[年报]永赢鑫欣混合 (010923): 永赢鑫欣混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:永赢鑫欣混合 : 永赢鑫欣混合型证券投资基金2021年年度报告 永赢鑫欣混合型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 : 永赢基金管理有限公司 基金托管人 : 中信银行股份有限公司 送出日期 :2022 年 03 月 26 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月24日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料经审计。 本报告期自2021年01月14日（基金合同生效日）起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ............... 8 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 9 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 9 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................... 9 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ............... 9 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ . 10 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ..... 12 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ......... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ . 15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ............. 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ............................. 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ............................. 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ............. 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ......... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ............. 20 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................................ ......... 20 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ ... 20 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ................. 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 20 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ . 20 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 20 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 20 6.2 审计报告的基本内 容 ................................ ................................ ................................ ..................... 21 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 23 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 23 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ . 26 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 27 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 62 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................. 62 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ......................... 62 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ ..... 63 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ............................. 68 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ......................... 70 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ . 70 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 71 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 71 8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ . 71 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 71 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 71 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ....................... 71 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ............................. 72 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ..................... 72 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ......... 72 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................ ......... 72 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ........................... 72 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 73 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ........... 73 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ........... 73 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ............................... 73 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ................... 73 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ....................... 74 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ....................... 74 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................... 74 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ............................... 75 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ....... 77 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ........... 77 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................... 78 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 78 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 78 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 78 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 78 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 永赢鑫欣混合型证券投资基金 基金简称 永赢鑫欣混合 基金主代码 010923 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2021年01月14日 基金管理人 永赢基金管理有限公司 基金托管人 中信银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 425,305,940.89份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在严格控制投资组合风险的前提下，追求 资产净值的长期稳健增值。 投资策略 1、大类资产配置策略 本基金主要通过对宏观经济运行状况、国家财政 和货币政策、国家产业政策以及资本市场资金环境、 证券市场走势的分析，在评价未来一段时间股票、债 券市场相对收益率的基础上，动态优化调整权益类、 固定收益类等大类资产的配置。在严格控制风险的前 提下，力争获得超越业绩比较基准的投资回报。 2、股票投资策略 本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖 掘优质的上市公司，严选其中安全边际较高的个股构 建投资组合：自上而下地分析行业的增长前景、行业 结构、商业模式、竞争要素等分析把握其投资机会； 自下而上地评判企业的产品、核心竞争力、管理层、 治理结构等，并结合企业基本面和估值水平进行综合 的研判，严选安全边际较高的个股。 本基金可投资存托凭证，本基金将结合对宏观经 济状况、行业景气度、公司竞争优势、公司治理结构、 估值水平等因素的分析判断，选择投资价值高的存托 凭证进行投资。 3、港股通标的股票投资策略 本基金将通过内地与香港股票市场交易互联互通 机制投资于香港股票市场，不使用合格境内机构投资 者（QDII）境外投资额度进行境外投资。 本基金将重点关注： （1）相对A股有稀缺性行业与个股，对资本有显 著的吸引力，具有较高的配置价值； （2）具有持续领先优势或核心竞争力的企业，这 类企业具有良好成长性或高额股东回报率； （3）盈利能力较高、分红稳定或分红潜力大的上 市公司； （4）相对A股同类公司具有显著的估值优势的公 司。 4、固定收益投资策略 本基金通过综合分析市场利率和信用利差的变动 趋势，采取久期调整、收益率曲线配置和券种配置等 积极投资策略，把握债券市场投资机会，实施积极主 动的组以优化流动性管理、分散投资风险为主要目标， 同时根据需要进行积极操作，以提高基金收益。 本基金主动投资信用债的评级须在AA（含AA）以 上，除短期融资券、超短期融资券、短期公司债以外 的信用债采用债项评级，短期融资券、超短期融资券、 短期公司债采用主体评级；若没有债项评级或者债项 评级体系与前述评级要求不一致的，参照主体评级。 其中评级为AA的信用债占非现金基金资产比例不超过 20%，评级为AA+的信用债占非现金基金资产比例不超 过50%，评级为AAA的信用债不低于非现金基金资产比 例的50%。基金持有信用债券期间，如果其评级下降、 基金规模变动、变现信用债支付赎回款项等使得投资 比例不再符合上述约定，应在评级报告发布之日或不 再符合上述约定之日起3个月内调整至符合约定。本基 金对信用债券评级的认定参照基金管理人选定的评级 机构出具的债券信用评级。所指信用债券包括金融债 （不包括政策性金融债）、企业债、公司债、次级债、 短期融资券、超短期融资券、中期票据、政府支持机 构债券、政府支持债券。 本基金投资于可转换债券（含分离交易可转债） 和可交换债券的市值合计不得超过基金资产净值的20%。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内 使基金的投资组合比例符合上述比例要求。 5、可转换债券投资策略 本基金在综合分析可转债的股性特征、债性特征、 流动性等因素的基础上，审慎筛选其中安全边际较高、 发行条款相对优惠、流动性良好，以及基础股票基本 面优良的品种，并以合理的价格买入，争取稳健的投 资回报。 6、可交换债券配置策略 可交换债券的价值取决于其股权价值、债券价值 以及内嵌期权价值。其中其债券价值与可转换债券相 同，即选择持有可交换债券至到期以获取票面价值和 票面利息；而其股权价值则需要关注发行人持有的其 他上市公司（目标公司）的股票价值。本基金将结合 对可交换债券的纯债部分价值以及对目标公司的股票 价值的综合评估，选择具有较高投资价值的可交换债 券进行投资。 本基金将在可交换债券到期前不进行换股操作， 不会持有因可交换债券转股所形成的股票。 7、资产支持证券投资策略 资产支持证券主要包括资产抵押贷款支持证券、 住房抵押贷款支持证券等证券品种。本基金将重点对 市场利率、发行条款、支持资产的构成及质量、提前 偿还率、风险补偿收益和市场流动性等影响资产支持 证券价值的因素进行分析，并辅助采用蒙特卡洛方法 等数量化定价模型，评估资产支持证券的相对投资价 值并做出相应的投资决策。 8、股指期货投资策略 基金管理人可运用股指期货，以提高投资效率更 好地达到本基金的投资目标。本基金在股指期货投资 中将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风 险可控的前提下，本着谨慎原则，参与股指期货的投 资，以管理投资组合的系统性风险，改善组合的风险 收益特性。此外，本基金还将运用股指期货来对冲诸 如预期大额申购赎回、大量分红等特殊情况下的流动 性风险以进行有效的现金管理。 9、国债期货投资策略 本基金投资国债期货将根据风险管理的原则，以 套期保值为目的，以回避市场风险。故国债期货空头 的合约价值主要与债券组合的多头价值相对应。基金 管理人通过动态管理国债期货合约数量，以期萃取相 应债券组合的超额收益。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品 种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投 资范围，本基金可以相应调整和更新相关投资策略， 并在招募说明书更新或相关公告中公告。 业绩比较基准 沪深300指数收益率*25%+中债-综合指数（全价） 收益率*70%+恒生指数收益率（按估值汇率折算）*5% 风险收益特征 本基金是混合型证券投资基金，预期风险和预期 收益高于债券型基金和货币市场基金。 本基金可投资港股通标的股票，需承担港股通机 制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则 等差异带来的特有风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 永赢基金管理有限公司 中信银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 汪成杰 姜敏 联系电话 021-20430340 4006800000 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-805-8888 95558 传真 021-51690177 010-85230024 注册地址 浙江省宁波市鄞州区中山东 路466号 北京市朝阳区光华路10号院1 号楼6-30层、32-42层 办公地址 上海市浦东新区世纪大道210 号21世纪大厦21、22、27层 北京市朝阳区光华路10号院1 号楼6-30层、32-42层 邮政编码 200120 100020 法定代表人 马宇晖 朱鹤新 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.maxwealthfund.com 基金年度报告备置地 点 上海市浦东新区世纪大道210号21世纪大厦21、22、27层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市世纪大道100号环球金融中心 50楼 注册登记机构 永赢基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道210号21世 纪大厦21、22、27层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 本期2021年01月14日（基金合同生效日）- 2021年12月 31日 本期已实现收益 33,193,752.19 本期利润 32,294,340.44 加权平均基金份额本期利润 0.0543 本期加权平均净值利润率 5.38% 本期基金份额净值增长率 4.56% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 19,410,620.22 期末可供分配基金份额利润 0.0456 期末基金资产净值 444,716,561.11 期末基金份额净值 1.0456 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 4.56% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数。 4、本基金合同生效日为2021年01月14日，截至本报告期末本基金合同生效未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 2.63% 0.26% 0.51% 0.22% 2.12% 0.04% 过去六个月 2.61% 0.33% -1.36% 0.30% 3.97% 0.03% 自基金合同 生效起至今 4.56% 0.33% -2.43% 0.33% 6.99% 0.00% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字； 2、本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率*25%+中债-综合指数（全价）收益率*70%+ 恒生指数收益率（按估值汇率折算）*5%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 C:\HsApps\hsfa\MOD\TMP\CN_50880000_010923_FB010010_20220002_1.jpg 注：1、本基金合同生效日为2021年1月14日，截至本报告期末本基金合同生效未满一年； 2、本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 C:\HsApps\hsfa\MOD\TMP\CN_50880000_010923_FB010010_20220002_3.jpg 注：本基金合同于2021年1月14日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自 然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金的合同生效日为2021年01月14日，截至本报告期末，本基金未进行过利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 永赢基金管理有限公司（以下简称"公司"）于2013年10月8日取得了中国证监会《关 于核准设立永赢基金管理有限公司的批复》（证监许可[2013]1280号），随后，公司于 2013年10月11日取得商务部《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字 [2013]008号），并于2013年11月7日在国家工商行政管理总局注册成立，此后，于2013 年11月12日取得中国证监会核发的《基金管理资格证书》（编号A087），并于2017年3 月14日获得中国证监会颁发的信用代码为913302007178854322的《中华人民共和国经营 证券期货业务许可证》。2014年8月18日，公司完成工商变更登记，注册资本由人民币 壹点伍亿元增至人民币贰亿元；2018年1月25日，公司完成增资，注册资本由人民币贰 亿元增至人民币玖亿元。目前，公司的股权结构为宁波银行股份有限公司持股71.49％， 华侨银行有限公司持股28.51％。 截止2021年12月31日，本基金管理人共管理92只开放式证券投资基金，即永赢货币 市场基金、永赢稳益债券型证券投资基金、永赢双利债券型证券投资基金、永赢丰益债 券型证券投资基金、永赢添益债券型证券投资基金、永赢瑞益债券型证券投资基金、永 赢天天利货币市场基金、永赢永益债券型证券投资基金、永赢丰利债券型证券投资基金、 永赢增益债券型证券投资基金、永赢恒益债券型证券投资基金、永赢惠添利灵活配置混 合型证券投资基金、永赢惠益债券型证券投资基金、永赢泰益债券型证券投资基金、永 赢润益债券型证券投资基金、永赢聚益债券型证券投资基金、永赢盈益债券型证券投资 基金、永赢荣益债券型证券投资基金、永赢盛益债券型证券投资基金、永赢嘉益债券型 证券投资基金、永赢裕益债券型证券投资基金、永赢祥益债券型证券投资基金、永赢消 费主题灵活配置混合型证券投资基金、永赢诚益债券型证券投资基金、永赢通益债券型 证券投资基金、永赢昌益债券型证券投资基金、永赢宏益债券型证券投资基金、永赢伟 益债券型证券投资基金、永赢颐利债券型证券投资基金、永赢迅利中高等级短债债券型 证券投资基金、永赢合益债券型证券投资基金、永赢智能领先混合型证券投资基金、永 赢中债-1-3年政策性金融债指数证券投资基金、永赢泰利债券型证券投资基金、永赢悦 利债券型证券投资基金、永赢卓利债券型证券投资基金、永赢凯利债券型证券投资基金、 永赢惠泽一年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金、永赢智益纯债三个月定期 开放债券型发起式证券投资基金、永赢沪深300指数型发起式证券投资基金、永赢众利 债券型证券投资基金、永赢同利债券型证券投资基金、永赢昌利债券型证券投资基金、 永赢开泰中高等级中短债债券型证券投资基金、永赢创业板指数型发起式证券投资基 金、永赢汇利六个月定期开放债券型证券投资基金、永赢淳利债券型证券投资基金、永 赢高端制造混合型证券投资基金、永赢久利债券型证券投资基金、永赢乾元三年定期开 放混合型证券投资基金、永赢科技驱动混合型证券投资基金、永赢元利债券型证券投资 基金、永赢易弘债券型证券投资基金、永赢股息优选混合型证券投资基金、永赢沪深300 交易型开放式指数证券投资基金、永赢中债-1-5年国开行债券指数证券投资基金、永赢 竞争力精选混合型发起式证券投资基金、永赢医药健康股票型证券投资基金、永赢邦利 债券型证券投资基金、永赢中证500交易型开放式指数证券投资基金、永赢瑞宁87个月 定期开放债券型证券投资基金、永赢欣益纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基 金、永赢稳健增长一年持有期混合型证券投资基金、永赢泽利一年定期开放债券型证券 投资基金、永赢鑫享混合型证券投资基金、永赢鼎利债券型证券投资基金、永赢港股通 品质生活慧选混合型证券投资基金、永赢成长领航混合型证券投资基金、永赢泰宁63个 月定期开放债券型证券投资基金、永赢鑫欣混合型证券投资基金、永赢稳健增利18个月 持有期混合型证券投资基金、永赢鑫盛混合型证券投资基金、永赢宏泽一年定期开放灵 活配置混合型证券投资基金、永赢惠添益混合型证券投资基金、永赢华嘉信用债债券型 证券投资基金、永赢中证全指医疗器械交易型开放式指数证券投资基金、永赢港股通优 质成长一年持有期混合型证券投资基金、永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资 基金、永赢乾益债券型证券投资基金、永赢鑫辰混合型证券投资基金、永赢中债-3-5年 政策性金融债指数证券投资基金、永赢长远价值混合型证券投资基金、永赢信利碳中和 主题一年定期开放债券型发起式证券投资基金、永赢惠添盈一年持有期混合型证券投资 基金、永赢中证全指医疗器械交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、永赢轩 益债券型证券投资基金、永赢深证创新100交易型开放式指数证券投资基金发起式联接 基金、永赢合享混合型发起式证券投资基金、永赢慧盈一年持有期债券型发起式基金中 基金（FOF）、永赢安盈90天滚动持有债券型发起式证券投资基金、永赢稳健增强债券 型证券投资基金以及永赢优质精选混合型发起式证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 万纯 权益投资部指数与数量投 资部副总监/基金经理 2021- 01-14 - 7 万纯先生，北京大学硕士， 7年证券相关从业经验。曾 任中国证券登记结算有限 责任公司技术部基金业务 组经理助理，平安基金管 理有限公司指数投资部基 金经理助理。现任永赢基 金管理有限公司权益投资 部指数与数量投资部副总 监（主持工作）。 陶毅 基金经理 2021- 02-01 - 11 陶毅先生，硕士，11年证 券相关从业经验。曾任华 泰柏瑞基金管理有限公司 ETF运营管理，万家基金管 理有限公司债券交易员， 浦银安盛基金管理有限公 司专户投资经理兼信用研 究员，中欧基金管理有限 公司投资经理，永赢基金 管理有限公司固定收益投 资部投资经理。现任永赢 基金管理有限公司固定收 益投资部基金经理。 注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司做出决定之日；若该基金经理自基金合 同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其 各项实施细则、《永赢鑫欣混合型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定， 并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为 基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了公平对待投资人，保护投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违 法违规行为，本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》等法律法规和内 部制度，制定和修订了《公平交易制度》。 通过组织结构的设置、工作制度、流程和技术手段全面落实公平交易原则在具体业 务（包括研究分析、投资决策、交易执行等）环节中的实现，在保证各投资组合投资决 策相对独立性的同时，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面 享有公平的机会。同时，通过对投资交易行为的日常监控和事后分析评估来加强对公平 交易过程和结果的监督。 在研究分析方面，本基金管理人建立了规范、完善的研究管理平台，规范了研究人 员的投资建议、研究报告的发布流程，使各投资组合经理在获取投资建议的及时性、准 确性及深度等方面得到公平对待。 在投资决策方面，首先，本基金管理人建立健全投资授权制度，明确投资决策委员 会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限；投资决策委员会和投资 总监等管理机构和人员不得对基金经理在授权范围内的投资活动进行干预；基金经理在 授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作必须经过严格的审批程序。其次，本基 金管理人建立投资组合投资信息的管理及保密制度，除分管投资副总及投资总监等因业 务管理的需要外，不同基金经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。另 外，本基金管理人还建立机制要求公募基金经理与特定客户资产投资经理互相隔离，且 不能互相授权投资。 在交易执行方面，本基金管理人设立了独立于投资管理职能的交易部，通过实行集 中交易制度和公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；此外， 本基金管理人对于可能导致涉嫌不公平交易和利益输送的反向交易行为也制定并落实 了严格的管理：（1）对于交易所公开竞价的同向交易，交易部按照"时间优先、价格优 先"的原则，采取"未委托数量比例法"，通过系统的公平交易模块实现公平交易；（2） 对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以本基金管理人名义进行的交易， 各基金经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，交易部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；（3）对于银行间市场的现券交易，交易部在银 行间市场开展独立、公平的询价，并由风险管理部对交易价格的公允性（根据市场公认 的第三方信息）、交易对手和交易方式进行事后分析，确保交易得到公平和公允的执行； 对于由于特殊原因不能参与以上提到的公平交易程序的交易指令，基金经理须提出申请 并阐明具体原因，交由投资决策委员会进行严格的公平性审核；（4）严格控制同一投 资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易（除完全按照有关指数的构成 比例进行投资的组合或严格依据量化模型进行投资的组合外），确因投资组合的投资策 略或流动性等需要而发生同日反向交易的，相关基金经理须向风险控制委员会提供决策 依据并留存记录备查。 在日常监控和事后分析评估方面，风险管理部开展定期分析工作对公平交易执行情 况作整体监控和效果评估。其中日常监控包括了对非公开发行股票申购、以本基金管理 人名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控，以及对非连续 竞价交易的价格公允性进行审查；事后分析评估上，风险管理部在每个季度的公平交易 与异常交易稽核中，对不同组合间同一投资标的、临近交易日的同向交易和反向交易的 合理性开展分析评估。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以 及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资授权管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易 执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先、比例分配"作为执行指令的基本原 则，通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。 本基金管理人交易部和风险管理部进行日常投资交易行为监控，风险管理部负责对 各账户公平交易进行事后分析，分别于每季度和每年度对所管理的不同投资组合的整体 收益率差异、分投资类别的收益率差异进行分析，每季度对连续四个季度期间内、不同 时间窗下不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，通过分析评估和信息披露来加强 对公平交易过程和结果的监督。 报告期内本基金管理人严格执行公平交易制度，公平对待旗下各投资组合，未发现 显著违反公平交易的行为。本报告期内，公平交易制度执行情况良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年，年初就地过年政策抑制消费，经济增速回落；二季度生产维持高位、经济 明显改善，GDP出现回升；三季度受疫情、双控双限政策等影响，经济增速再度下行； 四季度随着保供稳价政策落地、外生冲击消散，经济增速再度反弹。从两年复合增速口 径观测，一至四季度GDP增速依次录得5%、5.5%、4.9%、5.2%，全年实际GDP同比8.1%。 结构上，出口、制造业投资表现强劲，社零、基建震荡偏弱，地产回落趋势和幅度较显 著。整体经济结构有所优化，工业板块高于疫情前水平，消费、服务业修复缓慢。实体 以外，通胀水平明显抬升，工业品价格由年初0.3%陡峭上行至10.3%，全年高点达13.5%， 居民消费品价格则由-0.3%温和上行至1.5%，经济整体呈现"类滞胀"特征。货币金融方 面，随着实体融资需求由强转弱，叠加基数影响，融资增速全年呈下行趋势，年末受财 政后置、债券发行的支撑有所企稳。 政策方面，全年角度，一方面在跨周期调节思路下，货币政策维持中性宽松，年内 两度降准，资金价格表现为始终围绕OMO政策利率，全年在稳定的水平低波动，财政政 策节奏后置，力度相对收敛。另一方面政策着重于结构优化，有保有压--压地产、基建、 高耗能等"旧"动能，保小微、消费、制造业等"新"动能。年末的中央经济工作会议强调 托底经济，奠定2022年货币宽松、财政前置基调。 股票市场方面，A股在2021年整体呈现结构性牛市，震荡上行，周期、成长领涨， 金融等价值板块领跌，临近年末市场风格走向均衡，聚焦政策稳增长，大盘风格有所占 优。国内下半年供需双弱，经济疲软，不利于金融等价值板块；上半年需求较好、供给 因素支撑周期股价格；双碳目标、电动车渗透率超预期带动电信板块大涨。指数层面， 沪深300指数自2015年6月以来创下新高5930点；中证500指数中小盘成长风格占优，年 内创下7688高点；创业板指年内站上3500点。行业层面，电力设备、有色金属和煤炭领 涨；家用电器、非银金融和房地产领跌。 债券市场方面，全年收益率震荡下行，主要可以划分为四个阶段：（1）第一阶段 （年初至春节前），1月下旬流动性趋紧，资金价格上升，债市出现调整；（2）第二阶 段（春节后至8月上旬），尽管宏观环境整体对债市利空，PPI持续上行，但资金面宽松 的背景下，收益率缓慢下行，随后在央行超预期降准的驱动下，债市收益率快速下行； 3）第三阶段（8月中旬至10月下旬），随着银行理财产品净值化转型以及存量整改工作 进入最后冲刺阶段，收益率出现明显调整；（4）第四阶段（10月下旬至年末），配置 行情驱动债市收益率再度下行，叠加宽松预期升温，债市收益率创年内新低，10年期国 债到期收益率在12月30日达到2.76%，全年累计下行近37bp。 报告期内, 股票市场方面采用"自上而下"的研究方法，根据国内外经济修复的节奏 并结合流动性和基本面边际变化情况，利用自主研发的资产配置模型合理确定本基金在 股票、债券等各类资产类别的投资比例。股票部分关注货币政策和利率走势，跟踪行业 间景气度变化及市场风格趋势性切换的可能性，积极把握股票市场结构性机会。债券市 场方面，本基金在一季度减持长债，降低组合久期和杠杆；二季度通过配置中短期品种 以获取稳健收益，同时通过杠杆套息、波段操作等方式增厚组合收益；三季度再度加大 配置力度，在债市收益率下行的过程中增厚了组合收益。四季度初收益率上行后，本基 金增加了中长期品种的配置，在年末债市收益率下行的过程中增厚了组合收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末永赢鑫欣混合基金份额净值为1.0456元，本报告期内，基金份额净值 增长率为4.56%，同期业绩比较基准收益率为-2.43%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，实体经济主要托底压力在上半年，全年经济在同比角度可能呈现震荡 走高，环比大致呈现N型走势。政策方面，相对于2021年财政政策将更加积极，并明显 前置发力，货币政策从先行逐步转向配合，宏观调控政策的组合模式有所变化。 股票市场方面，全A指数按照2022年预期盈利对应的市盈率略低于中枢水平，从估 值上来看上下均有空间，主要看预期边际变化。我们认为，在国内稳增长的政策指引下， 货币政策信号积极，阶段性宽松态度明确，2022年将围绕"提需求、保供给、稳预期"对 应三条经济主线，稳定市场预期、消费者信心、企业信心。从板块上看，具有相对高成 长的板块仍然具有稀缺性，主要投资方向集中在新能源、电动车及动力电池、半导体设 备、军工和新材料，成长板块投资对节奏把握可能更为重要，注意价值和成长投资逻辑 的切换。 债券市场方面，年初利率水平大概率是全年低点，利率趋势机会有限，但经济企稳 斜率、监管导向都不支持利率出现过大级别变化，走势预计介于2019年和2016年下半年 之间，债券部分操作上更侧重于票息策略，获取稳健回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2021年，本基金管理人的内部监察稽核工作以保障合规运作和投资者合法权益为出 发点，坚持独立、客观、公正的原则，持续健全、完善内控建设，提升风险管理水平， 确保基金管理业务规范运作。 本报告期内，本基金管理人的监察稽核工作主要包括： 1、持续加强制度建设。报告期内，公司根据法律法规、监管政策及业务开展实际 情况，对公司制度进行了全面梳理、评估与更新，确保制度的合规性、有效性和可操作 性，进一步完善公司制度体系。 2、新规解读及监管要求的落实。2021年，公司持续密切关注各项最新法律法规、 监管政策，及时开展新规新政的传达和解读、并拟定落实方案，由各相关部门进行具体 落实，同时定期对落实情况进行跟踪检查。 3、强化合规培训。为进一步提升员工合规意识，强化员工执业行为的合规性，合 规部组织多次面向不同对象，针对不同主题的合规培训，包括针对新员工的合规培训， 面向全员的合规宣导以及邀请外部律师开展专项培训等，并通过多样化的方式提高员工 在合规培训中的参与度以及积极性。 4、深入开展内部审计工作。公司建立了全面的内部审计体系和流程，并设置审计 部作为公司风险防控机制中的一道重要防线独立履行内部审计检查职责。2021年，公司 有序开展各类专项审计、离任审查、年度/季度监察稽核项目、即时通讯工具例行检查、 风险事件调查等内审工作，并聘请外部机构独立开展合规有效性评估、年度内控评价等 项目。针对上述审计检查发现的问题，审计部牵头推进整改，促进制度体系及业务流程 不断完善，为公司防范风险、完善内控管理提供有力支持。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。 估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公 允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管人进行复核。本基金管理人估值委员会成 员包括公司总经理、督察长、固定收益投资/研究的分管领导、权益投资的分管领导、 基金运营的分管领导、基金运营部负责人、合规部负责人和风险管理部负责人。以上成 员均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如 认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议，但 不参与最终估值决策。参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，一切以投资者 利益最大化为最高准则。 报告期内，本基金依据签署的《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》从 中央国债登记结算有限责任公司取得中债估值服务；本基金与中证指数有限公司根据 《中证债券估值数据服务协议》而取得中证数据估值服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配，符合基金合同的约定。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期内，未发生会计师事务所出具非标准审计报告的情形。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金管理人无应说明的预警信息。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 作为本基金的托管人，中信银行严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对永赢鑫欣混合型证券投资基金2021 年的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，履行了托管人的义务， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，永赢基金管理有限公司在永赢鑫欣混合型证券投资基金的投资运 作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等 问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民 共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规 定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为，永赢基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金 信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的2021年度 报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真 实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2022）审字第61090672_B72号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 永赢鑫欣混合型证券投资基金全体基金份额持 有人 审计意见 我们审计了永赢鑫欣混合型证券投资基金的财 务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年1月14日（基金合同生效日）至2021年12月31日止期间的利润表、所有者权益（基金净值） 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后 附的永赢鑫欣混合型证券投资基金的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了永赢鑫欣混合型证券投资基金2021 年12月31日的财务状况以及2021年1月14日（基 金合同生效日）至2021年12月31日止期间的经营 成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于永赢鑫欣混合型证券投资基金， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 永赢鑫欣混合型证券投资基金管理层对其他信 息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对 财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们 也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合 我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他 信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执 行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任 何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时， 管理层负责评估永赢鑫欣混合型证券投资基金 的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治 理层负责监督永赢鑫欣混合型证券投资基金的 财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按 照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 永赢鑫欣混合型证券投资基金持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致永赢鑫欣混合型证券 投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的 总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与 治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 蒋燕华 费泽旭 会计师事务所的地址 上海市世纪大道100号环球金融中心50楼 审计报告日期 2022-03-24 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：永赢鑫欣混合型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 10,229,584.46 结算备付金 7,489,481.81 存出保证金 71,260.68 交易性金融资产 7.4.7.2 520,780,764.63 其中：股票投资 136,496,764.63 基金投资 - 债券投资 384,284,000.00 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 5,668,631.77 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 544,239,723.35 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 99,000,000.00 应付证券清算款 41,513.24 应付赎回款 - 应付管理人报酬 156,529.79 应付托管费 19,566.19 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 108,453.30 应交税费 25,412.74 应付利息 -18,313.02 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 190,000.00 负债合计 99,523,162.24 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 425,305,940.89 未分配利润 7.4.7.10 19,410,620.22 所有者权益合计 444,716,561.11 负债和所有者权益总计 544,239,723.35 注：（1）报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.0456元，基金份额总额 425,305,940.89份。 （2）本基金基金合同于2021年1月14日生效。 7.2 利润表 会计主体：永赢鑫欣混合型证券投资基金 本报告期：2021年01月14日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月14日（基金合同 生效日）至2021年12月31 日 一、收入 38,927,750.62 1.利息收入 20,764,725.19 其中：存款利息收入 7.4.7.11 344,712.90 债券利息收入 20,126,803.37 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 293,208.92 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 18,784,920.25 其中：股票投资收益 7.4.7.12 14,504,465.86 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 2,247,165.64 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 2,033,288.75 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 -899,411.75 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 277,516.93 减：二、费用 6,633,410.18 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,307,829.00 2．托管费 7.4.10.2.2 288,478.49 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.19 1,114,459.05 5．利息支出 2,641,141.74 其中：卖出回购金融资产支出 2,641,141.74 6．税金及附加 58,943.92 7．其他费用 7.4.7.20 222,557.98 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 32,294,340.44 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,294,340.44 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：永赢鑫欣混合型证券投资基金 本报告期：2021年01月14日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月14日（基金合同生效日）至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 251,049,601.62 - 251,049,601.62 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 32,294,340.44 32,294,340.44 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） 174,256,339.27 -12,883,720.22 161,372,619.05 其中：1.基金申购 款 581,115,961.25 -3,276,177.76 577,839,783.49 2.基金赎 回款 -406,859,621.98 -9,607,542.46 -416,467,164.44 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 425,305,940.89 19,410,620.22 444,716,561.11 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 芦特尔 ————————— 基金管理人负责人 黄庆 ————————— 主管会计工作负责人 虞俏依 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 永赢鑫欣混合型证券投资基金（以下简称"本基金"），系经中国证券监督管理委员 会（以下简称"中国证监会"）证监许可[2020]3200号《关于准予永赢鑫欣混合型证券投 资基金注册的批复》的核准，由基金管理人永赢基金管理有限公司自2020年12月7日至 2021年1月13日止期间向社会公开发行募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特 殊普通合伙）验证并出具安永华明（2021）验字第61090672_B01号验资报告后，向中国 证监会报送基金备案材料。基金合同于2021年1月14日正式生效。本基金为契约型开放 式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币 251,049,571.02元，在募集期间产生的存款利息为人民币30.60元，以上实收基金（本 息）合计为人民币251,049,601.62元，折合251,049,601.62份基金份额。本基金的基金 管理人和注册登记机构为永赢基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公 司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票 （包含主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票、存托凭证）、内 地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的 股票（以下简称"港股通标的股票"）、债券（含国债、政府支持机构债、政府支持债券、 地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、 可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、资产支持证券、 债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其 他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为0%-40%，其中投资于港股通 标的股票占股票资产的比例为0-50%；每个交易日日终，在扣除股指期货和国债期货合 约需缴纳的交易保证金后，保持现金（不含结算备付金、存出保证金、应收申购款等） 或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金投资 于同业存单的比例不超过基金资产的20%。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的 投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率*25%+中债-综合指数（全价）收益 率*70%+恒生指数收益率（按估值汇率折算）*5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订 的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编制， 同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并 发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委 员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理 办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券 投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2021年12月31 日的财务状况以及自2021年1月14日（基金合同生效日）至2021年12月31日止期间的经 营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本期财务报表的 实际编制期间系自2021年1月14日（基金合同生效日）至2021年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或 资产）或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投 资、债券投资和衍生工具等； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不 作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金 股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投 资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已 转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确 认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除 交易费用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日 结转； (2) 债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除 交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行 期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除 交易费用后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成 交日结转； (4) 股指期货投资 （未完）  |