永赢添添欣12个月持有混合A : 永赢添添欣12个月持有期混合型证券投资基金托管协议
原标题:永赢添添欣12个月持有混合A : 永赢添添欣12个月持有期混合型证券投资基金托管协议 永赢添添欣 12 个月持有期 混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人： 永赢 基金管理有限公司 基金托管人：上海银行股份有限公司 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ ................................ ..... 2 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ............. 3 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................. 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ....... 11 五、基金财产的保管 ................................ ................................ ........... 12 六、指令的发送、确认及执行 ................................ ........................... 16 七、交易及清算交收安排 ................................ ................................ ... 20 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................... 24 九、基金收益分配 ................................ ................................ ............... 29 十、基金信息披露 ................................ ................................ ............... 31 十一、基金费用 ................................ ................................ ................... 33 十二、基金份额持有人名册的保管 ................................ ................... 36 十三、基金有关文件档案的保存 ................................ ....................... 37 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ........... 38 十五、禁止行为 ................................ ................................ ................... 41 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清 算 ........................... 43 十七、违约责任 ................................ ................................ ................... 45 十八、争议解决方式 ................................ ................................ ........... 46 十九、托管协议的效力 ................................ ................................ ....... 47 二十、其他事项 ................................ ................................ ................... 48 二十一、托管协议的签订 ................................ ................................ ... 49 鉴于永赢基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限 责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力； 鉴于上海银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行， 按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于永赢基金 管理有限公司拟担任永赢添添欣 12 个月持有期混合型 证券投资 基金 的基金管理人，上海银行股份有限公司拟担任永赢添添欣 12 个月持有期混合 型 证券投资基金 的基金托管人； 为明确永赢添添欣 12 个月持有期混合型 证券投资基金 的基金管理人和基金托 管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《永赢添添欣 12 个月持有期混合型 证券投资基金 基金合同》 (以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有 抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排依照相关法律法规 的规定和基金合同、招募说明书的约定执行。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：永赢基金管理有限公司 住所：浙江省宁波市鄞州区中山东路 466 号 办公地址：上海市浦东新区世纪大道 210 号 21 世纪大厦 21 、 22 、 27 层 法定代表人：马宇晖 设立日期： 2013 年 11 月 7 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监许可 [2013]1280 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：玖亿元人民币 存续期限：持续经营 联系电话： 021 - 51690188 （二）基金托管人 名称：上海银行股份有限公司 ( 简称：上海银行 ) 注册地址：中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区银城中路 168 号 办公地址：中国 ( 上海 ) 自由贸易试验区银城中路 168 号 邮政编码： 200120 法定代表人：金煜 成立日期： 1995 年 12 月 29 日 批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行 银复 [1995]469 号《关于上海城 市合作银行开业的批复》，中国人民银行 银复 [1998]215 号《关于上海城市合作银 行更改行名的批复》 基金托管业务批准文号：中国证监会证监许可 [2009]814 号 组织形式：股份有限公司（中外合资、上市） 注册资本：人民币 142.065287 亿元 存续期间：持续经营 经营范围：人民币存贷款等 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称 “ 《基金法》 ”) 、《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法律法规、 基金合同 及其 他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及 职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人 合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及 基金合同 的约定，对基金投资范 围、投资对象进行监督。 基金合同 明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金 管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关 技术系统，对基金实际投资是否符合 基金合同 关于证券选择标准的约定进行监督， 对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的 股票（含主板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）、债券 （含国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离 交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据、 政府支持机构债券、政府支持债券、证券公司短期公司债券）、资产支持证券、债 券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、国债期货、股指期货、中国证监会 依法核准或注册的公开募集的 股票 交易型开放式证券投资基金以及法律法规或中 国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于股票和公开募集的股票交易型开放式 指数证券投资基金的比例 合计不超过基金资产的 30% ， 本基金投资同业存单的比 例不超过基金资产的 20% ； 投资于公开募集的 股票 交易型开放式证券投资基金的 市值不超过基金资产净值的 10% ；每个交易日日终，在扣除股指期货和国债期货 合约需缴纳的交易保证金后，保持现金（不含结算备付金、存出保证金、应收申购 款等）或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5% 。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及 基金合同 的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （ 1 ）本基金投资于股票和公开募集的股票交易型开放式指数证券投资基金的 比例 合计不超 过基金资产的 30% ， 本基金投资同业存单的比例不超过基金资产的 20% ； 投资于公开募集的 股票 交易型开放式证券投资基金的市值不超过基金资产净 值的 10% ； （ 2 ）本基金每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保 证金后，基金保留的现金（不含结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到 期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券 （不含本基金所投资的基金份额） ，其市 值不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券 （不含本基金所 投资的基金份额） ，不超过该证券的 10 ％，完全按照有关指数的构成比例进行证券 投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； （ 5 ）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期 的定期开放基金）合计持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组合合计持有一家上市公司发 行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ；完全按照有关指数的 构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受 前述比例限制； （ 6 ）本基金投资于同一 原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的 10 ％； （ 7 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 8 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； （ 9 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证 券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 10 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB ）的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级 报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 11 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 12 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年， 债券回购到期后不得展期； （ 13 ）本基金主动投资于流动性受限资产 （含封闭运作基金、定期开放基金等 流通受限基 金） 的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ；因证券市场波动、上市 公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该比例限 制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （ 14 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （ 15 ）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； （ 16 ）本基金参与国债期货交易，应当遵守下列要求： （ 16.1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过 基金资产净值的 15% ； （ 16.2 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基 金持有的债券总市值的 30% ； （ 16.3 ）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买 入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比 例的有关约定； （ 16.4 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金 额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； （ 16.5 ）任何交易日日终，持有的买入国债期货和 股指期货合约价值与有价证 券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式 回购）等； （ 17 ）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列要求： （ 17.1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过 基金资产净值的 10% ； （ 17.2 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基 金持有的股票总市值的 20% ； （ 17.3 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金 额不得超 过上一交易日基金资产净值的 20% ； （ 17.4 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧 差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； （ 17.5 ）本基金在每个交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值 与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、债 券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不 含质押式回购）等； （ 18 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行； （ 19 ）本基金管理人管理的全部基金（ ETF 联接 基金除外）持有单只基金不得 超过被投资基金净资产的 20% ，被投资基金净资产规模以最近定期报告披露的规 模为准； （ 20 ） 本基金不得持有 QDII ETF 、商品 ETF 、货币市场基金、基金中基金、 其他投资范围包含基金的基金和本基金经理管理的其他基金 ，以及具有复杂、衍生 品性质的基金份额，包括分级基金和中国证监会认定的其他基金份额； （ 21 ）本基金投资其他基金时，被投资基金的运作期限应当不少于 1 年，最近 定期报告披露的基金净资产应当不低于 1 亿元； （ 22 ） 本基金不得投资于香港互认基金； （ 23 ） 法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。 因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符 合上述 （ 1 ）、 （ 19 ）规定的投资比例的，基金管理人应当在 20 个交易日内进行调 整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 除上述第 （ 1 ）、 （ 2 ）、（ 10 ）、（ 13 ）、（ 14 ） 、 （ 19 ） 、（ 22 ） 项外，因证券 / 期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基 金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人 应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形或基金合同另有约 定 除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金 合同的约定。基金托管人对基金的投资监督与检查自基金合同生效之日起开始。 如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的 规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用本基金，在履行适当程序后 本基金投资不再受相关限制。 （三） 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护 基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致， 并咨询会计师 事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金 份额持有人大会审议。 基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对 侧袋机制启用、特定资产处置和信息披露等方面进行复核和监督。 侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩 比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋机制的具体规则依照相关法律法规的规定和 基金合同 、 招募说明书 的约 定执行。 （ 四 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及 基金合同 的约定，对本托管协议 第十五条第（九）款基金 投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控 制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者 从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持 有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场 公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以 披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董 事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易 事项进行审查。 如法律、行政法规或监管部门变更或取消上述禁止性规定，如适用于基金，则 基金管理人在履行适当程序后，本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为 准。 根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事 先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名 单及其更新，并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理 人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单。 若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行的关联交 易违反法律 法规规定时，基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施 阻止该关联交易的发生，若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生 时，基金托管人有权向中国证监会报告。对于交易所场内已成交的违规关联交易， 基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算，同时向中国证监会 报告。 （ 五 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及 基金合同 的约定，对基金管理人 参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人 提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交 易对手名单，并约定各交 易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交 易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人 是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行非券款兑付（非 DVP ）交易。 基金管理人可以 定期或不定期 对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更 新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协 议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手 名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则 进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担 由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理 人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相 应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿，基金托管人应提供必要的协助 与配合。 基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基 金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易 时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和 责任。 （ 六 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及 基金合同 的约定，对基金资产净 值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金 收益分配、相关信息披露中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 如果管理人未经托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材 料上，则托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中国证监会。 （ 七 ）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、 基金合同 和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式 通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积 极配合和协助基金托管人的监督和核 查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金 托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正 期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对 通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事 项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （ 八 ）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同 和本 托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规 定 时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基金托管人 按照法律法规、 基金合同 和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告 的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （ 九 ）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反 基金合同 约定的，应当立即以书面或以双方认 可的其他方式通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （ 十 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中 国证监会。基金管理人无正当 理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈 等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改 正的，基金托管人应报告中国证监会。 （十 一 ）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保 护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计 师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基 金份额持有人大会审议。 基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对侧袋机制启用、特 定资 产处置和信息披露等方面进行复核和监督。侧袋机制实施期间的具体规则依 照相关法律法规的规定和基金合同的约定执行。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 但 不限于 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资 所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管 理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账 管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反 《基金法》、 基金合同 、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托 管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发 出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期 限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管 人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理 人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结 果报告中国证监会。基金托管人无正当 理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手 段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的， 基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 基金财产的债权、 不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债权债务， 不得 相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任，其债权人不 得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。 2. 基金托管人应安全保管基金财产，但不对处于基金托管人实际控制之外的账 户或财产承担责任。 3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需其他账 户。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 独立核算， 确保基金财 产的完整与独立。 5. 基金托管人按照 基金合同 和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双方 可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、分配 本基 金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任公司结算 数据完成场内交易交收、两金调整、托管资产开户银行扣收结算费和账户维护费等 费用） ，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行 。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定 到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应 及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人 应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任，但应 提供必要的协助和配合。 7 . 除依据法律法规和 基金合同 的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金 财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开 立的 “ 基金募集专户 ” 。该账户由基金管理人开立并管理。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基 金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属 于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管账户，同时在规定时间内， 聘请 符合《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）规定 的会计师事务所 进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注 册会计师签字方为有效。 3. 若基金募集期限届满，未能达到 基金合同 生效的条件，由基金管理人按规定 办理退款等事宜 ， 基金托管人应提供必要的协助或配合。 （三）基金托管账户的开立和管理 1. 基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开立基金的托管账户，并根据基 金管理人合法合规的指令办理资金收付。 2. 基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人 和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的 任 何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金托管账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 4. 在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办 理基金资产的支付。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基 金开立证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得 使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立、变更和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资 产的管理和运用由基金管理人负责。 证券账户开户费由本基金财产承担，若因基金银行存款余额不足导致证券账 户开户费无法扣收，由基金管理人先行垫付。 4. 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一 级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收 价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 5. 若中国证监会或其他监管机 构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管 人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管账户的开立和管理 基金合同 生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间 同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、 银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债券托管 账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金 管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主 协议。 （ 六 ）其他账户的开立和管理 1. 在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和 基金合 同 约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，按有关规 则进行开立和使用。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （ 七 ）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证 券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司、银行间市场清算所 股份有限公 司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券、银行定期 存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管人双方约定办理。 基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任 ， 但应 妥善保管有关凭证。 （ 八 ）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基 金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。 除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包 括但不限于基金年度 审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大 合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基 金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托管人，并 在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限 不低于法律法 规规定的最低年限 。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供合同复印 件，并在复印件上加盖公章，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得 转移。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指 令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、预 留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。授权文件应由 基金管理人法定代表人或授权签字人签字并加盖公章，若由授权签字人签署，还应 附上法定代表人的授权书。 3. 基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果授 权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并 经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认 的时点为授权文件的生效时间。 4. 基金管理人和基金托管人对授权文 件负有保密义务，其内容不得向被授权人 及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1. 指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 基金管理人同意基金托管人根据其收到的中国证券登记结算有限责任公司或 深、沪证券交易所的交易数据与中国证券登记结算有限责任公司进行交收。基金财 产投资发生的所有场内交易的清算交收，由基金托管人根据相关登记结算公司的 结算规则办理，基金 管理人不需要另行出具指令。 遵照中登上海预交收制度、中登深圳结算互保金制度、中登上海深圳备付金管 理办法等有关规定所做的结算备付金、保证金及最低结算备付金的调整也视为基 金管理人向基金托管人发出的有效指令，无须基金管理人向基金托管人另行出具 指令，基金托管人应予以执行。 本基金银行账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从银行 账户中扣划，无须基金管理人出具指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的发送 基金管理人发送指令应采用电子邮件、加密传真方式或双方协商一致的其他 方式。 指令原件由基 金管理人保管，托管人保管指令扫描 / 传真件。当两者不一致 时，以托管人收到的投资指令扫描 / 传真件为准。 基金管理人应按照法律法规和 基金合同 的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定 程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改 对被授权人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令 发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已 更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理 人应及时以电话方式向基金托管人确认。如果银行间簿 记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应 指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基金管理 人。基金托管人可根据指令的内容要求基金管理人提供合同、协议等款项支付的文 件依据，复核无误后应在规定期限内执行，不得延误。基金托管人仅对基金管理人 提交的指令按照合同的约定 进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管 理人发送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金 管理人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述 文件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人 带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。 3. 指令的时间和执行 基金管理人尽量于划款前 1 个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要 求当天到账的指令，必须在当天 15:00 前向基金托管人发送， 15:00 之后发送的， 基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功 。如果要求当天某一时点到账的指令， 则指令需要提前 2 个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人将视 付款条件具备时为指令送达时间。 因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及 时划入中登公司所造成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在上海、深圳市场引起 其他托管客户交易失败、赔偿因占用 结算参与人 最低备付金带来的利息损失 。 基金 管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金资金账户有足够的资金余额， 在基金 资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、 基金合同 、本协 议的指令不得拖延或拒绝执行。 （四）基金管理人发 送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和 基金合同 ，指令发 送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误 ， 指令中重要信息模糊不清或不 全等。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行， 并及时通知基金管理人改正。基金管理人若修改或要求基金托管人终止执行已经 发送的指令，应先电话通知基金托管人，若基金托管人还未执行原指令，基金管理 人可重新发送新指令并在原指令上注明 “ 停止执行 ” 字样并由被授权人签字加盖预 留印鉴后发送基金托管人，基金托管人收到新指令和停止执行的 指令后，应停止执 行原指令并按新指令执行；但若原指令在基金托管人收到基金管理人通知前已执 行，则应向基金管理人电话说明，基金托管人不承担因为执行原指令而造成的损失 或责任。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反 基金合同 约定 的，有权视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产 或投资人造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失 。 （七）更换被授权人的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授权 文件以电子邮件或传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同 时废止。新的授权文件在电子邮件或传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的 授权文件生效之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件电子邮件或传真 件内容执行有关业务，如果新的授权文件正本与电子邮件或传真件内容不同 ， 以基 金托管人收到的电子邮件或传真件为准。基金托管人更换接受基金管理人指令的 人员，应提前通过录音电话通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与 预留的授权文件内容相符进行表面一致性审查，如发现问题，应及时报告基金管理 人，基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿 责任。基金托管人对执行基金管理人依据交易程序已经生效的指令对本基金财产 造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议， 明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过户 事宜承担相应责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构 基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人 负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基金管理人和 被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并依据 基金托管人要求提供相关资料，以便基金托管 人申请办理接收结算数据手续。基金 管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的 有关情况及交易信息予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基本 信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的， 可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 清算与交割 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务 规则，签订《托管银 行证券资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结 算业务中的责任。 根据中国证券登记结算有限责任公司规定，在每月前 3 个工作日内，中国证 券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行 重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付 金、结算保证金当日，在账户资金报告中反映调整后的最低备付金和结算保证金。 基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算有限责任 公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排资金 运作，调整所需的现 金头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金 托管人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事 宜，致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如 果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金 管理人承担；如果由于基金管理人违反 市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押 券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基 金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管 的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成 T+1 日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理人应在 T+1日上午10：00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规定备足资 金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有限责任公 司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的其他资产造 成的直接损失由基金管理人负责。 根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购 业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基金 管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证券 登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由基 金管理人承担。 实行场内 T+0 交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。 2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人、基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必须 保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交 易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损 失由责任方承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实。 （ 3 ）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基 金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。 基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划 付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完 整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据 ( 包 括电子数据 和盖章生效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协 商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按 时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用 账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定 到账日期并通知基金托管人，到账日应收款 没有到达基金资金账户的，基金托管人 应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负 责向有关当事人追偿基金的损失 ， 基金托管人应提供必要的协助或配合。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应 按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系 基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回 和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金托管账户与 “ 基金清算账户 ” 间的资金结算遵循 “ 全额清算、净额交收 ” 的原 则，每日按照托管账户应收资金 ( 申购申请对应申购金额与基金转换入申请对应金 额之和 ) 与应付资金 ( 赎回申请对应赎回金额扣除归基金资产的费用与基金转换出 申请对应金额扣除归基金资产的费用之和 ) 的差额来确定托管账户净应收额或净应 付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人应在交收日 15:00 之前从 基金清算账户划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金 管理人应提前将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指 令将托管账户净应付额在交收日 12:00 之前划往基金清算账户。 （五）基金转换 1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函 告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金 清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的 公告执行。 3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定 及 基金合同 的约定进行公 告。 （六）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后 依照《信息披露办法》 的有关规定在中国证监会 规 定媒介上公告 。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向 基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 3. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）投资银行存款的特别约定 1. 本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。存款账户预留印鉴至 少包含一枚基金托管人指定人名章，由基金托管人保管和使用。本息到期归还或提 前支取的所有款项必须划至托管账户，不得划入其他任何账户。 2. 基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人， 以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 各类基金份额的基金份 额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该类基金份额的余 额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入，由此产生的误差计入 基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另 有规定的，从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净值， 并按规定公告。 2. 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或 基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日 对基金资产估值后，将各 类基金份额的基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基 金管理人按规定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1. 估值对象 基金所拥有的股票、存托凭证、债券、期货合约、银行存款本息、应收款项、 资产支持证券、证券投资基金、其它投资等资产及负债。 2. 估值方法 （ 1 ） 证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市 价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且 证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价） 估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价 格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易 市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外），选 取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ） 交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），选取 估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行 估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交 易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况 下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价未 能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价 进行调整以确认估值日的公允价 值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价 值。 （ 2 ） 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票 等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机 构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ） 对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三 方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投 资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未 行使回售权的按照 长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供 估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利 率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ） 同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估 值。 （ 5 ） 对证券公司短期公司债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难 以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （ 6 ） 股指期货合约、国债期货合约以估值日的结算价估值。估值当日无结算 价的，且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采 用最近交易日结 算价估值。如法律法规今后另有规定的，从其规定。 （ 7 ） 投资于交易所上市基金的估值 1 ）投资的交易型开放式证券投资基金，按所投资的交易型开放式证券投资基 金估值日的收盘价 （基金管理人和基金托管人独立从第三方获取） 估值； 2 ）如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等 特殊情况，根据以下原则进行估值： ①以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境 未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重 大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础 或参考类似投资品种的现行市价及 重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值； ②如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金 管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、持 仓份额等因素合理确定公允价值。 （ 8 ） 本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。 （ 9 ） 银行存款、回购等计息资产按照约定利率在持有期内逐日计提应收利息， 在利息到账日以实收利息入账。 （ 1 0 ） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 （ 1 1 ） 当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以 确保基金估值的公平性。 （ 1 2 ） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计 问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金 管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 3. 特殊情形的处理 （ 1 ）基金管理人或基金托管人按基金合同约定的估值方法第 1 0 项进行估值 时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理； （ 2 ）由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所、登记结算机构及存款银 行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策、市场规则 变更等非基金管理人 与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措 施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基 金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻 或消除由此造成的影响。 4. 实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金份额净值和基金份额累计净值，暂停披露侧袋账户的基金净值 信息。 （三） 基金份额净值估值错误处理的方法如下： 1. 基金份额净值计算出现错误 时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托 管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 2. 当估值错误偏差达到或超过该类基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当 通报基金托管人并报中国证监会备案；当估值错误偏差达到或超过该类基金份额 净值的 0.5% 时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。 3. 前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 如果行业另有 通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 （四）暂停估值的情形 1. 基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业 时； 2. 因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 . 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协商确 认后，基金管理人应当暂停基金估值； 4. 法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人 、基金托 管人分别 独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金 管理人和基金托管人 对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂 时无法查找到错账的原因而影响到基金净值 信息 的计算和公告的，以基金管理人 的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对 不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 (1) 报表的编制 基金管理人应当在每月结 束后 5 个工作日内完成月度报表的编制； 基金合同 生效后，基金招募说明书、基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人 应当在三个工作日内，更新基金招募说明书和基金产品资料概要并登载在 规 定网 站上，基金招募说明书、基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少 每年更新一次，基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书和基金产品 资料概要；在每个季度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上 半年结束之日起 两个月内 完成基金 中期 报告的编制；在每年结束之日起 三个月内 完成基金年度报告的编制。基金年度报告 中 的 财务会计报告应当经过 符合《证券法》 规定 的会计师事务所 审计。 基金合同 生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当 期季度报告、中期报告或者年度报告。 (2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管 人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查 明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 九、基金收益分配 （一） 基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关 费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二） 基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已 实现收益的孰低数。 （三） 基金收益分配原则 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收 益分配，具体分配方案以公告为准，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分 配； 2 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金 红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本 基金默认的收益分配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日 的每类基金份额净值减去相应类别的每单位基金份额收益分配金额后均不能低于 面值； 4 、本基金各类基金份额在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不 同。同一类别的基金份额享有同等分配权； 5 、对于收益分配方式为红利再投资的基金份额，每份基金份额（原份额） 所 获得的红利再投 资份额的最短持有期到期日，与该原份额的最短持有期到期日一 致； 6 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且在对现有基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提 下，基金管理人、登记机构可对基金收益分配的有关业务规则进行调整，并及时公 告，且不需召开基金份额持有人大会。 （ 四 ）基金收益分配的时间和程序 本基金收益分配方案由基金管理人 拟定 ，并由基金托管人复核 收益分配公告 相关数据 ， 基金收益分配方案确定后，由基金管理人按照《信息披露办法》的有关 规定在 规 定媒介公告 。 基金收益分配方案公告后 ( 依据具体方案的规定 ) ，基金管理 人依据具体方案的规定就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管 人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记 机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资 的计算方法，依照《业务规则》执行。 （ 五 ）实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、 基金合同 的有关规定进行信息披露， 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、 基金合同 、《信息披 露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中 产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管 理人或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证 监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括 基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基 金产品资料概要 、 基金份额发售公告 、 基金合同生效公告 、 各类基金份额的基金净 值信息 、 各类基金份额申购 / 赎回价格 、基金定期报告（ 包括基金年度报告、基金 中期报告和基金季度报告 ）、 临时报告 、 澄清公告、基金份额持有人大会决议、投 资资产支持证券信息 披露 、 投资股指期货和国债期货的信息披露 、 投资存托凭证的 信息披露 、 清算报告 、 实施侧袋机制期间的信息披露以及中国证监会规定的其他信 息。基金年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计 后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基 金托管人应当按照相关法律法规和 基金合同 的约定，对于本章第（二）条规定的应 由基金托管人复核 的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公 布。 对于不需要基金托管人 ( 或基金管理人 ) 复核的信息，基金管理人 ( 或基金托管 人 ) 在公告前应告知基金托管人 ( 或基金管理人 ) 。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和 限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过 中 国证监会 规 定媒介 公开 披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金 托管人将通过 中国证监会 规 定媒介公开披露。 当出现下述情况 之一 时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相 关信息： （ 1 ） 基金投资所涉及的证券、期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； （ 2 ） 不可抗力； （ 3 ） 发生暂停基金估值的情形时； （ 4 ） 法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基 金托管人复核后由基金管理人公告。发生 基金合同 中规定需要披露的事项时，按 基 金合同 规定公布。基金管理人应及时向基金托管人提供按有关规定须经基金托管 人复核的信息披露文件，基金托管人通过指定邮箱向基金管理人发送的电子复核 函件与基金托管人出具的书面复核函件具有同等效力。 3. 信息文本的存放 予以披露的信息文本，存放在基金管理人 / 基金托管人处，投资者可以免费查 阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和 基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 十一、 基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金投资于本基金管理人所管理的其他基金的部分不收取管理费。 本基金 的管理费按前一日基金资产净值扣除基金所持有本基金管理人管理的其他基金份 额所对应资产净值后剩余部分的 0 .40 % 年费率计提。基金管理费的计算方法如下： H ＝ E × 0 .40 % ÷当年实际天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值扣除基金所持有本基金管理人管理的其他基金份额 所对应资产净值后剩余部分，若为负数，则 E 取 0 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金投资于本基金托管人所托管的其他基金的部分不收取托管费。 本基金 的托管费按前一日基金资产净值扣除基金所持有本基金托管人托管的其他基金份 额所对应资产净值后剩余部分的 0 .05 % 年费率计提。基金托管费的计算方法如下： H ＝ E × 0 .05 % ÷当年实际天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值扣除基金所持有本基金托管人托管的其他基金份 额所对应资产净值后剩余部分，若为负数，则 E 取 0 。 （三）销售服务费的计提比例和计提方法 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类 基金份额的销售服务费年费率 为 0 .40 % ， 销售服务费按前一日 C 类 基金份额的基金资产净值的 0 .40 % 年费率计 提。计算方法如下： H ＝ E × 0 .40 % ÷当年实际天数 H 为 C 类 基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类 基金份额前一日基金资产净值 （四） 基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、 基金合同生 效后与基金相 关的会计师费、审计费、律师费和诉讼费、仲裁费等费用、基金份额持有人大会费 用、基金的证券、期货交易费用、 基金投资其他基金份额产生的费用 、 基金的银行 汇划费用 、基金的开户费用、账户维 护费用 、 按照国家有关规定和基金合同约定， 可以在基金财产中列支的其他费用， 根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支 出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。 （五）不列入基金费用的项目 基金合同 生效前的律师费、会计师费和信息披露等相关费用不得从基金财产 中列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或 基金财产的损失； 基金管理人和基金托管人 处理与基金运作无关的事项发生的费 用等不列入基金费用；以及其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得 列入基金费用的项目。 （六）实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列 支，但应 待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费， 其他费用详见招募说明书的规定或相关公告。 （ 七 ）基金管理费 、 基金托管费 和销售服务费 的复核程序、支付方式和时间 1. 复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费 、 基金托管费 和销售服务费 等，根 据本托管协议和 基金合同 的有关规定进行复核。 2. 支付方式和时间 基金管理费和基金托管费 每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金 管理人向基金托管人发送基金管理费 、 基金托管费 划款指令，基金托管人复核后于 次月首日起 5 个工作日内从基金财产中 一次性支付给基金管理人 或由基金托管人 从基金财产中一次性支取 。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 C 类 基金 份额 的 销售服务费 每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基 金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月 首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性划付给基金管理人，由基金管理人支付 给销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 在首期支付基金管理费前，基金管理人应向基金托管人出具正式函件指定相 应的收款账户。基金管理人如需要变更此账户，应提前 5 个工作日向托管人出具 书面的收款账 户变更通知。 （ 八 ）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、 基金合同 、《运作办法》及其他有 关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如 基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 （未完）  |