博思软件:2021年度向特定对象发行股票之募集说明书（申报稿）
原标题:博思软件:2021年度向特定对象发行股票之募集说明书（申报稿） 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 声明 本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺募集说明书不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并保证所披露信息的真实、准确、完整。公司负责人、 主管会计工作负责人及会计机构负责人保证募集说明书中财务会计报告真实、完 整。证券监督管理机构及其他政府部门对本次发行所作的任何决定，均不表明其 对公司所发行证券的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之 相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，证券依法发行后，公司 经营与收益的变化，由公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行 负责。 1-1-2 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 重大事项提示 公司特别提示投资者对下列重大事项给予充分关注，并仔细阅读本募集说明 书中有关风险因素的章节。 一、业务扩张风险 公司上市后，在稳定现有主营业务的基础上充分利用资本市场的优势与资源， 通过内部业务创新与外部战略并购的方式推进公司的业务发展，随着近年来公司 通过收购、新设子公司等方式扩大经营规模，公司子公司数量逐步增加，公司经 营领域从财政电子票据业务逐步扩展至预算管理一体化、公共采购信息化、智慧 城市、数字乡村领域。因此，在新业务领域的开拓上，可能存在专业团队不足、 市场判断失误等因素导致的经营风险 ,从而对公司的核心竞争力、经营稳定性造 成不利影响。 二、政策风险 公司业务的发展由财政信息化需求的发展所驱动。随着财政管理需求的不断 发展，财政信息化建设不断升级，财政信息化业务具有持续发展动力。但是财政 信息化建设投入规模和投入进度受国家财政信息化建设相关政策及规划的影响。 公司近年在公共采购、智慧城市、数字乡村等领域进行了业务布局，使得公司业 务多元性和抗风险能力得到提升，但上述政策变化可能导致公司业务市场空间出 现变化，形成由于政策变化导致的公司业务成长风险。 三、市场竞争风险 凭借对行业发展趋势的深刻理解和多年积累的技术与行业经验，公司抓住国 家推动财政票据电子化管理改革及加强非税收入管理的机会，研发出财政电子票 据管理软件和非税收入收缴管理系统、非税收入政策管理系统等领先产品，并迅 速占领了较大的市场份额，而随着该细分市场领域的市场环境逐步成熟，市场规 模不断扩大，将吸引越来越多的软件企业进入，市场竞争更加激烈。新竞争者的 进入，可能带来产品和服务价格的下滑、产品更新换代加快、市场份额难以保持 的风险。公司将面临国内大型软件企业的竞争，这可能对公司的产品和服务的价 1-1-3 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 格、市场份额等产生不利影响。 四、技术开发、产品升级风险 软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖的操作系统、中间 件、开发工具等更新换代速度快。如果相关技术发生重大变革，将影响公司产品 技术开发进程。公司产品主要服务于电子政务领域，该领域对信息安全性、保密 性要求程度较高，日常业务数据处理量大，因而对所应用的软件不断提出更高、 更新的要求，如果公司不能准确把握技术、产品及市场发展的趋势，研发出符合 市场需求的新产品；或者公司对产品和市场需求的把握出现偏差，不能及时调整 技术和产品方向，将可能使公司丧失技术和市场的领先地位。 软件产品较为复杂，任何软件公司可能都无法完全杜绝所开发软件的错误和 缺陷。如果公司开发的软件存在缺陷或错误，将导致用户的日常业务开展，甚至 非税收入的征收管理受到不利影响。为修正产品已发生的错误或因客户提起的索 赔请求而进行的申辩，将额外增加公司的成本费用，并影响公司的市场信誉及行 业地位。 五、管理风险 随着近年来公司通过收购、新设子公司等方式扩大经营规模，公司子公司数 量逐步增加，这对公司经营决策、组织管理和风险控制能力提出更高的要求。随 着本次向特定对象发行股票募集资金的到位和公司业务的发展，公司资产规模和 业务规模都将进一步扩大。为进一步满足公司发展需求，提升公司管理水平，公 司应在运营管理、技术研发、市场开拓、人才引进、内部控制等方面采取具体的 应对措施。如果公司管理团队人才建设及经营管理水平不能适应公司规模快速扩 张的需要，公司的组织架构和管理体制未能及时调整、完善，将影响公司的市场 应变能力和持续发展能力，进而削弱公司的市场竞争力。公司存在规模迅速扩张 引致的经营管理风险。 六、应收账款回款风险 报告期内，随着公司营业收入持续增长，应收账款规模也在不断增加。报告 1-1-4 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 期各期，公司分别实现营业收入 55,859.47万元、 89,876.82万元、 113,631.55万 元、 73,099.25万元，报告期各期末应收账款账面价值分别为 20,733.58万元、 29,975.79万元、 44,735.79万元、 52,741.34万元。上述应收账款账龄主要在一年 以内，且公司采取了一系列回款措施，以降低应收账款的回款风险。但未来随着 公司业务规模的不断提升，可能会出现应收账款规模进一步提升带来的坏账以及 资金占用而带来的财务成本的增加，从而对公司盈利能力造成不利影响的风险。 七、商誉减值风险 截至报告期末，发行人商誉账面价值为 27,460.24万元，主要系以前年度因 收购广东瑞联科技有限公司、吉林省博思金财科技有限公司、内蒙古金财信息技 术有限公司、北京数字支点国际项目管理有限公司等形成的。根据《企业会计准 则》规定，商誉不作摊销处理，但需在未来每个会计年度进行减值测试。如果发 行人收购的上述公司未来由于市场竞争加剧导致经营状况恶化或经营业绩未达 到预期，可能会导致公司的商誉发生减值，从而对公司经营业绩产生不利影响。 八、本次向特定对象发行股票的审批风险 本次向特定对象发行股票需取得深交所审核通过并经中国证监会同意注册。 能否取得监管机构的核准，存在不确定性。 九、股价波动的风险 公司的股票价格不仅取决于公司的经营业绩、发展状况，还受到国际和国内 宏观经济周期、资金供求关系、市场心理和各类重大突发事件等多方面因素的影 响。公司股票市场价格可能因上述因素出现背离价值的波动，股票价格的波动会 直接或间接地对投资者造成影响。因此，提请投资者注意股市风险。 十、每股收益和净资产收益率摊薄的风险 本次发行完成后，公司股本规模及净资产规模将有所扩大。本次募集资金到 位后，若资金使用效率及效果不达预期，无法在短期内为业绩增长提供支撑，则 会导致每股收益、净资产收益率、股东即期回报等指标在短期内出现下降。 1-1-5 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 目录 声明 ...................................................................................................................................2 重大事项提示 ......................................................................................................................3 一、业务扩张风险 ......................................................................................................3 二、政策风险 ..............................................................................................................3 三、市场竞争风险 ......................................................................................................3 四、技术开发、产品升级风险 .................................................................................4 五、管理风险 ..............................................................................................................4 六、应收账款回款风险 .............................................................................................4 七、本次向特定对象发行股票的审批风险 ............................................................5 八、股价波动的风险 ..................................................................................................5 九、每股收益和净资产收益率摊薄的风险 ............................................................5 释义.................................................................................................................................9 一、普通术语 ..............................................................................................................9 二、专业术语 ............................................................................................................12 第一节发行人基本情况 ................................................................................................14 一、发行人基本情况、股权结构、控股股东及实际控制人情况 ....................14 二、所处行业的主要特点及行业竞争情况 ..........................................................19 三、主要业务模式、产品或服务的主要内容 .....................................................55 四、发行人主要固定资产和无形资产 ..................................................................73 五、财务性投资情况 ................................................................................................77 六、重大诉讼或仲裁事项 .......................................................................................80 七、行政处罚事项 ....................................................................................................80 八、现有业务发展安排及未来发展战略 ..............................................................81 第二节本次发行方案概要 ............................................................................................87 一、发行人基本情况 ................................................................................................87 二、本次发行股票的背景和目的 ...........................................................................87 三、发行对象及其与公司的关系 ...........................................................................91 四、本次向特定对象发行股票的方案概要 ..........................................................91 五、本次发行是否构成关联交易 ...........................................................................93 六、本次发行是否导致公司控制权发生变化 .....................................................94 1-1-6 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 七、本次向特定对象发行股票的审批程序 ..........................................................94 八、本次发行是否导致公司股权分布不具备上市条件 .....................................94 第三节发行对象基本情况 ............................................................................................95 一、基本情况 ............................................................................................................95 二、发行对象最近五年主要任职经历 ..................................................................95 三、发行对象对外投资的主要企业情况 ..............................................................95 四、发行对象最近五年受处罚及重大诉讼或者仲裁情况 ................................96 五、本次发行完成后，发行对象及其实际控制人与公司的同业竞争、关联交 易情况 .........................................................................................................................96 六、本次发行预案披露前 24个月内发行对象与公司之间的重大交易情况 .96 七、发行对象认购资金来源及最低认购数量 .....................................................97 第四节附条件生效的股份认购合同的内容摘要 ......................................................98 一、合同主体、签订时间 .......................................................................................98 二、认购方式、认购价格及发行数量、限售期 .................................................98 三、协议的成立、生效 ...........................................................................................99 四、违约责任条款 ....................................................................................................99 第五节董事会关于本次募集资金使用的可行性分析 ............................................101 一、本次募集资金使用计划 .................................................................................101 二、本次募集资金使用的必要性与可行性 ........................................................101 三、本次募集资金投资投向涉及的报批事项 ...................................................102 四、本次发行对公司经营管理、财务状况等的影响 .......................................102 五、公司前次募集资金使用情况 ........................................................................103 六、本次募集资金用于补充流动资金的合理性 ...............................................108 第六节董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析 .......................................111 一、本次发行完成后，上市公司的业务及资产的变动或整合计划 .............111 二、本次发行完成后，上市公司控制权结构的变化 .......................................111 三、本次发行完成后，上市公司与发行对象及发行对象的控股股东和实际控 制人从事的业务存在同业竞争或潜在同业竞争的情况 ...................................111 四、本次发行完成后，上市公司与发行对象及发行对象的控股股东和实际控 制人可能存在的关联交易的情况 ........................................................................111 第七节与本次发行相关的风险因素 .........................................................................113 一、对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生的不利影响因素 ..................................................................................................................................113 1-1-7 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 二、可能导致本次发行失败或募集资金不足的因素 .......................................115 三、对募集资金使用过程和使用效果可能产生重大不利影响的因素 .........115 第八节与本次发行相关的声明 ................................................................................117 一、公司及全体董事、监事、高级管理人员声明 ...........................................117 二、发行人控股股东、实际控制人声明 ............................................................118 三、保荐机构（主承销商）声明 ........................................................................119 四、保荐机构（主承销商）董事长、总经理声明 ...........................................120 五、发行人律师声明 .............................................................................................121 六、会计师事务所声明 .........................................................................................122 七、与本次发行相关的董事会声明及承诺 ........................................................125 1-1-8 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 释义 一、普通术语 公司、发行人、博思软件指福建博思软件股份有限公司 博思有限指福州博思软件开发有限公司 控股股东、实际控制人指陈航先生 黑龙江博思指黑龙江博思软件有限公司，公司全资子公司 博思电子政务指福建博思电子政务科技有限公司，公司全资子公司 博思兴华指北京博思兴华软件有限公司，公司全资子公司 兴博数政指 公司控股子公司，原名福州兴博新中大软件有限公司， 2022年 2月更名为福建兴博数政科技有限公司 博思致新指 北京博思致新互联网科技有限责任公司，公司控股子公 司 同力科技指福州同力科技开发有限公司，公司控股子公司 博思创业园指福建博思创业园管理有限公司，公司控股子公司 内蒙金财指内蒙古金财信息技术有限公司，公司全资子公司 博思财信指北京博思财信网络科技有限公司，公司控股公司 广东瑞联指广东瑞联科技有限公司，公司全资子公司 青海博思指青海博思网络信息技术有限公司，公司控股子公司 天津博思指天津博思科技发展有限公司，公司控股子公司 博思广通指北京博思广通信息系统有限公司，公司控股子公司 博思信息指福建博思信息科技有限公司，公司控股子公司 博思数科指福建博思数字科技有限公司，公司全资子公司 博思智慧指福建博思智慧信息产业科技有限公司，公司全资子公司 博思数采指博思数采科技发展有限公司，公司控股子公司 博金信科指福建博金信科技发展有限公司，公司控股子公司 博思智数指福建博思智数科技有限公司，公司控股子公司 云易智能指福建博思云易智能科技有限公司，公司控股子公司 湖北博思指湖北博思软件信息技术有限公司，公司控股子公司 江西博思指江西博思软件有限责任公司，公司全资子公司 博思数村指博思数村科技发展有限公司，公司控股子公司 深圳博思指深圳博思软件有限公司，公司全资子公司 支点国际指北京数字支点国际项目管理有限公司，博思数采全资子 1-1-9 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 公司 浙江美科指浙江美科科技有限公司，博思数采全资子公司 公采云指北京公采云信息技术有限公司，博思数采全资子公司 成都思必得指成都思必得信息技术有限公司，博思数采控股子公司 阳光公采指北京阳光公采科技有限公司，博思数采全资子公司 中控普惠指福建中控普惠信息科技有限公司，博思数采控股子公司 数采小博指数采小博科技发展有限公司，博思数采控股子公司 辽宁数采指辽宁博思数采科技发展有限公司，博思数采全资子公司 湖南数村指 湖南博思数字乡村科技发展有限公司，博思数村全资子 公司 黑龙江华颂指黑龙江华颂信息技术有限公司，博思致新全资子公司 德到信息指福建德到信息技术有限公司，同力科技全资子公司 博思恒效指北京博思恒效咨询有限公司，广东瑞联控股子公司 中国证监会指中国证券监督管理委员会 定价基准日指本次向特定对象发行股票事项的董事会决议公告日 本次向特定对象发行股 票、本次向特定对象发行、 本次发行 指 福建博思软件股份有限公司本次向特定对象发行不超过 11,764,705股（含本数）普通股股票之行为 发改委指国家发展和改革委员会 深交所指深圳证券交易所 保荐人、保荐机构、主承 销商 指华安证券股份有限公司 发行人会计师指大华会计师事务所（特殊普通合伙） 发行人律师指北京市中伦律师事务所 华兴所指福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元指人民币元、人民币万元 A股指境内上市人民币普通股 报告期、近三年及一期指 2018年度、 2019年度、 2020年度和 2021年 1-9月 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《注册管理办法》指《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》 股东大会指福建博思软件股份有限公司股东大会 董事会指福建博思软件股份有限公司董事会 监事会指福建博思软件股份有限公司监事会 三会指股东大会、董事会、监事会 1-1-10 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 《公司章程》、章程指 本募集说明书签署之日有效的福建博思软件股份有限公 司章程 1-1-11 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 二、专业术语 财政票据指 由财政部门监（印）制、发放、管理，国家机关、事业单位、 具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织依法 收取政府非税收入或者从事非营利性活动收取财物时，向公 民、法人和其他组织开具的凭证。财政票据是财务收支和会计 核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依 据。财政票据包括非税收入类票据、结算类票据及其他财政票 据。 票据电子化指 依托计算机和网络技术手段，实行电子开票、自动核销、全程 跟踪、源头控制，提高财政票据管理水平；但在具体票据流转 环节还依据纸质票据的流转。 财政电子票据指 电子票据在财政票据领域的应用，其核心思想就是实现财政票 据无纸化，利用电子签名、电子签章、身份识别、数据加密等 技术，通过计算机和互联网以电子信息传递形式实现传统纸质 票据的功能，财政电子票据是传统财政票据的扩展和补充。本 募集说明书中的 “电子票据 ”特指财政电子票据。 政府非税收入指 政府非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业 单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用行政权 力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准 公共服务取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政 资金，是政府财政收入的重要组成部分。 财政票据用票单位指 《财政票据管理办法》所规范的财政票据领购单位，包括：国 家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团 体及其他组织。 政府采购指 各级政府为了开展日常政务活动或为公众提供服务，在财政的 监督下，以法定的方式、方法和程序，通过公开招标、公平竞 争，由财政部门以直接向供应商付款的方式，从国内、外市场 上为政府部门或所属团体购买货物、工程和劳务的行为。 智慧城市指 运用信息和通信技术手段感测、分析、整合城市运行核心系统 的各项关键信息，从而对包括民生、环保、公共安全、城市服 务、工商业活动在内的各种需求做出智能响应的决策方案。 SaaS指 SaaS（Software-as-a-Service，软件即服务）提供商为企业搭建 信息化所需要的所有网络基础设施及软件、硬件运作平台，并 负责所有前期的实施、后期的维护等一系列服务。以 SaaS模 式为代表的基于互联网提供软件产品和服务的新商业应用模 式是软件发展的新趋势。 Key指 一般软件的 Key就是它的一串验证码，一般由数字和字母组 成，用来验证软件的使用权。 CMMI指 Capability Maturity Model Integration，能力成熟度模型集成， 是由美国软件工程学会（ Software Engineering Institute）制定 的用于组织进行过程改进的成熟度模型， CMMI认证是衡量 1-1-12 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 软件企业软件过程能力的国际通用标准。 ISO 9001:2015指 国际标准化组织（ ISO）于 2015年颁布的质量管理体系认证 标准。该标准对质量管理体系、管理职责、资源管理、产品实 现以及测量、分析和改进等方面提出了严格的要求。 迭代指 重复反馈过程的活动，其目的是为了逼近所需的目标或结果。 每一次对过程的重复被称为一次 “迭代 ”，而每一次迭代得到的 结果会被用来作为下一次迭代的初始值。 运维服务指 为客户提供运行维护服务、实施部署、运行环境适配维护服务、 软件数据维护服务及软件升级和使用咨询服务等。 金财工程指 政府财政管理信息系统（简称 GFMIS），是利用信息技术，支 撑以预算编制、国库集中支付和宏观经济预测分析为核心应用 的政府财政管理综合信息系统，是财政系统信息化建设目标和 规划的统称。是我国正在实施的电子政务战略工程建设的重要 组成部分。 通缴云指 通缴云是面向政府、企业、群众办事、缴费、生成电子票据一 站式公共服务平台。以统一身份认证为基础，聚合基础业务能 力、支付能力及身份认证等，为市民提供政务缴费、交通出行、 看病就医、教育缴费、公园景点、交警罚没、不动产交易等场 景，为各级政府实现“数字政府一网通办 ”、“智慧城市一码 通行 ”的数字城市建设赋能。 公采云指 公采云是面向公共采购领域提供的集采购交易和采购监管于 一体的公共服务平台。平台坚持 “制度 +科技 ”的建设理念， 将政策法规充分融入到平台中，将大数据和云计算技术应用到 采购业务的各环节，通过电子卖场、电子招投标和电子监管实 现公共采购业务全场景、全流程电子化，让交易更简单，让监 管更到位。 非税收入收缴电子 化管理 指 利用现代信息网络技术，以经过数字签名的合法、有效的电子 文件为依据，全流程在线办理政府非税收入收缴业务的一种管 理方式。 本募集说明书除特别说明外所有数值保留 2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数 不符的情况，均为四舍五入原因造成。 1-1-13 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 第一节发行人基本情况 一、发行人基本情况、股权结构、控股股东及实际控制人情况 （一）发行人基本情况 公司名称福建博思软件股份有限公司 英文名称 Fujian Boss SoftwareCorp. 法定代表人陈航 注册资本 27,852.9522万人民币 设立日期 2001-09-05 上市日期 2016-07-26 注册地址闽侯县上街镇高新大道 5号 办公地址福建省福州市海西高新科技产业园高新大道 5号 统一社会信用代码 91350100731844207Y 联系电话： 0591-87664003 传真： 0591-87664003 电子信箱： [email protected] 负责信息披露和投资 者关系的部门、负责人 和电话号码： 负责机构：董事会办公室 负责人：董事会秘书林宏 电话： 0591-87664003 经营范围： 电子计算机软、硬件开发、销售；电子计算机网络工程技术咨询， 技术服务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网 信息服务）；信息系统集成服务；测绘服务；自有房屋租赁；计 算机科学技术研究服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。 （二）发行人股权结构 1、股本结构情况 截至 2021年 12月 31日，发行人股本结构如下： 股份类别股份数量（股）比例（ %） 一、有限售条件的流通股 78,742,376 19.70 1、国家持股 -- 1-1-14 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 2、国有法人股 -- 3、其他内资持股 78,742,376 19.70 其中：境内法人持股 -- 境内自然人持股 78,742,376 19.70 4、外资持股 -- 其中：境外法人持股 -- 境外自然人持股 -- 二、无限售条件的流通股 320,998,990 80.30 1、人民币普通股 320,998,990 80.30 2、境内上市外资股 -- 3、境外上市外资股 -- 4、其他 -- 三、股份总数 399,741,366 100.00 2、前十大股东持股情况 报告期内，公司股本结构保持稳定，控股股东及实际控制人没有发生变化。 截至 2021年 12月 31日，公司前十名股东及持股情况如下： 序 号 股东名称 持股数量 （股） 持股 比例 股东性质 质押或冻结情况 股份状 态 数量 1陈航 70,248,835 17.76%境内自然人质押 22,340,640 2林芝腾讯科技有限公司 33,144,385 8.38%境内一般法人 -- 3 福建省电子信息（集团） 有限责任公司 19,797,109 5.00%国有法人 -- 4 招商银行股份有限公司 －鹏华新兴产业混合型 证券投资基金 17,958,456 4.54% 基金、理财产 品等 -- 5肖勇 10,729,515 2.71%境内自然人质押 4,593,600 6余双兴 6,915,931 1.75%境内自然人质押 3,364,100 7郑升尉 6,873,502 1.74%境内自然人 -- 8毛时敏 6,610,828 1.67%境内自然人质押 2,215,900 9叶章明 5,994,673 1.52%境内自然人质押 1,773,772 10 鹏华基金管理有限公司 －社保基金 17031组合 4,915,756 1.24% 基金、理财产 品等 -- 合计 183,188,990 46.30% --- 注：计算股东持股比例时总股本扣除回购专用专户的股份数。 1-1-15 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 3、发行人股权结构图 截至 2021年 12月 31日，公司的股权结构图如下： 1-1-16 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 注：仅列示发行人二级子公司。 1-1-17 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 （三）控股股东及实际控制人情况 1、控股股东、实际控制人及一致行动人情况 截至 2021年 12月 31日，陈航先生持有上市公司股票 70,248,835股，占公 司总股本的 17.76%，为公司控股股东、实际控制人，其基本情况如下： 陈航先生， 1968年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，工程师。 曾任职于福建省财税信息中心，现任福建博思软件股份有限公司董事长，兼任博 思数采科技发展有限公司董事长、博思数村科技发展有限公司董事长。陈航先生 拥有多年项目管理及技术研发经验，主持研发出国内早期的财务软件、华兴通用 财会电算化软件以及财政票据电子化改革管理软件等多项产品。其中， “华兴通 用财会电算化软件 ”获得 1994年全国财政部财政系统优秀软件一等奖， “财政票 据电子化改革管理系统 ”曾获得福建省科技进步二等奖、中国软件行业协会授予 的“中国优秀软件产品”称号、福建省科技厅授予的“福建省自主创新产品”称 号、并被科技部列入“国家火炬计划项目”、“科技型中小企业创新基金”项目。 2、控股股东、实际控制人及一致行动人所持股份质押、冻结情况 截至 2021年 12月 31日，陈航先生持有公司股份 70,248,835股，质押 22,340,640股，占其持有公司股份的比例为 31.80%，占公司总股本的比例 5.59%， 具体情况如下： 股东 名称 质押权人 质押股数 （股） 质押起始日质押到期日 占其所持 股份比例 占公司总 股本比例 陈航 华泰证券股 份有限公司 3,220,000 2020.07.01 至办理解除质 押日止 4.58% 0.81% 陈航 东北证券股 份有限公司 3,801,560 2021.03.30至办理解除质 押日止 5.41% 0.95% 陈航 华安证券股 份有限公司 8,610,000 2021.03.31至办理解除质 押日止 12.26% 2.15% 陈航 国金证券股 份有限公司 3,710,000 2021.04.28至办理解除质 押日止 5.28% 0.93% 陈航 东北证券股 份有限公司 2,999,080 2021.04.29至办理解除质 押日止 4.27% 0.75% 合计 22,340,640 --31.80% 5.59% 除上述情况之外，公司控股股东、实际控制人所持有的公司股份不存在其他 权利受限情形。 1-1-18 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 3、公司控股股东、实际控制人持股的权属纠纷情形 截至本募集说明书签署日，公司控股股东、实际控制人陈航持有的公司股份 不存在权属纠纷的情形。 4、公司控股股东、实际控制人报告期内变化情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人一直为陈航先生。 二、所处行业的主要特点及行业竞争情况 （一）发行人所处行业基本情况 1、发行人所处行业基本情况 根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为 “I信息传输、 软件和信息技术服务业 -65软件和信息技术服务业 ”。 根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所属行业为 “I信息传 输、软件和信息技术服务业 -65软件和信息技术服务业－651软件开发－6513应 用软件开发 ”。 2、行业主管部门、行业监管体制 发行人所属行业行政主管部门是工业和信息化部。工业和信息化部负责研究 制定国家信息产业发展战略、方针政策和总体规划；拟定本行业的法律法规，发 布行政规章；组织制定本行业的技术政策、体制和标准等；指导行业技术创新和 技术进步；拟定并组织实施软件、系统集成及服务的技术规范和标准；推进软件 服务外包；推动软件公共服务体系建设；指导、协调信息安全技术开发；推动运 维服务体系建设等。 软件行业的行业自律组织是中国软件行业协会及各地方协会、各领域分会， 其主要职能是受政府主管部门委托，对各地软件企业认定机构的认定工作进行业 务指导、监督和检查，并负责软件行业的市场研究、信息交流、行业统计、政策 研究等方面的工作；从事产业及市场研究；对会员单位的公共服务；对行业自律 进行管理；代表会员向政府部门提出产业发展建议等。 1-1-19 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 3、行业主要法律法规和政策 （1）软件行业相关法规及政策 序号名称时间主要内容 1 《关于软件产品增 值税政策的通知》 （财税 [2011]100 号） 2011年 继续实施对增值税一般纳税人销售自行开发生产的 软件产品，按的法定税率收缴增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2 《进一步鼓励软件 产业和集成电路产 业发展的若干政 策》（国发 [2011]4 号） 2011年 从财税政策、投融资政策、研究开发政策、进出口 政策、人才政策、知识产权政策、市场政策和政策 落实等 8个方面具体明确了优惠的政策以及今后优 惠政策的方向。 3 《鼓励软件产业和 集成电路产业发展 的六项措施》（国务 院常务会议） 2011年 会议确定了强化投融资支持、加大对研发开发的支 持力度、实施税收优惠、加强人才培养和引进、严 格落实知识产权保护制度和加强市场引导，规范市 场秩序等六项措施。 4 《当前优先发展的 高技术产业化重点 领域指南（ 2011年 度）》（国家发展 改革委、科技部、 工业和信息化部、 商务部、知识产权 局公告 2011年第 10 号） 2011年 将电子政务、信息安全以及基于 Web服务的核心软 件平台、面向应用的中间件平台等软件列为当前优 先发展的高科技产业化重点领域。 5 《软件企业认定管 理办法》（工信部联 软[2013]64号） 2013年 确定软件企业认定条件和程序，取得软件企业认定 证书的软件企业，可向有关部门申请办理相应手续 并按相关规定享受鼓励政策。 6 《工业和信息化部 关于印发 “十四五 ” 软件和信息技术服 务业发展规划的通 知》（工信部规 [2021]425号） 2021年 规划明确提出在 “十四五 ”期间推动软件产业链升 级，提升产业基础保障水平。强化产业创新发展能 力，激发数字化发展新需求，完善协同共享产业生 态。 （2）电子政务领域相关法规及政策 序号名称时间主要内容 1 《财政部信息化建 设管理办法》及配 套管理办法（财政 部） 2008年 明确了财政信息化建设的原则、司局职责分工和总 体管理要求； 7个配套管理办法则具体明确了应用 系统需求审核管理、合同管理、组织实施、项目验 收、网络建设、资金管理、监督检查等方面的工作 规范，从而构建了一套比较完整的信息化建设管理 制度体系。 2 《关于进一步加强 政务部门信息共享 2013年 为贯彻落实《国民经济和社会发展 “十二五 ”规划纲 要》 “实现重要政务信息系统互联互通、信息共享和 1-1-20 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 序号名称时间主要内容 建设管理的指导意 见》（发改高技 〔2013〕733号）、 （工信部规〔 2013〕 362号）、 (发改高 技〔 2013〕266号) 业务协同 ”的要求，进一步促进政务信息共享，提升 政务效能，提高投资效益，现提出以下意见：一、 推进信息共享的总体要求；二、实现信息共享的基 本原则；三、明确信息共享的范围和方式；四、发 挥信息共享基础设施的支撑作用；五、制定完善信 息共享标准规范；六、加强信息共享工作的组织领 导；七、强化信息资源和信息共享技术条件的建设； 八、建立完善跨部门信息共享的保障机制；九、工 程立项阶段切实落实信息共享需求；十、工程项目 管理中严格落实信息共享要求；十一、加强信息共 享建设成效的监督管理；十二、组织开展政务信息 共享的试点示范。 3 《国家政务信息化 项目建设管理办 法》国办发（ 2019） 57号 2019年 该办法旨在规范国家政务信息化建设管理，推动政 务信息系统跨部门跨层级互联互通、信息共享和业 务协同，强化政务信息系统应用绩效考核。本办法 适用的国家政务信息系统主要包括：国务院有关部 门和单位负责实施的国家统一电子政务网络平台、 国家重点业务信息系统、国家信息资源库、国家信 息安全基础设施、国家电子政务基础设施（数据中 心、机房等 )、国家电子政务标准化体系以及相关支 撑体系等符合《政务信息系统定义和范围》规定的 系统。 4 《“十四五 ”推进国 家政务信息化规 划》（发改高技 [2021]1898号） 2021年 作为 “十四五 ”期间统筹安排国家政务信息化工程投 资的重要依据，提出了以下目标：到 2025年，政务 信息化建设总体迈入以数据赋能、协同治理、智慧 决策、优质服务为主要特征的融慧治理新阶段，跨 部门、跨地区、跨层级的技术融合、数据融合、业 务融合成为政务信息化创新的主要路径，逐步形成 平台化协同、在线化服务、数据化决策、智能化监 管的新型数字政府治理模式，经济调节、市场监管、 社会治理、公共服务和生态环境等领域的数字治理 能力显著提升，网络安全保障能力进一步增强，有 力支撑国家治理体系和治理能力现代化。 （3）财政票据管理领域相关法规及政策 序号名称时间主要内容 1 《财政部关于印发 < 公益事业捐赠票据 使用管理暂行办 法>的通知》（财综 [2010]112号） 2010年 为规范公益事业捐赠票据使用行为，加强公益事业 捐赠收入财务监督管理，对捐赠票据的领购和核发、 使用与保管的管理进行规范。 2 《关于印发 <行政事 业单位资金往来结 算票据使用管理暂 行办法 >的通知》 （财综 [2010]1号） 2010年 为规范行政事业单位资金往来结算票据使用和管 理，加强行政事业单位财务监督，对资金往来结算 票据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽 查等行为的管理进行规范。 1-1-21 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 序号名称时间主要内容 3 《财政部关于进一 步加强和规范财政 资金管理的通知》 （财办 [2011]1号） 2011年 进一步优化非税收入收缴流程，逐步推行非税收入 电子缴款，提高信息化技术在收入收缴管理方面的 应用水平。 4 《关于印发〈关于推 进财政票据电子化 改革的方案〉的通 知》（财综 [2012]104 号 2012年 根据 “金财工程 ”建设规划，按照规范政府非税收入 和财政票据管理的要求，依托计算机和网络技术手 段，完善和推广运用财政票据电子化管理系统（即 非税收入管理系统票据管理子系统），实现电子开 票、自动核销、全程跟踪、源头控制、信息共享， 充分发挥财政票据 “以票控费、以票促收 ”的作用， 为构建规范、高效、科学的政府非税收入管理体系 奠定坚实基础。 5 《财政票据管理办 法》（中华人民共 和国财政部令 2012 年第 70号） 2012年 财政部门应当积极推进财政票据电子化改革，依托 计算机和网络技术手段，实行电子开票、自动核销、 全程跟踪、源头控制，提高财政票据管理水平。 6 《医疗收费票据使 用管理办法》（财 综[2012]73号） 2012年 为加强非营利性医疗卫生机构医疗收费票据使用管 理，强化医疗收入监督检查，对医疗收费票据的印 制、领购、核发、使用、保管、核销、销毁、稽查 等活动进行规范管理。 7 《关于中央部门和 单位开展财政票据 电子化改革试点工 作的通知》（财综 [2013]46号） 2013年 从 2013年开始，在中央部门和单位实施财政票据电 子化改革试点工作，并确定第一批试点单位名单。 8 《财政部关于印发 〈关于稳步推进财 政电子票据管理改 革的试点方案〉的 通知》（财综 [2017]32号） 2017年 提出充分运用计算机和信息网络技术，着力建设科 学完善的财政电子票据管理系统，实现财政电子票 据开具、管理、传输、查询、存储、报销入账和社 会化应用等全流程无纸化电子控制；着力建立全国 财政电子票据信息共享和运用机制，打破信息壁垒， 实现全国财政票据信息共享，全面提高财政票据社 会需求便捷度，切实达到便民利民的服务目标；着 力构建更加科学、高效、便捷的财政票据管理体系， 为推进行政事业单位收费管理网络化、政府非税收 入征缴电子化和会计电算化管理奠定坚实基础。 9 《财政部关于做好 财政电子票据管理 改革第二批试点有 关工作的通知》（财 综[2017]66号） 2017年 为进一步推进财政电子票据管理改革，经研究决定 启动财政电子票据管理改革第二批试点工作。 10 《关于进一步加强 中央单位财政票据 核销管理的通知》 （财办综 [2017]77 号） 2017年 提出清理以前年度未核销的财政票据，全面推行财 政票据电子化管理系统。 1-1-22 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 序号名称时间主要内容 11 《关于开展电子票 据管理系统建设应 用的通知》（财信 办[2017]9号） 2017年 提出相关单位应全力做好财政电子票据管理系统的 建设应用工作，确保财政电子票据管理改革工作按 计划进行。 12 《关于全面推开财 政电子票据管理改 革的通知》（财综 [2018]62号） 2018年 将财政电子票据管理改革推广至所在地区的全部单 位和全部财政票据种类。 13 《关于全面推行医 疗收费电子票据管 理改革的通知》（财 综〔 2019〕29号） 2019年 在充分总结财政电子票据改革试点经验的基础上， 在 2020年底前全面推行医疗收费电子票据管理改 革，推广运用医疗收费电子票据。 14 《关于稳步推广电 子非税收入一般缴 款书的通知》财库 〔2021〕46号 2021年 2022年底前，结合非税收入收缴电子化，通过非税 收入收缴管理系统，实现电子缴款书制样、赋码、 生成、传输、查验、核销、入账、报销和归档等全 流程电子化管理，构建全程无纸化、渠道多元化和 入账电子化的非税收入收缴管理体系，逐步推进全 国非税收入收缴信息和电子缴款书汇总、共享和反 馈。 （4）非税收入管理领域相关法规及政策 序号名称时间主要内容 1 《财政部关于加强 政府非税收入管理 的通知》（财综 [2004]53号） 2004年 明确要求各级部门加快推进非税收入管理改革，完 善非税收入收缴及管理方式，实现各级部门与代收 银行间非税收入收缴信息联网，加强政府非税收入 票据管理，推进财政票据电子化改革，健全政府非 税收入监督检查机制。 2 《财政部信息化应 用系统需求管理办 法》 2008年 为规范财政部信息化应用系统的需求管理，提高项 目建设规范化、科学化水平，确保应用系统开发质 量，对财政部信息化应用系统需求提出管理办法。 3 《财政部关于深化 地方非税收入收缴 管理改革的指导意 见》（财库 [2009]1 号） 2009年 要求各级财政部门全面推进非税收入收缴管理改 革，深化财政票据电子化改革，完善通过非税收入 收缴管理系统收缴非税收入的方式，并将其作为非 税收入收缴的主要方式。健全非税收入收缴管理制 度，规范账户管理和进一步完善非税收入收缴管理 系统建设，充分利用现代信息网络技术和银行先进 支付结算工具，研究建立以电子信息为基础的非税 收入收缴管理信息系统，支持 POS机刷卡缴款、网 上银行缴款等新型缴款方式。 4 《关于印发 <政府非 税收入管理办法 > 的通知》（财税 2016年 为了加强政府非税收入管理，规范政府收支行为， 健全公共财政职能，保护公民、法人和其他组织的 1-1-23 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 序号名称时间主要内容 [2016]33号）合法权益，对设立和征收非税收入管理、票据管理、 资金管理、监督管理提出了要求。 5 《财政部关于加快 推进地方政府非税 收入收缴电子化管 理工作的通知》（财 库[2017]7号） 2017年 明确实施政府非税收入收缴电子化管理，是建立现 代财政国库管理制度的一项重要的基础性工作，提 出地方各级财政部门应当积极创造条件，加快推进 收缴电子化管理工作。 （5）政府智慧财政财务领域相关法规及政策 序号名称时间主要内容 1 国务院关于落实《政 府工作报告》重点工 作部门分工的意见 （国发【 2018】9号） 2018年 深化财税体制改革，全面实施绩效管理，使财政资 金花得其所、用得安全。 2 关于全面实施预算 绩效管理的意见 2018年 全面实施预算绩效管理是政府治理方式的深刻变 革，突出绩效导向，落实主体责任；党的十九大对 加快建立现代财政制度作出重要部署，明确提出要 建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制 度，全面实施绩效管理。 3 关于印发《地方财政 预算执行支出进度 考核办法》的通知 2018年 考核对象为省（自治区、直辖市、计划单列市，以 下统称省）级财政部门。地方财政预算执行支出进 度考核为月度考核，考核月份为每年 4月至 12月。 考核内容包括一般公共预算支出进度、政府性基金 预算支出进度、盘活一般公共预算结转结余、盘活 政府性基金预算结转结余、盘活部门预算结转结余 以及地方财政运行分析。 4 国务院关于深化预 算管理制度改革的 决定（国发【 2014】 45号） 2014年 贯彻落实党的十八届三中全会精神和国务院决策部 署，深化预算管理制度改革，实施全面规范、公开 透明的预算制度。 5 财政部关于推进预 算绩效管理的指导 意见（财预【 2011】 416号） 2011年 推进预算绩效管理，要将绩效理念融入预算管理全 过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起 成为预算管理的有机组成部分，逐步建立 “预算编制 有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价 结果有反馈、反馈结果有应用 ”的预算绩效管理机 制。 （6）政府采购领域相关法规及政策 序号名称时间主要内容 1 《中华人民共和国政 府采购法》 2003年 规范政府采购行为，提高政府采购资金的使用效益， 维护国家利益和社会公共利益，保护政府采购当事 人的合法权益，促进廉政建设。 2《中华人民共和国政 府采购法实施条例》 2015年根据《中华人民共和国政府采购法》制定。 1-1-24 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 3 《国务院办公厅关于 印发整合建立统一 的公共资源交易平 台工作方案的通知》 2015年整合建立统一的公共资源交易平台制定工作方案。 4 《深化政府采购制度 改革方案》 2018年 深化政府采购制度改革要坚持问题导向，强化采购 人主体责任，建立集中采购机构竞争机制，改进政 府采购代理和评审机制，健全科学高效的采购交易 机制，强化政府采购政策功能措施，健全政府采购 监督管理机制，加快形成采购主体职责清晰、交易 规则科学高效、监管机制健全、政策功能完备、法 律制度完善、技术支撑先进的现代政府采购制度。 5 《关于促进政府采购 公平竞争优化营商 环境的通知》（财库 〔2019〕38号） 2019年 构建统一开放、竞争有序的政府采购市场体系，促 进政府采购领域公平竞争、优化营商环境。 6 关于印发《政府采购 需求管理办法》的通 知（财库〔 2021〕22 号） 2021 年 落实《深化政府采购制度改革方案》加强政府采购 需求管理的有关要求 （7）智慧城市 +数字乡村领域相关法规及政策 序号名称时间主要内容 1 《住房城乡建设部办公厅 关于开展国家智慧城市试 点工作的通知》（建办科 [2012]42号） 2012年 为探索智慧城市建设、运行、管理、服务和 发展的科学方式，决定开展国家智慧城市试 点工作。 2 《关于推广第三批国家新 型城镇化综合试点等地区 经验的通知》 2021年 在 2019、2020年第一、二批试点基础上，推 广第三批试点经验，为全国新型城镇化高质 量发展提供可复制的经验和模式。 3 《中共中央国务院关于做 好 2022年全面推进乡村 振兴重点工作的意见》 2022年 大力推进数字乡村建设。推进智慧农业发展， 促进信息技术与农机农艺融合应用。加强农 民数字素养与技能培训。以数字技术赋能乡 村公共服务，推动 “互联网 +政务服务 ”向乡 村延伸覆盖。着眼解决实际问题，拓展农业 农村大数据应用场景。加快推动数字乡村标 准化建设，研究制定发展评价指标体系，持 续开展数字乡村试点。加强农村信息基础设 施建设。 （二）发行人所处行业的主要特点 1、行业发展概况及发展趋势 （1）软件和信息技术服务业发展概况及发展趋势 1-1-25 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 2021年，我国软件和信息技术服务业持续恢复，逐步摆脱新冠肺炎疫情负 面影响，呈现平稳发展态势。收入和利润均保持较快增长，从业人数稳步增加； 信息技术服务加快云化发展，软件应用服务化、平台化趋势明显；西部地区软件 业增速较快，东部地区保持集聚和领先发展态势。 数据来源：工信部 根据工信部发布的《 2021年软件和信息技术服务业统计公报》显示： 2021 年，全国软件和信息技术服务业规模以上企业超 4万家，累计完成软件业务收入 94,994亿元，两年复合增长率 15.5%。 2020年初由于疫情影响，软件行业从业人数出现较明显下降，但随着 2020 年下半年疫情得到逐步控制，社会生活生产逐渐恢复，软件行业从业人数稳步增 加，工资总额逐步恢复。根据工信部发布的数据， 2021年末，全国软件和信息 技术服务业从业人数 809万人，同比增长 7.4%。从业人员工资总额同比增长 15.0%，两年复合增长率为 10.8%。 软件产品收入平稳较快增长。 2021年，软件产品收入 24,433亿元，同比增 长 12.3%，增速较上年同期提高 2.2个百分点，占全行业收入比重为 25.7%。其 中，工业软件产品实现收入 2,414亿元，同比增长 24.8%，高出全行业水平 7.1 个百分点。 信息技术服务收入增速领先。 2021年，信息技术服务收入 60,312亿元，同 比增长 20.0%，高出全行业水平 2.3个百分点，占全行业收入比重为 63.5%。其 中，云服务、大数据服务共实现收入 7,768亿元，同比增长 21.2%，占信息技术 1-1-26 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 服务收入的 12.9%，占比较上年同期提高 4.6个百分点；集成电路设计收入 2,174 亿元，同比增长 21.3%；电子商务平台技术服务收入 10,076亿元，同比增长 33.0%。 东部地区保持较快增长，中西部地区增势突出。 2021年，东部、中部、西 部和东北地区分别完成软件业务收入 76,164亿元、 4,618亿元、 11,586亿元和 2,627亿元，分别同比增长 17.6%、18.9%、19.4%和 12.1%。其中，中部、西部 地区高出全国平均水平 1.2、1.7个百分点。四个地区软件业务收入在全国总收入 中的占比分别为 80.2%、4.9%、12.2%和 2.8%。 根据工信部披露的数据，近年来，信息技术的不断发展以及下游应用领域需 求的不断增长，一定程度上促进了软件和信息服务行业市场规模的增长。预计 2021-2026年，行业年均增长率或将稳定在 10%-15%之间，截至 2026年，行业 规模以上企业营业收入有望达到 17.5万亿元左右。 2021年，工业和信息化部发布了《 “十四五 ”软件和信息技术服务业发展规 划》，规划提出： “十四五 ”时期我国软件和信息技术服务业要实现 “产业基础实 现新提升，产业链达到新水平，生态培育获得新发展，产业发展取得新成效 ”的“四 新”发展目标。 产业基础实现新提升。基础组件供给取得突破，标准引领作用显著增强， “十 四五 ”期间制定 125项重点领域国家标准。知识产权服务、工程化、质量管理、 价值保障等能力有效提升，以企业为主体的协同创新体系基本完备。 1-1-27 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 产业链达到新水平。产业链短板弱项得到有效解决，基础软件、工业软件等 关键软件供给能力显著提升。形成具有生态影响力的新兴领域软件产品，到 2025 年，工业 APP突破 100万个，长板优势持续巩固，产业链供应链韧性不断提升。 生态培育获得新发展。培育一批具有生态主导力和核心竞争力的骨干企业， 建设 2-3个有国际影响力的开源社区，高水平建成 20家中国软件名园，软件市 场化定价机制进一步完善，国际交流合作全面深化。 产业发展取得新成效。增长潜力有效释放，发展质量明显提升，到 2025年， 规模以上企业软件业务收入突破 14万亿元，年均增长 12%以上。产业结构更加 优化，综合实力迈上新台阶。 综上，软件和信息技术服务业在 “十四五 ”期间还将具有稳定的增长空间预期， 并且根据政策规划，行业将经历较为深刻的升级过程，对目前产业链中的薄弱板 块进行重点能力提升，并且市场竞争从单一产品的竞争发展为基于平台体系的产 业链竞争，产业纵向、横向整合步伐加快，围绕主流软件平台体系形成的产业生 态系统将主导市场竞争，以建立围绕软件应用及服务的产业生态为目标进行融合 发展。 （2）非税收入信息化及财政票据电子化行业行业发展概况及发展趋势 2013年 1月，财政部发布了《关于推进财政票据电子化改革的方案》，并 于同年 5月开启中央部委层面的财政票据电子化改革试点，标志着我国自上而下 的财政电子票据改革开启。 2017年 7月和 11月，财政部分别发布政策确定两批 财政电子票据改革试点地区和单位，重点选择网上报名考试、交通罚没、教育收 费、医疗收费等业务。 2018年 11月，财政部发布《关于全面推开财政电子票据 管理改革的通知》，要求各地区必须在 2019年 1月 31日前完成相关财政电子票 据管理改革工作，全国范围内全面推广财政电子票据。 2019年 8月，财政部发 布《关于全面推行医疗收费电子票据管理改革的通知》，要求各地在 2020年底 前全面推行医疗收费电子票据管理改革，推广运用医疗收费电子票据。 2020年 4 月，财政部在政府还贷公路上正式启用通行费电子票据。财政电子票据的流转涉 及财政部门、用票单位、商业银行等多个方面，在医疗、教育、交通、公安等多 个用票单位的实际应用中，财政电子票据系统建设正在稳步推进。 1-1-28 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 根据中国政府采购网的公开信息统计， 2017年到 2021年全国票据电子化系 统建设数量从 2017年的 4个迅速增加到 2021年的 874个，包含招投标、竞争性 磋商、竞争性谈判、单一采购来源。 财政部门通过前几年的财政票据电子化改革，完成了财政票据管理的信息化 建设阶段的改革任务，使财政票据发挥了在非税收入管理与公共服务管理中 “以 票管费、以票管收 ”的基础性作用。 随着政务服务改革的推进与信息化手段的进步，财政部门进一步推出财政电 子票据改革措施，逐步取消财政票据中的纸质票据载体，这使电子政务服务办理 过程和财政票据的社会化流转与使用过程摆脱纸质票据物理载体的限制，为电子 政务的业务互联网化办理与电子支付打下基础。 对政府部门而言，全面推开财政电子票据管理改革，符合国家 “放管服 ”改革 部署和 “互联网 +政务服务 ”要求，可以提高政府服务效率、提升财政管理水平。 同时，财政电子票据管理改革能够简化业务办理流程，缩短办事时间，为广大群 众提供便利。 通过改革，在资金和票据两个基础性环节进行业务和技术创新，从而为 “互 联网 +政务 ”与财税服务的发展奠定了基础。由于政府部门持续推进对社会公众的 服务能力建设和大数据分析应用的能力建设，政府部门及相关单位的 IT建设和 服务需求将大幅增长。对于行业企业而言，将会带来大量的相关信息系统的建设 与服务机会。 （3）政府智慧财政财务行业发展概况及发展趋势 1-1-29 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 2019年，财政部就财政业务系统建设工作，先后印发了《财政信息化三年 重点规划》《财政核心业务一体化系统实施方案》《财政信息系统集中化推进工 作方案》和《关于推进财政大数据应用的实施意见》等 4个文件，提出由省级财 政统建统管的财政核心业务一体化系统建设。 2019年，财政部在石家庄召开了 财政核心业务一体化系统建设现场会暨全国财政信息化工作会议，提出了推进财 政核心业务一体化系统建设的总体目标：运用信息化手段全面深化预算制度改革， 加快建立现代财政制度。新的财政核心业务一体化系统符合十九大提出的加快建 立现代财政制度的要求，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度， 全面实施绩效管理，用软件系统固化预算管理流程，严格落实预算法。 根据中国政府采购网的公开信息统计， 2017年到 2021年全国财政核心一体 化及预算管理一体化相关项目数量从 2017年的 24个增加到 2021年的 88个。包 含招投标、竞争性磋商、竞争性谈判、单一采购来源。 未来，在省本级财政核心一体化试点持续推广的基础上，在完成平台建设的 同时，还将财政管理信息化推广到了各市区县一级财政部门及各级预算单位，实 现数据标准化处理和信息互通共享，推进财政信息化全面建设，进一步提高了财 政管理效率，促进财政的改革和发展，提供满足业务需求的服务，构建真正面向 服务的管理模式和管理体系。 （4）公共采购电子化行业发展概况及发展趋势 1-1-30 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 根据财政部发布的数据， 2021年全国政府采购规模为 21,095.6亿元。从项 目品目采购来看：服务类采购项目数 358,268个，占项目总数的 42.73%，项目规 模 7,961.96亿元，占项目总规模的 37.88%； 货物类采购项目数 273,199个，占项目总数的 32.59%，项目规模 4,694.09 亿元，占项目总规模的 22.34%； 工程类采购项目数 206,943个，占项目总数的 24.68%，项目规模 8,360.31 亿元，占项目总规模的 39.78%。 2021年度全国政府采购教育系统项目数最为突出，共计 165,663个，占项目 总数的 19.24%，项目规模 2,351.76亿元，占项目总规模的 11.15%； 其次是卫生系统采购项目数 110,524个，占项目总数的 12.83%，项目规模 2,164.88亿元，占项目总规模的 10.26%； 政府办公室系统采购项目数 94,405个，占项目总数的 10.96%，项目规模 2,604.72亿元，占项目总规模的 12.35%。 由于政府采购涉及面广、金额大、对象多、专业性强，受专业水平、采购手 段、市场环境、供应商质量等多种因素限制，不少采购单位仍面临采购服务 “贵 慢差 ”等问题。因此，政府采购行业正致力于加快实施 “互联网 +政府采购 ”行动， 助力全流程电子化改革。随着互联网、大数据、云计算等信息技术快速发展以及 应用日趋成熟，政府采购全流程电子化已成为必然趋势。目前，全国各地都在积 极推进政府采购电子化，除一些特别采购项目外，绝大部分货物类采购都已通过 网上实现。 目前各级政府正在深化采购制度改革，深入落实 “放管服 ”再次需通过推进 “互联网 +政府采购 ”行动，大力发展电子化采购，建设 “全国一张网 ”的政府采购 电子卖场，提高政府采购效率和透明度。与此同时，政府将搭建政府采购电子化 交易平台作为深化政府采购制度改革的重要抓手，以平台大数据、云计算为依托， 打造集网上交易、网上监管和网上服务于一体的政府采购电子化交易平台，实现 有效节的约财政资金、预防腐败等目标。 1-1-31 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 2019年 7月，财政部在《关于促进政府采购公平竞争优化营商环境的通知》 中明确提出，加快推进电子化政府采购，加快实施 “互联网 +政府采购 ”行动，积 极推进电子化政府采购平台和电子卖场建设，建立健全统一的技术标准和数据规 范，逐步实现全国范围内的互联互通。 未来在政府采购领域将重点推进标准化建设，即公共资源交易的全过程都有 统一、科学的技术标准和服务标准，对公共资源交易服务管理的流程进行全面系 统的规制，标准化应成为各地公共资源交易的发展方向。 （5）智慧城市行业发展概况及发展趋势 随着我国稳定的经济增长及技术水平的提高，智慧城市市场规模日益扩大。 根据中国智慧城市工作委员会数据： 2020年我国智慧城市市场规模达到 14.9万 亿元。预测到 2022年，我国智慧城市市场规模将达到 25万亿元。 城镇化是衡量一个国家经济发展程度的重要标志，也是经济发展的重要动力 来源。随着城市化进程的日益加快，我国城市规模与城市人口有了显著的增长。 根据国家统计局发布的数据，我国城镇化进程持续推进，截止到 2019年年末， 常住人口城镇化率达到 60.60%，2020年年末常住人口城镇化率达到了 63.89%。 （现阶段，发达国家城镇化率平均水平约 80%），明显低于发达国家水平，城镇 化仍具有较大的提升空间。 1-1-32 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 “十四五 ”之前的智慧城市管理主要是关注城市管理本身的信息化，包括城市 大脑、领导驾驶舱、大数据中心、智慧城市指挥中心等，未来范围将延展到城乡 统筹，包括产业层面的统筹，城市交通、医疗资源、教育资源、能源资源等都要 实现城乡统筹，减少城乡差距，填平城乡 “数字鸿沟 ”，促进城乡一体化，让城市 发展带动乡村经济，让乡村发展向城市看齐，促进第一产业与第二、第三产业之 间的协调发展。城镇化是人的 “市民化 ”、人的 “城镇化 ”，因此智慧城市将推动各 行业填补 “城乡鸿沟 ”。智慧乡村、智慧小镇等也将融入智慧城市大格局。 在新基建如火如荼建设中，智慧城市的发展获益颇丰。虽然 “智慧城市 ”并没 有包含在新基建的七大领域内，但智慧城市建设却是新基建必不可少的部分。在 未来，工业互联网、云计算、物联网、 AI、5G等技术必然会成为城市的新型基 础设施，如何将这些新型基础设施连接起来，就需要 “智慧城市 ”担当载体。 “十四五 ”时期，智慧城市的建设标准将进一步完善，一些省、地市也在探索 建立适合本地特色的智慧城市标准体系。这些地区一般是采用智慧城市总体规划 作为指引，而标准体系作为总体规划的落地方式加以实施，一般分为通用型标准 规范、领域型标准规范等。围绕智慧城市引进标准化专业人才并建立相关标准机 构，大幅提升标准制定和管理的能力。未来这一趋势还将延续，形成自下而上的 国内智慧城市标准体系完善的推动力。 2、行业壁垒 （1）市场准入壁垒 政府部门在电子政务应用软件的功能、数据交换和安全性等方面都有严格的 标准和规定，不符合这些规定的新进入者将无法进入本行业市场。政府部门在建 立信息系统并推广应用的过程中，所付出的总成本不仅包括购置硬件设施、软件 系统所付出的显性成本，而且包括在工作规范、管理制度、业务改造、职员培训 等方面的隐性成本，产品转换成本较高，新的进入者很难抢夺先入者的市场份额。 非税收入管理应用软件产品具有开发周期长，研发人员和管理人员投入大， 人力成本较高等特点，产品交付之后还需要根据客户出现的新需求、新问题投入 资源为之进行后续运维，因此这个市场的先行者具备先发优势。 1-1-33 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 智慧城市业务综合性较强，涉及多个行业业务整合，同时，资质等级也与企 业能承接的项目范围及规模直接相关。新进入者一方面难以在短时间内取得全部 的资质，另一方面资质的升级也需要长期的积累。智慧城市建设的主导部门是各 级政府，投资项目在选择实施方时一般采用公开招标方式，由于项目金额较大， 且承担着一定的示范和引导作用，在招标时，对企业的资质要求较高。 （2）行业经验壁垒 电子政务管理软件产品的开发、应用及售后运营维护，要求软件开发企业对 客户所在行业的工作规范、业务流程及运作环境有深刻的理解，需具备一定的行 业经验，并对国家有关的管理制度、管理机制有深入的理解，另外，公司目前主 要服务对象为国家机关、事业单位、卫生教育部门、具有公共管理或者公共服务 职能的社会团体及其他组织，这些用户的信息化需求多样性和复杂性高，对软件 系统的安全性、稳定性要求苛刻。客户在选择软件厂商时更加关注公司以往的行 业成功案例，因此行业经验壁垒较高。 （3）技术和人才壁垒 财政票据电子化及非税收入管理信息化应用及政府采购电子化管理行业是 以技术为支撑的知识密集型、技术主导型行业，研发和技术水平是公司获得竞争 优势的关键。该领域的软件产品涉及技术架构、业务模型、财务结算等多个学科 领域，对数据处理、并发运行、安全保密等技术要求较高，需要公司建立持续有 效的研发和创新体系，需要专业科研团队长期攻关研究，持续改进完善，具有较 高的技术门槛。 智慧城市及数字乡村是物联网、云计算、大数据、空间地理信息等技术综合 利用的体现，而上述技术均为新一代信息技术，其在国内发展历史较短，行业内 企业普遍存在技术储备不足的问题。拥有扎实理论基础、掌握最新技术动态，同 时又具有丰富实践经验的技术型人才是行业内的稀缺资源。同时，随着国内企业 对知识产权、核心技术人员保护意识的加强，开始采取知识产权保护、竞业禁止 协议等多种措施限制技术及人才的外流，使得新进企业以外部引进方式解决技术 和人才短板的难度较大。 1-1-34 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 技术的载体是人才，人才是软件企业竞争力的源泉。本行业的软件企业不仅 需配备既了解客户所处行业知识背景，又掌握软件研发核心技术的复合型研发团 队，还需要配备具有丰富财政管理经验、掌握先进管理思想的专业化管理团队， 以及具有较强业务开拓能力的营销团队。企业研发、管理和营销团队的形成是一 个逐步建设、持续发展、长期积淀的过程，新进入者在短期内难以实现，人才是 进入本行业的重要壁垒之一。因此，本行业拥有较高的技术、人才壁垒。 （4）服务网络壁垒 电子政务管理软件日常使用过程中会遇到问题或产生新的需求，如不能快速 有效地响应客户的需求，将大大降低客户的满意度甚至失去新的业务机会。这要 求软件企业在提供软件产品的同时，建立贴近客户的、较为完善的服务网络，及 时有效地向客户提供持续的售前咨询、售后服务和技术支持。因此，高效完善的 服务网络是进入本行业的重要壁垒。 （5）资金壁垒 智慧城市行业具有较高的资金壁垒，我国智慧城市建设的重点集中在市政建 设、交通管理、平安城市等领域，存在投资金额较大，建设时间较长的特点。在 建设过程中，企业通常需进行资金垫付，需投入较多的运营资金。智慧城市建设 项目目前主要由地方政府主导，政府项目一般结算时间较长，易造成企业应收账 款压力。智慧城市是新兴产业，行业技术水平发展很快，为保持行业竞争力，企 业必须进行大量前瞻性研发和持续的人才培养，进一步造成了企业的资金压力。 （6）客户资源壁垒 软件企业只有通过较长时间的实践，才能培育出稳定的、忠诚的客户群体， 积累丰富的成功案例，从而在行业市场树立良好的品牌声誉。同时，在行业内针 对不同用户特定需求而进行的二次开发，不仅能提高公司产品的技术水平，同时 将增强用户黏性。而新的进入者往往缺乏示范案例和品牌，难以在短期内培养出 良好的客户群体。 3、影响行业发展的有利因素和不利因素 （1）影响行业发展的有利因素 1-1-35 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 ①政府产业政策大力支持 软件产业的发展水平代表了一个国家的经济软实力，是国家重点发展、大力 扶持的基础性、战略性、先导性产业。关于扶持软件产业的法规、财税、金融政 策和支撑服务体系越来越完善，从各方面保障了软件产业持续、健康、高速的发 展。近年来，财政部陆续发文要求充分利用现代信息化管理手段推进政务电子化 改革。 2012年，财政部制定了《关于推进财政票据电子化改革的方案》，部署各 地区、各部门有序推进财政票据电子化改革，推广运用财政票据电子化管理系统。 2013年 12月，财政部财政票据监管中心举办了全国财政票据管理工作会议 （培训班），就 “政府非税收入管理现状及改革方向 ”以及 “财政票据电子化管理 改革 ”等主题进行了深入讨论暨专题培训。会议提出各地应加快推进财政票据电 子化改革，并就福建、江西、西藏及厦门等地推进财政票据电子化改革的成功经 验进行了交流、推广。 2014年 6月召开的全国财政票据电子化改革会议，财政部综合司对近年来 全国财政票据电子化改革的实施进展情况进行了总结，并对后续的改革方向进行 了规划部署。 2014年，国务院印发了《国家新型城镇化规划（ 2014—2020年）》（以下 简称《规划》），将智慧城市建设上升到战略层面，明确了智慧城市建设的 6 大建设方向：即信息网络宽带化、规划管理信息化、基础设施智能化、公共服务 便捷化、产业发展现代化、社会治理精细化。自《规划》印发以来，从中央各主 管部委到行业、省市，多点、多层次的智慧城市规划密集出台，这些规划从宏观 政策引导、应用行业指南、扶持资金支持等多个层面形成了对智慧城市建设发展 的强大政策推动力，为我国智慧城市产业创造了良好的发展环境。这些政策和措 施将有利于促进具有自主知识产权技术的智慧城市产业化和技术的推广应用，提 高我国智慧城市企业的研发及自主创新能力。 2017年上半年，在非税收入收缴领域，财政部下发了《关于加快推进地方 政府非税收入收缴电子化管理工作的通知》（财库 [2017]7号），该文件对地方 1-1-36 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 政府非税收入收缴电子化管理提出了明确要求；在财政票据领域，财政部下发了 《关于印发 <关于稳步推进财政电子票据管理改革的试点方案 >的通知》（财综 [2017]32号），该文件要求要充分运用互联网、移动智能等信息技术手段，推广 运用财政电子票据，推进财政电子票据管理改革，全面提高财政票据使用便捷度， 提升财政票据监管水平和效率。发行人紧跟上述行业政策要求，利用先期的研究 成果，积极拓展地方政府非税收入收缴电子化和财政电子票据改革业务，为发行 人业绩奠定新的增长点。 2018年财政部下发《关于全面推开财政电子票据管理改革的通知》，将财 政电子票据管理改革推广至所在地区的全部单位和全部财政票据种类。 2019年财政部下发《关于全面推行医疗收费电子票据管理改革的通知》， 在充分总结财政电子票据改革试点经验的基础上，在 2020年底前全面推行医疗 收费电子票据管理改革，推广运用医疗收费电子票据。 ②市场前景广阔 当前，国务院各部门、各级地方政府正在进行新一轮的政府职能改革，政府 职能正向公共服务和社会管理领域倾斜，为提高执政效率和科学化水平必定产生 政府信息化的新需求，需要加大对包括非税收入管理信息化应用领域在内的电子 政务市场的投入。国家正大力推进财政电子票据改革，规范政府非税收入征收管 理，这将为该领域的产品提供商提供广阔的市场空间。 随着政府采购规模的不断扩大、监管要求的不断提高、监管难度的不断增加， 政府采购电子化管理的需求愈发迫切，市场前景广阔。 智慧城市建设适应了当前社会精细化管理的需要，对当前市政管理、交通管 理、公共安全与应急、智能建筑等各个领域都有重要的意义。智慧城市建设强调 以科技创新为支撑，着力解决制约城市发展的现实问题。未来随着人们对信息化、 智能化生活的熟悉程度不断上升，智慧城市的建设需求将逐步深入，应用领域不 断扩张。行业发展需求的增加为行业提供了持续的发展动力。 ③技术创新推动行业发展升级 1-1-37 福建博思软件股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书 信息技术是发展最快、更新最快的领域之一，新技术应用正在不断改变软件（未完）  |