实朴检测:首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书
原标题:实朴检测:首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 本次发行概况 发行股票类型人民币普通股（A股） 发行股数 本次公开发行 3,000万股，占发行后总股本的 25%。本次发行股 份全部为公司公开发行新股，不涉及公司股东公开发售股份 每股面值人民币 1.00元 每股发行价格 20.08元/股 发行日期 2022年 1月 19日 拟上市的证券交易所和 板块 深圳证券交易所创业板 发行后总股本 12,000万股 保荐人（主承销商）海通证券股份有限公司 招股说明书签署日期 2022年 1月 25日 1-1-1 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 声明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册 申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行 人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之 相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发 行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承 担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资 料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财 务会计资料真实、完整。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际控制人以 及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的， 将依法赔偿投资者损失。 保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者 损失。 1-1-2 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 重大事项提示 本公司特别提醒投资者注意本公司及本次发行的以下事项及风险，并请投资 者认真阅读本招股说明书正文内容。 一、特别风险因素提示 （一）公信力和品牌受到负面影响的风险 作为第三方检测机构，公信力和品牌是公司的核心竞争力和长期稳定发展的 基础。若业务质量控制不当，发生导致公司品牌和公信力受损的不利事件，将影 响公司业务拓展和经营业绩，甚至存在业务资质被暂停的风险，对公司持续经营 能力造成不利影响。 （二）主营业务单一的风险 公司自设立以来一直专注于以土壤和地下水检测为核心的环境检测业务。报 告期各期，公司土壤和地下水检测收入占主营业务收入的比例分别为 98.15%、 95.69%、94.73%及 91.81%。报告期内，公司检测业务虽拓展至水质和气体、食 品安全等其他领域，但由于进入上述业务领域时间较短，而检测参数资质和销售 网络的全面覆盖、优质的人才储备均需要长期积累，公司短期内难以在上述细分 领域建立社会公信力，亦未形成规模。因此，如果土壤和地下水检测业务发展受 阻，将对公司的经营发展产生不利影响。 （三）市场竞争加剧风险 我国检测行业市场空间大、发展速度快。截至 2020年底，我国各类检验检 测机构共 48,919家，同比增长 11.16%；从业人员 141.19万人，同比增长 9.90%； 全年发布检验检测报告 5.67亿份，同比增长 7.59%；全年营收 3,585.92亿元，同 比增长 11.19%。随着我国检测行业市场化程度不断加深，检测机构数量不断增 加，检测行业的市场竞争日趋激烈。面对激烈市场竞争，公司可能存在开拓新市 场难度加大且既有市场份额被竞争对手挤占的风险，将对公司经营发展产生不利 影响。 1-1-3 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 （四）毛利率下降风险 发行人土壤和地下水检测业务系检测行业较为新兴的市场领域之一。近年来， 随着土壤污染防治相关法规出台，土壤和地下水检测迅速兴起、市场规模快速增 长。 报告期各期，公司主营业务毛利率分别为 62.90%、60.44%、45.03%和 40.04%， 呈下滑趋势。一方面，土壤和地下水检测行业高速发展吸引了竞争对手的加入， 导致市场价格有所降低，发行人顺应行业趋势，调整了检测价格；另一方面，为 抓住行业快速发展的机遇，发行人在多地新设实验室，实验室产能尚未释放，相 应增加了运营成本，检测价格下降、运营成本上升综合导致报告期内发行人毛利 率有所下降。未来，若土壤和地下水检测行业市场空间大幅收窄，市场竞争日益 激烈，发行人检测价格可能进一步下降；若发行人丧失核心竞争力，获取订单不 及预期，成本将进一步上升，上述因素使发行人存在未来毛利率下降的风险。 （五）业绩下滑风险 发行人 2020年度营业收入为 35,989.99万元，较上年增长 6,194.14万元，增 幅为 20.79%，2020年度净利润为 5,092.03万元，较上年同期下降 2,518.41万元， 降幅为 33.09%。2020年度发行人业绩同比下滑主要原因为：市场竞争加剧引发 的价格下降；新建、扩建实验室，实验室建设初期规模效应不足导致样品检测成 本短期上升综合影响所致。 发行人专注于以土壤和地下水检测为核心的环境检测业务，若土壤和地下水 检测行业政策发生重大不利变化，市场竞争进一步加剧，检测价格进一步下降， 或发行人丧失竞争优势，获取订单不及预期，成本费用大幅上升，上述因素使发 行人 2021年业绩存在进一步下滑的风险。 （六）政策和行业标准变动的风险 检测行业政策导向性较强，政府的产业政策影响行业发展速度和发展方向。 随着政府对检测服务市场的行政监管逐步放开以及一系列法律法规、产业政策文 件的出台，公司近年来快速发展。但是，若现有产业政策、市场准入规则、资质 认证标准发生不利变化，可能对公司经营发展产生不利影响。 1-1-4 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 （七）新冠肺炎疫情风险 自新冠肺炎疫情爆发以来，我国为了及时控制疫情扩散以及感染人数增加， 紧急发起重大突发公共卫生事件一级响应，造成一季度公司复工延缓、业务停滞。 目前国内疫情已得到较为有效的控制，但国外疫情蔓延，我国仍有少数境外输入 性病例，若疫情出现进一步反复或加剧，可能对公司经营产生一定的不利影响。 2021年 1月 3日，随着疫情形势趋于严峻，河北石家庄宣布进入 “战时状 态”，全市实行闭环管控。受隔离措施、交通管制等防疫管控措施的影响，发行 人子公司河北实朴采购、检测和销售等业务均受到了一定程度的影响。河北实朴 2020年收入和净利润分别为 3,665.09万元和 873.74万元，占当年合并营业收入 和净利润的比重分别为 9.30%和 17.16%。2021年 1月 19日，石家庄已解除封闭 管理，河北实朴已逐步复工复产，若未来石家庄疫情出现反复，可能会对河北实 朴经营产生一定不利影响。 2021年 7月 20日，江苏南京禄口机场突发疫情，呈现蔓延扩散态势，全市 实行严格管控。受隔离措施、交通管制等防疫管控措施的影响，发行人子公司江 苏实朴采购、检测和销售等业务均受到了一定程度的影响。江苏实朴 2020年收 入和净利润分别为 6,157.91万元和 344.10万元，占发行人当年合并营业收入和 净利润的比重分别为 15.63%和 6.76%。2021年 8月 15日，南京市已解除封闭管 理，江苏实朴已逐步复工复产，若未来南京市疫情出现反复，可能会对江苏实朴 经营产生一定不利影响。 （八）检验检测结果错误、偏离的风险 发行人因自身原因导致检验检测结果错误、偏离或者其他后果的，应当自行 承担相应解释、召回或者赔偿责任。因检验检测结果错误、偏离导致环境污染、 安全生产事故、人员伤亡的，发行人可能面临民事赔偿责任及行政处罚，可能存 在向客户或第三方赔偿的风险。发行人在明知检验检测结果存在错误、偏离仍故 意提供虚假证明文件的情形下可能面临刑事责任的风险。 （九）应收账款发生坏账的风险 报告期各期末，公司的应收账款余额分别为 7,950.85万元、17,662.95万元、 1-1-5 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 24,459.04万元和 26,794.45万元，占当期主营业务收入的比例分别为 44.74%、 59.30%、68.20%及 163.74%，其中账龄 1年以上应收账款分别占当期应收账款余 额的比例分别为 7.10%、10.88%、24.90%和 24.29%；报告期各期末，公司应收 账款逾期金额分别为 531.08万元、1,712.38万元、5,874.42万元及 6,586.51万元。 随着公司业务规模的扩大，公司应收账款余额、 1年以上应收账款余额及逾期金 额呈逐年增长趋势。若未来公司应收账款收款措施不利，下游行业发展形势或主 要客户经营情况发生重大不利变化，公司应收账款不能及时足额收回，将导致公 司面临应收账款发生大额坏账的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不 利影响。 二、本次发行相关主体作出的重要承诺 本公司提示投资者认真阅读本公司、股东、董事、监事、高级管理人员、其 他核心人员以及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺、未能履行 承诺的约束措施以及已触发履行条件的承诺事项的履行情况，具体承诺事项请参 见本招股说明书之“第十三节附件”之“二、与投资者保护相关的承诺”。 三、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况 发行人的财务报告的审计截止日为 2021年 6月 30日。自财务报告审计截止 日至本招股说明书签署日，发行人经营状况正常，基本与行业趋势保持一致。发 行人经营模式、主要原材料的采购规模和采购价格、主要产品的生产模式、销售 规模及销售价格、主要客户及供应商的构成、主要税收政策等方面均未发生重大 变化，不存在其他可能影响投资者判断的重大事项。 （一）2021年 1-9月主要财务信息和经营状况 天职国际对公司 2021年 9月 30日的合并及母公司资产负债表、2021年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表以及财务报表附注进行了审阅，并出具了《审阅报告》（天职业字 [2021] 42501号）。 根据审阅意见，天职国际没有注意到任何事项使其相信财务报表没有按照企 业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映公司的财务状况、经营成 1-1-6 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明书 果和现金流量。 公司 2021年 1-9月经审阅的主要经营数据如下： 单位：万元 项目 2021年 7-9月 2020年 7-9月 2021年 1-9月 2020年 1-9月 营业收入 10,127.58 8,484.84 26,526.65 19,698.84 营业利润 1,194.63 1,263.07 2,296.58 2,468.17 利润总额 1,192.87 1,179.67 2,205.59 2,388.15 净利润 1,055.18 969.33 2,126.65 2,076.25 归属于母公司股东的净利润 1,040.91 922.88 2,122.82 1,995.89 扣除非经常性损益后归属于 母公司所有者的净利润 1,032.84 1,099.51 2,036.29 1,882.52 注：1、2020年 1-9月财务数据已经审计， 2021年 1-9月财务数据已经审阅； 2、2020年 1-9月扣非归母净利润与招股说明书三季报更新数据存在差异，主要系三季报更 新数据将社保减免作为非经常性损益核算，基于社保减免与日常经营活动的相关性、持续性， 公司借鉴其他 IPO公司会计处理，将社保减免修改为经常性损益处理所致。 2021年1-9月，公司实现营业收入26,526.65万元、扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润2,036.29万元，较上年同期分别增长 34.66%、8.17%。2021 年以来，公司优化经营策略，加大市场开拓力度，在深耕现有业务区域的基础上， 下沉区县市场，积极开拓中小客户，实现了样品检测量的持续增长。 2021年1-9 月，公司检测样品量 40.20万个，同比增长 8.90%，样品检测量增加带动公司营业 收入和经营业绩增长。 此外，2021年 1-9月，为保持行业领先地位、加速实现多业务领域布局，公 司积极布局前瞻性检测技术，研发人员数量及薪酬费用增加，研发费用加计扣除 同比增长，使得所得税费用较 2020年同期减少 232.95万元，故公司 2021年 1-9 月利润总额下降 7.64%的情况下，扣非后归母净利润增长 8.17%。 （二）2021年1-12月业绩预测情况 基于公司目前的经营状况、市场环境及在手订单，经初步测算，预计公司 2021年 1-12月的经营业绩情况如下： 单位：万元 项目 2021年 1-12月 2020年 1-12月变动比例 营业收入 41,500.00-43,500.00 35,989.99 15.31%-20.87% 归属于母公司股东的净利润 4,700.00-5,700.00 4,781.79 -1.71%-19.20% 1-1-7 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 项目 2021年 1-12月 2020年 1-12月变动比例 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 4,600.00-5,600.00 4,270.99 7.70%-31.12% 预计 2021年 1-12月可实现营业收入 41,500.00万元至 43,500.00万元，与上 年同期相比增长 15.31%至 20.87%；预计 2021年 1-12月可实现归属于母公司股 东的净利润 4,700.00万元至 5,700.00万元，与上年同期相比变化-1.71%至 19.20%； 预计 2021年 1-12月可实现扣非归属于母公司股东的净利润 4,600.00万元至 5,600.00万元，与上年同期相比增长 7.70%至 31.12%。 上述 2021年 1-12月业绩预计中的相关财务数据是公司初步测算的结果，不 构成公司的盈利预测或业绩承诺。 具体信息详见本招股说明书 “第八节财务会计信息与管理层分析 ”之“十 七、审计截止日后的主要经营状况。 1-1-8 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 目录 本次发行概况 ...............................................................................................................1 声明 ...........................................................................................................................2 重大事项提示 ...............................................................................................................3 一、特别风险因素提示........................................................................................3 二、本次发行相关主体作出的重要承诺............................................................6 三、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况....................................6 目录 ...........................................................................................................................9 第一节释义 .............................................................................................................14 一、通用词汇释义..............................................................................................14 二、专用术语释义..............................................................................................16 第二节概览 .............................................................................................................18 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况..................................................18 二、本次发行概况..............................................................................................18 三、发行人主要财务数据及财务指标..............................................................19 四、发行人主营业务经营情况..........................................................................20 五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新 和新旧产业融合情况..........................................................................................21 六、发行人选择的具体上市标准......................................................................21 七、发行人公司治理特殊安排..........................................................................22 八、募集资金的主要用途..................................................................................22 第三节本次发行概况 .............................................................................................23 一、本次发行的基本情况..................................................................................23 二、本次发行相关机构基本情况......................................................................23 三、发行人及相关中介机构的股权关系和其他权益关系..............................25 四、发行上市的重要日期..................................................................................25 五、发行人高级管理人员、核心员工参与战略配售的情况..........................25 第四节风险因素 .....................................................................................................27 一、公信力和品牌受到负面影响的风险..........................................................27 1-1-9 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 二、经营风险......................................................................................................27 三、市场风险......................................................................................................29 四、财务风险......................................................................................................30 五、募集资金投资项目实施风险......................................................................33 六、管理与内控风险..........................................................................................33 七、发行失败风险..............................................................................................34 第五节发行人基本情况 .........................................................................................35 一、发行人基本情况..........................................................................................35 二、发行人设立及报告期内股本和股东变化情况..........................................35 三、发行人的股权结构......................................................................................45 四、发行人子公司、孙公司/企业、参股公司、分公司的简要情况 ............46 五、持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东及实际控制人的基本情况 ..............................................................................................................................55 六、发行人股本情况..........................................................................................64 七、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的简要情况........117 八、发行人与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员所签定的对投资者 作出价值判断和投资决策有重大影响的协议情况........................................124 九、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在最近 2年内的变动 情况....................................................................................................................124 十、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员与发行人及其业务相 关的对外投资情况............................................................................................125 十一、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员及其近亲属持有发行人股 份情况................................................................................................................126 十二、发行人董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬情况....127 十三、发行人员工持股计划............................................................................129 十四、发行人员工情况....................................................................................136 第六节业务与技术 ...............................................................................................149 一、发行人主营业务和主要服务情况............................................................149 二、发行人所处行业基本情况........................................................................200 1-1-10 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 三、发行人符合创业板定位及创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、 业态创新和新旧产业融合情况........................................................................238 四、发行人在行业中的竞争地位....................................................................241 五、发行人销售情况和主要客户....................................................................259 六、发行人采购情况和主要供应商................................................................287 七、公司主要固定资产和无形资产................................................................338 八、发行人的经营许可、经营资质或特许经营权........................................358 九、发行人核心技术与研发情况....................................................................367 十、发行人在境外的经营业务及境外资产情况............................................375 第七节公司治理与独立性 ...................................................................................376 一、公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健 全及运行情况....................................................................................................376 二、发行人特别表决权股份或类似安排........................................................378 三、发行人协议控制架构................................................................................378 四、发行人内部控制情况................................................................................379 五、发行人近三年违法违规行为情况............................................................379 六、发行人资金占用和对外担保情况............................................................386 七、面向市场独立持续经营的能力情况........................................................386 八、发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业 务的情况............................................................................................................388 九、关联方、关联关系和关联交易................................................................391 十、关联方变化情况........................................................................................420 第八节财务会计信息与管理层分析 ...................................................................422 一、财务报表....................................................................................................422 二、审计意见....................................................................................................430 三、财务报表的编制基础和合并财务报表范围............................................430 四、与财务信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准........................431 五、影响公司收入、成本、费用和利润的主要因素，以及对公司具有核心意 义、或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标分析....432 六、主要会计政策和会计估计........................................................................434 1-1-11 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 七、主要税种及税收政策................................................................................489 八、分部信息....................................................................................................491 九、非经常性损益............................................................................................491 十、主要财务指标............................................................................................492 十一、或有事项、资产负债表日后事项及其他重要事项............................494 十二、经营成果分析........................................................................................494 十三、财务状况分析........................................................................................675 十四、现金流量分析和资本性支出分析........................................................751 十五、报告期股利分配的具体实施情况........................................................756 十六、发行人持续经营能力分析....................................................................756 十七、审计截止日后的主要经营状况............................................................757 第九节募集资金运用与未来发展规划 ...............................................................761 一、本次发行募集资金运用情况概述............................................................761 二、募投项目具体情况....................................................................................767 三、未来发展与规划........................................................................................777 第十节投资者保护 ...............................................................................................780 一、投资者关系主要安排................................................................................780 二、股利分配政策............................................................................................782 三、滚存利润的分配安排................................................................................789 四、股东投票机制的建立情况........................................................................789 第十一节其他重要事项 .........................................................................................791 一、重要合同....................................................................................................791 二、对外担保情况............................................................................................794 三、重大诉讼及仲裁事项................................................................................794 四、发行人受到的处罚情况............................................................................794 五、发行人控股股东、实际控制人刑事犯罪和重大违法行为....................794 第十二节有关声明 ...............................................................................................795 发行人及其全体董事、监事、高级管理人员声明........................................796 发行人控股股东声明........................................................................................797 发行人实际控制人声明....................................................................................798 1-1-12 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 保荐机构（主承销商）声明（一）................................................................799 保荐机构（主承销商）声明（二）................................................................800 发行人律师声明................................................................................................801 承担审计业务的会计师事务所声明................................................................802 承担评估业务的资产评估机构声明................................................................803 承担验资业务的机构声明................................................................................804 承担验资复核业务的机构声明........................................................................805 第十三节附件 .......................................................................................................806 一、备查文件....................................................................................................806 二、与投资者保护相关的承诺........................................................................806 三、备查文件的查阅时间................................................................................826 四、整套发行申请材料和备查文件查阅地点................................................826 1-1-13 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 第一节释义 在本招股说明书中，除非文中另有所指，下列词汇具有如下含义： 一、通用词汇释义 发行人、公司、本 公司、实朴检测 指实朴检测技术（上海）股份有限公司 实朴有限指上海实朴检测技术服务有限公司，发行人前身 江苏实朴指江苏实朴检测服务有限公司，发行人全资子公司 广东实朴指广东实朴检测服务有限公司，发行人全资子公司 河北实朴指河北实朴检测技术服务有限公司，发行人控股子公司 四川实朴指四川实朴检测技术服务有限公司，发行人控股子公司 山西实朴指山西实朴检测技术服务有限公司，发行人孙公司 云南实朴指云南实朴检测技术服务有限公司，发行人全资子公司 天津实朴指天津实朴检测技术服务有限公司，发行人全资子公司 安徽实朴指安徽实朴检测技术服务有限公司，发行人全资子公司 浙江实朴指浙江实朴检测技术服务有限公司，发行人全资子公司 山西企管指 山西实朴企业管理中心合伙企业（有限合伙），发行人子公司天 津实朴控制的有限合伙企业 广东实环指广东实环环境技术服务有限公司，发行人孙公司 颛桥分公司指实朴检测技术（上海）股份有限公司颛桥分公司，发行人分公司 北京分公司指实朴检测技术（上海）股份有限公司北京分公司，发行人分公司 赛博莱博指 北京赛博莱博技术服务有限公司，发行人实际控制人杨进、吴耀 华曾控制的企业，已注销 河北晶垚指 河北晶垚环境工程有限公司，河北实朴少数股东，持股河北实朴 22%股权 四川恒立指 四川恒立环保工程有限公司，四川实朴少数股东，持股四川实朴 20%股权 成都企管指 成都实朴企业管理中心（有限合伙），四川实朴少数股东，持股 四川实朴 20%股权 山西烜卓指 山西烜卓企业管理咨询有限公司，山西实朴少数股东，持有山西 实朴 33%股权；持有山西企管 16.13%合伙份额 执一检测指 执一检测技术（深圳）有限公司，广东实环少数股东，持有广东 实环 49%股权 上海洁壤指 上海洁壤环保科技有限公司，发行人主要股东镇江沃土持股 20%，系发行人主要供应商 安徽洁然指安徽洁然环境科技有限公司，上海洁壤全资子公司 深圳洁然指深圳洁然环保科技有限公司，上海洁壤全资子公司 上海洁然指上海洁然环保科技有限公司，上海洁壤之关联方 四川多克特指四川多克特生态环境技术有限公司，与四川实朴之少数股东四川 1-1-14 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 恒立受同一实际控制人控制 维颉网络指 上海维颉网络科技有限公司，实际控制人吴耀华持有该公司 20% 股权，已被吊销营业执照 思芙文化指 思芙文化传播（上海）有限公司，实际控制人吴耀华曾持有该公 司 20%股权，该公司已于 2020年 6月注销 客宜检测指 客宜检测技术（上海）有限公司，发行人曾经关联方， 2021年 1 月 7日更名为合伯检测技术（上海）有限公司 江西实朴指江西实朴检测技术服务有限公司，发行人曾经关联方 实谱投资指 曾用名实谱（上海）投资管理有限公司，现名实谱（上海）企业 管理有限公司，发行人控股股东 上海为丽指上海为丽企业管理有限公司，发行人股东 镇江沃土指镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙），发行人股东 上海宜实指上海宜实企业管理咨询合伙企业（有限合伙），发行人股东 龙正环保指龙正环保股份有限公司，发行人股东 宁乾投资指石家庄宁乾投资中心（有限合伙），发行人股东 华阳金属指江苏华阳金属管件有限公司，发行人股东 锡惠投资指上海锡惠投资有限公司，发行人股东 红土智能指 深圳市红土智能股权投资基金合伙企业（有限合伙），发行人股 东 广发乾和指广发乾和投资有限公司，发行人股东 深创投指深圳市创新投资集团有限公司，发行人股东 珠海擎石指珠海擎石投资合伙企业（有限合伙），发行人股东 上海福靖指上海福靖咨询管理合伙企业（有限合伙），发行人股东 江苏疌泉指 江苏疌泉华莱坞文化产业股权投资合伙企业（有限合伙），发行 人股东 武汉银信指武汉银信计算机数据服务有限公司，发行人股东 上海紫竹指上海紫竹小苗朗新创业投资合伙企业（有限合伙），发行人股东 上海立旭指上海立旭企业管理咨询合伙企业（有限合伙），发行人股东 长瑞风正指武汉长瑞风正现代服务业投资中心（有限合伙），发行人前股东 SGS集团指 SGS Group，总部位于瑞士日内瓦，是全球业务规模最大的第三 方检验检测机构 ALS中国指 澳实分析检测（上海）有限公司及其下属子公司，原为 ALS Limited在中国区设立的子公司。 ALS中国于 2019年被苏伊士 环境集团（Suez Environnement）收购后更名为苏伊士环境检测 技术（上海）有限公司 华测检测指华测检测认证集团股份有限公司（证券代码：300012） 广电计量指广州广电计量检测股份有限公司（证券代码：002967） 谱尼测试指谱尼测试集团股份有限公司（证券代码：300887） 大气十条指《大气污染防治行动计划》，于 2013年出台 1-1-15 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 水十条指《水污染防治行动计划》，于 2015年出台 土十条指《土壤污染防治行动计划》，于 2016年出台 OA系统指 办公自动化系统，是将计算机、通信等现代化技术运用到传统办 公方式，进而形成的一种新型办公方式 CRM系统指 客户关系管理系统，是指利用软件、硬件和网络技术，为企业建 立一个客户信息收集、管理、分析和利用的信息系统 LMS系统指 实验室信息管理系统，由计算机硬件和应用软件组成，能够完成 实验室数据和信息的收集、分析、报告和管理 中国证监会指中国证券监督管理委员会 证监局指中国证券监督管理委员会派出机构 深交所指深圳证券交易所 保荐人、保荐机 构、海通证券 指海通证券股份有限公司 审计机构、会计 师、天职国际 指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 发行人律师、律 师、国浩 指国浩律师（杭州）事务所 沃克森指沃克森（北京）国际资产评估有限公司 本次发行指本次向社会公众首次公开发行不超过 3,000万股 A股股票的行为 招股说明书、招股 书 指 实朴检测技术（上海）股份有限公司首次公开发行股票并在创业 板上市招股说明书 报告期指 2018年度、2019年度、2020年度、2021年 1-6月 报告期各期末指 2018/12/31、2019/12/31、2020/12/31、2021/6/30 元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元 二、专用术语释义 检测指 通过专业技术手段对动植物、工业产品、商品、专项技术、成果 及其他需要鉴定的物品所进行的检验、测试、鉴定等活动 检验指 按照规定的程序，为了确定给定的产品、材料、设备、生物体、 物理现象、工艺过程或服务的一种或多种特性或性能的技术操 作，其结果被记录在检验报告或检验证书上 校准指 在规定条件下，为确定测量仪器或测量系统所指示的量值，或实 物量具或参考物质所代表的量值，与对应的由标准所复现的量值 之间关系的一组操作 认证指 由认证机构证明产品、服务、管理体系符合相关技术规范、相关 技术规范的强制性要求或者标准的合格评定活动 第三方检测指 又称公正检验，是指两个相互联系的主体之外的某个客体，第三 方可以是和两个主体有联系，也可以是独立于两个主体之外，是 由处于买卖利益之外的第三方（如专职监督检验机构），以公正、 权威的非当事人身份，根据有关法律、标准或合同所进行的商品 检验活动 CMA指 检验检测机构资质认定（China Inspection Body and Laboratory Mandatory Approval），是第三方检验检测服务机构进入市场必 备的资质。只有取得检验检测机构资质认可证书的第三方检验检 1-1-16 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 测服务机构，才允许在检验检测报告上使用 CMA章，盖有 CMA 章的检验检测报告可用于产品质量评价、成果及司法鉴定，具有 法律效力 CNAS指 中国合格评定国家认可委员会（China National Accreditation Service for Conformity Assessment），由国家认证认可监督管理 委员会批准设立并授权的国家认可机构，统一负责对认证机构、 实验室和检查机构等相关机构的认可工作，目前 CNAS已融入 国际认可互认体系 CATL指 农产品质量安全检测机构考核合格证书（ China Agri-product Testing Laboratory），是国家农业部根据《中华人民共和国农产 品质量安全法》的要求实施的农产品质量安全检测实验室资格认 证审查，只有通过 CATL资格审查的实验室，才可以对外从事 农产品、农业投入品和产地环境检测工作 有机物指 由碳元素、氢元素组成，一定是含碳的化合物，但是不包括碳的 氧化物和硫化物、碳酸、碳酸盐、氰化物、硫氰化物、氰酸盐、 碳化物、碳硼烷、羰基金属、不含 M-C键的金属有机配体配合 物，部分金属有机化合物（含 M-C键的物质）等主要在无机化 学中研究的含碳物质 无机物指 不含碳元素的化合物，但包括碳的氧化物、硫化物、碳酸盐、氰 化物、碳硼烷、羰基金属等在无机化学中研究的含碳化合物，简 称无机物 VOCs指 挥发性有机物。在我国，VOCs是指常温下饱和蒸汽压大于 70Pa、 常压下沸点在 260℃以下的有机化合物，或在 20℃条件下，蒸汽 压大于或者等于 10 Pa且具有挥发性的全部有机化合物 SVOC指 半挥发性有机物。在我国， SVOC是指沸点在 240~400℃范围内 的有机物、蒸汽压在（O．1～10-7）X 133．322 Pa的有机物， 空气中以气相和颗粒相两种方式存在 全国土壤污染状 况详查 指 由环境保护部、财政部、国土资源部、农业部、国家卫生健康委 员会等五部委联合部署的土壤污染状况详查，目标于 2020年底 前摸清农用地和重点行业企业用地污染状况 EPA方法指 美国环境保护局（ Environmental Protection Agency）制定的一系 列用于环境监测领域的标准分析方法，包括空气、水体、土壤中 的无机物、有机物、辐射、农药等物质的监测方法。 本招股说明书若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入 原因造成。 1-1-17 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 第二节概览 本概览仅对招股说明书全文做扼要提示，投资者作出投资决策前，应认真 阅读招股说明书全文。 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况 （一）发行人基本情况 发行人名称 实朴检测技术（上海）股 份有限公司 有限公司成立日期 2008年 1月 30日 注册资本 9,000.00万元法定代表人杨进 注册地址 上海市闵行区都会路 2059 号 2幢 2F306室、1F106 室 主要生产经营地址 上海市闵行区都会路 2059号 2幢 2F306室、 1F106室 控股股东实谱投资实际控制人杨进、吴耀华 行业分类专业技术服务业 在其他交易场所（申 请）挂牌或上市的情 况 无 （二）本次发行的有关中介机构 保荐人海通证券股份有限公司主承销商海通证券股份有限公司 发行人律师国浩律师（杭州）事务所其他承销机构无 审计机构 天职国际会计师事务所 （特殊普通合伙） 评估机构 沃克森（北京）国际资 产评估有限公司 二、本次发行概况 （一）本次发行的基本情况 股票种类人民币普通股（A股） 每股面值人民币 1.00元 发行股数 3,000万股 占发行后总股本 比例 25% 其中：发行新股数量 3,000万股 占发行后总股本 比例 25% 股东公开发售股份数量 - 占发行后总股本 比例 - 发行后总股本 12,000万股 每股发行价格 20.08元/股 发行市盈率 56.42倍（发行价格除以每股收益，每股收益按照 2020年度经审 计的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润 除以发行后总股本计算） 发行前每股净资产 4.28元（按照 2021年 6月 30日经审计的归 属于母公司所有者权 发行前每股收益 0.47元（按照 2020年 度经审计的扣除非经 常性损益前后孰低的 1-1-18 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 益除以本次发行前总 股本计算） 归属于母公司股东净 利润除以本次发行前 总股本计算） 发行后每股净资产 7.60元（按照 2021年 6月 30日经审计的归 属于母公司所有者权 益加募集资金净额之 和除以本次发行后总 股本计算） 发行后每股收益 0.36元（按照 2020年 度经审计的扣除非经 常性损益前后孰低的 归属于母公司股东净 利润除以本次发行后 总股本计算） 发行市净率 2.64倍（发行价格除以发行后每股净资产） 发行方式 本次发行采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者 询价配售与网上向持有深圳市场非限售 A股股份和非限售存托 凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行 发行对象 符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户且符合《证券期货 投资者适当性管理办法》、《深圳证券交易所投资者适当性管理 办法》规定的境内自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止 购买者除外），中国证监会或深圳证券交易所等监管部门另有规 定的，按其规定处理 承销方式余额包销 拟公开发售股份的股东 名称 - 发行费用的分摊原则 本次发行的保荐费用、律师费用、审计及验资费用等其他发行费 用由发行人承担 募集资金总额 60,240.00万元 募集资金净额 52,633.35万元 中春路新建实验室项目 募集资金投资项目研发信息中心建设项目 补充流动资金 发行费用概算 （1）保荐及承销费用 5,320.40万元(不含增值税)； （2）会计师费用 1,188.68万元(不含增值税 )； （3）律师费用 606.00万元(不含增值税)； （4）用于本次发行的信息披露费用 441.51万元(不含增值税)； （5）发行手续费用 50.06万元(不含增值税)。 （二）本次发行上市的重要日期 初步询价日期 2022年 1月 13日 刊登发行公告日期 2022年 1月 18日 申购日期 2022年 1月 19日 缴款日期 2022年 1月 21日 股票上市日期本次股票发行结束后将尽快在深圳证券交易所上市 三、发行人主要财务数据及财务指标 根据公司经审计的财务报告，公司报告期主要财务数据及主要财务指标如下： 1-1-19 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 项目 2021.6.30/ 2021年 1-6月 2020.12.31/ 2020年度 2019.12.31/ 2019年度 2018.12.31/ 2018年度 资产总额（万元） 59,621.59 59,796.46 49,230.26 24,589.58 归属于母公司所有者权益（万 元） 38,528.49 37,581.07 32,629.07 14,144.22 资产负债率（合并） 32.53% 34.29% 31.22% 40.15% 资产负债率（母公司） 22.80% 27.16% 23.44% 34.26% 营业收入（万元） 16,399.07 35,989.99 29,795.85 17,771.31 净利润（万元） 1,071.46 5,092.03 7,610.44 2,524.60 归属于母公司所有者的净利润 （万元） 1,081.91 4,781.79 7,032.88 2,329.45 扣除非经常性损益后归属于母 公司所有者的净利润（万元） 1,003.45 4,270.99 6,906.82 4,047.39 基本每股收益（元） 0.12 0.53 0.85 0.30 稀释每股收益（元） 0.12 0.53 0.85 0.30 加权平均净资产收益率 2.84% 13.65% 36.18% 27.25% 经营活动产生的现金流量净额 （万元） 653.93 3,875.00 2,249.01 3,207.07 现金分红（万元） ---1,075.55 研发费用占营业收入的比例 10.89% 7.46% 8.21% 10.79% 四、发行人主营业务经营情况 公司是一家以土壤和地下水为专业特色的第三方检测机构，检测范围包括土 壤、水质、气体、固体废物、农食和二噁英等，涵盖从农田到餐桌等与环境及食 品安全相关的检测业务。 公司于 2013年建立第一家土壤和地下水检测实验室。自 2016年以来，公司 积极把握政策机遇快速扩张，在长江三角洲、京津冀、珠江三角洲等重点地区相 继建立多家实验室及联络处，业务规模快速增长。 凭借专业的服务能力和深厚的项目经验，公司服务了 “全国土壤污染状况详 查”等重大项目，是环境保护部发布的首批 “全国土壤污染状况详查检测实验室 名录”中 233家检测机构之一，是一家以土壤和地下水为专业特色的检测机构。 报告期内，公司主营业务收入情况如下： 单位：万元 项目2021年1-6月2020年度 1-1-20 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 金额占比金额占比 环境检测 16,150.78 98.69% 35,603.21 99.28% 其中：土壤和地下水 15,025.04 91.81% 33,973.32 94.73% 水质和气体 1,125.74 6.88% 1,629.89 4.54% 食品安全检测 213.74 1.31% 259.02 0.72% 合计 16,364.52 100.00% 35,862.23 100.00% 项目 2019年度 2018年度 金额占比金额占比 环境检测 29,736.34 99.83% 17,769.72 100.00% 其中：土壤和地下水 28,503.87 95.69% 17,441.44 98.15% 水质和气体 1,232.47 4.14% 328.28 1.85% 食品安全检测 50.15 0.17% -- 合计 29,786.49 100.00% 17,769.72 100.00% 五、发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业 态创新和新旧产业融合情况 公司创新立足于检验检测行业需求及发展趋势，围绕“环境保护及健康安全” 产业不断延伸检测的业务领域、拓宽检测范围及对象、提升检测效率；为更有效 地满足市场需求，公司根据行业创新发展趋势有针对性的进行技术创新和信息化 创新，持续提升市场竞争力。 具体分析参见本招股说明书 “第六节业务与技术 ”之“三、发行人符合创 业板定位及创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业态创新和新旧产业 融合情况”。 六、发行人选择的具体上市标准 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（ 2020年修订）》相关规定，发 行人选择的具体上市标准为“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于 5,000 万元。” 发行人 2019年度、2020年度归属于母公司所有者的净利润分别为 7,032.88 万元和 4,781.79万元，最近两年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利 润分别为 6,906.82万元和 4,270.99万元，扣除非经常性损益前后孰低的净利润均 1-1-21 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 为正且累计不低于人民币 5,000万元，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规 则（2020年修订）》2.1.2条第一项“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低 于 5,000万元”中规定的财务指标。 七、发行人公司治理特殊安排 截至本招股说明书签署日，公司不存在表决权差异安排、协议控制架构等公 司治理特殊安排事项。 八、募集资金的主要用途 经公司 2020年第一次临时股东大会批准，公司本次拟向社会公众公开发行 人民币普通股不超过 3,000万股，占发行后总股本不低于 25%。募集资金在扣除 发行费用后全部用于与公司主营业务相关的项目及补充主营业务发展所需的营 运资金，具体投资项目情况如下： 单位：万元 序号项目名称项目投资额拟使用募集资金金额 1中春路新建实验室项目 13,388.35 13,388.35 2研发信息中心建设项目 6,821.72 6,821.72 3补充流动资金 20,000.00 20,000.00 合计 40,210.07 40,210.07 如果实际募集资金不能满足上述项目的投资需要，公司将通过自筹方式解决 资金缺口。若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于与主营业务相关 的其他用途。若因经营需要或市场竞争等因素导致上述项目需在本次募集资金到 位前先期进行投入的，公司拟自筹资金先行投入，待本次发行募集资金到位后， 公司再以募集资金置换前期资金投入。 1-1-22 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 第三节本次发行概况 一、本次发行的基本情况 股票种类：人民币普通股（A股） 每股面值：人民币 1.00元 发行股数： 本次公开发行 3,000万股，占发行后总股本的 25%。本次发行股份 全部为公司公开发行新股，不涉及公司股东公开发售股份 每股发行价格： 20.08元/股 发行人高级管理人员、员 工拟参与战略配售情况： 发行人高级管理人员、核心员工通过资产管理计划参与本次发行的 战略配售，根据最终确定的发行价格，发行人高级管理人员、核心 员工专项资产管理计划最终认购金额为 5,168.00万元，认购数量为 257.3705万股，占本次发行股份数量的 8.58%。资产管理计划获配 股票限售期为 12个月，限售期自本次公开发行的股票在深交所上市 之日起开始计算 保荐人相关子公司拟参 与战略配售情况： 保荐机构相关子公司不参与战略配售 发行市盈率： 56.42倍（发行价格除以每股收益，每股收益按照 2020年度经审计 的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以发 行后总股本计算） 预测净利润及发行后每 股收益： 不适用 发行前每股净资产： 4.28元（按照 2021年 6月 30日经审计的归属于母公司所有者权益 除以本次发行前总股本计算） 发行后每股净资产： 7.60元（按照 2021年 6月 30日经审计的归属于母公司所有者权益 加募集资金净额之和除以本次发行后总股本计算） 发行市净率： 2.64倍（发行价格除以发行后每股净资产） 发行方式： 本次发行采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询 价配售与网上向持有深圳市场非限售 A股股份和非限售存托凭证市 值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行 发行对象： 符合资格的询价对象和在深圳证券交易所开户且符合《证券期货投 资者适当性管理办法》、《深圳证券交易所投资者适当性管理办法》 规定的境内自然人、法人等投资者（国家法律、法规禁止购买者除 外），中国证监会或深圳证券交易所等监管部门另有规定的，按其 规定处理 承销方式：余额包销 发行费用概算： （1）保荐及承销费用 5,320.40万元(不含增值税)； （2）会计师费用 1,188.68万元(不含增值税 )； （3）律师费用 606.00万元(不含增值税)； （4）用于本次发行的信息披露费用 441.51万元(不含增值税)； （5）发行手续费用 50.06万元(不含增值税)。 本次发行费用总额 7,606.65万元 二、本次发行相关机构基本情况 （一）发行人 实朴检测技术（上海）股份有限公司 1-1-23 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 法定代表人：杨进 住所：上海市闵行区都会路 2059号 2幢 2F306室、1F106室 联系电话： 021-64881367 传真： 021-64881367 联系人：叶琰 （二）保荐人（主承销商）海通证券股份有限公司 法定代表人：周杰 住所：上海市广东路 689号 联系电话： 021-23219516 传真： 021-63411627 保荐代表人：曾军、石冰洁 项目协办人：何敏 项目人员：董鹏宇、张振明、徐自寒 （三）律师事务所国浩律师（杭州）事务所 负责人：颜华荣 住所：杭州市上城区老复兴路白塔公园 B区 2号、15号 联系电话： 0571-85775888 传真： 0571-85775643 经办律师：汪志芳、付梦祥 （四）会计师事务所天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人：邱靖之 住所：北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域 联系电话： 021-51028018 传真： 021-58402702 经办注册会计师：叶慧、刘华凯、高亭亭 （五）资产评估机构沃克森（北京）国际资产评估有限公司 负责人：徐伟建 住所：北京市海淀区车公庄西路 19号 37幢三层 305-306 联系电话： 010-52596085 传真： 010-88019300 注册资产评估师：姜海成、尚银波 （六）验资机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 负责人：邱靖之 住所：北京市海淀区车公庄西路 19号 68号楼 A-1和 A-5区域 1-1-24 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 联系电话： 021-51028018 传真： 021-58402702 经办注册会计师：叶慧、刘华凯、高亭亭 （七）申请上市交易所深圳证券交易所 住所：深圳福田区深南大道 2012号 联系电话： 0755-88668888（八）股票登记机构中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 住所： 深圳市福田区莲花街道深南大道 2012号深圳证券交易所 广场 25楼 联系电话： 0755-25938000（九）主承销商收款银行招商银行上海分行常德支行 户名：海通证券股份有限公司 账号： 010900120510531 三、发行人及相关中介机构的股权关系和其他权益关系 截至本招股说明书签署日，发行人与本次发行有关的保荐人、承销机构、证 券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权 关系或其他权益关系。 四、发行上市的重要日期 初步询价日期 2022年 1月 13日 刊登发行公告日期 2022年 1月 18日 申购日期 2022年 1月 19日 缴款日期 2022年 1月 21日 股票上市日期本次股票发行结束后将尽快在深圳证券交易所上市 五、发行人高级管理人员、核心员工参与战略配售的情况 （一）投资主体 发行人的高级管理人员与核心员工参与本次战略配售设立的专项资产管理 计划为富诚海富通实朴检测 1号员工参与创业板战略配售集合资产管理计划（以 下简称“实朴检测战配资管计划”）。 （二）参与规模和具体情况 1-1-25 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 根据最终确定的发行价格，实朴检测战配资管计划最终认购金额为 5,168.00 万元，认购数量为 257.3705万股，占本次发行股份数量的 8.58%。 （三）参与人姓名、职级与比例 实朴检测战配资管计划参与人姓名、职务与比例等情况如下： 序号姓名职位 是否为董 监高 认购资产管理计 划金额（万元） 资产管理计划 参与比例 1叶琰 副总经理、董事会 秘书 是 1,069.00 20.68% 2杨进董事长、总经理是 888.00 17.18% 3刘丽瑛副总经理是 570.00 11.03% 4彭庭辉质量总监否 408.00 7.89% 5吴馨娜业务总监否 306.00 5.92% 6韦柳财务顾问否 215.00 4.16% 7黄山梅副总经理是 215.00 4.16% 8付晓青区域副总经理否 203.00 3.93% 9李茂枝财务总监是 179.00 3.46% 10贺金成业务经理否 163.00 3.15% 11顾骏技术副经理否 162.00 3.13% 12刘绿叶研发总监否 153.00 2.96% 13张志红区域副总经理否 147.00 2.84% 14梁蛟 区域负责人、职工 代表监事 是 147.00 2.84% 15胡佩雷 技术经理、监事会 主席 是 143.00 2.77% 16龙宇慧业务总监否 100.00 1.93% 17操毕进行政总监否 100.00 1.93% 合计 5,168.00 100.00% 1-1-26 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 第四节风险因素 投资者在评价发行人此次公开发售的股票时，除本招股说明书提供的其他 资料外，应认真地考虑下述各项风险因素。下述风险因素根据重要性原则或可 能影响投资决策的程度大小排序，该排序并不表示风险因素会依次发生。 一、公信力和品牌受到负面影响的风险 作为第三方检测机构，公信力和品牌是公司的核心竞争力和长期稳定发展的 基础。若业务质量控制不当，发生导致公司品牌和公信力受损的不利事件，将影 响公司业务拓展和经营业绩，甚至存在业务资质被暂停的风险，对公司持续经营 能力造成不利影响。 二、经营风险 （一）成长性风险 近三年，公司营业收入分别为 17,771.31 万元、29,795.85 万元和 35,989.99 万元，年均复合增长率达 42.31%，归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净 利润分别为 4,047.39 万元、6,906.82 万元和 4,270.99 万元，公司实现了收入规 模的较快增长。与此同时，公司检测业务规模与同行业上市公司相比仍相对较小。 公司经营业绩受国内外宏观经济形势、行业状况、自身经营管理、市场需求等多 种因素影响。若上述因素出现不利变化或发生因不可抗力导致的风险，公司盈利 能力将出现波动，进而无法顺利实现预期的成长性。 （二）主营业务单一的风险 公司自设立以来一直专注于以土壤和地下水检测为核心的环境检测业务。报 告期各期，公司土壤和地下水检测收入占主营业务收入的比例分别为 98.15%、 95.69%、94.73%及 91.81%。报告期内，公司检测业务虽拓展至水质和气体、食 品安全等其他领域，但由于进入上述业务领域时间较短，而检测参数资质和销售 网络的全面覆盖、优质的人才储备均需要长期积累，公司短期内难以在上述细分 领域建立社会公信力，亦未形成规模。因此，如果土壤和地下水检测业务发展受 阻，将对公司的经营发展产生不利影响。 1-1-27 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 （三）经营场所房屋租赁风险 截至本招股说明书签署日，公司尚无自有房产，主要经营场所均为租赁房产， 且部分租赁房屋存在未取得房屋产权证书、租赁房产所在土地性质为集体所有等 情况，若出现租赁到期或其他不可抗力因素使得公司无法继续承租，如公司不能 及时搬迁，将对公司生产经营的稳定性造成不利影响。 （四）人力资源流失风险 检测行业具有技术密集型的特点，由此要求检测机构必须具备高素质的检测 人才队伍才能在市场竞争中保持优势地位。由于我国检测行业快速发展，形成了 较大的人才缺口，行业内人才争夺日趋激烈。若公司不能维持有效的人才激励和 人才引进制度，将会面临人才流失、难以吸引新的人才的风险，从而对公司的持 续发展带来负面影响。 （五）新冠肺炎疫情风险 自新冠肺炎疫情爆发以来，我国为了及时控制疫情扩散以及感染人数增加， 紧急发起重大突发公共卫生事件一级响应，造成一季度公司复工延缓、业务停滞。 目前国内疫情已得到较为有效的控制，但国外疫情蔓延，我国仍有少数境外输入 性病例，若疫情出现进一步反复或加剧，可能对公司经营产生一定的不利影响。 2021年 1月 3日，随着疫情形势趋于严峻，河北石家庄宣布进入 “战时状 态”，全市实行闭环管控。受隔离措施、交通管制等防疫管控措施的影响，发行 人子公司河北实朴采购、检测和销售等业务均受到了一定程度的影响。河北实朴 2020年收入和净利润分别为 3,665.09万元和 873.74万元，占当年合并营业收入 和净利润的比重分别为 9.30%和 17.16%。2021年 1月 19日，石家庄已解除封闭 管理，河北实朴已逐步复工复产，若未来石家庄疫情出现反复，可能会对河北实 朴经营产生一定不利影响。 2021年 7月 20日，江苏南京禄口机场突发疫情，呈现蔓延扩散态势，全市 实行严格管控。受隔离措施、交通管制等防疫管控措施的影响，发行人子公司江 苏实朴采购、检测和销售等业务均受到了一定程度的影响。江苏实朴 2020年收 入和净利润分别为 6,157.91万元和 344.10万元，占发行人当年合并营业收入和 1-1-28 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 净利润的比重分别为 15.63%和 6.76%。2021年 8月 15日，南京市已解除封闭管 理，江苏实朴已逐步复工复产，若未来南京市疫情出现反复，可能会对江苏实朴 经营产生一定不利影响。 （六）劳务用工合规性风险 报告期内，公司存在使用劳务派遣用工，且曾存在劳务派遣用工人数占其用 工总量的比例超过 10%的情况。公司按照《劳动合同法》《劳务派遣暂行规定》 等法律法规规定严格规范用工形式，已有效控制劳务派遣用工比例。公司存在因 报告期内劳务派遣用工不规范被行政处罚的风险。若发行人在今后的生产经营过 程中无法有效控制劳务派遣用工人数的占比，则公司用工的合法性将会产生瑕疵， 对公司未来业务的进一步扩展带来不利影响。 （七）安全生产和环保风险 发行人检测过程中使用的部分试剂属于危险化学品、易制毒化学品、易制爆 危险化学品，存在一定的安全生产风险。若因人为操作失误或意外原因导致安全 生产事故，可能影响公司正常经营活动。 发行人在检测过程中会产生废气、废水、废液、固体废弃物，部分属于危险 废物。随着社会对环境治理的日益重视及国家和地方法律法规的变化，公司环保 治理成本会不断增加；同时，若因公司环保设施故障、污染物外泄等原因产生环 保事故，也将对公司生产经营产生不利影响。 （八）检验检测结果错误、偏离的风险 发行人因自身原因导致检验检测结果错误、偏离或者其他后果的，应当自行 承担相应解释、召回或者赔偿责任。因检验检测结果错误、偏离导致环境污染、 安全生产事故、人员伤亡的，发行人可能面临民事赔偿责任及行政处罚，可能存 在向客户或第三方赔偿的风险。发行人在明知检验检测结果存在错误、偏离仍故 意提供虚假证明文件的情形下可能面临刑事责任的风险。 三、市场风险 （一）市场竞争加剧的风险 我国检测行业市场空间大、发展速度快。截至 2020年底，我国各类检验检 1-1-29 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 测机构共 48,919家，同比增长 11.16%；从业人员 141.19万人，同比增长 9.90%； 全年发布检验检测报告 5.67亿份，同比增长 7.59%；全年营收 3,585.92亿元，同 比增长 11.19%。随着我国检测行业市场化程度不断加深，检测机构数量不断增 加，检测行业的市场竞争日趋激烈。面对激烈市场竞争，公司可能存在开拓新市 场难度加大且既有市场份额被竞争对手挤占的风险，将对公司经营发展产生不利 影响。 （二）政策和行业标准变动的风险 检测行业政策导向性较强，政府的产业政策影响行业发展速度和发展方向。 随着政府对检测服务市场的行政监管逐步放开以及一系列法律法规、产业政策文 件的出台，公司近年来快速发展。但是，若现有产业政策、市场准入规则、资质 认证标准发生不利变化，可能对公司经营发展产生不利影响。 四、财务风险 （一）应收账款发生坏账的风险 报告期各期末，公司的应收账款余额分别为 7,950.85万元、17,662.95万元、 24,459.04万元和 26,794.45万元，占当期主营业务收入的比例分别为 44.74%、 59.30%、68.20%及 163.74%，其中账龄 1年以上应收账款分别占当期应收账款余 额的比例分别为 7.10%、10.88%、24.90%和 24.29%；报告期各期末，公司应收 账款逾期金额分别为 531.08万元、1,712.38万元、5,874.42万元及 6,586.51万元。 随着公司业务规模的扩大，公司应收账款余额、1年以上应收账款余额及逾期金 额呈逐年增长趋势。若未来公司应收账款收款措施不利，下游行业发展形势或主 要客户经营情况发生重大不利变化，公司应收账款不能及时足额收回，将导致公 司面临应收账款发生大额坏账的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不 利影响。 （二）毛利率下降的风险 发行人土壤和地下水检测业务系检测行业较为新兴的市场领域之一。近年来， 随着土壤污染防治相关法规出台，土壤和地下水检测迅速兴起、市场规模快速增 长。 1-1-30 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 报告期各期，公司主营业务毛利率分别为 62.90%、60.44%、45.03%和 40.04%， 呈下滑趋势。一方面，土壤和地下水检测行业高速发展吸引了竞争对手的加入， 导致市场价格有所降低，发行人顺应行业趋势，调整了检测价格；另一方面，为 抓住行业快速发展的机遇，发行人在多地新设实验室，实验室产能尚未释放，相 应增加了运营成本，检测价格下降、运营成本上升综合导致报告期内发行人毛利 率有所下降。未来，若土壤和地下水检测行业市场空间大幅收窄，市场竞争日益 激烈，发行人检测价格可能进一步下降；若发行人丧失核心竞争力，获取订单不 及预期，成本将进一步上升，上述因素使发行人存在未来毛利率下降的风险。 （三）税收优惠政策风险 发行人及其子公司江苏实朴、河北实朴和四川实朴分别于 2017年 11月、2018 年 11月、2019年 12月和 2020年 12月获得高新技术企业认定，在认定后三年 内可享受 15%的企业所得税优惠税率。2020年 11月 18日，公司通过高新技术 企业复审，高新技术企业证书将于 2023年 11月 17日到期；江苏实朴高新技术 企业证书将于 2021年 11月 29日到期，河北实朴高新技术企业证书将于 2022年 12月 1日到期，四川实朴高新技术企业证书将于 2023年 12月 2日到期。以报 告期内公司利润情况为测算依据，对报告期内公司当期所得税影响金额分别为 290.72万元、476.57万元、430.64万元和 183.63万元，占当期利润总额的比例 分别为 8.93%、5.39%、7.37%和 18.13%。 根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告（财税 〔2021〕6号）》，《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通 知》（财税〔2018〕54号）等 16个文件规定，公司享受“固定资产税前一次性 扣除”税收优惠政策至 2023年 12月 31日，上述政策使公司报告期内净利润分 别增加 0万元、22.96万元、67.62万元和 0万元，占公司报告期各期净利润比例 分别为 0%、0.30%、1.33%和 0%。 如果国家上述税收优惠政策发生变化，或者公司未能持续获得高新技术企业 资质认定，将对公司的经营业绩产生一定程度的不利影响。 （四）收入存在季节性波动的风险 报告期各期，公司主营业务收入呈现一定的季节性特征，一季度、二季度收 1-1-31 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 入占比相对较低，四季度收入占比最高，存在一定的季节性波动。报告期内，公 司各季度主营业务收入情况如下： 单位：万元 项目 2021年1-6月 2020年度 金额占比金额占比 第一季度 6,062.11 37.04% 4,190.25 11.68% 第二季度 10,302.41 62.96% 6,745.42 18.81% 第三季度 --8,678.11 24.20% 第四季度 --16,248.45 45.31% 合计 16,364.52 100.00% 35,862.23 100.00% 项目 2019年度 2018年度 金额占比金额占比 第一季度 4,292.10 14.41% 1,667.87 9.39% 第二季度 3,113.79 10.45% 3,573.58 20.11% 第三季度 7,673.04 25.76% 4,270.83 24.03% 第四季度 14,707.56 49.38% 8,257.44 46.47% 合计 29,786.49 100.00% 17,769.72 100.00% 公司主营业务收入主要来源于土壤和地下水检测业务，主要为下游场地调查、 土地修复等项目提供检测服务。场地调查和土地修复等项目主要业务来源为政府， 政府采购存在年度预算、审批、验收、结算的季节性特点，可能导致一季度、半 年度出现季节性亏损或盈利较低的情形，公司存在因主营业务收入季节性波动带 来的业绩不均衡的风险。 （五）业绩下滑风险 发行人 2020年度营业收入为 35,989.99万元，较上年增长 6,194.14万元，增 幅为 20.79%，2020年度净利润为 5,092.03万元，较上年同期下降 2,518.41万元， 降幅为 33.09%。2020年度发行人业绩同比下滑主要原因为：市场竞争加剧引发 的价格下降；新建、扩建实验室，实验室建设初期规模效应不足导致样品检测成 本短期上升综合影响所致。 发行人专注于以土壤和地下水检测为核心的环境检测业务，若土壤和地下水 检测行业政策发生重大不利变化，市场竞争进一步加剧，检测价格进一步下降， 1-1-32 实朴检测技术（上海）股份有限公司招股说明招股说明书 或发行人丧失竞争优势，获取订单不及预期，成本费用大幅上升，上述因素使发 行人 2021年业绩存在进一步下滑的风险。 五、募集资金投资项目实施风险 （一）项目实施风险 公司本次募集资金将主要用于中春路新建实验室项目、研发信息中心建设项目， 项目在实施过程中会受到宏观经济环境、产业政策、市场竞争情况等多重不可预见 的外部因素影响，且募集资金投资项目实施后公司固定资产增加，相应固定资产折（未完）  |