嘉合锦鑫混合A : 嘉合锦鑫混合型证券投资基金托管协议
原标题:嘉合锦鑫混合A : 嘉合锦鑫混合型证券投资基金托管协议 嘉合 锦鑫 混合型 证券投资基金 托管协议 基金管理人：嘉合基金管理有限公司 基金托管人：平安银行股份有限公司 目 录 一、 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ........... 4 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ................... 6 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ................................ ... 7 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ............. 14 五、 基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ................. 15 六、 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ................................ . 19 七、 交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ......... 23 八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ......................... 27 九、 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ..................... 35 十、 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ..................... 36 十一、 基金费用 ................................ ................................ ................................ ........................ 38 十二、 基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ......................... 41 十三、 基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ............................. 42 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ................. 43 十五、 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ........................ 46 十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ . 48 十七、 违约责任 ................................ ................................ ................................ ........................ 50 十八、 争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ................. 51 十九、 托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ............. 52 二十、 其他事项 ................................ ................................ ................................ ........................ 53 二十一、 托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ ............. 54 鉴于嘉合基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限 责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集 发行嘉合锦鑫混合型证券投资基金； 鉴于平安银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于嘉合基金管理有限公司拟担任嘉合锦鑫混合型证券投资基金的基金管理 人，平安银行股份有限公司拟担任嘉合锦鑫混合型证券投资基金的基金托管人； 为明确嘉合锦鑫混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的权利 义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《嘉合锦鑫混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金 合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金 合同为准，并依其条款解释。 一、 基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：嘉合基金管理有限公司 注册地址：上海市虹口区广纪路 738 号 1 幢 329 室 办公地址：上海市杨浦区秦皇岛路 32 号 A 楼 邮政编码： 200082 法定代表人： 金川 成立日期： 2014 年 7 月 30 日 组织形式：有限责任公司 注册资本： 3 亿元人民币 存续期间：永久存续 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可 [2014]621 号 经营范围： 基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监 会许可的其他业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）基金托管人 名称：平安银行股份有限公司 ( 简称：平安银行 ) 注册住所：广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号 办公地址：广东省深圳市福田区益田路 5023 号 法定代表人： 谢永林 成立日期： 1987 年 12 月 22 日 组织形式：股份有限公司 注册资本： 19,405,918,198 元人民币 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监许可 [2008]1037 号 联系人： 刘 华栋 联系电话： (0755) 2219 7701 经营范围：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现； 各项信托业务；经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款； 境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算； 外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券，自营外汇买 卖；资信调查、咨询、见证业务；保险兼业代理业务；黄金进口业务；经有关监 管机构批准或允许的其他业务。 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国 证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 、《公 开募集 证券投资基金运作管理办法 》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券 投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投 资基金信息披露管理办法（以下简称“《信息披露办法》”）、《证券投资基金信息披 露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、《嘉合 锦鑫 混合型证券投资 基金基金合同》等有关法律法规规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、 信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用 相关技术系统，对基金实际投资 是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行 监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括主板、创业板以及其 他经中国证监会允许基金投资的股票、 存托凭证 ）、港股通标的股票、债券（包括 国债、央行票据、地方政府债、政府支持机构债、政府支持债券、金融债、企业 债、公司债、公开发行的次级债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转 换债券 ( 含可分离交易可转债 ) 、可交换债券等其他经中国证监会允许投资的债 券）、国债期货、股指期货、股票期权、资产支持证券、债券回购、同业存单、银 行存款（包括协议 存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。 本基金可根据相关法律法规和《基金合同》的约定，参与融资业务。 基金的投资组合比例为：本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 50% - 95% ，港股通标的股票投资比例不超过股票资产的 50% ；每个交易日日终在扣 除国债期货、股指期货、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金 资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付 金、存出保证金、应收申购款等。 如法律法 规或监管机构以后允许基金投资其他品种或对投资比例要求有变更 的，基金管理人在履行适当程序后，可以做出相应调整。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。 基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1. 本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 50% - 95% ，港股通标的股票投 资比例不超过股票资产的 50% ； 2. 每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货、股票期权合约需缴纳的交易 保证金后，保持不低于基金资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券； 其中，现金不包括结算备 付金、存出保证金、应收申购款等； 3. 本基金持有一家公司发行的证券 （同一家公司在境内和香港同时上市的 A+H 股合并计算） ，其市值不超过基金资产净值的 10% ； 4. 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在境 内和香港同时上市的 A+H 股合并计算），不超过该证券的 10% ，完全按照有关指数 的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； 5. 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金 资产净值的 10% ； 6. 本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净 值的 20% ； 7. 本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10% ； 8. 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证 券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10% ； 9. 本基金应投资于主体信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB ）的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用级别评级下降、不再符合投资标准，应 在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 10. 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量 不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 11. 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40% ，本基金在全国银行间市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券 回购到期后不得展期； 12. 本基金投资股指期货、国债期货后，需遵守下列投资比例限制： （ 1 ）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值不得超过基金资产净 值的 10% ； （ 2 ）在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约的价值与有价 证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、债券（不 含到期日在一年 以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押 式回购）等； （ 3 ）在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的 股票总市值的 20% ； （ 4 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）占基金资产的比例应当符合《基金合同》关于股票投资比例的有关规定； （ 5 ）在任何交易日内交易 ( 不包括平仓 ) 的股指期货合约的成交金额不得超过 上一交易日基金资产净值的 20% ； （ 6 ）在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值不得超过基金资产净 值的 15% ； （ 7 ）在任何交易日日终， 持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的 债券总市值的 30% ； （ 8 ）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、 卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例 的有关约定； （ 9 ）在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超 过上一交易日基金资产净值的 30% 。 13. 本基金参与股票期权交易，应当遵守下列要求： （ 1 ）本基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产 净值的 10% ； （ 2 ）本基金开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开 仓卖出认沽期权 的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现 金等价物； （ 3 ）本基金未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% 。其中，合 约面值按照行权价乘以合约乘数计算； 14. 本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； 15. 本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上 市交易的股票合并计算，法律法规或监管部门另有要求的除外。 16. 基金参与融资业务后，在任何交易日日终，本基金持有的融资买入股票与 其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% 。 17. 本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期的 定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不超过该上市公司可流通 股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股 票，不超过该上市公司可流通股票的 30% ，完全按照有关指数的构成比例进行证券 投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； 18. 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净值 的 15% 。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金不符合前述比例限制的，基金管理 人不得主动新增流动性受限资产 的投资； 19. 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保 持一致； 20. 法律法规、中国证监会规定和《基金合同》约定的其 他 投资限制。 除上述第 2 、 9 、 18 、 19 项以外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比 例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整。法律法规、中国证监会另有规 定时，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生 效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以调整后的规定执行 。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，通过事后监 督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督 。 1. 承销证券； 2. 违反规定向他人贷款或者提供担保 ； 3. 从事承担无限责任的投资； 4. 买卖其他基 金份额，但是中国证监会另有规定的除外； 5. 向其基金管理人、基金托管人出资； 6. 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 7. 法律 、行政 法规 和 中国证监会规定禁止的其他活动 。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金 份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管 人的同意，并按法 律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二 以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 法律、行政法规或监管部门取消或调整上述限制的，如适用于本基金，基金 管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。 根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事 先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名 单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易 名单的 真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标 准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交 易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银 行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行 间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交 易对手 名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行 但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临 时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向及时向基金托管人说明 理由，协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管 理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对 相应损失先行予 以承担，然后再向相关交易对手追偿。 基金托管人则根据银行间 债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没 有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金 管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人选择存款银行进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定， 确定符合条件的所有存款银行的名单，并在基金投资存款之前及时提供给基金托 管人，基金托管人应据以对基金投资银 行存款的交易对手是否符合有关规定进行 监督，如基金管理人未按要求提供存款银行名单，导致基金托管人无法有效履行 监督职责，由此造成的损失和责任均由基金管理人承担。 本基金投资银行存款应符合如下规定： 1 ．基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金投资银行存款另行签 订书面协议，明确基金管理人和基金托管人在办理基金投资银行存款业务中的权 利义务，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 2 ．基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查相关协议、 账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履 行托管职责。 3 ．基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、 《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等 的各项规定。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 中期票据进行监督。 （七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及 收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表 现数据等进行监督和核查。 （八）基金托管人发现基金管 理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和 核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金 托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期 限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对 通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规 事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应 在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管 人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报 告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人， 由此造成的损失由基金管理人承担，基金 托管人在履行其通知义务后，予以免责。 （十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人 无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的， 基金托管人应报告中国证监会。 （十二）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度 保护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询 会计师事务所意见后，可以依照法 律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对侧袋机制启用、 特定资产处置和信息披露等方面进行复核和监督。侧袋机制实施期间的具体规则 依照相关法律法规的规定和基金合同的约定执行。 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券 / 期货账 户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额的基金份额净值、根据 基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基 金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基 金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理 人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述 规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以 供基 金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并 改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人应报告中国证监会。 五、 基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管 理人依据合法程序作出的合 法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券 / 期货账户。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整 与独立。 5. 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基 金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金 财产造成损失的，基金 管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责 任。 7. 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基 金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集的资金应存于由基金管理人开立的基金募集专户。该账 户由基金管理人管理。 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基 金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将 属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间 内，聘请具有 从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。 出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。 2. 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规 定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金托管账户的开立和管理 1. 基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2. 基金托管人根据有关规定以本基金的名义在其营业机构开立基金托管账 户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。基金管理人授权基金托管 人办理本基金托管账户的开立、销户、变更工作，本基金托管账户无需 预留印鉴， 具体按基金托管人要求办理。基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金 业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行 账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金托管账户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行业监督管理机 构的其他有关规定。 （四）基金证券账户和证券资金账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为 基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人 和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 4. 证券账户开立后，基金管理人以本基金的名义在代理证券买卖的证券经纪 机构处开立证券资金账户，用于本基金交易所场内证券交易的结算以及现金资产 的记录。本基金参与交易所证券交易的交易结算资金应由第三方存管银行存管， 本基金在证券经纪机构开立的证券资金账户、基金托管人以本基金名义在第三方 存管银行开立的银行结算账户以及 第三方存管银行为本基金建立的交易结算资金 管理账户应当一一对应。基金托管人代表本基金与证券经纪机构和第三方存管银 行签署第三方存管协议及相关协议。本协议生效期间，银证转账密码由基金托管 人负责保管和使用；证券账户开立后原件由基金托管人负责保管，证券资金账户 卡原件由基金管理人负责保管。 5. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）期货相关账户的开立和管理 基金管理人、基金托管人 应当按照相关规定开立期货资金账户，在中国金融 期货交易所获取交易编码。期货资金账户名称及交易编码对应名称应按照有关规 定设立。 基金托管人已取得期货保证金存管银行资格，基金管理人授权基金托管人办 理相关银期转账业务。 （六）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司 、银行间清算所股份有限 公司根据有关规定以本基金的名义为基金 开立债券托管账户，并代表 本 基金进行 银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表 本 基金签订 全国银行 间债券市场债券回购主协议。 （七）其他账户的开立和管理 1. 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定 开立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有关 规定使用并管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的 保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司 / 深圳分公司、银行间市场清算所股份有 限公司或票据营业中心的 代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由 基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有 效控制的证券不承担保管责任。 （九）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大 合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的最低期限。 六、 指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指 令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应于本基金成立前三个工作日内，向基金托管人提供书面授权 文件，该文件应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署， 还应附 上法定代表人的授权委托书。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被 授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3. 授权文件于载明的生效日期生效。授权文件中载明的具体生效时间不得早 于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收到 授权文件的时间为生效时间。 4. 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权 人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1. 指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指 令、实物债券出入 库指令以及其他资金划拨指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 3. 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金 托管人发出的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式 或其他基金管理人和基金托管人双 方书面共同确认的 方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序 发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令 执行前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议确认后，则对 于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人 不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人 在复核后应在规定期限内执行，不得延误。 基金 托管人仅对基金管理人提交的指 令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管 人不负责审查基金管理人发 送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理 人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文 件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人 带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴 后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需 要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指 令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间，除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有至少 2 个小时的复 核和审批时间。基金管理人向基金托管人发送要求当日支付的场外划款指令的最 晚时间为每个工作日的 15:00 。划款指令到达时间以基金托管人认定该划款指令为 有效划款指令的时间为准。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付款账号、 收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、预留印 鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。指令传输不及时、未 能留 出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担，基 金托管人不承担责任。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人 应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必须及 时通知基金管理人。 3. 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、 分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由 基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效（取消）。在及 时通知后，基金托管人不承担因未执行该指令造成的损失及一切责任。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，当应立即通知基金 管理人，基金管理人确认该指令不予取消的（或未及时出具书面文件确认取消指 令或指令无效），资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间。 基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担任何 赔偿责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成 损失的，基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易 程序已经生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任 。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝 或暂缓 执行，立即通知基金管理人，在及时 通知后，基金托管人不承担因未执行该指令造成的损失及一切责任。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照 基金管理人发送的指令执行， 应在发现后及时采取措施予以弥补； 若对基金管理 人、基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人 赔偿由此造 成的直接损失。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应至少提前一个 工作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基金 管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。基 金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书应加盖公章并由法定代表人或其授 权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。授权文件变更 通知应载明生效日期，原授权文件同时失效。 授权通知及其变更均应以正本形式 送达基金托管人。 基金托管人更换接受基金管理人指令 的人员，应提前通过录音电话通知基金 管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过 户事宜承担相应责任。 七、 交易及清算交收安排 （一）选择证券 / 期货买卖的证券 / 期货经营机构 基金管理人应设计选 择证券、期货买卖的证券、期货经营机构的标准和程序。 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，由基金管理人与基金 托管人及证券经纪机构签订本基金的证券经纪服务协议，基金管理人、基金托管 人和证券经纪机构可就基金参与证券交易的具体事项另行签订协议。 基金管理人负责选择代理本基金国债期货、股指期货交易的期货经纪机构， 并与其签订期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行， 若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 本基金参加期权交易前，应当按照现有证券账户开立方式向中 国证券登记结 算有限责任公司申请新开立一个普通证券账户，基金管理人负责将该证券账户指 定交易在证券公司或期货公司，由相应证券公司（或期货公司）为本基金开立衍 生品合约账户后，再通过该证券公司（或期货公司）参与期权交易。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 清算与交割 本基金通过证券经纪机构进行的交易所场内交易由证券经纪机构作为结算参 与人代理本基金进行结算；本基金其他场外证券交易由基金托管人或相关机构负 责结算。 基金托管人、基金管理人应共同遵守中登公司制定的相关业务规则和规定， 该等规则和规定自动成为本条款约定的内容 。 基金管理人在投资前，应充分知晓与理解中登公司针对各类交易品种制定结 算业务规则和规定。 证券经纪机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券 资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法完成 的责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任由基金管理 人承担。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金 托管人负责赔偿基金的损失。 2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 1) 交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之 前，必 须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际 交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致 的损失由基金管理人单方承担。 2) 资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。基金资金账户的开立网点无需与基金管理人 进行银企对账。 3) 证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。 4) 基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机 构负责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性 负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令 及时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完 整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据 ( 包括电子数 据和盖章生效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发 送，双方可 协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定 保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜 按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理 人应负责向有关当事人追偿基金的损失， 基金托管人应给予积极的支持 。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任及相应后果均由基金管理人承担，基金托管人 不承担垫款义 务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 （四）申赎净额结算 基金申购、赎回等款项采用 基金托管账户与“注册登记清算账户”间 轧差交 收的结算方式 。 基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额 交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款） 与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来 确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交 收额。当存在托管账户净应 收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日 15:00 前从“注册登记清 算账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进 行账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在交收日 9 ： 30 前将划 款指令发送给基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额 在交收日 12:00 前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知 基金管理人进行账务处理。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基 金管理人的原因未准时到账的资金，应 及时通知基金管理人划付，由此产生的责 任应由基金管理人承担，基金托管人不承担责任。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托 管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。 （五）基金转换 1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应 函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资 金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人 届时 的公告执行。 3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办 法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人 向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 3. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）基金融资 如本基金按国家有关规定进行融资时，基金托管人应为基金融资提供必要的 协助。 八、 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的 价值 。 基金份额净值是指该类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量，基 金份额净值的计算，精确到 0.00 0 1 元，小数点后第 5 位四舍五入，由此产生的误 差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。 国家法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人 每个工作日计算各类基金份额净值及基金份额累计净值，经基金 托管人复核 ， 并按规定公告。如遇特殊情况 ， 经中国证监会同意 ， 可以适当延迟 计算或公告 。 2. 复核程序 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基 金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将各 类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 根据基金合同的约定对外公布。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任。 因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍 无法达成一致的意见，按照基金管 理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1. 估值对象 基金所拥有的股票、债券、 资产支持证券、 银行存款本息、 国债期货合约、 股指期货合约、股票期权合约、 应收款项、其它投资等资产及负债。 2. 估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生 了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估 值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值 机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去可转换债券收盘价中 所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日 后 经济环境未发生重大变化的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的 债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允 价格； 交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供的 估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值； 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 5 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况 下，应以活跃市场上未 经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价 未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允 价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公 允价值。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的股票，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市或未挂牌转让的股票和债券，采用估值技术确定公允 价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估 值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票 等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管 机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。 （ 4 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第 三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净 价估值。对于含 投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按 照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未 提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间 市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 5 ）资产支持证券的估值 1 ）交易所上市的资产支持证券，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的 估值价确定公允价值。 2 ）对全国银行间市场上的资产支持证券，按照第三方估值机构提供的相应品 种当日的估值净价确定公允价值。 3 ）对在交易所市场挂牌转 让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值 。 （ 6 ）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估 值。 （ 7 ）国债期货合约和股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值 当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日 结算价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。 （ 8 ）股票期权合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价 估值。如有 相关法律法规以及监管部门相关规定，按其规定内容进行估值。 （ 9 ） 汇率 如本基金投资股票市场交易互联互通机制允许买卖的境外证券市场上市的股 票，涉及相关货币对人民币汇率的，届时根据相关法律法规及监管机构的要求确 定汇率来源，如法律法规及监管机构无相关规定，基金管理人与基金托管人协商 一致后确定本基金的估值汇率来源。 （ 10 ） 税收 对于按照中国法律法规和基金投资股票市场交易互联互通机制涉及的境外交 易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则进 行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基 金实际交纳税金与估算的应交税 金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。 （ 11 ）本基金参与融资业务，按照相关法律法规和行业协会的相关规定进行 估值。 （ 12 ）本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估 值价格数据。 （ 13 ）当本基金发生大额申购或赎回情形时，本基金管理人可以采用摆动定 价机制，以确保基金估值的公平性。具体适用情形及具体处理原则与操作规范遵 循相关法律法规以及监管部门、自律规则的规定。 （ 14 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估 值。 （ 15 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任。 因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关 各方在平等基础上充分讨论后，仍 无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生估值错误 时，视为基金份额净值 估值 错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1. 估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该 估值错误遭受损失当事人 (“ 受损方 ”) 的直接损失按下述 “ 估值错误处理原则 ” 给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2. 估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时 协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义 务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务 ， 但 估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或 不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 (“ 受损方 ”) ，则估值错误责任 方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔 偿金额的范围内对获得不当得利的当事 人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当 得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得 利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3. 估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的 原因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或 当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进 行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更 正和赔偿损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金 登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4. 基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基 金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2 ）错误偏差达到基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管 人并报中国证监会备案；错 误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当 公告，并报中国证监会备案。 （ 3 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 如果行业 有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的 原则进行协商。 （四）暂停估值的情形 1. 基金投资所涉及的证券 、 期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2. 因不可抗力 或 其他 情形 致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资 产价值时； 3. 当特定资产占前 一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协商 确认后，基金管理人应当暂停估值 ； 4. 法律法规、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作相关账册并与基金 管理人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管 理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基 金净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金 管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 1) 报表的编制 基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当 在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明书其 他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金产品资料概要的信息发 生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登 载在规定网 站及基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生 变更的，基金管理人至少每年更新一次。 基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年 度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金年 度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师 事务所审计。 基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将 中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金管理人应当在每个季度结束之日起 15 个工作日内，编制完成基 金季度报 告，将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报 告或者年度报告。 2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管 人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同 查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金 托管人提供基金业绩 比较基准的基础数据和编制结果。 九、 基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1. 本基金在符合基金法定分红条件的前提下可进行收益分配，具体分红方案 见基金管理人根据基金运作情况届时不定期发布的相关分红公告，若《基金合同》 生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2. 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金 红利或将现金红利自动转为 相应类别的 基金份额进行再投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3. 基金收益分配后 各类 基金份额净值 不能低于面值；即基金收益分配基准日 的 各类 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 ； 4. 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服 务费，各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同。本基金同一类别 每一基金 份额享有同等分配权； 5. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规、基金合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质性不 利影响的前提下，基金管理人在与基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行 适当程序后可调整基金收益分配原则和支付方式， 无 需召开基金份额持有人大会， 但应于 变更实施日前在规定媒介公告。 （二）基金收益分配的时间和程序 本基金收益分配方案由基金管理人拟定、并由基金托管人复核， 依照《信息 披露办法》的有关规定在规定媒介公告 。基金收益分配方案公告后 ( 依据具体方案 的规定 ) ，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人 按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。 十、 基金信息披露 （一）保密义务 基金信息披露义务人应以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律 法规和中国证监会的规定披露基金信息，拟公开披露的信息在公开披露之前应予 保密。除按《基金法》、基金 合同、《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披 露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务 信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国 证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、 基金 产品资料概要、 基金份额发售公告、基金合同生效公告、 基金净值信息、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季 度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、实施侧袋机制期间的 信息披露、 清算报告、 基金投资资产支持证券的信息披露、 投资港股通标的股票 的信息披露 、 参与融资业务的信息披露、投资流通受限证券的信息披露、基金投 资股指期货的信息披露、基金投资国债期货的信息披露、投资股票期权的信息披 露 等 中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合 《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。 基金托管人应当按照相 关法律法规、中国证监会的规定、《基金合同》和托管 协议的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额 申购赎回价格、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清 算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或 电子确认。 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信 息通过符合中国证监会规定条件的全国性报刊及《信息披露办法》规定的互联网 网站等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查 阅或者复制公开披露的信息资料。 （三 ）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规 定媒介披 露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 规定媒介 公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： 1) 不可抗力； 2) 基金投资所涉及的证券 / 期货交易市场 或外汇市场 遇法定节假日或因其他 原因暂停营业时； 3) 发生暂停估值的情形； 4) 法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3. 信息文本的存放 依法必须披 露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规 规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 十一、 基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5% 年费率计提。管理费的计算方 法如下： H ＝ E × 1.5% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25% 年费率计提。托管费的计算方 法如下： H ＝ E × 0.25% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基 金资产净值 （三） C 类基金份额的销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费年费率 为 0.6 0% 。 销售服务费计提的计算 方法 如下： H ＝ E× 0.6 0%÷ 当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 （四）基金的相关账户的开户及维护费用、证券、期货交易费用、银行汇划 费用、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、 基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费等根据有关法 律法规、基金合同及相应协议的规定，按费用实际 支出金额列入当期费用。 （五）不列入基金费用的项目 1. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或 基金财产的损失； 2. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3. 基金合同生效前的相关费用； 4. 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （六）基金管理费、基金托管费和销售服务费的调整 基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管费 率和销售服务费率。基金管理人必须依照《信息披露办法》的有关规定于新的费 率实施前在规定媒介上刊登公告。 （七） 本基金运作前产生的可以从基金财产中列支的相关费用由基金管理人 垫付，运作后由基金管理人于次日起三个工作日内向基金托管人发送划付指令， 经基金托管人复核后于三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 （八）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付方式和时间 1. 复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等， 根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2. 支付方式和时间 基金管理费、基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由 基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务 数据，自动在次月初 5 个工作日内 按照指定的账户路径进行支付。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按 时支付的，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数 据不符，应及时联系基金托管人协商解决。 基金销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理 人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起 5 个工作日内按照指定 的账户路径从基金财产中一次性划出，由登记机构代收，登记机构收到后按相关 协议规定支付给各销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时 支付的，支付日期顺延。费用 自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据 不符，应及时联系基金托管人协商解决。 ( 九 ) 实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管 理费，详见招募说明书的规定。 （十）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释， 如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、 基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管 理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不低于法律法规规定 的最低期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。 基金托管人依法编制中期报告和年报前有向基金管理人搜集资料的权利，基 金管理人应在收到基金托管人通知后及时将有关资料送交基金托管人，不得无故 拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。 基金托管人不得将所保管 的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 十三、 基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相 关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。 （二）合同档案的建立 1. 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人 处。 2. 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传 真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人 / 基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后 的接任 人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不低于法律法规规定的 最低期限。 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人和基金托管人职责终止的情形 1. 基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （ 1 ）被依法取消基金管理资格； （ 2 ）被基金份额持有人大会解任； （ 3 ）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （ 4（未完）  |