混合型证券投资基金的基金管理人 和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《嘉实添惠一年持有期混合型证券投资基金基金 合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应 具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金 合同和招募说明书的规定。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称： 嘉实基金管理有限公司 注册地址： 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 8 号上海国金 中心二期 27 楼 09 - 14 单元 办公地址： 北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 层 邮政编码： 100005 法定代表人 ：经雷 成立日期： 1999 年 3 月 25 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字 【 1999 】 5 号 组织形式：有限责任公司 （中外合资） 注册 资本： 1.5 亿元人民币 存续期间： 持续经营 经营范围： 基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的 其他业务。 （二）基金托管人 名称：中国农业银行 股份有限公司 注册地址： 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址： 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 邮政编码： 1000 31 法定代表人： 谷澍 成立时间： 2009 年 1 月 15 日 基金托管资格 批文及 文号：中国证监会证监基字 [1998]23 号 批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复 [2009]13 号 注册资本： 34,998,303.4 万元人民币 存续期间：持续经营 经营范围： 吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国 内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑 付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、 代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；代理资金清算； 各类汇兑业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务； 贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证 券；外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买 卖；外币兑换；外汇担 保；资信调查、咨询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公 司客户交易结算资金存管业务；证券投资基金托管业务；企业年金托 管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证 券投 资托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行 业务；金融衍生产品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管 部门批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称 “ 《基 金法》 ”) 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 (以下简称“《运 作办法》” )、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 ( 以下简称 “《信息披露办法》” ) 、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管 理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”） 等有关法律、法规 ( 以 下简称 “ 法律法规 ”) 、基金合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产 的保管、投资运作、净值计算、收益分配、基金份额持有人名册的建 立和保管 、 信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确 保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （ 三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基 金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有约定， 本协议所使用的所有术语与基金合同的相应 术语具有相同含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资范围、投资对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风 格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供 投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术系统，对基 金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对 存在疑义的事项进行核查。 本基金投资于国内依法发行上市的股票（包含创业板、存托凭证 及其他依法发行上市的股票）、内地与香港股票市场交易互联互通机 制下允许买卖的香港联合交易所上市股票（以下简称“港股通标的股 票”）、 经中国证监会依法核准或注册的公开募集的 ETF（不含货币 ETF） 和 基金 管理人管理的基金 （不含 货币市场基金、 QDII基金、香 港互认基金、基金中基金、可投资其他基金的基金） 、 债券（国债、地 方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离 交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、 中期票据等）、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款（包括 协议存款、定期存款及其他银行存款）、衍生工具（股指期货、股票期 权、国债期货、信用衍生品）、现金以及法律法规或中国证监会允许 基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人 在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为： 权益型 资产占基金资产的比例为 0- 30%，投资于港股通标的股票的比例占股票资产的 0-50%。 本基金投 资于 公募基金 的比例 为 基金资产 净值 的 0-10%。 本基金应当保持不低 于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中 现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金投资同 业存单的比例不超过基金资产的 20%。其他金融工具的投资比例符合 法律法规和监管机构的规定。 其中，权益类资产包括股票、股票型基金和满足下述条件之一的 混合型基金： ①基 金合同约定股票资产投资比例应不低于基金资产的 60%； ②最近四个季度定期报告披露的股票资产投资比例均不低于基 金资产的 60%。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监 督： （ 1）本基金投资于 权益类 资产的比例为基金资产的 0-30%，投 资于港股通标的股票的比例占股票资产的 0-50%； （ 2）本基金投资于同业存单的比例不超过基金资产的 20%； （ 3）本基金应当保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期 日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金 和应收申购款等； （ 4）本基金持有一家公司发行的证券 （不含本基金所投资的基 金份额） ，其市值不超过基金资产净值的 10％； （ 5）本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管 的 全部基金 持有一家公司发行的证券 （不含本基金所投资的基金份额） ，不超过 该证券的 10％； （ 6）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过基金资产净值的 10％； （ 7）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资 产净值的 20％； （ 8）本基金持有的 同一 (指同一信用级别 )资产支持证券的比例， 不得超过该资产支持证券规模的 10％； （ 9）本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全部基金 投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支 持证券合计规模的 10％； （ 10）本基金应投资于信用级别评级为 BBB以上 (含 BBB)的资 产支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不 再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3个月内予以全部卖出； （ 11）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过 本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发 行股票公司本 次发行股票的总量； （ 12）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限 为 1年，债券回购到期后不得展期； （ 13）本基金若参与股指期货交易，应当符合下列投资限制： ①本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不 得超过基金资产净值的 10%； ②每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳 的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期 日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、 应收申购款等； ③本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期 货合 约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%； 其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债 券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； ④本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得 超过基金持有的股票总市值的 20%； ⑤本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合 计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关规定； ⑥本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的 成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 20%； （ 14）本基金若参 与国债期货交易，应当符合下列投资限制： ①本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不 得超过基金资产净值的 15%； ②每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳 的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期 日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、 应收申购款等； ③本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货合 约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95%； 其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债 券）、资产支持证券、买入 返售金融资产（不含质押式回购）等； ④本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得 超过基金持有的债券总市值的 30%； ⑤本基金所持有的债券 (不含到期日在一年以内的政府债券 )市值 和买入、卖出国债期货合约价值，合计 (轧差计算 )应当符合基金合同 关于债券投资比例的有关约定； ⑥本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的 成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30%； （ 15）本基金若参与股票期权交易的，需遵守下列投资比例限制： ①本基金因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不 得超过基金资产净值的 10%； ②本基金开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓 卖出认沽股票期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则 认可的可冲抵股票期权保证金的现金等价物； ③本基金未平仓的股票期权合约面值不得超过基金资产净值的 20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算； （ 16）本基金不持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品；不持 有合约类信用衍生品；本基金持有的具有信用保护买方属性的信用衍 生品名义本金，不得超过本基金中所对应受保护债券 面值的 100%； 本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品名义本金合计不 得超过基金资产净值的 10%；因证券 /期货市场波动、证券发行人合 并、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金投资比例不符 合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 3个月内进行调整； （ 17）本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全部开放 式基金持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可 流通股票的 15%；本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全 部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公 司可流通股票的 30%； （ 18）本基金主动投资于流动性受限资产 （含封闭运作基金及定 期开放式基金等流通受限基金） 的市值合计不得超过基金资产净值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管 理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动 新增流动性受限资产的投资； （ 19）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主 体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基 金合同约定的投资范围保持一致； （ 20）基金资产总值不得超过基金资产净值的 140%； （ 21）本基金投资存托凭证的比例限制依照国内依法发行上市的 股票执行，与国内依法发行上市的股票合并计算； （ 22） 本基金 投资于 公募基金的比例为 基金资产 净值 的 0-10%； （ 23） 本基金管理人管理的全部基金 （ ETF联接基金除外） 持有 单只基金不超过被投资基金净资产的 20%，被投资基金净资产规模以 最近定期报告披露的规模为准； （ 24）本基金投资其他基金时，被投资基金的运作期限应当不少 于 1 年，最近定期报告披露的基金净资产应当不低于 1 亿元； （ 25） 本基金投资于封闭运作基金及定期开放式基金等流通受限 基金的比例合计不超过 基金资产净值的 10%； （ 26） 法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资 限制。 除上述（ 3）、（ 10）、（ 16）、（ 18）、（ 19） 、（ 23） 情形之外，因证券、 期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当 在所涉证券可交易之日起 10个交易日内进行调整，但中国证监会规 定的特殊情形除外。 因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之 外的因素致使基金投资不符合前款第（ 23）项规定的比例的，基金管 理人应当在 20 个 交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形 除外。 法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6个月内使基金的投资 组合比例符合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范 围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金投资的监 督与检查自基金合同生效之日起开始。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本协议第十五条第 十一 项基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金 从事的关联交易的规定，基金管理人和基 金托管 人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有 其他重大利害关系的公司名单及其更新，并以双方约定的方式提交， 确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人 有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名 单。名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人，基金托管人应及 时确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流 程，基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基 金管理人承担责任， 基金托管人有权向中国证监会报告 。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人 及其控股 股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承 销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的 投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利 益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格 执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以 披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二 以上（含三分之二）的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半 年对关联交易事项进行审查。 本基金投资基金管理人或基金管理人关联方管理基金的情况，不 属于前述重大关联交易，但是应当按照法律法规或监管规定的要求履 行信息披露义务。 （ 四） 法律法规或监管部门对 基金合同所述投资比例、投资限制、 组合限制、禁止行为等作出强制性调整的，本基金应当按照法律法规 或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整涉及本基 金的投资比例、投资限制、组合限制、禁止行为等，且该等调整或修 改属于非强制性的，基金管理人与基金托管人协商一致后，可按照法 律法规或监管部门调整或修改后的规定执行 ，无需基金份额持有人大 会审议决定 。 （ 五 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金 管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投 资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债 券市场交易对手名单 ，并约定各交易对手所适用的交易结算方式 。基 金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对 手名单进行交易。 如基金管理人在基金投资运作之前未向基金托管人 提供银行间债券市场交易对手名单的，视为基金管理人认可全市场交 易对手。 基金管理人可以对银行间债券市场交易对手名单进行更新， 如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手 名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手 发生交易前 3 个工作 日内与基金托管人协商解决。 基金管理人收到基金托管人书面确认后， 被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔除的交易对手 所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 基金管理人 应当 审慎选择交易对手 ，按银行间债券市场的交易规则进行交易，基金托 管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督 ，但不承 担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理 人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人 应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责 任 。 （六） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理人投资银行存款进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金 合同的约定，建立投资制度、审慎选择存款银行；并按照基金托管人 的要求配合基金托管人完成相关业务办理。 （ 七 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产净值计算、 各类 基金份额净值计算、应收资金到账、基金 费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介 材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现 数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并 将在发现后立即报告中国证监会。 （八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资流通受限证券进行监督。 1 、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行 股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2 、 此处的 流通受限证券 与上文所述的流动性受限资产并不完全 一致 ，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、 公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限 锁定期的可交 易证券 , 不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已 发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。如法律法规 或证监会变更上述流通受限证券的规定，以变更后的规定为准。 3 、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投 资决策流程、风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金 管理人应当根据基金流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比 例，并在风险控制制度中明确具体比例，防范流动性风险。上述规章 制度须经基金管理人董事会批准。 4 、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易 日向基金托管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但 不限于如下文件（如有）： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金 管理人与承销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的 数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金 管理人应保证上述信息的真实、完整。 5 、基金管理人应保证基金投资的受限证券登记存管在本基金名 下，并确保证基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的受 限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基金托管人无法安全保 管基金财产的责任与损失，由基金管理人承 担。 6 、 如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数 据或者报送了虚假的数据，导致基金托管人不能履行托管人职责的， 基金管理人应依法承担相应法律后果。 除基金托管人未能依据基金合 同及本协议履行职责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金托管 人按照本协议履行监督职责后不承担上述损失。 （九 ）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际 投资运作中违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知 基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监 督和核查。基金管理人收到通知后应及时核对并以书面 形式给基金托 管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因 及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内 , 基 金托管人有权随时对通知事项进行复查 , 督促基金管理人改正。 基金 管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管 人应报告中国证监会。 （ 十 ） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书 面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的 疑义进行解释或举证； 对基金托管人按照法规要求需向中国证监会 报 送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和 制度等。 （十 一 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报 告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中 国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定 行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节 严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证 监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核 查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户 和证券账户 等投资所需账户 、复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类 基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披 露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金 财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关 规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收 到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发 出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。 在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查 , 督促 基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包 括但不限于：提交相关资料以供基金管 理人核查托管财产的完整性和 真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告 中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国 证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行 使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监 会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 、 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2 、 基金托管人应安全保管基金财产。 未经 基金管理人依据合法程 序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金 的任何财产。 3 、 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 等 投资所需账户 。 4 、 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算 ， 分账管理， 确保基金财产的完整与独立。 5 、 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的 约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6 、 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有 关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达 基金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。 由此给基金 财产 造成损失的，基金托管人 在及时履行通知职责后 对此 不承担任何责任 ，但应协助基金管理人向有关当事人追偿基金财产的 损失 。 7 、 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第 三人托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1 、 基金募集期间的资金应存于基金管理人在 具有托管资格的商 业银行开设的 基金 认购专户。 该账户由基金管理人开立并管理。 2 、 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金 募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关 规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开 立的基金 托管资金账户 ，同时在规定时间内，聘请 符合《中华人民共 和国证券法》规定 的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的 验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有 效。 3 、 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金 管理人按规定办理退款等事宜 ，基金托管人应提供充分协助 。 （三）基金资金账户的开立和管理 1 、基 金托管人 应负责本基金的资金账户的开设和管理 。 2 、 基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资 金账户 ，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付 。本基金的 银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动， 包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均 需通过本基金的资金账户进行。 3 、 基金 托管资金账户 的开立和使用，限于满足开展本基金业务 的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其 他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4 、 基金 托管 资金账 户的开立和管理应符合 相关法律法规的有关 规定。 5 、 在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托 管人专用账户办理基金资产的支付。 （四）基金证券账户的开立和管理 1 、 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深 圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2 、 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的 任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活 动。 3 、 基金 托管人以自身法人名义在中国证券登记结算 有 限责任 公 司开立结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结 算有限责任公司的一级法人清算工作 ，基金管理人应予以积极协助 。 结算 备付金的收取按照中国证券登记结算 有限责任 公司的规定执行。 4 、 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责， 账户资产的管理和运用由基金管理人负责。 5 、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的 投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用并 管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开 设、使用的规定。 （五）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记 结算有限责任公司 、银行间市场清算所股份有限公司 的有关规定， 以 基金的名义 在中央国债登记结算有限责任公司 、银行间市场清算所股 份有限公司 开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场债 券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债 券市场债券回购主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1 、 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金 合同的规定， 在 基金 管理人和基金 托管人 商议后 开立 。新账户按有关 规则使用并管理。 2 、 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从 其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券 、 银行定期存款存单等有价凭证 由 基金托管人 负责妥善保管 ，保管凭证由基金托管人持有 。实物证券的 购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托 管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失， 由此产生的责任应由基金托管人承担。托管人对托管人以外机构实际 有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分 别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人 在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份 以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原 件。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的最低年限。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其 他款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下 的资金往来等有关事项。基金管理人发送指令应采用电子指令 或 传真 或双方共同确认的方式 。 （一）电子指令方式总体约定 1 、基金管理人通过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送 电子指令，或基金管理人通过调用基金托管人提供的数据接口发送 电子指令。 2 、基金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使 用客户证书及相应密码办理相关业务，不会否认其向基金托管人发 出的电子指令的效力。凡同时通过客户证书和密码认证的电子指 令，均视作基金管理人所为，基金管理人不得否认其效力。 3 、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户 端，采取及时更新防病毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设 置安全性较高的密码，避免使用简单密码或容易被他人猜到的密码 等；妥善保管客户证书及相应密码。如发生客户证书被盗用、密码 泄露等情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置。在 证书变更和密码重置之前造成的一切后果，不由基金托管人承担。 当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式办理相关业务。 （ 二 ）基金管理人对 传真方式 发送指令人员的书面授权 1 、 基金管理人应指定专人 、专用传真号码 向基金托管人发送指令 。 2 、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件中应含 有权发送指令人员名单、签字样本、基金管理人预留印鉴等内容，该 文件应加盖基金管理人公章。该预留印鉴为托管人确定管理人所发送 指令表面一致性的唯一依据。基金管理人向托管人发送授权文件后， 应及时电话确认，以保证托管人及时查收。 3 、 基金托管人收到授权文件 的传真件并经基金管理人电话确认 后，授权文件即生效。基金管理人应于发送传真后三个工作日内将授 权文件原件送达基金托管人，若托管人收到的授权文件原件和传真件 不一致，以传真件为准。 4 、 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不 得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏 ，法律法规规定或有 权机关、审计机构要求的除外 。 （ 三 ）指令的内容 1 、 指令包括付款指令 ( 含赎回、分红付款指令 、银行间业务划款 指令） 以及其他资金划拨指令等。 2 、 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、 到账时间、金额、账户 资料 等， 并 加盖预留印鉴。 （ 四 ）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 、 指令的发送 与确认 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营 权限和交易权限内发送指令。 基金管 理人通过电子指令方式发送指令后，指令状态将变成“托 管行已接收”或“托管行处理中”。上述指令状态改变时间视为指令 到达基金托管人时间。基金管理人在发送指令后，应及时查询指令状 态，发现未发送成功或指令状态有误，应立即与基金托管人联系共同 解决。基金托管人通过客户端向基金管理人提供银行间成交单信息、 基金申赎款信息以及管理费、托管费、销售费、席位佣金等应付款信 息。基金管理人应对根据上述信息生成的电子指令进行核对或确认， 基金托管人不承担基金管理人根据其提供上述信息而生成的指令金 额错误的责任。 基金管理人通过加密 传真方式发 送加盖预留印鉴的指令后，应及 时以电话方式向基金托管人确认。基金管理人应在交易结束后将 全国 银行间 交易成交单加盖 预留 印鉴后及时传真给基金托管人，并电话确 认 。 基金托管人指定专人接收基金管理人的指令和银行间交易成交单， 答复基金管理人的确认电话。 指令或成交单到达基金托管人后， 基金 托管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面一致性 审查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不 承担责任。 如有疑问必须及时通知基金管理人 。 基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令 留出至少 2 个工作小时 。 由基金管理人 的原因造成的 指令传输不及时、未能留出 足够的划款时间 ，未准备足够资金 ，致使资金未能及时到账所造成的 损失由基金管理人承担。 2 、 指令的执行 基金托管人对指令验证后，应及 时执行 。 基金管理人应确保 基金托管人在执行指令时， 基金托管资金账户 有足够的资金余额， 否则 基金托管人可不予 执行，但应 及时 通 知基金 管理人，由基金管理人审核、查明原因，确认此交易指令无效 ， 基金 托管人 及时履行通知职责后 不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于发送时资金不足的指令，托管人有权不予执行，基金管理人 确认该指令不予取消的，以资金备足并通知托管人的时间视为指令收 到时间，因账户资金余额不足导致的投资损失不由托管人承担。 （ 五 ）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误 应及时 提示基金管理人 ，基金管理人 改 正 指令 后 基金托管人 再予以执行 ，基金托管人及时履行通知职责后， 对因该等错误指令造成的延误损失基金托管人不承担责任 。 （ 六 ）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处 理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他 有 关规定，或者违反基金合同约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行， 及时 通知基金管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违 反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当 及时 通知基金管理人， 在基金托管人已经依据本协议约定履行监督职 责的情况下， 由此造成的损失由基金管理人承担。 （ 七 ）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能及时执行或错误执行基金管理 人指令致使本基金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以 弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的 直接经济损失负 赔偿责任。 （ 八 ） 授权通知的变更 1 、基金 管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前至少三个 工作日电话通知 基金 托管人。 基金 管理人需提供书面的变更授权通知 文件，在加盖公章后以传真方式发送给 基金 托管人，同时以电话形式 向 基金 托管人确认。变更授权通知文件在 基金 托管人收到相关文件传 真件和 基金 管理人的电话确认时生效。 基金 管理人在此后三个工作日 内将变更授权通知文件原件送交 基金 托管人。 若 原件与传真件不一致， 以 传真件为准。 2 、基金 托管人更改接受 基金 管理人指令的人员及联系方式，应至 少提前 1 个工作日以传真方式发送 基金 管理人。 基金 托管人更改接受 基金 管理人指令的人员及联系方式自 基金 管理人电话确认后生效。 （ 九 ）其他事项 1 、 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是 否与预留的授权文件内容相符进行 表面一致性 检查，如发现问题，应 及时 通知 基金管理人。 2 、 除因 其自身原因 致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基 金托管人 按照法律法规、本 协议 的规定执行基金管理人指定人员在授 权范围内发出的指令而引起的任何可能发生的损失，均不承担责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券 、 期货买卖的证券 、 期货经营机构 基金管理人应设计选择代理证券 、 期货买卖的证券 、 期货经营机 构的标准和程序。基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经 营机构，使用其 交易单元 作为基金的 交易单元 。基金管理人和被选中 的证券经营机构签订 交易 单元租用协议，由基金管理人提前通知基金 托管人。 基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的期货经纪 公司，并与其签订期货经纪合同 ，其他事宜根据法律法规、《基金合 同》的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券 经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、 清算与交割 基金托管人负责基金 买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管 人根据基金管理人的交易成交结果具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应 由基金托管人负责赔偿基金的损失； 如果因为基金管理人未事先通知 基金托管人增加交易单元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清 算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先通知需 要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基金管理人承担； 如果由 于基金管理人违反 法律法规、交易规则的 规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应立即通知基金管 理人，由基金管理 人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人 承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在 T+1 日 12:00 之 前有足够的 资金头寸用于中国证券登记结算 有限责任公司 上海分公司和深圳分 公司的资金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指 令时，基金托管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资 金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令 ，但 应及时通知基金管理人 。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基 金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管 人对基金管理人符合法律法规、 基金合同、本协议的指令不得拖延或 拒绝执行。 2 、交易记录、 资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披 露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交 易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基 金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成的损失由责任方承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。 （ 3 ）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量 ，确保每日交易 结束后证券账户中证券的种类和 数量与基金会计账簿中的记载一致。 （ 4 ）实物券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购 、 赎回 及转换 业务处理的基本规定 1 、 基金份额申购、赎回 及转换 的确认、清算由基金管理人指定的 登记机构负责。 2 、 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的 数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开 放式基金的数据真实性负责。 3 、 基金管理人应保证其委托的登记机构必须于每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4 、 登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据，如因 各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管 理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5 、 如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，上述 事宜由基金管理人负责。 6 、 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资 金清算的专用账户，该账户由登记机构管理。 （四） 开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、 净额交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金与托管账户应付额 的差额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。 当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在 交收日 15:00 前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托 管账户净应付额时，基金托管人按管理人的划款指令将托管账户净应 付额在交收日 12:00 前划到“基金清算账户”。 基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时到账的资金， 应及时通知基金管理人划付，由此产生的风险 应由基金管理人负责处 理。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令 及时进行划付。如果指令接收时，账户余额足以支付，但由于基金托 管人原因未及时划付，由此产生的责任由基金托管人承担。如果指令 接收时，账户余额不足支付，以账户足额时间为指令接收时间。 因基 金托管资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如 系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承 担垫款义务。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及 复核 程序 1 、 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减 去 基金 负债后的 价值 。 各类 基金份额净值是指 按照每个估值日闭市后， 该类 基金资产净 值除以 当日 该类 基金份额总数 后得到的基金份额的资产净值。 各类 基 金份额净值的计算，精确到 0. 0 001 元，小数点后第 五 位四舍五入， 由此产生的收益或损失 归入 基金财产。基金管理人可以设立大额赎回 情形下的净值精度应急调整机制。 国家另有规定的，从其规定。 本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值。 基金管理人每个 估值 日计算基金资产净值及各类基金份额净值， 并按规定公告。 2 、 复核程序 基金管理人每个 估值 日对基金资产进行估值后，将 各类 基金份额 净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 依据基金合同和相关法律法规的规定 对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 、 估值对象 基金所拥有的股票、债券和银行存款本息、应收款项、 其他基金 份额、 资产支持证券、 股指期货合约、国债 期货合约、 股票期权合约 、 信用衍生品 、其它投资等资产及负债。 2 、 估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券 （不包含交易所上市基金） 的 估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交 易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重 大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事 件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交 易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估 值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或 挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值 日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值 净价进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘 价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日没有交易的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去 债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；如最近交易日后 经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定 公允价 值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定 公允价值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活 跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允 价值；对于活跃市场报价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市 场报价进行调整以确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或市 场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易 所挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以 最近一日的市 价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允 价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开 发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交 易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易 中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公 允价值。 （ 3 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方 估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权 的 固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估 值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种， 回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应 的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估 值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市 期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ） 基金估值方法 1 ）非上市基金估值 本基金投资的境内非 上市 基金，按 已经披露的 所投资基金估值日 的基金份额净值估值。 2 ）上市基金估值 本基金投资的 ETF 基金、封闭式基金，按照所投资基金估值日的 收盘价估值。 3 ）如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估 值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值： ①以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金 估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份 额净值为基础估值。 ②以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易 日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近 交易日后市场环境发生了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为 基础或参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易 市价，确定公允价值。 ③如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算 或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分 红金额、折算拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。 （ 5 ）本基金投资股指期货、国债期货、股票期权，一般以估值当 日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境 未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 （ 6 ）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处 的市场分别估值。 （ 7 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公 允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能 反映公允价值的价格估值。 （ 8 ）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动 定价机制，以确保基金估值的公平性。 （ 9 ）估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提 供机构所提供的汇率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与港币 的中间价。 税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互 联互通机制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各 项税金，本基金将按权责发生制原则进行估值 ；对于因税收规定调整 或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金 将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整 。 （ 10 ）本基金投资存托凭证的估值核算，依照国内依法发行上市 的股票执行。 （ 1 1 ）信用衍生品按第三方估值机构提供的当日估值价格进行估 值，选定的第三方估值机构未提供估值价格的，依照有关法律法规及 企业会计准则要求采用合理估值技术，确定公允价值。 （ 1 2 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如 有新增事项，按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的 估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持 有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 基金管理人担任本基金的会计责任方，负责本基金资产净值计算 和基金会计核算。就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等 基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金 净值信息的计算结果对外予以公布。 3 、 特殊情形的处理 （ 1 ） 基金管理人或基金托管人按 基金 合同约定的估值方法进行 估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （ 2 ） 由于不可抗力，或证券交易所、期货交易所、 第三方估值机 构、证券 登记结算机构等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政 策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理 人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但 未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金 托管人免除赔偿责任，但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要 的措施消除或减轻由此造成的影响。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1 、 当 任一类别的 基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发 生 估值 错误时，视为 该类 基金份额净 值错误；基金份额净值出现错误 时，基金管理人和基金托管人应当立即予以纠正，并采取合理的措施 防止损失进一步扩大； 错误偏差 达到该类别基金份额净值的0.25%时， 基金管理人应当及时通知基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差 达到该类别基金份额净值的0.50%时，基金管理人应当公告、通报基 金托管人并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理 人 、基金托管人按照基金合同及本协议的约定处理 。 2 、 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失 需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方 承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿： （ 1 ） 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。与本基金有 关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致 时，按基金会计责任方的建议执行 。 （ 2 ）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确 认后公告，由此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规 定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金 额，基金管理人与基金托管人按照过 错程度各自承担相应的责任。 （ 3 ） 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果， 虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布 基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布 ， 由此给基 金份额持有人和基金造成的损失， 如事后证明托管人计算结果正确， 则 由基金管理人负责赔付。 （ 4 ） 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购 或赎回金额等），基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错 误，进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金 财产的损失，由基金管理人负责赔付。 3 、 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净 值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。 4 、 前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人 利益的原则进行协商。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1 、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时； 3 、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金 托管人协商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4 、 法律法规、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管 理人、基金托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。 若基金 管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理 人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而 影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1 、 财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计 报告。 月度报表的编制，基金管理人应于每月终了后 5 工作 日内完成； 《基金合同》生效后， 基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金 管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站 上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金 管理人至少每年更新 一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书 。季度 报告应在季度结束之日起 15 个工作日内 编制完毕并 予以公告； 中期 报告在 上半年结束之日起 两个月 内 编制完毕并 予以公告；年度报告在 每年结束之日起 三个月内编制完毕并 予以公告。基金合同生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期报 告或者年度报 告。 2 、 报表复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管 人复核；基金托管人在收到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书 面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告 提 供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 7 个工作日内完成复核， 并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 中期 报告完成当日， 将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 30 日内 完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报 告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到 后 45 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理 人和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的 其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管 理人和基金托管人 应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账 务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为 准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业 务 专用 章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留存 一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就 相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告， 基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 （八）基金管理人应每 季 向基金托管人提供基金业绩比较基准的 基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可 供 分配 利润 按基金份额进 行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则： 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人 可以 根据实 际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生 效不满 3 个月可不进行收益分配； 2 、 本基金收益分配方式为现金分红 ； 3 、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收 益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分 配金额后不能低于面值； 4 、由于基金费用的不同，不同类别的基金份额在收益分配数额 方面可能有 所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分 配方案。同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质 性 不利影响的前提下，基金管理 人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持 有人大会，但应于变更实施日前按照《信息披露办法》的要求在规定 媒介公告。 （二）基金收益分配 方案 的 确定、公告与实施 1 、 本基金收益分配方案由基金管理人拟定、由基金托管人核实 后确定，基金管理人按法律法规的规定公告。 2 、 在分配方案公布后 ( 依据具体方案的规定 ) ，基金管理人就支 付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理 人的指令及时进行分红资金的划付。 3 、 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进 行信息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基 金法》、《信息披露办法》 、《流动性风险管理规定》、 基金合同、及其 他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中 产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及 本协议规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉 的基金的保密信息，并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需 要了解该保密信息的职员范围之内。 但是，如下情况不应视为基金管 理人或基金托管人违反保密义务： 1 、 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、 泄露或公开； 2 、 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲 裁裁决或中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公 开。 3 、基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下对自身 聘请的 外部法律顾问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披 露。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、 基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金产品资料概要 、 基金 净 值信息 、基金份额申购、赎回 价格 、基金定期报告 ： 包括基金年度报 告、基金 中期 报告和基金季度报告 ，以及 临时报告、澄清 公 告、清算 报告 、 基金份额持有人大会决议、清算报告 、实施侧袋机制期间的信 息披露、 基金投资于股指期货、国债期货、股票期权、信用衍生品、 资产支持证券、港股通标的股票等的信息披露、 投资基金份额的信息 披露、 中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告 需经 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事务所审计后，方 可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露 程序 1 、 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额 持有人利益为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基 金有关的信息披露事宜，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人 复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金 信息通过中国证监会 规定 媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公 开披露的信息，基金托管人将通过 规定报刊和基金托管人的互联网网 站 公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露 基金信息： （ 1 ）基金投资所涉及的证券、期货交易所遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； （ 2 ） 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法 准确评估基金资产价值时； （ 3 ）法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情 形。 2 、 程序 按有关规定须经基金托管人 复核的信息披露文件，由基金管理人 起草、并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规 定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。 3 、 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照 相关法律法规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制 。 投资者可以免费查阅 上述文件 。在支付工本费后可在合理时间获 得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本 的内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金基金 财产中投资于本基金管理人管理的其他基金份额的 部分不收取管理费。在通常情况下， 本基金的管理费按前一日基金资 产净值 扣除基金资产中本基金管理人管理的其他基金份额所对应资 产净值后剩余部分（若为负数，则取 0 ） 的 0.6 0 % 年费率计提。管理 费的计算方法如下： H ＝ E × 0.6 0 % ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 扣除基金财产中本基金基金管理人管 理的其他基金份额所对应资产净值的剩余部分；若为负数，则 E 取 0 。 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金基金财产中投资于本基金托管人托管的其他基金份 额的 部分不收取托管费。在通常情况下， 本基金的托管费按前一日基金资 产净值 扣除基金资产中本基金托管人托管的其他基金份额所对应资 产净值后剩余部分（若为负数，则取 0 ） 的 0. 1 5% 年费率计提。托管 费的计算方法如下： H ＝ E × 0. 1 5%（未完）  |