[年报]深创龙头ETF (159721): 永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:深创龙头ETF : 永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人:永赢基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2022年03月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月24日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料经审计。 本报告期自2021年06月17日（基金合同生效日）起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 11 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 18 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ......................................... 18 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................... 18 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 18 §6 审计报告 ................................................................................................................................................ 18 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 19 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 21 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 21 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 23 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 24 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 25 §8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 51 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 51 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 60 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 60 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 60 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 60 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 60 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 62 9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 62 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 63 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 63 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 63 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 64 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 64 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 64 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 64 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 66 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 68 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................... 68 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 69 §13 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 69 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 69 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 69 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 69 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 深创龙头ETF 场内简称 深创ETF 基金主代码 159721 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2021年06月17日 基金管理人 永赢基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 101,431,696.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2021-06-25 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差 的最小化。 投资策略 本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制在2%以内。如因标的指数 编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范 围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪误差进一步 扩大。 1、股票投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指 数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并 根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 但在因特殊情形导致基金无法完全投资于标的指数成 份股时，基金管理人可采取包括抽样复制在内的其他 指数投资技术适当调整基金投资组合，以达到紧密跟 踪标的指数的目的。特殊情形包括但不限于：（1）法 律法规的限制；（2）标的指数成份股流动性严重不足； （3）标的指数的成份股票长期停牌；（4）标的指数 成份股进行配股或增发；（5）标的指数成份股派发现 金股息；（6）指数成份股定期或临时调整；（7）标 的指数编制方法发生变化；（8）其他可能严重限制本 基金跟踪标的指数的合理原因等。 对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别 成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够 数量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成 份股、成份股个股衍生品等进行替代。 2、债券投资策略 本基金进行债券投资的目的是在保证基金资产流 动性的基础上，使基金资产得到更加合理有效的利用， 从而提高投资组合收益。本基金将采用宏观环境分析 和微观市场定价分析两个方面进行债券资产的投资， 通过主要采取组合久期配置策略，同时辅之以收益率 曲线策略、骑乘策略、息差策略等积极投资策略构建 债券投资组合。 3、资产支持证券投资策略 本基金将在宏观经济和基本面分析的基础上，对 资产支持证券的质量和构成、利率风险、信用风险、 流动性风险和提前偿付风险等进行定性和定量的全方 面分析，评估其相对投资价值后作出相应的投资决策。 4、可转换债券和可交换债券投资策略 本基金将对可转换债券和可交换债券的价值进行 评估，选择具有较高投资价值的可转换债券、可交换 债券，根据基金资产组合情况可适度进行投资。 5、股指期货投资策略 本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目 的，参与股指期货交易。本基金参与股指期货投资时 机和数量的决策建立在对证券市场总体行情的判断和 组合风险收益分析的基础上。基金管理人将根据宏观 经济因素、政策及法规因素和资本市场因素，结合定 性和定量方法，确定投资时机。基金管理人将结合股 票投资的总体规模，以及中国证监会的相关限定和要 求，确定参与股指期货交易的投资比例。 基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动 性及风险性特征，运用股指期货对冲系统性风险、对 冲特殊情况下的流动性风险，如大额申购赎回等；利 用金融衍生品的杠杆作用，以达到降低投资组合的整 体风险的目的。若相关法律法规发生变化时，基金管 理人期货投资管理从其最新规定，以符合上述法律法 规和监管要求的变化。 6、融资及转融通证券出借业务投资策略 本基金在参与融资、转融通证券出借业务时将根 据风险管理的原则，在法律法规允许的范围和比例内、 风险可控的前提下，本着谨慎原则，参与融资和转融 通证券出借业务。参与融资业务时，本基金将力争利 用融资的杠杆作用，降低因申购造成基金仓位较低带 来的跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。参与 转融通证券出借业务时，本基金将从基金持有的融券 标的股票中选择流动性好、交易活跃的股票作为转融 通出借交易对象，力争为本基金份额持有人增厚投资 收益。 7、存托凭证投资策略 本基金可投资存托凭证，本基金将结合对宏观经 济状况、行业景气度、公司竞争优势、公司治理结构、 估值水平等因素的分析判断，选择投资价值高的存托 凭证进行投资。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本 基金可相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明 书更新中公告。 业绩比较基准 深证创新100指数收益率 风险收益特征 本基金为股票型基金，其预期风险和预期收益高 于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金 主要投资于标的指数成份股及备选成份股，具有与标 的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 永赢基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 汪成杰 许俊 联系电话 021-20430340 010-66596688 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-805-8888 95566 传真 021-51690177 010-66594942 注册地址 浙江省宁波市鄞州区中山东 路466号 北京市西城区复兴门内大街1 号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道210 号21世纪大厦21、22、27层 北京市西城区复兴门内大街1 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 马宇晖 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.maxwealthfund.com 基金年度报告备置地 点 上海市浦东新区世纪大道210号21世纪大厦21、22、27层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市世纪大道100号环球金融中心 50楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 本期2021年06月17日（基金合同生效日）- 2021年12月 31日 本期已实现收益 7,259,398.24 本期利润 5,511,148.82 加权平均基金份额本期利润 0.0426 本期加权平均净值利润率 4.28% 本期基金份额净值增长率 -1.75% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 -1,771,030.89 期末可供分配基金份额利润 -0.0175 期末基金资产净值 99,660,665.11 期末基金份额净值 0.9825 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 -1.75% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益； 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字； 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数； 4、本基金合同生效日为2021年6月17日，截至本报告期末本基金合同生效未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 2.91% 0.92% 3.23% 0.94% -0.32% -0.02% 过去六个月 -4.73% 1.23% -4.86% 1.27% 0.13% -0.04% 自基金合同 生效起至今 -1.75% 1.20% 2.60% 1.26% -4.35% -0.06% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字； 2、本基金业绩比较基准为：深证创新100指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 C:\HsApps\hsfa\MOD\TMP\CN_50880000_159721_FB010010_20220002_1.jpg 注：1、本基金合同生效日为2021年6月17日，截至本报告期末本基金合同生效未满一年； 2、本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 C:\HsApps\hsfa\MOD\TMP\CN_50880000_159721_FB010010_20220002_3.jpg 注：本基金合同于2021年6月17日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自 然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金的合同生效日为2021年6月17日，截至本报告期末，本基金未进行过利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 永赢基金管理有限公司（以下简称"公司"）于2013年10月8日取得了中国证监会《关 于核准设立永赢基金管理有限公司的批复》（证监许可[2013]1280号），随后，公司于 2013年10月11日取得商务部《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字 [2013]008号），并于2013年11月7日在国家工商行政管理总局注册成立，此后，于2013 年11月12日取得中国证监会核发的《基金管理资格证书》（编号A087），并于2017年3 月14日获得中国证监会颁发的信用代码为913302007178854322的《中华人民共和国经营 证券期货业务许可证》。2014年8月18日，公司完成工商变更登记，注册资本由人民币 壹点伍亿元增至人民币贰亿元；2018年1月25日，公司完成增资，注册资本由人民币贰 亿元增至人民币玖亿元。目前，公司的股权结构为宁波银行股份有限公司持股71.49％， 华侨银行有限公司持股28.51％。 截止2021年12月31日，本基金管理人共管理92只开放式证券投资基金，即永赢货币 市场基金、永赢稳益债券型证券投资基金、永赢双利债券型证券投资基金、永赢丰益债 券型证券投资基金、永赢添益债券型证券投资基金、永赢瑞益债券型证券投资基金、永 赢天天利货币市场基金、永赢永益债券型证券投资基金、永赢丰利债券型证券投资基金、 永赢增益债券型证券投资基金、永赢恒益债券型证券投资基金、永赢惠添利灵活配置混 合型证券投资基金、永赢惠益债券型证券投资基金、永赢泰益债券型证券投资基金、永 赢润益债券型证券投资基金、永赢聚益债券型证券投资基金、永赢盈益债券型证券投资 基金、永赢荣益债券型证券投资基金、永赢盛益债券型证券投资基金、永赢嘉益债券型 证券投资基金、永赢裕益债券型证券投资基金、永赢祥益债券型证券投资基金、永赢消 费主题灵活配置混合型证券投资基金、永赢诚益债券型证券投资基金、永赢通益债券型 证券投资基金、永赢昌益债券型证券投资基金、永赢宏益债券型证券投资基金、永赢伟 益债券型证券投资基金、永赢颐利债券型证券投资基金、永赢迅利中高等级短债债券型 证券投资基金、永赢合益债券型证券投资基金、永赢智能领先混合型证券投资基金、永 赢中债-1-3年政策性金融债指数证券投资基金、永赢泰利债券型证券投资基金、永赢悦 利债券型证券投资基金、永赢卓利债券型证券投资基金、永赢凯利债券型证券投资基金、 永赢惠泽一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金、永赢智益纯债三个月定期 开放债券型发起式证券投资基金、永赢沪深300指数型发起式证券投资基金、永赢众利 债券型证券投资基金、永赢同利债券型证券投资基金、永赢昌利债券型证券投资基金、 永赢开泰中高等级中短债债券型证券投资基金、永赢创业板指数型发起式证券投资基 金、永赢汇利六个月定期开放债券型证券投资基金、永赢淳利债券型证券投资基金、永 赢高端制造混合型证券投资基金、永赢久利债券型证券投资基金、永赢乾元三年定期开 放混合型证券投资基金、永赢科技驱动混合型证券投资基金、永赢元利债券型证券投资 基金、永赢易弘债券型证券投资基金、永赢股息优选混合型证券投资基金、永赢沪深300 交易型开放式指数证券投资基金、永赢中债-1-5年国开行债券指数证券投资基金、永赢 竞争力精选混合型发起式证券投资基金、永赢医药健康股票型证券投资基金、永赢邦利 债券型证券投资基金、永赢中证500交易型开放式指数证券投资基金、永赢瑞宁87个月 定期开放债券型证券投资基金、永赢欣益纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基 金、永赢稳健增长一年持有期混合型证券投资基金、永赢泽利一年定期开放债券型证券 投资基金、永赢鑫享混合型证券投资基金、永赢鼎利债券型证券投资基金、永赢港股通 品质生活慧选混合型证券投资基金、永赢成长领航混合型证券投资基金、永赢泰宁63个 月定期开放债券型证券投资基金、永赢鑫欣混合型证券投资基金、永赢稳健增利18个月 持有期混合型证券投资基金、永赢鑫盛混合型证券投资基金、永赢宏泽一年定期开放灵 活配置混合型证券投资基金、永赢惠添益混合型证券投资基金、永赢华嘉信用债债券型 证券投资基金、永赢中证全指医疗器械交易型开放式指数证券投资基金、永赢港股通优 质成长一年持有期混合型证券投资基金、永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资 基金、永赢乾益债券型证券投资基金、永赢鑫辰混合型证券投资基金、永赢中债-3-5年 政策性金融债指数证券投资基金、永赢长远价值混合型证券投资基金、永赢信利碳中和 主题一年定期开放债券型发起式证券投资基金、永赢惠添盈一年持有期混合型证券投资 基金、永赢中证全指医疗器械交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、永赢轩 益债券型证券投资基金、永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金发起式联接 基金、永赢合享混合型发起式证券投资基金、永赢慧盈一年持有期债券型发起式基金中 基金（FOF）、永赢安盈90天滚动持有债券型发起式证券投资基金、永赢稳健增强债券 型证券投资基金以及永赢优质精选混合型发起式证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 万纯 权益投资部指数与数量投 资部副总监/基金经理 2021- 06-17 - 7 万纯先生，北京大学硕士， 7年证券相关从业经验。曾 任中国证券登记结算有限 责任公司技术部基金业务 组经理助理，平安基金管 理有限公司指数投资部基 金经理助理。现任永赢基 金管理有限公司权益投资 部指数与数量投资部副总 监（主持工作）。 罗少 文 基金经理助理 2021- 12-22 - 3 罗少文先生，北京大学金 融学硕士，3年证券相关从 业经验。曾任国泰基金管 理有限公司量化研究员， 现任永赢基金管理有限公 司权益投资部基金经理助 理。 注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司做出决定之日；若该基金经理自基金合 同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其 各项实施细则、《永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他 相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管 理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无 损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违 法违规行为，本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》等法律法规和内 部制度，制定和修订了《公平交易制度》。 通过组织结构的设置、工作制度、流程和技术手段全面落实公平交易原则在具体业 务（包括研究分析、投资决策、交易执行等）环节中的实现，在保证各投资组合投资决 策相对独立性的同时，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面 享有公平的机会。同时，通过对投资交易行为的日常监控和事后分析评估来加强对公平 交易过程和结果的监督。 在研究分析方面，本基金管理人建立了规范、完善的研究管理平台，规范了研究人 员的投资建议、研究报告的发布流程，使各投资组合经理在获取投资建议的及时性、准 确性及深度等方面得到公平对待。 在投资决策方面，首先，本基金管理人建立健全投资授权制度，明确投资决策委员 会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限；投资决策委员会和投资 总监等管理机构和人员不得对基金经理在授权范围内的投资活动进行干预；基金经理在 授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作必须经过严格的审批程序。其次，本基 金管理人建立投资组合投资信息的管理及保密制度，除分管投资副总及投资总监等因业 务管理的需要外，不同基金经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。另 外，本基金管理人还建立机制要求公募基金经理与特定客户资产投资经理互相隔离，且 不能互相授权投资。 在交易执行方面，本基金管理人设立了独立于投资管理职能的交易部，通过实行集 中交易制度和公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；此外， 本基金管理人对于可能导致涉嫌不公平交易和利益输送的反向交易行为也制定并落实 了严格的管理：（1）对于交易所公开竞价的同向交易，交易部按照"时间优先、价格优 先"的原则，采取"未委托数量比例法"，通过系统的公平交易模块实现公平交易；（2） 对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以本基金管理人名义进行的交易， 各基金经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，交易部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；（3）对于银行间市场的现券交易，交易部在银 行间市场开展独立、公平的询价，并由风险管理部对交易价格的公允性（根据市场公认 的第三方信息）、交易对手和交易方式进行事后分析，确保交易得到公平和公允的执行； 对于由于特殊原因不能参与以上提到的公平交易程序的交易指令，基金经理须提出申请 并阐明具体原因，交由投资决策委员会进行严格的公平性审核；（4）严格控制同一投 资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易（除完全按照有关指数的构成 比例进行投资的组合或严格依据量化模型进行投资的组合外），确因投资组合的投资策 略或流动性等需要而发生同日反向交易的，相关基金经理须向风险控制委员会提供决策 依据并留存记录备查。 在日常监控和事后分析评估方面，风险管理部开展定期分析工作对公平交易执行情 况作整体监控和效果评估。其中日常监控包括了对非公开发行股票申购、以本基金管理 人名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，以及对非连续 竞价交易的价格公允性进行审查；事后分析评估上，风险管理部在每个季度的公平交易 与异常交易稽核中，对不同组合间同一投资标的、临近交易日的同向交易和反向交易的 合理性开展分析评估。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以 及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资授权管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易 执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先、比例分配"作为执行指令的基本原 则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。 本基金管理人交易部和风险管理部进行日常投资交易行为监控，风险管理部负责对 各账户公平交易进行事后分析，分别于每季度和每年度对所管理的不同投资组合的整体 收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析，每季度对连续四个季度期间内、不同 时间窗下不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强 对公平交易过程和结果的监督。 报告期内本基金管理人严格执行公平交易制度，公平对待旗下各投资组合，未发现 显著违反公平交易的行为。本报告期内，公平交易制度执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 自本基金2021年6月17日成立至2021年年底，市场呈现结构性牛市，A股市场震荡上 行。2021年下半年在宽松政策呵护下，虽然经历了能源供给冲击、地产信用担忧发酵等 问题，但整体震荡走高，年末创出新高，板块轮动较快。期间，上证综指上涨3.24%， 沪深300指数下跌3.17%，深创100指数上涨1.01%。深创100指数在相对侧重成长的深证 系列股票中，通过基本面筛选再结合五维度指标（企业属性、创新投入、创新产出、成 长性和平衡性）确定成分，指数科技属性凸显，涵盖深市高研发和高成长标的。行业表 现层面，电力设备、电子、汽车行业领涨，家用电器、医药生物、银行领跌。 报告期内，本基金坚持既定的指数化投资策略，主要采取完全复制法进行投资，即 完全按照标的指数的成份股组成及其权重分配投资于每只股票的具体金额，进而形成股 票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投资组合进行相应调整。 报告期内，本基金根据法律法规和基金合同中的投资比例限制、申购赎回变动情况、股 票发生增发或配股、成份股停牌或因法律法规原因被限制投资、市场流动性不足等情况， 对股票投资组合进行调整，力争基金净值增长率与标的指数收益率之间的高度正相关和 跟踪误差最小化。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末深创龙头ETF基金份额净值为0.9825元，本报告期内，基金份额净值 增长率为-1.75%，同期业绩比较基准收益率为2.60%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，全A指数按照2022年预期盈利对应的市盈率略低于中枢水平，从估值 上来看上下均有空间，主要看预期边际变化。我们认为，在国内稳增长的政策指引下， 货币政策信号较为积极，阶段性宽松态度较为明确，2022年大概率将围绕"提需求、保 供给、稳预期"对应三条经济主线，稳定市场预期、消费者信心、企业信心。从板块上 看，具有相对高成长的板块仍然具有稀缺性，主要关注方向集中在新能源、电动车及动 力电池、半导体设备、军工和新材料，成长板块投资对节奏把握可能更为重要，注意价 值和成长投资逻辑的切换。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2021年，本基金管理人的内部监察稽核工作以保障合规运作和投资者合法权益为出 发点，坚持独立、客观、公正的原则，持续健全、完善内控建设，提升风险管理水平， 确保基金管理业务规范运作。 本报告期内，本基金管理人的监察稽核工作主要包括： 1、持续加强制度建设。报告期内，公司根据法律法规、监管政策及业务开展实际 情况，对公司制度进行了全面梳理、评估与更新，确保制度的合规性、有效性和可操作 性，进一步完善公司制度体系。 2、新规解读及监管要求的落实。2021年，公司持续密切关注各项最新法律法规、 监管政策，及时开展新规新政的传达和解读、并拟定落实方案，由各相关部门进行具体 落实，同时定期对落实情况进行跟踪检查。 3、强化合规培训。为进一步提升员工合规意识，强化员工执业行为的合规性，合 规部组织多次面向不同对象，针对不同主题的合规培训，包括针对新员工的合规培训， 面向全员的合规宣导以及邀请外部律师开展专项培训等，并通过多样化的方式提高员工 在合规培训中的参与度以及积极性。 4、深入开展内部审计工作。公司建立了全面的内部审计体系和流程，并设置审计 部作为公司风险防控机制中的一道重要防线独立履行内部审计检查职责。2021年，公司 有序开展各类专项审计、离任审查、年度/季度监察稽核项目、即时通讯工具例行检查、 风险事件调查等内审工作，并聘请外部机构独立开展合规有效性评估、年度内控评价等 项目。针对上述审计检查发现的问题，审计部牵头推进整改，促进制度体系及业务流程 不断完善，为公司防范风险、完善内控管理提供有力支持。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。 估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公 允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。本基金管理人估值委员会成 员包括公司总经理、督察长、固定收益投资/研究的分管领导、权益投资的分管领导、 基金运营的分管领导、基金运营部负责人、合规部负责人和风险管理部负责人。以上成 员均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如 认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议，但 不参与最终估值决策。参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，一切以投资者 利益最大化为最高准则。 报告期内，本基金依据签署的《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》从 中央国债登记结算有限责任公司取得中债估值服务；本基金与中证指数有限公司根据 《中证债券估值数据服务协议》而取得中证数据估值服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配，符合基金合同的约定。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期内，未发生会计师事务所出具非标准审计报告的情形。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金管理人无应说明的预警信息。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在永赢深证创新100交 易型开放式指数证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资 基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额 持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报 告中的"金融工具风险及管理"、" 关联方承销证券"、"关联方证券出借"部分未在托管 人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2022）审字第61090672_B78号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基 金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了永赢深证创新100交易型开放式指数 证券投资基金的财务报表，包括2021年12月31日 的资产负债表，2021年6月17日（基金合同生效 日）至2021年12月31日止期间的利润表、所有者 权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的永赢深证创新100交易型开放 式指数证券投资基金的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永 赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年6月17日 （基金合同生效日）至2021年12月31日止期间的 经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于永赢深证创新100交易型开放式 指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基 金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵 盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们 的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解 到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其 他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时， 管理层负责评估永赢深证创新100交易型开放式 指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督永赢深证创新100交 易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按 照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的 恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对永赢深证创新100交易型开放式指 数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致永赢深证创新100交易型开放式指数 证券投资基金不能持续经营。 （5） 评价财务 报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 蒋燕华 费泽旭 会计师事务所的地址 上海市世纪大道100号环球金融中心50楼 审计报告日期 2022-03-24 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 249,162.56 结算备付金 23,395.36 存出保证金 78,292.79 交易性金融资产 7.4.7.2 99,440,917.28 其中：股票投资 99,440,917.28 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 61,087.66 应收利息 7.4.7.5 117.22 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 99,852,972.87 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 11,770.96 应付托管费 3,923.63 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 16,613.17 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 160,000.00 负债合计 192,307.76 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 101,431,696.00 未分配利润 7.4.7.10 -1,771,030.89 所有者权益合计 99,660,665.11 负债和所有者权益总计 99,852,972.87 注：（1）报告截止日2021年12月31日，基金份额净值0.9825元，基金份额总额 101,431,696.00份。 （2）本基金基金合同于2021年6月17日生效。 7.2 利润表 会计主体：永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年06月17日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年06月17日（基金合同 生效日）至2021年12月31 日 一、收入 6,180,390.20 1.利息收入 81,257.52 其中：存款利息收入 7.4.7.11 39,464.75 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 41,792.77 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 7,803,704.31 其中：股票投资收益 7.4.7.12 7,323,791.93 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 479,912.38 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 -1,748,249.42 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 43,677.79 减：二、费用 669,241.38 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 102,275.09 2．托管费 7.4.10.2.2 34,091.66 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.19 369,686.79 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 - 7．其他费用 7.4.7.20 163,187.84 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 5,511,148.82 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,511,148.82 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年06月17日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年06月17日（基金合同生效日）至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 387,431,696.00 - 387,431,696.00 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 5,511,148.82 5,511,148.82 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） -286,000,000.00 -7,282,179.71 -293,282,179.71 其中：1.基金申购 款 110,000,000.00 -1,115,060.13 108,884,939.87 2.基金赎回 款 -396,000,000.00 -6,167,119.58 -402,167,119.58 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 101,431,696.00 -1,771,030.89 99,660,665.11 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 芦特尔 ————————— 基金管理人负责人 黄庆 ————————— 主管会计工作负责人 虞俏依 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金 （以下简称"本基金"），系经中 国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）证监许可[2021]1087号《关于准予永 赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》的核准，由基金管理人永 赢基金管理有限公司自2021年6月1日至2021年6月11日止期间向社会公开发行募集，募 集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2021）验字 第61090672_B10号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2021年6 月17日生效。本基金为交易型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实 收基金（本金）为人民币387,408,900.00元，其中以现金认购方式收到首次募集有效认 购资金扣除认购费后的净认购金额为人民币387,408,900.00元，折合387,408,900.00份 基金份额； 以股票认购方式按认购期最后一日的均价计算的金额为人民币0.00元，折 合0.00份基金份额；有效认购资金在募集期间产生的利息为人民币24,931.62元，其中 网上现金认购的有效认购资金在首次募集期间产生的利息为人民币18,204.15元，折合 基金份额16,070.00份，剩余人民币2,134.15元计入基金财产；网下现金认购的有效认 购资金在首次募集期间产生的利息为人民币6,727.47元，折合基金份额6,726.00份，剩 余人民币1.47元计入基金财产。与首次募集相关的资产总额为人民币387,433,831.62 元，折合387,431,696.00份基金份额。 本基金的基金管理人为永赢基金管理有限公司， 注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股份有限公 司。 本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标， 本基金还可投资于非成份股（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注 册上市的股票、存托凭证）、债券（包括国债、金融债、地方政府债、企业债、公司债、 次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超 短期融资券、中期票据）、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款、货币市场 工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中 国证监会相关规定）。本基金可根据法律法规的规定参与融资业务以及转融通证券出借 业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序 后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于 非现金资产的80%且不低于基金资产净值的90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需 缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；股指期货及其他金融工 具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。如果法律法规对该比例要求有变更 的，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述比例。 本基金的业绩比较基准为：深证创新100指数收益率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编制， 同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并 发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委 员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理 办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券 投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2021年12月31 日的财务状况以及自2021年6月17日（基金合同生效日）起至2021年12月31日止期间的 经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本期财务报表的 实际编制期间系自2021年6月17日（基金合同生效日）起至2021年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或 资产）或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投 资、债券投资和衍生工具等； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不 作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金 股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投 资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已 转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确 认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除 交易费用入账； 投资者申购本基金时交付的股票于申购日计入股票投资，股票投资成本以申购日该 股票收盘价确认的价值入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日 结转； 投资者赎回本基金时交付的股票于赎回日确认股票差价收入，交付的股票的成本于 赎回日采用加权平均法结转； (2) 债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除 交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行 期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除 交易费用后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成 交日结转； (4) 股指期货投资 买入或卖出股指期货投资于成交日确认为股指期货投资。股指期货初始合约价值按 成交金额确认； 股指期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指期货的初始合约价值按移动加 权平均法于成交日结转； (5) 分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债 全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投 资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；上市后，上 市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (6) 回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与 合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本 基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本 基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产 或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场 上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计 量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最 近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础， 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果 该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用 可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理 人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基 金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申 购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失） 占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎 回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金 于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在"损益平准金"科目中核算，并于期末全 额转入"未分配利润/（累计亏损）"。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定 期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收 到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款 利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由 债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产 支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计 提； (4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率 与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其 成本的差额入账； (6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的 差额入账； (7) 资产支持证券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应 收利息的差额入账； (8) 权证收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本 的差额入账； (9) 股指期货投资收益/（损失）于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约 价值的差额入账； (10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除 应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (11) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动 形成的应计入当期损益的利得或损失； (12) 转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的 金额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实 际发生时计入转融通证券出借业务利息收入； (13) 其他收入在本基金履行了基金合同中的履约义务，即在客户取得服务控制权 时确认收入。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费 率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1) 每一基金份额享有同等分配权； (2) 本基金收益分配方式为现金分红； (3) 当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分 配。在收益评价日，基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率进行计算； (4) 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为 原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为 前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值； (5) 若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配； (6) 法律法规、监管机构、登记机构、证券交易所另有规定的，从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律法规允许 的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大会， 但应于变更实施日前在规定媒介公告。 7.4.4.12 分部报告 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一 个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（未完）  |