[年报]益民创新 (560003): 益民创新优势混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:益民创新 : 益民创新优势混合型证券投资基金2021年年度报告 益民创新优势混合型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 益民基金管理有限公司 基金托管人： 中国农业银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 25 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 10 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复 核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈 利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ................. 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ....... 7 3.1 主要会计 数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ................. 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ........ 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ............................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ........... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ............. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ............................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ............................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ............. 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ......... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况 的说明 ................................ ................................ ............. 14 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................................ ....... 14 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ............................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ................. 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................. 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 16 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ............................ 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ....................... 16 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ........................... 19 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 19 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ .. 21 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 22 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ........................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................... 46 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ................................ .. 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ .. 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ .............................. 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .......................... 52 8.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............................. 53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................. 53 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................. 53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 53 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ ...... 53 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 53 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ......................... 53 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ................ 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ..................... 54 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ......... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ .. 54 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产 品 情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ............................ 55 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ .............. 55 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ........................ 55 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ............. 55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ......... 55 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .............................. 56 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ..................... 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ........................ 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ...................... 56 11.7 基金租用 证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................... 56 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 59 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................ 62 12.1 报告期内单一投资者持有 基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ........ 62 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ 62 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 62 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 62 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 62 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 益民创新优势混合型证券投资基金 基金简称 益民创新优势混合 基金主代码 560003 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2007 年 7 月 11 日 基金管理人 益民基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 405,560,617.96 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于具有持续创新能力的优势企业和潜 在优势企业，为基金份额持有人实现较高风险水平下 的较高收益。 投资策略 本基金着眼于全球视野，遵循从全球到国内的分析思 路，从对全球产业周期运行的大环境分析作为行业研 究的出发点，再结合国内宏观经济、产业政策、货币 金融政策等经济 环境的分析，从而判别国内各行业产 业链传导的内在机制，并从中找出能够分享全球经济 增长的创新行业或主题。本基金对于企业创新特性的 定义将主要包括四大方面：技术创新，产品及服务创 新、制度创新和商业模式创新。本基金将以寻求创新 溢价为目标，来综合构建基金组合。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 ×75 ％ + 中证全债指数收益率 ×25 ％ 风险收益特征 本基金产品定位于偏股型的混合型基金。风险和收益 水平高于货币市场基金和债券型基金，低于股票型基 金，属于风险较高、收益较高的证券投资基金产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项 目 基金管理人 基金托管人 名称 益民基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 党均章 秦一楠 联系电话 010 - 63105556 010 - 66060069 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 650 - 8808 95599 传真 010 - 63100588 010 - 68121816 注册地址 重庆市渝中区上清寺路 110 号 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 北京市西城区宣外大街 10 号 庄胜广场中央办公楼南 翼 13A 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 100052 100031 法定代表人 党均章 谷澍 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.ymfund.com 基金年度报告备置地点 北京市西城区宣外大街 10 号庄胜广场中央办公楼 南翼 13A 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 北京市东城区东长安街1号东方广 场毕马威大楼8层 注册登记机构 益民基金管理有限公司 北京市西城区宣外大街 10 号庄胜广 场中央办公楼南翼 13A §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 197,202,347.28 316,513,923.88 132,297,197.37 本期利润 - 14,940,974.04 460,230,331.11 197,311,865.83 加权平均基金份额本期利润 - 0.0334 0 .6699 0.2408 本期加权平均净值利润率 - 2.07% 60.84% 29.25% 本期基金份额净值增长率 - 3.19% 78.93% 35.65% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 期末可供分配利润 228,793,239.91 294,720,266.74 - 75,533,478.75 期末可供分配基金份额利润 0.5641 0.5528 - 0.0970 期末基金资产净值 634,353,857.87 861,362,309.49 702,806 ,060.59 期末基金份额净值 1.5641 1.6157 0.9030 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 基金份额累计净值增长率 58.82% 64.06% - 8.31% 注：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中 未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.00% 1.13% 1.52% 0.59% - 0.52% 0.54% 过去六个月 - 10.06% 1.47% - 3.21% 0.77% - 6.85% 0.70% 过去一年 - 3.19% 1.91% - 2.00% 0.88% - 1.1 9% 1.03% 过去三年 134.96% 1.63% 52.11% 0.97% 82.85% 0.66% 过去五年 82.76% 1.42% 45.35% 0.90% 37.41% 0.52% 自基金合同 生效起至今 58.82% 1.64% 56.81% 1.22% 2.01% 0.42% 注：自 2009 年 5 月 1 日起益民创新优势混合型证券投资基金的业绩比较基准，由原来的 “ 沪深 300 指数收益率 ×75% ＋新华巴克莱指数收益率 ×25%” 变更为 “ 沪深 300 指数收益率 ×75% ＋中证 全债指数收益率 ×25%” 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按照本基金的基金合同约定，本基金自 2007 年 7 月 11 日合同生效之日起六个月内使基金的 投资组合比例符合基金合同的约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 其他指标 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2005 年 12 月 12 日正式成立。公 司股东由重庆国际信托股份有限公司（出资比例 65 ％）、中国新纪元有限公司（ 出资比例 35 ％） 组成，注册资本为 1 亿元人民币，注册地：重庆，主要办公地点：北京。截至 2021 年末，公司管 理的基金共有六只，均为开放式基金。其中，益民红利成长混合型证券投资基金于 2006 年 11 月 21 日成立，首发规模近 9 亿份；益民创新优势混合型证券投资基金于 2007 年 7 月 11 日成立，首 发规模近 73 亿份；益民核心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012 年 8 月 16 日成立，首发规 模超过 11 亿份；益民服务领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013 年 12 月 13 日成立，首发规 模超过 10 亿份；益民品质升级灵活配置混合型证券投资 基金于 2015 年 5 月 6 日成立，首发规模 近 14 亿份；益民优势安享灵活配置混合型证券投资基金于 2018 年 4 月 23 日成立，首发规模超过 2 亿份。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 赵若琼 益民服务 领先灵活 配置混合 型证券投 资基金基 金经理、 益民优势 安享灵活 配置混合 型证券投 资基金基 金经理、 益民红利 成长混合 型证券投 资基金基 金经理、 益民创新 优势混合 型证券投 2021 年 7 月 21 日 - 13 中国国籍，硕士研 究 生，具有基金从业资 格。曾任民生证券研究 院行业研究员，方正证 券研究所行业研究员。 2015 年 6 月加入益民 基金管理有限公司，曾 任研究部研究员，现任 权益投资部副总经理。 自 2017 年 2 月 28 日起 任益民服务领先灵活 配置混合型证券投资 基金基金经理，自 2018 年 4 月 23 日起任益民 优势安享灵活配置混 合型证券投资基金基 金经理。自 2021 年 7 月 21 日起任益民创新 优势混合型证券投资 基金、益民红利成长混 资基金基 金经理 合型证券投资基金基 金经理。 注：此处的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，“离职日期”为根据公司决定确定的 解聘日期。证券从 业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末未存在基金经理兼任私募资产管理计划产品投资经理的情况。 4.1.4 基金经理薪酬机制 不存在本基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民创新 优势混合型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原 则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散 投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长 期稳定的增长为目标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合符合 有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交 易制度，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，通过系统和 人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，并建立了有效的公平交易行为日常监控和事后分 析评估体系，确保公平对待所有投资组合，切实防 范利益输送，保护投资者的合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人通过统计检验的方法，对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资 类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析，对管理的投资组合在不同时间窗口下（ 1 日内、 3 日内、 5 日内）的同向交易行为进行了分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易及利益输送的异常交易行为，不同投资组合 之间不存在交易所公开竞价同日反向交易，不存在报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价 同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年市场整体呈震荡走势，结构性行情。春节前大市值龙头延续前一年上涨态势，春节后 美债收益率上行导致市场快速回落，大市值龙头公司调整较多；二季度开始新能源板块出现趋势 性行情，三季度行情扩散至 “ 碳减排 ” 政策下受 “ 双控 ” 减产而涨价的周期股；四季度 “ 双控 ” 政策纠偏，周期股回调，地产政策纠偏下地产产业链出现估值修复。 基金全年保持较高仓位，行业配置方面上半年以医药白酒为主，下半年调整至科技 成长为主。 我们依然关注行业景气度的持续性，在景气行业中精选优质公司。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.5641 元；本报告期基金份额净值增长率为 - 3.19% ，业绩 比较基准收益率为 - 2.00% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2022 年宏观经济下行压力较大，地产投资可能成为拖累项，基建发力更加可期，财政前置下 各地近期陆续释放一批重大项目；消费在后疫情时代仍然缓慢复苏，出口增速下行。中央经济工 作会议强调稳增长的重要性，财政和货币政策将较去年有所放松，宏观杠杆率下行期结束 ，预计 A 股市场流动性边际宽松。 2022 年 A 股盈利增速整体向下，但在流动性支撑下，估值较难下移，预计指数仍呈震荡格局， 行业间结构分化依然明显。 “ 碳减排 ” 大方针下风光储仍有较大成长空间，电动车趋势已形成， 预计未来两年需求保持较高增速，继续看好新能源行业的成长性，但由 于行业增速同比下行，预 计较难出现类似 2021 年的行业 β 行情，精选个股更为重要。计算机行业作为经济后周期行业， 当前估值位于底部区域，数字化信息化是制造业升级的方向之一，预计今年行业将有超额收益。 稳增长预期下，传统行业龙头业绩将有支撑，地产基建链在上半 年或有超额收益，可适当参与， 但需密切跟踪经济数据及政策走向，若经济数据好转，政策退出担忧将升级，届时稳增长逻辑可 能会受到破坏。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中，一切从合规运作、保障基金份额持有人 的利益出发，由督察长领导独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行 定期和不定期检查，推动公司内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发 现问题及时提出建议，并跟踪改进落实情况。本报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金 运作没有出现 违法违规行为。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点集中于以下几个方面： 1 、根据基金监管法律法规的最新变化，推动公司各部门及时完善与更新制度规范和业务流程， 制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，确保内控制度的适时性、全面性和合法合规性， 并加强内部督导，将风险意识贯穿于各岗位与各业务环节。 2 、日常监察和专项监察相结合，通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法，加强了 对基金日常业务的合规审核和合规监测，并加强了对重要业务和关键业务环节的监督检查，完成 了对投资研究、交易环节及后台运营等专项监察 。 3 、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性。公司在基金募集和持续营销活动中， 严格规范基金销售业务，按照公开募集证券投资基金销售管理相关法规规定审查宣传推 介材料， 逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。 4 、规范基金投资业务，保证投资管理工作规范有序、合法合规进行。公司制定了严格规范的 投资管理制度和流程机制，以投资决策委员会为最高投资决策机构，投资业务均按照管理制度和 业务流程执行。 5 、以外聘律师、讲座等多种方式加强合规教育与培训，促进公司合规文化的建设，及时向公 司传达基 金相关的法律法规；加大了对员工行为的监察稽核力度，从源头上防范合规风险，防范 利益输送行为。 公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。 我们将继续以风险控制为核心，进一步提高内部监察工作的科学性和有效性，切实保障基金的规 范运作，充分保障基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1 、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 根据相关规定，本基金管理人成立估值委员会，估值委员会是基金估值的最高决策机构，负 责公司估值相关决 策及执行。成员由公司总经理、投资总监、运作保障部、产品研发部、合规审 计部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面 较丰富的经验，熟悉相关法规和估值方法。 研究发展部行业研究员：研究发展部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投 资品种所属行业的专业研究，参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定，并在估值讨论 中承担确定参考行业指数的职责；相关参与人员应当具有多年的行业研究经验，能够较好的对行 业发展趋势做出判断，熟悉相关法规和估值方法。 合规审计部：合规审计部参与 估值流程的人员，应当对有关估值政策、估值流程和程序、估 值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改；参与估值流程的人员 必须具有一定的会计核算估值知识和经验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值 原则和方法的专业能力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。 产品研发部产品开发人员：产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算，并参与公司对基 金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验， 具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和估值方法 。 运作保障部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合停牌股票估值 方法的确定，复核由估值委员会提供的估值价格，并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的 情况出现，立即向估值委员会反映情况，并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关 的外部机构保持良好的沟通，获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基 金会计应当具备多年基金从业经验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，具备熟悉 及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。 2 、基金经理参与或决定估值的程度： 基金管理公司 估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过 程。 3 、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4 、本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则： 1 、本基金的每份基金份额享有同等分配权； 2 、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值； 3 、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担； 4 、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金 红利按除息日的基金份额净值自 动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收 益分配方式是现金分红； 5 、在符合有关基金分红条件的情况下，本基金收益分配每季度不超过三次，每年不超过十二 次。基金合同生效不满三个月，收益可不分配。每次基金 收益分配比例不低于可分配收益的 50% 。 6 、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 本报告期内，本基金未进行利润分配。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金未出现基金份额持有人数不满二百人或者基金 资产净值低于五千万的情 形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人 — 益民基金管理有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有 人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，益民基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支、利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的 行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，益民基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报 告中的财务 指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发 现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2202250 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 益 民创新优势混合型证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了 后附的益民创新优势混合型证券投资基金 ( 以下简称 “ 益民创新优势混合基金 ”) 财务报表，包括 2021 年 12 月 3 1 日 的资产负债表、 2021 年度的利润表、所有者权益 ( 基金净值 ) 变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后 附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映 了益民创新优势混合基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2021 年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我 们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称 “ 审计准则 ” ) 的 规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报表审计的 责任 ” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于益民创新优势混合基金，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 。 其他事项 无 。 其他信息 益 民创新优势混合基金管理人益民基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 基金管理人 ”) 管理层对其他信息负责。其他信息包括益民创新 优势混合基金 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报 告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则及财务报表附注 7.4.2 中 所 列示的、中国证监会 和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估益民创新优势混合 基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并 运用持续经营假设，除非益民创新优势混合基金计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督益民创新优势混合基金的财务报告过 程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由 于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作 为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对益民创新优势混合基 金持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益民 创新优势混合基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 ( 包括披露 ) ，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师 事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 管祎铭 张婷 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场毕马威大楼8层 审计报告日期 2022 年 3 月 22 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 益民创新优势混合型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 57,694,635.35 43,446,282.50 结算备付金 2,817,829.31 2,221,420.94 存出保证金 269,802.49 788,079.96 交易性金融资产 7.4.7.2 575,724,399.82 814,093,358.24 其中：股票投资 536,023,502.72 762,812,956.54 基金投资 - - 债券投资 39,700,897.10 51,280,401.70 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7 .4.7.4 - - 应收证券清算款 3,189,391.25 8,048,024.72 应收利息 7.4.7.5 688,038.03 905,094.13 应收股利 - - 应收申购款 14,606.82 571,817.51 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 640,398,703.07 870,074,078.00 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 382,731.08 2,449,185.93 应付管理人报酬 824,517.29 1,032,372.92 应付托管费 137,419.56 172,062.14 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,586,708.87 1,942,869.84 应交税费 2,520,454.02 2,520,454.02 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 593,014.38 594,823.66 负债合计 6,044,845.20 8,711,768.51 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 405,560,617.96 533,123,486.89 未分配利润 7.4.7.10 228,793,239.91 328,238,822.60 所有者权益合计 634,353,857.87 861,362,309.49 负债和所有者权益总计 640,398,703.07 870,074,078.00 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值人民币 1.5641 元，基金份额总额 405,560,617.96 份。 7.2 利润表 会计主体： 益民创新优势混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 8,657,441.04 490,467,574.41 1.利息收入 1,865,645.18 1,962,659.60 其中：存款利息收入 7.4.7.11 420,208.78 419,223.84 债券利息收入 1,445,436.40 1,543,435.76 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 218,731,697.35 344,515,932.15 其中：股票投资收益 7.4.7.12 217,038,242.91 339,827,915.28 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -826,939.00 13,580.00 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 2,520,393.44 4,674,436.87 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 -212,143,321.32 143,716,407.23 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 203,419.83 272,575.43 减：二、费用 23,598,415.08 30,237,243.30 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 10,892,222.25 11,301,931.01 2．托管费 7.4.10.2.2 1,815,370.46 1,883,655.11 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 10,641,845.52 16,794,103.66 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 - 120.00 7．其他费用 7.4.7.20 248,976.85 257,433.52 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -14,940,974.04 460,230,331.11 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -14,940,974.04 460,230,331.11 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 益民创新优势混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 533,123,486.89 328,238,822.60 861,362,309.49 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - - 14,940,974.04 - 14,940,974.04 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） - 127,562,868.93 - 84,504,608.6 5 - 212,067,477.58 其中： 1. 基金申购款 68,041,066.27 44,475,364.93 112,516,431.20 2. 基金赎回款 - 195,603,935.20 - 128,979,973.58 - 324,583,908.78 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 405,560,617.96 228,793,239.91 634,353,857.87 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 778,339,539.34 - 75,533,478.75 702,806,060.59 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 460,230,331.11 460,230,331.11 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） - 245,216,052.45 - 56,458,029.76 - 301,674,082.21 其中： 1. 基金申购款 151, 376,727.51 43,586,781.59 194,963,509.10 2. 基金赎回款 - 396,592,779.96 - 100,044,811.35 - 496,637,591.31 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 533,123,486.89 328,238,822.60 861,362,309.49 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ____ __ 党均章 ______ ______ 慕娟 ______ ______ 慕娟 ______ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 （未完）  |