泰坦科技:大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海泰坦科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（更新2021年1-9月财务数据）
原标题:泰坦科技:大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海泰坦科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（更新2021年1-9月财务数据） 关于上海泰坦科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的 审核问询函的回复 大信备字 [2021]第 4-00074号 关于上海泰坦科技股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复 大信备字[2021]第 4-00074号 上海证券交易所： 上海证券交易所（以下简称“贵所”）于 2021年 9月 28日出具的《关于上海泰坦科技股 份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔 2021〕73 号）（以下简称 “审核问询函 ”）已收悉。作为上海泰坦科技股份有限公司 (以下简称 “发行人” 或“公司”或“泰坦科技 ”)的审计机构，大信会计师事务所（特殊普通合伙） (以下简称“申报会 计师”或“我们” )对审核问询函中提及的需要申报会计师说明或发表意见的问题进行了审 慎核查，现将相关问题的核查情况及核查意见予以说明。 说明： 一、如无特别说明，本问询函回复报告中的简称或名词释义与募集说明书（申报稿）中 的相同。 二、本回复报告中的字体代表以下含义： 黑体（不加粗）：问询函所列问题 宋体（不加粗）：对问询函所列问题的回复 楷体（加粗）：对募集说明书等申请文件的修改、补充 楷体（不加粗）：对募集说明书等申请文件的引用 8-3-1-1 问题1.关于泰坦科技生命科学总部园项目 根据申报文件，（1）发行人本次拟募投金额不超过 105,434.59万元，其中 77,434.59 万元用于泰坦科技生命科学总部园项目，其中，建筑工程费为 45,001.51万元，设备购置及 安装费为 21,600.00万元；（2）本项目拟在奉贤综合保税区内购置约 91.5亩土地，公司就 项目用地签署了意向协议，将在履行招拍挂等程序后取得土地使用权，目前未取得环评批复； （3）本项目包括科学服务研发转化功能型平台、科研物资战略储备基地、科研物资进出口 通报关平台，未分别披露募集资金投入情况。 请发行人补充披露：（1）各子项目的资金使用安排、占地面积、预计实施时间及进度计 划；（2）根据《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核问答》第 2问的要求，逐 项分析各项用途是否投向科技创新领域。 请发行人说明：（1）各子项目投资金额的具体明细及测算依据；土地购置费的公允性； 建筑工程费的计算过程；购置设备的主要内容、必要性、与现有设备的关系，设备价格的公 允性；基本预备费的具体内容；（2）结合本次募投土地使用权和环评批复的预计取得时间， 分析本次募投项目实施的必要性和时效性。 请申报会计师核查并发表明确意见。 回复： 1.1 发行人补充披露 （一）各子项目的资金使用安排、占地面积、预计实施时间及进度计划 公司已在募集说明书“第三章本次募集资金使用的可行性分析”之“一、本次募集资 金投资项目的基本情况”之“（五）预计实施时间，整体进度安排”中补充披露如下： “ 1、项目整体安排 本次募集资金拟建设“泰坦科技生命科学总部园项目”，并补充流动资金。“泰坦科技 生命科学总部园项目”拟实现两方面功能：第一，通过建设“科学服务研发转化功能型平 台”，实现自主品牌高端产品的自主研发生产，具体通过科研试剂研发制造类、科研仪器研 发制造类、功能辅助类三大类 6个子平台实现；第二，通过建设“科研物资战略储备基地”、 8-3-1-2 “科研物资进出口通报关平台”，为科研物资供应提供高效的进出口通道并提高储备能力， 保障科研物资供应链的稳定。 项目整体进度安排如下： 序号项目名称整体进度安排 1 泰坦科技生命科学总 部园项目 项目建设步骤的衔接紧密，尽可能实现项目建设的低耗、高质、高效。 项目建设总工期 36个月，其中整体方案设计、厂房建设等工作时间 24 个月；各生产车间、生产线建设分 18个月完成。各期间工作安排可交 叉进行。 2补充流动资金项目 本项目资金将用于满足公司研发项目发展需要、公司持续推出新产品需 要以及产业扩张需求等，根据公司具体项目或产品进展情况适时投入。 2、各子项目安排进度安排 各子项目的资金使用安排、占地面积、预计实施时间及进度计划如下。 （1）科学服务研发转化功能型平台 本平台总投资额为 58,717.21万元，占地约 39.24亩，折 26,161.15平方米，新增建 筑面积 56,349.20平方米。本平台包含 6个子平台，可归为“科研试剂研发制造类”、“科 研仪器研发制造类”、“功能辅助类”三大类，具体如下。 平台类别预计建筑面积（平方米）平台名称 科研试剂研发制造类 35,327.35 高洁净等级实验室 /制造平台 先进反应制备平台 科研仪器研发制造类 14,389.59 精密加工技术综合平台 关键核心部件研发制造平台 功能辅助类 6,632.26 科研动物体外平台 分析检测综合技术平台 注：由于在同一区域土地上，预计存在多类平台共用同一办公楼或车间的情况，因此土地面积 难以划分至不同类平台，仅新增建筑面积可以划分。由于同类平台的子平台功能近似，预计存 在共用场地情况，因此新增建筑面积也难以划分至 6个子平台。 在本次募集资金顺利到位的前提下，本平台拟计划实施时间为 2022年二季度，整体设 计的建设工期为 36个月，预计进度安排具体为： 2022年二季度进行建筑工程前期准备工作， 前期准备工作结束后，启动车间、办公场所及配套用房的基建工程，并在 24个月内整体完 成基建及装修工作。在基建装修工程进行的同时，同步对项目所需设备进行询价和订购， 在 36个月内完成设备的采购、安装及调试工作，并开展研发工作及生产线的试运行和设备 检测，最后进行工程验收。各期间工作安排可交叉进行。具体时间安排如下： 8-3-1-3 施工项目 T+1 T+2 T+3 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 工程建设 设备询价、采购 设备安装、调试 生产线试运行 竣工验收 注：T代表募集资金到账时点， T+1为项目建设第一年， Q1、Q2、Q3、Q4 为当年第一、二、三、四季度， 以此类推。 6个子平台的建设进度与整体平台保持一致。 本项目资金预计使用进度如下： 单位：万元 资金 投入 类别 子平台类别投资金额 拟使用募集 资金金额 投资进度 T+1 T+2 T+3 科研试剂研发制造 类 2,017.15 2,017.15 2,017.15 -- 土地 购置 科研仪器研发制造 类 821.79 821.79 821.79 -- 功能辅助类 378.72 378.72 378.72 -- 小计 3,217.66 3,217.66 3,217.66 -- 科研试剂研发制造 类 19,348.18 19,348.18 9,674.09 5,804.45 3,869.64 建筑 工程 科研仪器研发制造 类 8,469.76 8,469.76 4,234.88 2,540.93 1,693.95 功能辅助类 3,438.77 3,438.77 1,719.39 1,031.63 687.75 小计 31,256.71 31,256.71 15,628.36 9,377.01 6,251.34 设备 购置 及安 装 科研试剂研发制造 类 14,040.00 14,040.00 1,404.00 5,616.00 7,020.00 科研仪器研发制造 类 3,818.00 3,818.00 381.80 1,527.20 1,909.00 功能辅助类 3,742.00 3,742.00 374.20 1,496.80 1,871.00 小计 21,600.00 21,600.00 2,160.00 8,640.00 10,800.00 基本 预备 费 科研试剂研发制造 类 1,669.41 1,669.41 553.90 571.02 544.48 科研仪器研发制造 类 614.39 614.39 230.83 203.41 180.15 功能辅助类 359.04 359.04 104.68 126.42 127.94 8-3-1-4 小计 2,642.84 2,642.84 889.42 900.85 852.57 项目总投资合计 58,717.21 58,717.21 21,895.44 18,917.86 17,903.91 注：“土地购置”金额根据各类平台建筑面积比例进行拆分测算；“建筑工程”金额根据各类平 台建筑面积及单位造价进行测算；“设备购置及安装”金额根据各类平台购置设备的数量及对应 单价进行测算；“基本预备费”金额根据各类平台的“（建筑工程 +设备购置及安装） *5%”进行 测算。 （2）科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台 科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台，建设为一体化工程形式，工程 建设投入主体为仓库，两者共同构成产品购销的配套服务体系并通过公司产品销售产生收 入，不进行投入及效益的单独区分。 本平台预计总投资额为 18,717.38万元，占地约 52.26亩，折 34,841.90平方米，新 增建筑面积 30,240.00平方米。 在本次募集资金顺利到位的前提下，本平台拟计划实施时间为 2022年二季度，平台整 体设计的建设工期为 36个月，预计进度安排具体为： 2022年第二季度进行建筑工程前期准 备工作，前期准备工作结束后，启动仓储物流的基建工程，并在 24个月内整体完成基建及 装修工作。在 36个月内完成仓储物流的调试及后期准备工作，最后进行工程验收。各期间 工作安排可交叉进行。具体时间安排如下： 施工项目 T+1 T+2 T+3 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 工程建设 仓储物流调试及后期准备 竣工验收 注：T代表募集资金到账时点， T+1为项目建设第一年， Q1、Q2、Q3、Q4 为当年第一、二、三、四季度， 以此类推。 本项目资金预计使用进度如下： 单位：万元 序号项目投资金额 拟使用募集资 金金额 投资进度 T+1 T+2 T+3 1土地购置 4,285.34 4,285.34 4,285.34 -- 2建筑工程 13,744.80 13,744.80 6,872.40 4,123.44 2,748.96 3基本预备费 687.24 687.24 343.62 206.17 137.45 8-3-1-5 序号项目投资金额 拟使用募集资 金金额 投资进度 T+1 T+2 T+3 4总投资 18,717.38 18,717.38 11,501.36 4,329.61 2,886.41 ” （二）根据《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核问答》第 2问的要求， 逐项分析各项用途是否投向科技创新领域 发行人已在募集说明书“第三章本次募集资金使用的可行性分析”之“二、本次募集 资金投资于科技创新领域的主营业务的说明，以及募投项目实施促进公司科技创新水平提升 的方式”中，结合《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核问答》第 2问的要求， 补充披露如下： “ （一）投资方向情况分析 本次募集资金投资项目“泰坦科技生命科学总部园项目”拟通过在奉贤综合保税区内购 置土地，引进先进设备、优质人才团队，打造集研发制造及进出口于一体的综合性产业基地。 本次募集资金投资属于科技创新领域，主要体现在两个方面：首先，在自身研发方面， 拟建设“科学服务研发转化功能型平台”，有效提升公司的科研技术水平和自主高端产品制 造能力，实现高端产品自主可控及进口替代目标；其次，在行业发展方面，拟建设“科研物 资战略储备基地”、“科研物资进出口及通报关平台”，保障供应链稳定、战略储备充足，并 提升通关效率，为我国科研行业提供有力支持。 募投项目实施促进公司科技创新水平提升的方式为通过深耕高端试剂、高端仪器的研发 及产业化，增强产品研发制造能力，着力解决高端科研试剂、精密仪器设备高度依赖进口、 本土制造能力薄弱的问题，提升公司产品竞争力。 本次募投项目服务于实体经济，符合国家产业政策，主要投向科技创新领域，募集资 金均不用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资 和类金融业务。 对于募投项目中的各个子平台，逐项分析如下。 8-3-1-6 1、科学服务研发转化功能型平台 本平台建设，用于提升公司高端产品研发制造实力，增强进口替代能力，并促进产业链 整体技术水平提高。 在保证科研物资供应稳定及战略储备充足的基础上，提升本土企业的研发制造及服务水 平是我国科学服务行业发展的核心目标。 科学服务行业涵盖科研试剂、仪器仪表、分析检测设备、各类实验耗材、实验室专业设 计建设、科研信息化系统等多个领域，但高端仪器耗材仍以国外品牌为主，国内自主产品的 落后制约了国内科研创新的发展进程。 公司自成立以来，始终以技术研发为核心竞争力，通过自身研发优势，不断推出符合客 户要求的自主品牌产品，并主要以 OEM的模式进行生产。本项目拟建设“科学服务研发转化 功能型平台”，将针对技术分析中心、工艺研发中心产品的工艺路线进行放大规模化生产及 生产工艺改进等研发，研发内容涵盖质谱仪、色谱仪等高端仪器设备及部件以及特种血清、 培养基等高端生物试剂，展开技术路线创新与成果转化，通过多平台协作，深耕尖端科学研 究所需的生物试剂等高端试剂、高端仪器的研发及产业化，着力解决高端科研试剂、精密仪 器设备高度依赖进口、本土制造能力薄弱的问题。通过该平台，将有效加强公司的科研技术 水平和高端产品制造能力，提升公司科技创新水平及市场影响力。 同时，公司将针对细分领域品类的研发制造所涉及技术难点与核心工艺，提供从技术平 台、加工平台、特殊场地、供应链支持等在内的产业链综合公共服务支持，打造以生命科学 为主的高端科研物资装备研发制造产业集群，并将产业化研发与生产制造放在同一基地，助 力产业链相关企业减少产品开发、制造流程中的环节，促进产业链整体技术水平提高。 2、科研物资战略储备基地 本基地建设，用于保障科研行业物资供应链稳定、战略储备充足。公司对本基地的投 资用途属于科技创新领域，主要体现在：首先，本基地拟建设的仓库规格标准高、技术含 量高，如恒温恒湿仓库、低温存储仓库等具备高洁净度、精准控温等功能，并通过引入自 动货物输送机、智能监控系统等自动化管理设备，提升仓库的智能化水平；其次，本基地 通过重点科研物资的储备，可提高长三角地区科研机构科研试剂、仪器供应的稳定性，减 少突发事件导致供应中断的风险，为我国科学研究事业提供支持。 8-3-1-7 近年来，我国科学服务行业在部分领域逐步实现了的自主生产，但在高端科研仪器、耗 材等领域仍依赖于国外进口。此外，受到中美贸易战以及新冠疫情影响，我国海外贸易受限 加剧，此次新冠疫情期间，部分高端科研物资的供应已经出现中断的风险。保障科研物资供 应稳定、战略储备充足是我国科学服务行业实现快速发展的重要前提。 本项目拟建设的“科研物资战略储备基地”，针对国内空白或进口替代能力薄弱的产品 开展进出口业务并实现 6个月以上应急重点科研物资储备，其涉及生物仪器、生物试剂、生 物耗材；分析仪器、分析耗材、分析试剂、常备耗材及部分核心物料等多种类科研物资的存 贮。项目的建设有利于保障公司供应链稳定与产品高品质储备，并具备短期内应对突然事件 的能力，确保长三角地区产业机构的研发及核心生产环节不会因突发情况而突然停滞，留足 缓冲期。 3、科研物资进出口通报关平台 本平台建设，用于解决行业进出口痛点，提升进出口效率。公司对本基地的投资用途 属于科技创新领域，主要体现在对我国科学研究事业提供有力支持方面。通过优化进出口 流程，保障多品类、多规格的重要科研物资低成本快速通关，有助于高校、研究所、企业 研发部门等科研机构高效使用相关物资，并有利于国产科研产品高效出海。 科学服务行业进出口有其特殊性，其涵盖的试剂、设备、耗材等具有跨学科、品类多、 批次多、技术领域多、单品规模小、仓储运输条件复杂等特点，存储、运输过程中需进行严 格储存、迅速周转。在科研物资的进出口过程中，现有审批和物流模式手续较多，在报关、 清关过程中往往周期较长，存在运输过程中试剂损失率高、缺乏全程监管和风险控制等弊端， 不利于科学服务行业的长期发展。 本项目拟建设的“科研物资进出口及通报关平台”，重点将产业专业产品知识与政府监 管政策结合，优化进出口流程，低成本、高效率的保障多品类、多规格的重要科研物资快速 通关，缩短相关产品进出口周期。通过该平台，公司可更加便利地进行科研物资储备，同时， 通过在此场景下进行国外优势产品的技术引进、研发、吸收、再创新，并借助研发制造平台 完成科技成果的转化。 综上所述，通过保障科研行业供应链稳定、战略储备充足，并提升进出口效率，本项目 建设将对我国科研行业发展提供有力支持。 8-3-1-8 （二）本次募投项目准备和进展情况 本次募投项目建设在依托公司已有业务模式的生产销售经验、人员储备的基础上。对 于“科学服务研发转化功能型平台”，公司在产品工艺、技术参数指标和质量控制方案等方 面已积累丰富经验，并具有销售渠道和客户资源，但公司自主生产能力较为薄弱，需通过 本次募投项目建设进行加强；对于“科研物资战略储备基地”，公司已积累了现有仓库的管 理经验，可应用于新建仓库管理；对于“科研物资进出口通报关平台”，公司已积累了科研 物资通报关分类、材料准备经验，需通过本次募投项目建设加强与海关直接对接的能力。 目前募投项目土地使用权取得工作正有序开展，预计将于 2022年二季度启动项目建设， 建设周期 36个月。公司对于本次募投项目进行了充分准备，本次募投项目实施不存在重大 不确定性。 （三）已投入资金情况及募集资金存储安排 截止本募集说明书出具日，公司未对本募投项目进行资金投入。本次募集资金将进行 专户存储，不存放于上市公司控股股东或实际控制人控制的财务公司。 综上，公司本次募集资金投向属于科技创新领域，公司已就募投项目的实施进行了充 分准备，募投项目实施不存在重大不确定性或重大风险，公司具备实施募投项目的能力。 ” 1.2 发行人说明 （一）各子项目投资金额的具体明细及测算依据；土地购置费的公允性；建筑工程费的 计算过程；购置设备的主要内容、必要性、与现有设备的关系，设备价格的公允性；基本预 备费的具体内容 1、各子项目投资金额的具体明细及测算依据 本次泰坦科技生命科学总部园项目总投资额为 77,434.59万元，包含土地购置费 7,503.00 万元、建筑工程费用 45,001.51万元、设备购置及安装费用 21,600.00万元、基本预备费 3,330.08 万元。本项目分别用于科学服务研发转化功能型平台、科研物资战略储备基地及科研物资进 出口通报关平台两大部分内容，具体投资明细及情况如下： （1）科学服务研发转化功能型平台 8-3-1-9 科学服务研发转化功能型平台总投资额为 58,717.21万元，拟使用募集资金进行科研试 剂研发制造类、科研仪器研发制造类和功能辅助类子平台建设，具体资金投入情况如下： 单位：万元 资金投入类别子平台类别投资金额拟使用募集资金金额 土地购置 科研试剂研发制造类 2,017.15 2,017.15 科研仪器研发制造类 821.79 821.79 功能辅助类 378.72 378.72 小计 3,217.66 3,217.66 建筑工程 科研试剂研发制造类 19,348.18 19,348.18 科研仪器研发制造类 8,469.76 8,469.76 功能辅助类 3,438.77 3,438.77 小计 31,256.71 31,256.71 设备购置及安 装 科研试剂研发制造类 14,040.00 14,040.00 科研仪器研发制造类 3,818.00 3,818.00 功能辅助类 3,742.00 3,742.00 小计 21,600.00 21,600.00 基本预备费 科研试剂研发制造类 1,669.41 1,669.41 科研仪器研发制造类 614.39 614.39 功能辅助类 359.04 359.04 小计 2,642.84 2,642.84 项目总投资合计 58,717.21 58,717.21 投资具体明细及测算依据如下： ①土地购置 本次泰坦科技生命科学总部园项目规划总用地面积为 91.50亩，土地价格按照已签的《投 资意向书》约定的土地价格下限 80万元 /亩计算，另外各项税费 2万元 /亩，合计 82万元 /亩。 其中，科学服务研发转化功能型平台预计占地约 39.24亩，土地购置投资共计 3,217.66万元。 截至本回复报告出具日，公司已就泰坦科技生命科学总部园项目用地与隶属于上海市奉 贤区国有资产监督管理委员会的上海市工业综合开发区有限公司签署了《投资意向书》，并 8-3-1-10 说明：“地块面积为 91.50亩，土地性质为工业用地，申请用地年限 50年，土地价格 80-100 万/亩”。目前政府部门已完成土地规划调整公示流程，后续公司将在履行招拍挂程序后正式 取得土地使用权。 ②建筑工程 本平台建筑工程投资共计 31,256.71万元。主要包括新建车间、办公室及配套用房等， 建设面积主要系根据募投项目实际场地需求和历史项目经验而确定，建设单价主要系根据市 场价格和公司历史采购经验确定。建筑工程投资的具体明细如下： 单位：平方米、万元 单位 类别序号建筑名称类别主要投资明细建筑面积投资金额 造价 科研试 剂研发 制造类 1车间 小中试恒温恒湿/洁净级 24,529.02 0.52 12,755.09 车间洁净等级 2,960.00 0.82 2,427.20 车间甲类车间 5,920.00 0.50 2,960.00 2办公展示办公室常规 1,500.00 0.50 750.00 3配套用房 --418.33 -455.89 小计 35,327.35 -19,348.18 科研仪 器研发 制造类 1车间 小中试恒温恒湿/洁净级 10,220.43 0.52 5,314.62 车间洁净等级 2,960.00 0.82 2,427.20 2办公展示办公室常规 1,000.00 0.50 500.00 3配套用房 --209.17 -227.94 小计 14,389.59 -8,469.76 功能辅 1车间小中试恒温恒湿/洁净级 6,132.26 0.52 3,188.77 2办公展示办公室常规 500.00 0.50 250.00 助类 小计 6,632.26 -3,438.77 合计 56,349.20 -31,256.71 ③设备购置及安装 本平台设备购置及安装投资共计 21,600.00万元。设备投资主要系购置配套生产设备及 研发设备所产生的支出。生产设备及研发设备的数量，系基于该项目预计需求而确定；生产 设备及研发设备的价格，主要参照相同或类似规格 /型号设备的市场价格，并结合公司历史 采购经验测算得出。设备投资的具体明细如下： 8-3-1-11 单位：台/套、万元 类别序号设备名称数量单价投资额 1无热源制水设备 1 160.00 160.00 2超滤机 4 50.00 200.00 3纳滤机 4 50.00 200.00 4带搅拌不锈钢釜 5 50.00 250.00 5大型除菌过滤设备 2 100.00 200.00 6分装灌装设备 2 150.00 300.00 7细胞二氧化碳恒温培养箱 10 6.00 60.00 8普通显微镜和荧光显微镜 4 25.00 100.00 9恒温培养箱 16 5.00 80.00 10超低温冰箱 20 5.00 100.00 11生物安全柜 80 10.00 800.00 12多功能酶标仪 12 50.00 600.00 13流式细胞仪 4 85.00 340.00 14多因子检测设备 5 150.00 750.00 15灭菌锅 42 5.00 210.00 科研试剂研发16包装系统 5 150.00 750.00 制造类 17赋码系统 4 50.00 200.00 18蛋白分析设备 4 50.00 200.00 19搅拌釜 5 60.00 300.00 20通风橱 166 2.00 332.00 21大型搅拌器 20 6.00 120.00 22精密天平 40 10.00 400.00 23球磨机 5 20.00 100.00 24粉碎机 5 10.00 50.00 25筛滤设备 5 5.00 25.00 26恒温培养箱 5 5.00 25.00 27普通显微镜和荧光显微镜 4 30.00 120.00 28灭菌系统 2 50.00 100.00 29超低温冰箱 25 5.00 125.00 30旋转蒸发仪 10 5.00 50.00 31超净台 18 2.00 36.00 32小型搅拌设备 12 8.00 96.00 8-3-1-12 类别序号设备名称数量单价投资额 33自动封装设备 3 160.00 480.00 34冻干机 10 100.00 1,000.00 35均质器 5 80.00 400.00 36超低温冷柜 20 5.00 100.00 37 20L以上反应釜（温控等全套实 施） 15 38.00 570.00 38纯化设备 12 10.00 120.00 39平行反应装置 10 35.00 350.00 40流动化学装置 10 55.00 550.00 41通风房 40 8.00 320.00 42 DNA/RNA合成仪 3 120.00 360.00 43分选用流式细胞仪 1 380.00 380.00 44智能型正置荧光显微镜 1 19.00 19.00 45倒置荧光显微镜 1 46.00 46.00 46超高分辨率共聚焦显微镜 1 230.00 230.00 47微量分光光度计 1 15.00 15.00 48双色红外激光成像系统 1 75.00 75.00 49微量分光光度仪 1 38.00 38.00 50自动聚焦声波基因组剪切仪 1 45.00 45.00 51全自动核酸提取仪 1 50.00 50.00 52全自动毛细管电泳系统 1 40.00 40.00 53高通量核酸提取工作站 1 70.00 70.00 54自动石蜡切片机 1 23.00 23.00 55自动冷冻切片机 1 49.00 49.00 56全封闭组织脱水机 1 36.00 36.00 57染色机 1 45.00 45.00 58凝胶成像仪 1 14.00 14.00 59电转仪 1 10.00 10.00 60荧光定量 PCR仪 1 80.00 80.00 61数字 PCR仪 2 125.00 250.00 62超高速冷冻离心机 2 53.00 106.00 63组织研磨仪 1 15.00 15.00 64细胞组织破碎仪 1 15.00 15.00 8-3-1-13 类别序号设备名称数量单价投资额 65纯水系统 2 15.00 30.00 66蛋白纯化 2 70.00 140.00 67基因测序仪 2 120.00 240.00 68高内涵成像系统 1 350.00 350.00 小计 14,040.001包装系统 3 150.00 450.00 2赋码系统 2 50.00 100.00 3自动封装设备 2 160.00 320.00 4基础实验设备 60 6.00 360.00 5程序降温仪 1 35.00 35.00 6包埋机 1 13.00 13.00 科研仪器研发7荧光定量 PCR仪 1 80.00 80.00 制造类 8超精密加工机床/设备 5 150.00 750.00 9激光切割系统 2 150.00 300.00 10精密焊接平台 3 150.00 450.00 11材料检测/测试机 2 160.00 320.00 12贴片机 2 120.00 240.00 13其他基础加工设备 50 8.00 400.00 小计 3,818.00 1化学发光检测仪器 2 50.00 100.00 2 PH计 4 10.00 40.00 3精密天平 20 10.00 200.00 4化学发光检测仪器 3 50.00 150.00 5高分辨率质谱仪 2 150.00 300.00 6超低温冰箱 5 5.00 25.00 功能辅助类 7光谱仪 2 90.00 180.00 8超净台 5 2.00 10.00 9小型搅拌设备 6 8.00 48.00 10样品配置系统 1 200.00 200.00 11全自动生化分析仪 4 50.00 200.00 12高效液相色谱仪 3 85.00 255.00 13完整性测试仪 2 50.00 100.00 14高性能光谱仪 2 100.00 200.00 8-3-1-14 类别序号设备名称数量单价投资额 15超低温冷柜 5 5.00 25.00 16核磁共振波谱仪 1 790.00 790.00 17小动物活体成像 1 200.00 200.00 18质谱联用仪 2 90.00 180.00 19三重四级杆质谱联用仪 1 180.00 180.00 20高效气相色谱仪 2 65.00 130.00 21生化分析仪 2 82.00 164.00 22血液分析仪 1 45.00 45.00 23血气分析仪 1 20.00 20.00 小计 3,742.00 合计 21,600.00 ④基本预备费 本平台基本预备费共计 2,642.84万元，按照工程预算一般惯例，计算公式为取建设投资 中建筑工程费、设备购置及安装费之和的 5%。主要是指在项目实施中可能发生、但在项目 决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，或称工程建设不可预见费。一般由下列三 项内容构成： 第一，在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用； 经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。 第二，一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。 第三，竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。 （2）科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台 科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台总投资额为 18,717.38万元，拟使 用募集资金具体资金投入情况如下： 单位：万元 序号项目投资金额拟使用募集资金金额 1土地购置 4,285.34 4,285.34 2建筑工程 13,744.80 13,744.80 3基本预备费 687.24 687.24 8-3-1-15 合计 18,717.38 18,717.38 投资具体明细及测算依据如下： ①土地购置 本次泰坦科技生命科学总部园项目规划总用地面积为 91.50亩，土地价格约 82万元 /亩 （含相关税费）。其中，科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台预计占地约 52.26亩，土地购置投资共计 4,285.34万元。 截至本回复出具日，公司已就泰坦科技生命科学总部园项目用地与隶属于上海市奉贤区 国有资产监督管理委员会的上海市工业综合开发区有限公司签署了《投资意向书》，并说明： “地块面积为 91.50亩，土地性质为工业用地，申请用地年限 50年，土地价格 80-100万/亩。” ②建筑工程 本平台建筑工程投资共计 13,744.80万元。主要包括新建仓库，建设面积主要系根据募 投项目实际场地需求和历史项目经验而确定，建设单价主要系根据市场价格和公司历史采购 经验确定。建筑工程投资的具体明细如下： 单位：平方米、万元 序号建筑名称主要投资明细建筑面积 单位造价（含装 修） 投资金额 1仓库 恒温恒湿 7,640.00 0.42 3,208.80 低温存储 6,000.00 0.60 3,600.00 常规 13,640.00 0.40 5,456.00 甲类危险品 2,960.00 0.50 1,480.00 合计 30,240.00 13,744.80 ③基本预备费 本平台基本预备费共计 687.24万元，按照工程预算一般惯例，计算公式为取建设投资中 建筑工程费的 5%。主要是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出， 需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成： 第一，在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用 ; 经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。 8-3-1-16 第二，一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。 第三，竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。 2、土地购置费的公允性及建筑工程费的计算过程 （1）土地购置费的公允性 公司已就泰坦科技生命科学总部园项目用地与隶属于上海市奉贤区国有资产监督管理 委员会的上海市工业综合开发区有限公司签署了《投资意向书》，其中约定： “地块面积为 91.50 亩，土地性质为工业用地，申请用地年限 50年，土地价格 80-100万/亩”。 本次泰坦科技生命科学总部园项目土地价格测算为 82万元/亩（含相关税费），该价格 取《投资意向书》约定的价格下限 80万元/亩并增加 2万/亩的税费，若未来实际招拍挂确定 的价格高于该价格，多出部分将由公司使用自有资金进行补足。项目规划总用地面积为 91.50 亩，其中，科学服务研发转化功能型平台预计占地约 39.24亩，土地购置投资共计 3,217.66 万元；科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台预计占地约 52.26亩，土地购置 投资共计 4,285.34万元。 本项目土地购置地点为上海市奉贤区，经公开信息查询，同区可比项目未能获取，因此 选取上海市上市公司所投建的可比项目进行比较。由于市内不同地区土地价格差异较大，因 此选取地域上与奉贤区同为上海市偏远地区的区域进行对比。根据公开资料显示其他上市公 司在上海地区土地购置单价的具体情况如下： 单位：万元/亩、万元 公司股票代码项目名称地点土地亩数单位造价金额 中微公司 688012.SH 中微产业化 基地建设项 目 （上海）自由贸易试 验区临港新片区 157.541 74.74 11,775.00 天岳先进 A21094.SH 碳化硅半导 体材料项目 （上海）自由贸易试 验区临港新片区 100.102 75.35 7,542.00 艾为电子 688798.SH 研发中心建 设项目 （上海）自由贸易试 验区临港新片区 29.95 104.47 3,129.00 注：可比项目信息来源为上述公司招股说明书等公开披露文件。 由上表可看出上市公司可比土地购置价格区间为 74.74-104.47万元/亩，本次募投项目土 1公开资料显示为占地面积 105,030.6平方米，此处统一按照 666.7：1折亩计算 2公开资料显示为占地面积 66,733.5平方米，此处统一按照 666.7：1折亩计算 8-3-1-17 地价格约 82万/亩（含相关税费），与同市可比项目不存在显著差异，具备公允性。 （2）建筑工程费的计算过程 主要包括新建车间、办公室及配套用房等，建设面积主要系根据募投项目实际场地需求 和历史项目经验而确定，建设单价主要系根据市场价格和公司历史采购经验确定。详见本问 题“ 1.2 发行人说明”之“（一）、1、各子项目投资金额的具体明细及测算依据”中， “（1） 科学服务研发转化功能型平台”、“（2）科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台” 中的“②建筑工程”内容。 3、购置设备的主要内容、必要性、与现有设备的关系，设备价格的公允性 （1）购置设备的主要内容、必要性、与现有设备的关系 ①公司目前设备情况 公司目前设备主要包括两类：一类主要用于化学试剂类产品质量控制，包括液质联用仪、 四极杆质谱仪、高效液相色谱仪、电感耦合等离子发射光谱仪、气相色谱仪、旋光仪等设备； 一类主要用于化学类产品的研发工艺，包括通风橱、旋转蒸发仪、真空泵、天平、小型反应 釜、手套箱等设备。 ②本次募投项目拟新增设备情况及必要性 本次募投项目共涉及 2大类 17种产品的并行研发与制造，主要包括：①科研试剂类 9 种：新型培养基系列、特种血清系列、转染试剂 /免疫磁珠等、生化试剂、生物试剂（盒）、 生物酶/蛋白/抗体系列、氘代试剂、各类标准品 /高纯分子、光谱质谱及色谱试剂；②科研仪 器类 8种：质谱仪、高性能色谱仪、光谱仪、前处理设备（微波消解仪等）、高端生物仪器 （数字 PCR等）、高速离心机、高真空隔膜泵、高精度恒温设备等。 本次募投项目新增设备，系围绕上述生产产品的研发工艺、制造生产、质量控制等方面 进行购置： 研发工艺类设备方面，少量设备属于新增的化学类研发，如通风橱、小型搅拌设备等， 与现有设备相同；大部分设备属于生物类研发的设备，如恒温培养箱、基因组剪切仪、全自 动核酸提取仪等，公司目前尚无相关设备； 制造生产类设备方面，主要针对生物、化学类试剂的放大生产及仪器制造，全部系针对 8-3-1-18 本次募投项目购置的新设备，公司目前暂无相关设备； 质量控制类设备方面，本次募投项目购置包括高效液相色谱仪、高性能光谱仪、三重四 极杆质谱联用仪等，与现有公司设备相似，但应用的领域存在差别，对应的产品型号及性能 也会有差异。如用于生物的质谱仪在指标上包括低水平 PTM 分析、多通道相对定量（使用 同量异序质量标记）、完整蛋白质表征、小分子 MSn分析等，公司现有用于化学的质谱仪主 要是 MRM 定量分析与产物离子谱图生成相结合，用于谱库检索、化合物筛查和确认。 综上，公司有必要通过购置新一批设备为本次募投项目的实施提供支撑。 设备具体分类如下： 序 号 功能 分类 设备内容 投资额 (万元) 设备用途 与现有设 备的区别 1 研发 工艺 细胞二氧化碳恒温培养箱、普通显微镜和荧 光显微镜、恒温培养箱、超低温冰箱、生物 安全柜、多功能酶标仪、流式细胞仪、多因 子检测设备、蛋白分析设备、通风橱、精密 天平、旋转蒸发仪、超净台、小型搅拌设备、 均质器、超低温冷柜、基础实验设备、DNA/RNA 合成仪、分选用流式细胞仪、智能型正置荧 光显微镜、倒置荧光显微镜、超高分辨率共 聚焦显微镜、微量分光光度计、双色红外激 光成像系统、微量分光光度仪、自动聚焦声 波基因组剪切仪、全自动核酸提取仪、全自 动毛细管电泳系统、高通量核酸提取工作站、 凝胶成像仪、电转仪、荧光定量 PCR仪、数 字 PCR仪、超高速冷冻离心机、组织研磨仪、 细胞组织破碎仪、基因测序仪、高内涵成像 系统 7,910 用于募投项 目中化学及 生物类产品 研究、工艺 开发等，以 生物类为主 少部分属 于化学类 研发设备， 与现有设 备相同；大 部分属于 生物类研 发设备，目 前未有同 类设备。 2 制造 生产 无热源制水设备、超滤机、纳滤机、带搅拌 不锈钢釜、大型除菌过滤设备、分装灌装设 备、灭菌锅、包装系统、赋码系统、搅拌釜、 大型搅拌器、球磨机、粉碎机、筛滤设备、 灭菌系统、自动封装设备、冻干机、 20L以上 反应釜（温控等全套实施）、纯化设备、平 行反应装置、流动化学装置、通风房、程序 降温仪、自动石蜡切片机、自动冷冻切片机、 全封闭组织脱水机、染色机、包埋机、纯水 系统、蛋白纯化、超精密加工机床/设备、激 光切割系统、精密焊接平台、贴片机、其他 基础加工设备 9,936 用于募投项 目中生物试 剂、高纯化 合物的生产 和仪器产品 的组装、关 键零部件的 开发 目前公司 未购置相 关的设备， 属于本项 目新增设 备 8-3-1-19 序 号号 功能 分类 设备内容 投资额 (万元) 设备用途 与现有设 备的区别 3 质量 控制 化学发光检测仪器、PH计、高分辨率质谱仪、 光谱仪、样品配置系统、全自动生化分析仪、 高效液相色谱仪、完整性测试仪、高性能光 谱仪、核磁共振波谱仪、小动物活体成像、 质谱联用仪、三重四极杆质谱联用仪、高效 气相色谱仪、生化分析仪、血液分析仪、血 气分析仪、材料检测/测试机 3,754 用于生产的 产品的质量 分析检测 目前公司 有类似设 备应用，属 于分析检 测量增大、 生物类产 品检测标 准差异带 来的新增 设备购置 合计 21,600 -- （2）设备价格的公允性 本次募投项目在确定设备采购价格时，综合考虑了如下因素；（1）相同或类似规格 /型 号设备目前的市场价格；（2）公司过往对相同或类似规格 /型号设备的采购价格；（3）近期 设备供应商、代理商就相关设备提供的报价单；（4）公开渠道可检索到的其他价格信息（如 其公开网站招标曾披露的相同或类似规格/型号设备的采购价格）。 本次募投项目设备采购价格测算具备公允性，对于预计采购金额 200万元以上的设备， 价格公允性具体分析如下： 序号设备名称 预计采购数 量（台/个） 预计采购单 价（万元） 预计采购金 额（万元） 价格公允性分析 1超滤机 4 50.00 200.00 参考杭州科膜工业超滤系统市 场价格 55万元，结合市场波动 情况估算本项目采购单价为 50 万元，与市场价格接近，具备公 允性。 2纳滤机 4 50.00 200.00 参考定制纳滤系统市场价格 50 万元，结合市场波动情况估算本 项目采购单价为 50万元，与市 场价格相同，具备公允性。 3 带搅拌不锈 钢釜 5 50.00 250.00 根据供应商厂家报价，定制 50L 高温高压双层夹套反应釜 + Huber Unistat 510w市场价格 53万 元，结合市场波动情况估算本项 目采购单价为 50万元，与市场 价格接近，具备公允性。 4大型除菌过 2 100.00 200.00 参考密理博类似产品 Mini 8-3-1-20 序号设备名称 预计采购数 量（台/个） 预计采购单 价（万元） 预计采购金 额（万元） 价格公允性分析 滤设备 Pellicon市场价格 110万元，结合 市场波动情况估算本项目采购 单价为 100万元，与市场价格接 近，具备公允性。 5 分装灌装设 备 2 150.00 300.00 参考中国政府采购网，公开披露 中标项目中同类设备采购价格 159.5万元，结合市场波动情况 估算本项目采购单价为 150万 元，与采购价格接近，具备公允 性。 6 化学发光检 测仪器 5 50.00 250.00 参考公开网站披露中标项目中 同类设备采购价格 51.5万元， 结合市场波动情况估算本项目 采购单价为 50万元，与采购价 格接近，具备公允性。 7 普通显微镜 和荧光显微 镜 8 27.50 220.00 公司 2018年采购的品牌型号 NIKON TS2-FL价格为每台 21.6万 元，因此类设备为定制化产品， 型号不同价格略有差异，根据本 项目所需设备特点估算采购单 价为 27.5万元。 8超低温冰箱 50 5.00 250.00 根据供应商厂家报价，thermo超 低温冰箱 905GP-ULTS市场价格 7.4万元，结合国产品牌价格相 对较低的情况估算本项目采购 单价为 5万元，具备公允性。 9生物安全柜 80 10.00 800.00 根据供应商厂家报价， Thermo 类似型号 2030i 1.5m市场价格 19.6万元，结合国产品牌价格相 对较低的情况，估算本项目采购 单价为 10万元，与市场价格接 近，具备公允性。 10 多功能酶标 仪 12 50.00 600.00 公司 2021年采购的品牌型号 MD ID5（含 3Q）价格为每台 53万元， 结合市场波动情况估算本项目 采购单价为 50万元，接近实际 采购价格，具备公允性。 11流式细胞仪 4 85.00 340.00 公司 2018年采购的品牌型号 Beckman DxFLEX B5-R3-V0价格 为每台 84.6万元，结合市场波 动情况估算本项目采购单价为 85万元，接近实际采购价格， 8-3-1-21 序号设备名称 预计采购数 量（台/个） 预计采购单 价（万元） 预计采购金 额（万元） 价格公允性分析 具备公允性。 12 多因子检测 设备 5 150.00 750.00 参考公开网站披露中标项目中 同类设备采购价格 129万元，因 此类设备为定制化产品，型号不 同价格略有差异，根据本项目所 需设备特点估算采购单价为 150 万元。 13灭菌锅 42 5.00 210.00 公司采购的品牌型号 Hirayama 灭菌锅 HVE-50 价格为每台 5.9 万元，结合市场波动情况估算本 项目采购单价为 5万元，接近实 际采购价格，具备公允性。 14包装系统 8 150.00 1,200.00 参考公开网站披露中标项目中 同类设备采购价格 220万元，结 合国产品牌价格相对较低的情 况估算本项目采购单价为 150 万元，具备公允性。 15赋码系统 6 50.00 300.00 参考公开网站披露中标项目中 同类设备采购价格 45万元，因 此类设备为定制化产品，型号不 同价格略有差异，根据本项目所 需设备估算采购单价为 50万 元。 16 蛋白分析设 备 4 50.00 200.00 公司 2020年采购同类型蛋白分 析设备价格为每台 63万元，结 合国产品牌价格相对较低的情 况，估算本项目采购单价为 50 万元，具备公允性。 17搅拌釜 5 60.00 300.00 参考德地氏搅拌釜配套 Huber Unistat 510w市场价格 70万 元，结合国产品牌价格相对较低 的情况，估算本项目采购单价为 60万元，具备公允性。 18通风橱 166 2.00 332.00 公司采购同类型通风柜 +边台价 格为每台 1.8万元，结合市场波 动情况估算本项目采购单价为 2 万元，接近实际采购价格，具备 公允性。 19精密天平 60 10.00 600.00 根据供应商厂家报价，Mettler类 似型号 XPR15002市场价格 11万 元，结合市场波动情况估算本项 目采购单价为 10万元，与市场 8-3-1-22 序号设备名称 预计采购数 量（台/个） 预计采购单 价（万元） 预计采购金 额（万元） 价格公允性分析 价格接近，具备公允性。 20 高分辨率质 谱仪 2 150.00 300.00 参考公开网站披露中标项目中 品牌型号为 Wates Xevo G2-XS Tof 设备采购价格 163.4万元， 结合国产品牌价格相对较低的 情况，估算本项目采购单价为 150万元，具备公允性。 21 样品配置系 统 1 200.00 200.00 根据公司向供应商询价结果，初 步报价为 200万元/台，与本项 目拟采购价格相同，本项目采购 价格公允。 22 自动封装设 备 5 160.00 800.00 根据公司向供应商询价结果，初 步报价为 150万元/台，与本项 目拟采购价格相同，本项目采购 价格公允。 23冻干机 10 100.00 1,000.00 根据供应商厂家报价，Christ冻 干机 Epsilon 2-6D市场价格 100-200万元不等，本项目采购 单价为 100万元，具备公允性。 24 全自动生化 分析仪 4 50.00 200.00 参考公开网站披露中标项目中 品牌型号迈瑞 BS-860设备采购 价格 53.9万元，结合市场波动 情况估算本项目采购单价为 50 万元，与采购价格接近，具备公 允性。 25 高效液相色 谱仪 3 85.00 255.00 参考公开网站披露中标项目中 品牌型号为 Wates Alliance e2695 设备采购价格 75.5万元，因此 类设备为定制化产品，型号不同 价格略有差异，根据本项目所需 设备估算采购单价为 85万元。 26 高性能光谱 仪 2 100.00 200.00 参考公开网站披露中标项目中 品牌型号为 Bruker SENTERRA Ⅱ设备采购价格 99.8万元，结 合市场波动情况估算本项目采 购单价为 100万元，与采购价格 接近，具备公允性。 27均质器 5 80.00 400.00 根据供应商厂家报价，IKA型号 DISPAX-REACTOR. DR 2000高剪 切在线分散机市场价格 100万， 结合国产品牌价格相对较低的 情况，估算本项目采购单价为 8-3-1-23 序号设备名称 预计采购数 量（台/个） 预计采购单 价（万元） 预计采购金 额（万元） 价格公允性分析 80万元，具备公允性。 28 20L以上反应 釜（温控等全 套实施） 15 38.00 570.00 根据供应商厂家报价，品牌定制 20LDW RU 双层夹套反应釜 + Huber Unistat 510w市场价格 40万 元，结合市场波动情况估算本项 目采购单价为 38万元，与市场 价格接近，具备公允性。 29 平行反应装 置 10 35.00 350.00 公司 2021年品牌型号 Radleys 定制采购价格为每台 30万元， 因此类设备为定制化产品，型号 不同价格略有差异，根据本项目 所需设备估算采购单价为 35万 元。 30 流动化学装 置 10 55.00 550.00 参考公开网站披露中标项目中 品牌型号为德国水尔 SEALAutoAnalyzer3设备采购价格 69.8万元，结合国产品牌价格相 对较低的情况，估算本项目采购 单价为 55万元，具备公允性。 31通风房 40 8.00 320.00 公司 2020年同类设备采购价格 为每台 8.5万元，结合市场波动 情况估算本项目采购单价为 8 万元，接近实际采购价格，具备 公允性。 32 基础实验设 备 60 6.00 360.00 公司 2020年同类设备价格为每 台 6万元，结合市场波动情况估 算本项目采购单价为 6万元，接 近实际采购价格，具备公允性。 33 核磁共振波 谱仪 1 790.00 790.00 参考公开网站披露中标项目中 品牌型号为 Bruker AVANCE NEO 600M设备采购价格 701万元， 因此类设备为定制化产品，型号 不同价格略有差异，根据本项目 所需设备特点估算采购单价为 790万元。 34 DNA/RNA合成 仪 3 120.00 360.00 参考公开网站披露 2019年中标 项目中品牌型号为 K&A H-16设 备采购价格 90万元，因此类设 备为定制化产品，型号不同价格 略有差异，根据本项目所需设备 特点估算采购单价为 120万元。 35分选用流式 1 380.00 380.00 公司 2019年品牌型号 BD AriaIII 8-3-1-24 序号设备名称 预计采购数 量（台/个） 预计采购单 价（万元） 预计采购金 额（万元） 价格公允性分析 细胞仪设备采购价格为每台 440万元， 结合国产品牌价格相对较低的 情况，估算本项目采购单价为 380万元，具备公允性。 36 超高分辨率 共聚焦显微 镜 1 230.00 230.00 公司 2019年品牌型号 Leica TCS SP8 SR采购价格为每台 265万 元，结合国产品牌价格相对较低 的情况，估算本项目采购单价为 230万元，具备公允性。 37数字 PCR仪 2 125.00 250.00 参考公开网站 2018年披露中标 项目中品牌型号为 Bio-rad QX200 设备采购价格 148万元，结合国 产品牌价格相对较低的情况，估 算本项目采购单价为 125万元， 具备公允性。 38基因测序仪 2 120.00 240.00 参考公开网站 2020年披露中标 项目中品牌型号为 Thermo 3500DX设备采购价格 184.6万 元，结合国产品牌价格相对较低 的情况，估算本项目采购单价为 120万元，具备公允性。 39 高内涵成像 系统 1 350.00 350.00 参考公开网站 2020年披露中标 项目中品牌型号为 MD ImageXpress Micro Confocal设备 采购价格 339万元，结合市场波 动情况估算本项目采购单价为 350万元，与采购价格接近，具 备公允性。 40 小动物活体 成像 1 200.00 200.00 参考公开网站 2018年披露中标 项目中品牌型号为 PE IVIS Lumina XRMS设备采购价格 191 万元，结合市场波动情况估算本 项目采购单价为 200万元，与采 购价格接近，具备公允性。 41 超精密加工 机床/设备 5 150.00 750.00 根据公司向供应商询价结果，初 步报价为 150万元/台，与本项 目拟采购价格相同，本项目采购 价格公允。 42 激光切割系 统 2 150.00 300.00 参考公开网站 2021年披露中标 项目中品牌型号为 8000*2500 MK-PX8025设备采购价格 171万 元，结合国产品牌价格相对较低 8-3-1-25 序号设备名称 预计采购数 量（台/个） 预计采购单 价（万元） 预计采购金 额（万元） 价格公允性分析 的情况，估算本项目采购单价为 150万元，具备公允性。 43 精密焊接平 台 3 150.00 450.00 参考公开网站 2020年披露中标 项目中哈尔滨工大焊接科技有 限公司定制的精密焊接平台设 备采购价格 182万元，结合国产 品牌价格相对较低的情况，估算 本项目采购单价为 150万元，具 备公允性。 44 材料检测/测 试机 2 160.00 320.00 公司 2020年品牌型号 Instron/英 斯特朗 Micro Tester5982采购价 格为每台 308019美元，结合市 场波动情况估算本项目采购单 价为 160万元，接近实际采购价 格，具备公允性。 45贴片机 2 120.00 240.00 参考公开网站 2020年披露中标 项目中品牌型号为松下 NPM-D3A设备采购价格 115万 元，因此类设备为定制化产品， 型号不同价格略有差异，根据本 项目所需设备特点估算采购单 价为 120万元。 46 基础加工设 备 50 8.00 400.00 主要参考公司过往对相同或类 似规格/型号设备的采购价格以 及近期设备供应商、代理商就相 关设备提供的报价单价格，采购 价格具备公允性。 47 其他（采购总 额小于 200万 元的各类设 备，包括旋转 蒸发仪、小型 搅拌设备、超 净台、超低温 冷柜、纯化设 备、超高速冷 冻离心机等） 201 -3,333.00 主要参考公司过往对相同或类 似规格/型号设备的采购价格以 及近期设备供应商、代理商就相 关设备提供的报价单价格，采购 价格具备公允性。 合计 916 -21,600.00 - 4、基本预备费的主要内容 基本预备费的主要内容，请见本问题之“ 1.2 发行人说明”之“（一）、1、各子项目投 8-3-1-26 资金额的具体明细及测算依据”中， “（1）科学服务研发转化功能型平台”之“④基本预备 费”以及“（2）科研物资战略储备基地及科研物资进出口通报关平台”之“③基本预备费”。 （二）结合本次募投土地使用权和环评批复的预计取得时间，分析本次募投项目实施的 必要性和时效性 1、本次募投土地使用权和环评批复的预计取得时间 （1）本次募投土地使用权预计取得时间 公司已在募集说明书“第三章本次募集资金使用的可行性分析”之“三、本次募集资 金投资项目涉及立项、土地、环保等有关审批、批准或备案事项的进展、尚需履行的程序及 是否存在重大不确定性”中，补充披露如下： “ 经取得上海市人民政府、上海市奉贤区人民政府、上海市规划和自然资源局出具的《上 海市规划和自然资源局控制性详细规划设计任务书（沪规划资源详字 [2021]232号）》（以下简 称“《任务书》 ”），及上海市奉贤区人民政府出具的《关于在上海奉贤综合保税区引进上海泰 坦科技股份有限公司建设“泰坦科技生命科学总部园项目 ”的说明》（以下简称“”）， 《项目说明》 并与奉贤综合保税区管理委员会进行沟通确认，目前土地使用权取得进展顺利，后续流程为： ①上海市奉贤区人民政府、上海市规划和自然资源局进行土地规划调整工作。拟于奉贤 综合保税区引入 “泰坦科技生命科学总部园项目 ”，从土地使用、绿化水系、综合交通等方面 对用地布局进行优化调整。土地规划调整工作正在进行中，已于 2021年 10月 20日在上海 奉贤规划和自然资源局官方网站进行公示及意见征询3，公示期 1个月。截至本募集说明书 出具日，政府部门已完成土地规划调整工作。 ②土地规划调整完成后， 2022年 1月奉贤区人民政府对土地规划最终批复确认，并启动 土地招拍挂流程。根据现有进度安排，预计在 2022年一季度取得土地。 ” 2021年 10月 15日，上海市人民政府、上海市奉贤区人民政府、上海市规划和自然资源 3详见上海奉贤规划和自然资源局官方网站“《上海市奉贤区南桥新城 FXC1-0020单元控制性详细规划 23 街坊局部调整》公示”，网址： https://www.fengxian.gov.cn/gtj/ghgl/20211020/005002_298351a9-c34c-4b66-a21e-fb58eb772d19.htm。公示期 2021年 10月 20日至 2021年 11月 19日。 8-3-1-27 局对本次规划调整出具了《任务书》，任务书项目名称为 “上海市奉贤区南桥新城 FXC1-0020 单元控制性详细规划 23街坊局部调整”，调整地块位于奉贤综合保税区，规划调整动因为“园 区拟引入上海泰坦科技股份有限公司建设泰坦科技生命科学总部园项目，主导产业为生物医 药研发及制造，对用地布局和空间提出新的要求，启动本次规划调整工作”。 2021年 10月 19日，奉贤综合保税区管理委员会出具了《关于在奉贤综合保税区引进上 海泰坦科技股份有限公司建设“泰坦科技生命科学总部园项目 ”的说明》，对目前的项目进度进 行了确认：“现该项目已启动规划方案征询，目前各项工作正有序推进，进展顺利。取得相 关批复后将由奉贤规划和自然资源局拟按规定启动土地储备、招拍挂程序”。 2021年 10月 22日，上海市奉贤区人民政府出具了《项目说明》，对项目进展进行了确 认：“拟同意在上海奉贤综合保税区（ 20单元 23-04）地块引进上海泰坦科技股份有限公司建 设泰坦科技生命科学总部园项目。..地块面积约为 91.5亩，总建筑面积 86,589.20平方米。 该项目聚焦生物医药、新材料、大健康、基础研究等产业领域的研发升级，拟实现从生物高 端试剂、高端仪器开发、生产、检测、储备以及进出口一体化业务开展，形成以生命科学方 向为主，集研发制造、进出口以及物资储备于一体的综合保税区生命科学产业基地。该项目 符合区产业发展导向，将有效提高园区土地经济效益，未来将作为区战略性新兴产业培育基 地的组成部分，推动区高科技新兴产业发展。现该项目各项工作正有序推进，进展顺利”。 截至本回复出具日，公司已就泰坦科技生命科学总部园项目用地与隶属于上海市奉贤区 国有资产监督管理委员会的上海市工业综合开发区有限公司签署了《投资意向书》，上海市 工业综合开发区有限公司支持泰坦科技进入上海市工业综合开发区发展，并对用地的位置、 面积、出让价格范围等进行了初步约定，约定地块面积为 91.50亩，土地性质为工业用地， 土地价格 80-100万/亩。 由于后续土地使用权取得仍需进行招拍挂等流程，最终实际取得土地使用权的时间及价 格存在不确定性。公司已在募集说明书“第五章与本次发行相关的风险因素”之“三、对 本次募投项目的实施过程或实施效果可能产生重大不利影响的因素”补充披露相关风险： “ （二）无法取得募投项目土地的风险 关于募投项目土地使用权的取得事宜，经政府相关部门确认，已于 2021年 10月 20日 8-3-1-28 在上海奉贤规划和自然资源局官方网站进行公示及意见征询，截至本募集说明书出具日， 已完成土地规划调整，之后启动土地招拍挂程序。募投项目用地的土地使用权招拍挂程序 尚未履行，公司将在招拍挂程序履行完毕后与国土相关部门签订土地使用权出让合同，积极 办理土地使用权证相关手续。公司已就该项目用地与上海市奉贤区国资委下属相关单位上海 市工业综合开发区有限公司签署了相关投资意向书。 公司预计取得上述土地不存在实质性障碍，但上述土地的竞拍结果尚存在一定的不确定 性。若公司不能获得上述土地的使用权，将对募投项目的实施产生不利影响。 …… （五）土地使用权取得价格高于测算的风险 本次募投项目的土地价格测算，按照公司目前与上海市工业综合开发区有限公司签署的 《投资意向书》约定的土地价格 80-100万元/亩的下限，即 80万元/亩，加上各项税费 2 万元/亩，合计 82万元/亩。由于最终的土地价格需在招拍挂等流程后确定，若未来最终确 定的价格高于该测算价格，将导致募投项目土地投入高于募集资金规划金额，则高出部分 将由公司使用自有资金进行补足。 ” （2）本次募投环评批复预计取得时间 经查阅上海市奉贤区关于建设项目环境影响评价文件审批的公开信息，奉贤区环评审批 通过电子材料进行网上申请，办理流程包括：环评申请材料准备、申请与受理（确认申请材 料齐备后 5个工作日内受理）、审查与决定（ 6个工作日）、颁证与送达（ 10个工作日），环 评审批流程全部完成约 1个月时间，可以与土地的招拍挂流程同步进行。由于环评的申请需 要在项目的建设方案经市区两级政府有关部门会审通过后提交，预计将于 2022年 1月提交 申请、2022年 2月取得环评批复。 2、本次募投项目实施的必要性和时效性 （1）本募投项目实施的必要性 ①增强公司自主研发及生产能力 科学服务行业涉及产品种类众多，涵盖了科研试剂、仪器仪表、分析检测设备、各类实 8-3-1-29 验耗材、实验室专业设计建设、科研信息化系统等多个领域。从行业整体来看，目前国内在 一些基础领域和低端产品上已实现了部分进口替代，但整体上仍以国外品牌为主；从公司自 身来看，目前公司主要生产模式为 OEM模式，提高自主研发生产能力有助于进一步提高服 务效率、把控产品质量。 公司拟在本次募投项目中建设产业化研发平台，主要针对技术分析中心、工艺研发中心 产品的工艺路线进行放大规模化生产及生产工艺改进等研发。研发内容涵盖质谱仪、色谱仪 等高端仪器设备及部件以及特种血清、培养基等高端生物试剂，通过研究国外优势产品，在 此基础上进行引进吸收，并展开技术路线创新与成果的转化，着力解决高端科研试剂、精密 仪器设备高度依赖进口、本土制造能力薄弱的问题。同时，通过在新建生产基地购置相关生 产及检测设备、引进生产及管理人员完成产线建设，形成规模化生产能力，提高生产排单的 灵活性，助力公司实现研发成果转化与自主生产。 ②提高公司战略储备能力，保障产品供应稳定性 本项目拟在上海奉贤综合保税区建设“科研物资战略储备基地 ”，项目的建设能够保障重 点产品的高品质储备，提高公司供应链的稳定性，并使公司具备短期内应对突然事件的能力。 储备基地可以支撑公司规模持续扩大后的仓储需求，是公司未来打造科学服务全产业链服务 的重要一环，也是公司保证客户需求及时响应的重要保证。 ③优化进出口流程，提升进出口效率 公司通过搭建进出口平台，将进一步丰富公司产品类型及种类，并搭建科研物资应用场 景，为客户进行科学研发提供更多的产品选择，为公司供应链升级打下基础。 同时，由于科学服务领域产品种类众多、仓储运输条件复杂，相关产品报关、清关过程 中往往时间较长，一方面导致客户收货周期较长，另一方面不利于保障产品品质。本项目建 设的通报关平台，重点将产业专业产品知识与政府监管政策结合，低成本、高效率的保障多 品类、多规格的重要科研物资快速通关。项目建设在保税区内，可有效简化进出口流程，缩 短进出口周期，结合公司拟建设的多种类保税仓库，保障科研物资的产品品质。 （2）本次募投实施的时效性 根据政府部门对本次募投项目用地的审批进度，预计公司将于 2022年一季度完成环评 批复并取得土地使用权，同期启动项目建设、进行募集资金投入。若公司本次向不特定对象 8-3-1-30 发行股票于 2022年一季度完成并取得募集资金，则可以与募投项目建设启动基本同步，使 用募集资金支持项目建设。 综上，本次募集资金取得及投入与项目建设时间相匹配，具备时效性。 1.3申报会计师核查程序及意见 （一）核查程序 申报会计师履行了以下核查程序： 1、查阅与本次募投项目有关的董事会文件及可行性研究报告，了解本次募投项目各子 项目的资金使用安排、占地面积、预计实施时间及进度计划，了解各项目募集资金的投向领 域、使用安排与管理； 2、访谈公司管理层及相关重要项目负责人，对募投项目整体情况进行了了解； 3、获取发行人本次募集资金项目具体明细及测算表，对募集资金项目测算依据及测算 过程进行了核查与分析； 4、查询其他上市公司可比项目的相关公告，分析公司与其他上市公司可比项目在土地 价格公允性方面的差异； 5、获取公司规划的各项支出明细及设备单价，结合市场价格、供应商报价单及公开可 查询价格信息等，核查本次募投项目设备采购价格的公允性；访谈公司管理层及相关重要项 目负责人，对购置设备的主要内容、与现有设备的关系及采购的必要性进行核查与分析； 6、查阅与募集资金项目用地有关的各项文件，包括但不限于《上海市规划和自然资源 局控制性详细规划设计任务书（沪规划资源详字[2021]232号）》、《关于在上海奉贤综合保税 区引进上海泰坦科技股份有限公司建设 “泰坦科技生命科学总部园项目 ”的说明》，分析与核查 本次募投项目实施的必要性和时效性。 （二）核查意见 经核查，申报会计师认为： 1、公司本次募投项目中各子项目的资金使用安排、占地面积、预计实施时间及进度计 划具备合理性；募集资金各项用途主要投资于科技创新领域； 8-3-1-31 2、公司募投项目各子项目投资金额的具体明细及测算依据具备合理性；公司土地购置 费用价格公允；建筑工程费的计算过程合理。公司本次募投项目购置设备主要系围绕相关产 品的研发工艺、制造生产线、质量控制体系等方面进行的购置。其中，部分质量控制类设备 与公司现有设备相似；研发工艺、制造生产类设备全部系针对本次募投项目全新购置的设备， 公司目前暂无相关设备。公司通过购置设备为本次募投项目的实施提供相应支撑，具有必要 性，设备的价格具备公允性；基本预备费的具体内容具有合理性； 3、结合本次募投土地使用权和环评批复的预计取得时间，本次募投项目的实施具有必 要性和时效性。 问题5.关于募投项目影响及效益预计 发行人拟投入募集资金金额 77,434.59万元用于建设泰坦科技生命科学总部园项目。本 项目达产后每年可以实现净利润 1.18亿元，可以测算出项目的税后全部投资回收期为 8.17 年（含建设期 3年），税后投资内部收益率 13.39%，税后净现值为 4,316.54万元。 请发行人说明：（ 1）截至董事会决议日前，本次募投项目的已投资金额情况，募集资 金是否用于置换董事会前已投资金额；（ 2）在募投项目建设达到预定可使用状态后，相关 折旧、摊销等费用对公司财务状况的影响；（3）模拟测算 IPO募投项目及本次募投项目全 部投入完成的情况下公司的资产构成情况，与同行业可比公司的差异及原因；（ 4）本次募 投项目收益情况的具体测算过程、测算依据，产品销售价格、采购成本的合理性；各年预测 收入的具体计算过程和可实现性，分析引用的相关预测数据是否充分考虑供给增加后对产品 价格和毛利率的影响等因素。 请申报会计师核查并发表明确意见；核查本次各募投项目投资数额的测算依据、过程、 结果的合理性，募投项目的效益测算结果是否具备谨慎性及合理性，并发表明确意见。 回复： 5.1发行人说明 （一）截至董事会决议日前，本次募投项目的已投资金额情况，募集资金是否用于置换 董事会前已投资金额 截至 2021年 7月 5日董事会决议日前，公司未向本次募投项目投入任何资金和垫付费 用，不存在需使用募集资金置换已投资金额的情况。 8-3-1-32 （二）在募投项目建设达到预定可使用状态后，相关折旧、摊销等费用对公司财务状况 的影响 本次募投项目的折旧摊销测算的参数如下： 折旧及摊销参数选择 固定资产类别使用寿命 (年)预计净残值率年折旧率 土地使用权 50 0% 2.00% 房屋及建筑物 40 5% 2.38% 机器设备 10 5% 9.50% 办公及电子设备 5 5% 19.00% 本次募投项目建设达到预定可使用状态后，每年预计新增折旧、摊销金额如下： 8-3-1-33 固定资产折旧及无形资产摊销 T+1 T+2 T+3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T+10合计 投资： 建筑工程投资 21,675.04 13,005.02 8,670.01 43,350.08 设备购置及安装 2,007.08 8,028.32 10,035.40 20,070.80 土地购置 7,503.00 7,503.00 投资合计 31,185.12 21,033.34 18,705.41 -------70,923.87 折旧： - 房屋及建筑物折旧 514.78 823.65 1,029.56 1,029.56 1,029.56 1,029.56 1,029.56 1,029.56 1,029.56 8,545.35 生产设备折旧（包 含空调） 190.67 953.36 1,906.73 1,906.73 1,906.73 1,906.73 1,906.73 1,906.73 1,906.73 14,491.12 摊销： - 土地摊销 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 1,350.54 折旧合计 -705.45 1,777.01 2,936.29 2,936.29 2,936.29 2,936.29 2,936.29 2,936.29 2,936.29 23,036.47 摊销合计 -150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 1,350.54 总计 -855.51 1,927.07 3,086.35 3,086.35 3,086.35 3,086.35 3,086.35 3,086.35 3,086.35 24,387.01 8-3-1-34 本次募投项目建设完成后，预计每年新增折旧、摊销金额 3,086.35万元，占本次募投项 目达产后（ T+6年）预计年营业收入（ 170,869.60万元）的比例为 1.81%。如果本募投项目达 产后（ T+6年）的收入达到预期规模，扣除新增折旧、摊销金额等成本费用后，每年新增净 利润 11,763.66万元，预计新增净利润远大于新增折旧、摊销金额。预计公司本次募投项目 具有良好的经济效益，不会对发行人经营业绩造成重大不利影响，募投项目建设完成后可以 进一步提高公司的盈利能力，提升公司的核心竞争力。 综上所述，预计本次募投项目新增折旧摊销不会对公司财务状况造成重大不利影响。 （三）模拟测算 IPO募投项目及本次募投项目全部投入完成的情况下公司的资产构成情 况，与同行业可比公司的差异及原因 1、模拟测算 IPO募投项目及本次募投项目全部投入完成的情况下公司的资产构成情况 公司对 IPO募投项目及本次募投项目全部建成后的资产构成情况进行了模拟测算。结合 IPO募投项目的实施进度、本次募投项目的建设规划情况，以年末作为时间节点，公司 IPO 募投项目预计大约于 2023年末完成，本次募投项目之泰坦科技生命科学总部园项目预计大 约于 2024年末完成，因此选用 2024年末作为模拟测算的时间节点，模拟测算的过程及资产 构成情况如下： （1）测算假设 假设 1：2021年营业收入按照 2021年 1-9月已实现收入进行估算， 2022-2024年营业收入 增长率按照 35%进行测算； 假设 2：应收款项融资、应收账款、预付款项和存货等经营性资产按照公司最近三年一 期各科目余额占收入比例的平均值进行测算。 假设 3：固定资产（含在建工程）及土地使用权分别以公司在建项目实际完工情况、预 计项目后续投入及进展情况、新建项目情况进行测算。 （2）测算过程 1）经营性资产的测算 8-3-1-35 单位：万元 项目 2021年 2022年 2023年 2024年 营业收入 200,391.61 270,528.68 365,213.72 493,038.52 应收款项融资（应收票据） 7,074.55 9,550.65 12,893.37 17,406.06 应收账款 48,751.64 65,814.72 88,849.87 119,947.32 预付账款 12,182.04 16,445.75 22,201.76 29,972.38 存货 36,405.23 49,147.06 66,348.54 89,570.52 经营性资产合计 104,413.46 140,958.18 190,293.54 256,896.27 注：2021年度营业收入系根据 2021年 1-9月已实现收入估算 2）固定资产及无形资产的测算 2020年至 2024年，公司固定资产及土地使用权投资主要来自于 IPO募投项目和再融资 募投项目建设，具体情况如下： 单位：万元 项目总投资金额固定资产投资无形资产投资 IPO募投项目 网络平台升级改造建设项目 9,500.00 2,254.40 493.45 研发分析技术中心扩建项目 8,000.00 2,556.00 320.00 工艺开发中心新建项目 12,000.00 6,090.00 320.00 销售网络及物流网络建设项目 24,000.00 20,268.00 313.00 再融资募投项目生命科学总部园 77,434.59 66,601.51 7,503.00 合计 130,934.59 97,769.91 8,949.45 注：本次募投项目的无形资产投资均为土地使用权， IPO募投项目的无形资产投资未涉及土地使用权 （3）模拟测算的资产构成情况 根据模拟测算的经营性资产增加额和固定资产、土地使用权等非流动资产增加额， 2024 年末较 2021年 9月末增加流动资产 125,127.28万元，非流动资产增加 102,400.08万元，具体 情况如下： 单位：万元 名称 2021年 9月末募投项目全部建成后（ 2024年末） 金额占比金额占比（未完）  |