[年报]松发股份(603268):松发股份：2021年年度报告
原标题:松发股份:松发股份：2021年年度报告 广东松发陶瓷股份有限公司 2021年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司 全体董事出席 董事会会议。 三、 华兴会计师 事务所（ 特殊 普通合伙） 为本公司出具了 标准无保留意见 的审计报告。 四、 公司负责人 卢堃 、主管会计工作负责人 林峥 及会计机构负责人（会计主管人员） 邱素玉 声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司第五届董事会第七次会议审议通过了《广东松发陶瓷股份有限公司2021年度利润分配预 案》：公司2021年度拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。本利润分配方案 尚待2021年年度股东大会审议批准。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”六之 （四）、可能面对的风险。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 3 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................ ................................ ................................ . 4 第三节 管理层讨论与分析 ................................ ................................ ................................ ............. 8 第四节 公司治理 ................................ ................................ ................................ ........................... 29 第五节 环境与社会责任 ................................ ................................ ................................ ............... 46 第六节 重要事项 ................................ ................................ ................................ ........................... 48 第七节 股份变动及股东情况 ................................ ................................ ................................ ....... 66 第八节 优先股相关情况 ................................ ................................ ................................ ............... 69 第九节 债券相关情况 ................................ ................................ ................................ ................... 70 第十节 财务报告 ................................ ................................ ................................ ........................... 70 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 备查文件目录 载有华兴会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖 章的审计报告原件。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2021年1月1日至2021年12月31日 公司、本公司、松发股份 指 广东松发陶瓷股份有限公司 恒力集团 指 恒力集团有限公司，公司的控股股东 潮州松发 指 潮州市松发陶瓷有限公司，公司的全资子公司 雅森实业 指 潮州市雅森陶瓷实业有限公司，公司的全资子公司 广州松发 指 广州松发酒店设备用品有限公司，公司的全资子公司 松发家居 指 广州松发家居用品有限公司，公司的全资子公司 联骏陶瓷 指 潮州市联骏陶瓷有限公司，公司的全资子公司 北京松发 指 北京松发文化科技有限公司,公司的全资子公司 醍醐兄弟 指 北京醍醐兄弟科技发展有限公司，公司的控股子公司 多贝兄弟 指 北京多贝兄弟信息技术有限公司，公司的控股孙公司 真网互动 指 霍尔果斯真网互动科技有限公司，公司的控股重孙公司 松发创赢 指 广东松发创赢产业基金管理合伙企业（有限合伙），公司 参与设立的基金管理合伙企业 别早科技 指 广州别早网络科技有限公司，公司的参股公司 广展通 指 潮州市广展通瓷业有限公司，子公司雅森实业的参股公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 广东松发陶瓷股份有限公司 公司的中文简称 松发股份 公司的外文名称 Guangdong Songfa Ceramics Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 SONGFA 公司的法定代表人 卢堃 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李静 吴佳云 联系地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区 C2-2号楼 广东省潮州市枫溪区如意路工业区 C2-2号楼 电话 0768-2922603 0768-2922603 传真 0768-2922603 0768-2922603 电子信箱 [email protected] [email protected] 三、 基本情况 简介 公司注册地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 公司注册地址的历史变更情况 不适用 公司办公地址 广东省潮州市枫溪区如意路工业区C2-2号楼 公司办公地址的邮政编码 521031 公司网址 http://www.songfa.com 电子信箱 [email protected] 四、 信息披露及备置地点 公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（ www.cnstock.com）、证券日报（www.zqrb.cn/）、证券 时报（www.stcn.com/） 公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 松发股份 603268 无 六、 其他 相 关资料 公司聘请的会计师 事务所（境内） 名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层 签字会计师姓名 周济平、徐如杰 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2021年 2020年 本期比上 年同期增 减(%) 2019年 营业收入 402,972,992.08 446,318,598.99 -9.71 580,368,752.36 扣除与主营业务无 关的业务收入和不 具备商业实质的收 入后的营业收入 392,199,261.52 443,448,217.58 -11.56 577,386,835.50 归属于上市公司股 东的净利润 -309,062,135.51 1,619,513.53 - 19,183.64 28,406,911.65 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -312,984,236.09 1,060,115.21 - 29,623.61 27,105,125.51 经营活动产生的现 金流量净额 -18,303,115.23 65,447,696.29 -127.97 78,757,925.09 2021年末 2020年末 本期末比 上年同期 末增减（% ） 2019年末 归属于上市公司股 东的净资产 362,206,175.19 670,204,231.09 -45.96 644,788,008.89 总资产 833,797,360.31 1,124,236,799.05 -25.83 1,220,924,014.80 (二) 主要财务指标 主要财务指标 2021年 2020年 本期比上年同 期增减(%) 2019年 基本每股收益（元／股） -2.49 0.01 -25,000.00 0.23 稀释每股收益（元／股） -2.49 0.01 -25,000.00 0.23 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元／股） -2.52 0.01 -25,300.00 0.22 加权平均净资产收益率（%） -59.85 0.25 减少60.10个 百分点 4.49 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） -60.61 0.16 减少60.77个 百分点 4.29 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 本期营业收入下降9.71%，其中陶瓷营业收入同比增加6.61%，酒店用品营业收入同比增加 272.26%，在线教育直播服务及公开课售卖和播放平台营业收入同比下降90.77%。受国家“双 减”政策影响，2021年醍醐兄弟转型的实施情况较为复杂，业务处于停滞状态，营业收入大幅 下降，经营亏损，毛利润同比减少了7,309.44万元。 在线教育行业2021年受双减政策巨大影响，醍醐兄弟现有客户企业大多关停教学业务，导 致醍醐兄弟在教育行业的经营业绩大幅下滑。根据目前行业政策、市场环境和企业经营情况变 化，公司遵循谨慎原则，本期计提商誉减值损失21,086.93万元。全球疫情的变化，美元汇率下 降及海运成本的上升，导致联骏陶瓷出口业务受很大影响，未来亦受竞争环境变化，以及天然气 价格持续高涨，影响产品利润，经测试，公司因收购潮州市联骏陶瓷有限公司经营性资产组所形 成的商誉应计提减值准备3,830.68万元。两项合计计提商誉减值损失24,917.61万元，导致本 期归属于上市公司股东的净利润大幅度下降，直接影响了其他利润指标及净资产收益率的下降。 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和 归 属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2021年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 （1-3月份） 第二季度 （4-6月份） 第三季度 （7-9月份） 第四季度 （10-12月份） 营业收入 92,652,062.80 92,860,958.93 98,380,883.36 119,079,086.99 归属于上市公司股 东的净利润 -7,340,909.69 -2,659,143.05 -12,093,455.87 -286,968,626.90 归属于上市公司股 -7,483,822.96 -3,498,011.86 -12,663,354.23 -289,339,047.04 东的扣除非经常性 损益后的净利润 经营活动产生的现 金流量净额 -19,666,554.71 -4,580,726.04 -2,543,708.61 8,487,874.13 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2021 年金额 附注（如 适用） 2020 年金额 2019 年金额 非流动资产处置损益 -766,631.69 - 2,363,611.46 1,316,543.55 越权审批，或无正式批准文件， 或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与 公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助 除外 3,288,912.89 4,632,659.67 2,395,089.16 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合 营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾 害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融 负债和其他债权投资取得的投资 3,938,227.02 18,551.37 收益 单独进行减值测试的应收款项、 合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的 要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 - 1,051,723.32 - 3,235,460.49 - 3,049,089.79 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 47,858.08 61,023.85 19,701.61 减： 所得税影响额 782,437.85 -103,855.81 20,664.74 少数股东权益影响额 （税 后） 752,104.55 - 1,360,930.94 -621,654.98 合计 3,922,100.58 559,398.32 1,301,786.14 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 交易性金融资产 16,532,424.51 4,135,660.90 12,396,763.61 0.00 合计 16,532,424.51 4,135,660.90 12,396,763.61 0.00 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况 讨论与分析 报告期内，公司实现营业收入40,297.30万元，比上年同期下降9.71%；归属于母公司的净 利润-30,906.21万元，同比减少31,068.16万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润- 31,298.42万元，同比减少31,404.43万元。本期业绩大幅度下降，主要系公司对控股子公司醍 醐兄弟、全资子公司联骏陶瓷计提商誉减值准备所致。 （一）陶瓷业务的经营情况 1、品牌推广与销售 报告期内，公司持续规范品牌形象输出，品牌推广逐步系统化，重点推广“讲好中国故 事，从陶瓷说起…”的品牌主张。2021年完成了“永乐宫x松发瓷器”联名合作项目的年度合 作对接及推广运营，开展线下品牌活动宣传展览，着力开发原创产品，通过与头部主播的合作， 加大品牌曝光。报告期内公司新设汕头万象城店，持续加强联动线下门店用户互动与线上自媒体 内容推广，强化宣传效果。 销售方面，持续开拓国内市场，贯通线上线下双向布局，除天猫、唯品会等传统电商平台 外，积极拓展其他类电商平台及定制客户，开发新的销售渠道。公司从日用陶瓷生产商逐步发展 为日用陶瓷全品类的综合解决方案服务商，为客户提供从研发、设计、创意、文化、生产、售后 服务等的闭环式服务。稳步发展外销市场，以重点客户及客户市场为导向进行设计，聚焦开发， 结合瓷种及工艺特性做细分，优化产品结构，提升开发精准度；分析客户需求并推荐相应的产品 方案，增加沟通交流，认真对待，促使订单达成。进驻亚马逊、阿里巴巴等跨境电商平台，努力 提高业绩产出。 2、优化生产与存货管理 报告期内，公司持续优化生产流程，维护原有生产线和设备，同时新增陶瓷自动化生产线， 提高生产效率和质量，降低用工率和管理成本。加大存货管理力度，合理进行库存分类，提高库 存精度；加强采购、验收与入库的控制，根据销售计划、生产采购资金筹措等制定仓储计划，合 理确定库存存量的结构和数量。 3、安全生产与环境保护 报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程、定期维护检 修气库安全、消防维保与巡检，做好消防综合联动演练和安全生产知识培训，安全管理工作有序 开展。持续贯彻“清洁生产”的环保理念，逐项督促完成拟定的节能减排措施，遵循“源头治 理，过程管控”原则；配合环境保护检查，完成生产污水处理设备技术改造。 4、加强内控与降本增效 报告期内，公司持续完善内控制度与治理机制，强化风险管理和内部控制，严格贯彻执行相 关制度，切实保障公司和股东的合法权益。 2021年以来，全国各地天然气价格持续上涨，海运货柜“一柜难求”，物流费用上涨，面 对各项成本一路看涨的态势，公司向内求效益，组建精益团队，深入生产现场，加强部分工序的 规范作业标准建立，重点关注产品品质提升，关注过程巡检，降本增效，持续推进5S管理。 5、党工共建与企业人文关怀 近年来，松发党支部积极响应上级组织的号召和要求，不断完善、扎实党建工作，先后获 得“潮州市党建示范点创建单位”、“广东省非公有制经济组织党组织直接联系点”、“潮州市 党校系统现场教学点”、“全省‘两新’组织党建工作示范点”等荣誉称号。 报告期内，松发党支部组织了党建工作创新案例学习、普法宣传、反诈宣讲等系列活动；开 展党史知识学习、十九届六中全会精神学习、书记论坛、学习教育实践等活动，坚持以党建带工 建，践行企业人文关怀。通过松发暑期托管班、互助协会、节日慰问、党员吸收等活动，以实际 行动践行责任与担当，强化创新发展理念。 6、人才建设 公司坚持尊重知识、注重人才理念，通过培养内部优秀骨干与引进外部优秀人才相结合， 持续加强人才梯队建设工作。为加快推进公司陶瓷产业转型升级，着力加强团队创新能力的培 养，2021年初公司申请设立广东博士工作站并积极筹办，引进清华大学、华南理工大学两名博 士，通过高层次人才带动团队创新建设，提升产学研合作和研发成果转化能力。2021年5月， 经广东省人力资源和社会保障厅研究，公司获批设立“广东省博士工作站”。 （二）教育业务的经营情况 1、教育行业内的产品转型 报告期内，受国家双减政策的影响，在线教育行业整体进入关、停、并、转的状态，醍醐兄 弟原有主营业务教育直播云的业务收入已经呈现明显下跌的趋势。经过对国家政策的分析判断， 醍醐兄弟逐步改变原有的社会化的在线教育公司商业模式，进而拓展“公办学校教室的远程化改 造”这一市场空间。2021年醍醐兄弟加强了智慧教室系统在公办学校中的市场拓展力度。 2、转型拓展其他行业应用 为了加速从教育培训行业转型至其他行业，醍醐兄弟将技术研发资源从教育产品线转移到行 业通用产品线，经过开发调试，上线了综合实时通信平台业务“认真通信”软硬云一体化云服务 系统。 尽管醍醐兄弟努力寻求新的业务增长点，积极进行产品转型和拓展其他行业应用，但是转型 的实施较为复杂，报告期内醍醐兄弟业务整体情况不乐观。2021年度受双减政策和行业变化影 响，醍醐兄弟主营业务收入为763.96万元，较上年同期下降90.76%，净利润为-2,625万元，较 上年同期下降151.94%。 3、优化员工结构，处置设备资产 报告期末，醍醐兄弟原有业务已基本处于停滞状态，但营业成本、各项费用的支出仍持续发 生。为改善醍醐兄弟的经营情况与财务状况，公司对醍醐兄弟的员工进行优化，保留核心骨干， 逐步裁减其他员工，并按照《劳动合同法》的相关规定支付经济性补偿；裁减员工完成后，醍醐 兄弟每月减少运营成本约89万元。同时，醍醐兄弟将多出的办公设备等资产进行处置，处置金 额为45.25万元。 二、报告期内公司所处行业情况 （一）陶瓷业务所处行业的情况说明 根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307 陶瓷制品制造”中的 “3074 日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《2021年第3季度上市公司行业分类结果》，公 司属于“C30 非金属矿物制品业”。 中国的日用陶瓷总产量位居世界第一位，陶瓷制品也是我国出口创汇的主要产品之一, 但我 国陶瓷行业存在产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问 题，对行业的制约一直存在。中国陶瓷多年来以出口为主，开拓国内市场，实现陶瓷产品的国际 国内市场双循环和互动，是众多陶企需要探索的经营模式。然而，中国陶瓷行业缺乏国际知名品 牌，在国内市场，人们对陶瓷品牌的认知度仍然不高，通过品牌塑造，由产品输出向品牌输出转 型，使企业特色鲜明并蕴含品牌文化，具有统一性和稳定性，是我国陶瓷企业未来可持续的发展 之路。 随着人们对安全、健康等问题的关注度不断提高，消费者对与食品接触的陶瓷制品的要求不 只是简单的经济实用。高品质、外观造型美、低铅、镉溶出量、热稳定性好将成为消费者选购陶 瓷产品重要的参考指标，陶瓷产品的艺术化、多元化、绿色健康化、个性化是市场发展的必然趋 势。 2020年国家首次提出碳达峰、碳中和目标。碳达峰、碳中和的本质是减碳，陶瓷企业碳排 放的主要来源是生产环节，该目标的提出将对陶瓷生产企业产生巨大影响。实行碳排放管控将淘 汰一些能耗高、运作不规范的小微企业，提高行业准入门槛，规范行业生态，有利于促进陶瓷行 业往数字化、智能化、节能环保和绿色低碳转型升级。 （二）教育业务所处行业的情况说明 2021年7月23日，中共中央办公厅和国务院办公厅联合印发《关于进一步减轻义务教育阶 段学生作业负担和校外培训负担的意见》的通知，通知中规定了教育培训企业经营的时间限制、 师资限制、学科限制、禁止上市等细则。文件内容对学科类培训行业监管力度空前，对行业内所 有培训机构产生了巨大影响。不少教育企业纷纷采取裁员和关闭学习中心等举措维持经营，学科 类培训行业转型成为必然。公司的控股子公司醍醐兄弟作为校外培训机构的网络服务提供商，相 关业务也受到很大影响。 三、报告期内公司从事的业务情况 公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要 经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，公司主营业务未发生变化。 （一）陶瓷业务 松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶 瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。 采购方面：公司产品生产的主要原材料有高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥、釉料、花纸 和包装物品等，高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥除了部分由自身的瓷 泥车间生产供应以外，有一部分向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有液化石油气和天然气，基 本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足，且公司与主要能源供货商建立 了长期稳定的合作关系，能源采购得到了良好保障。报告期内，天然气价格持续上涨，截至 2021年12月31日，公司天然气采购价格较报告期初上涨约54%，对公司生产成本造成一定影响 和压力。 生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生 产模式，主要供应家庭用瓷、酒店用瓷和商务定制瓷。产品的生产经营模式方面，公司采用 ODM/OEM与自主品牌相结合的生产经营方式。 销售方面：外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒 店、连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地 区；内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式，主要销售渠道有电商、直营和客户定制。 （二）教育业务 公司在线教育业务为控股子公司醍醐兄弟所有，主要是为线上教育机构提供在线教育直播技 术服务及音视频互动直播服务。醍醐兄弟主要业务有教育直播云、智慧教室系统、综合实时通信 平台业务“认真通信”以及其他的基础服务。报告期内，受国家“双减”政策影响，2021年醍 醐兄弟业务经营亏损。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。具体如下： （一）技术研发优势 公司作为“广东省日用工艺陶瓷标准化技术委员会的委员单位”，拥有“广东省日用陶瓷工 程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”，先后承担国家 火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司参与制定的国家标准 GB/T3532-2009、GB36890-2018、GB/T38706-2020,行业标准 QB/T4667-2014，地方标准 DB44/587-2009、DB44/588-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过ISO900质量管理体系认 证、ISO14001环境管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、ISO45001职业健康管理体 系认证、BSCI（商业社会标准认证）和知识产权管理体系认证。公司拥有一支优秀的研发技术团 队，通过自主研发整合资源，提升创新能力和新产品开发水平。报告期内，公司获批设立“广东 省博士工作站”、“云雁智创设计服务平台”，完成2项发明专利的起草与申报，取得1项软件 著作权登记证书。 （二）设计创意优势 公司具有较强的创意设计能力，每年平均开发新产品 3,000 件/套以上，松发瓷器的设计注 重从文化背景中汲取思维元素，产品具有丰富的文化内涵，在功能和美学间实现有效平衡。在产 品的创意设计过程中，公司还引进工业设计、广告、服装设计等其他行业的设计人才，将其他行 业的设计理念创新性地融合到陶瓷产品的设计中。公司多项产品参赛并获得荣誉，如产品“国之 器-方盘”获得中国专利优秀奖，“海鸥”系列产品、“双层杯”获得德国红点奖，产品“力 量”在第十一届中国陶瓷艺术大展中荣获金奖，产品“逸动餐具”荣获中国（北京）第八届“大 地奖”陶瓷创作创新设计大赛特等奖，产品“金丝玉器”荣获 2020 年中国（北京）国际精品陶 瓷展览会暨第九届“大地奖”中国陶瓷创新与设计大赛金奖，产品“粽叶纹陶瓷茶具设计”荣获 潮州市首届“市长杯”工业设计大赛金奖、获广东省第十届“省长杯”工业设计大赛概念组优秀 奖等。 （三）品牌优势 松发因瓷而生，用心做瓷，以强烈的责任感和精益求精的工匠精神，弘扬瓷文化，重塑以 “家”为主题的中华传统价值。经过 30 多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了 良好的口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行 业（日用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业等荣 誉称号；2017 年汕头海关授予公司 AEO 高级认证企业证书。2021年5月，经广东商标协会重 点商标保护委员会严格评审，公司“松发”商标首批入选“广东省重点商标保护名录”。 （四）客户与营销渠道优势 在外销方面，公司产品主要销往欧洲、北美洲、澳洲、中东等地区，目前已经与世界上 50 多个国家和地区的 160 多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括英国 Tesco，美国沃尔玛， 澳洲 HAG 等知名企业。 在内销方面，公司客户覆盖雀巢（中国）、京东、万豪、喜来登、洲际、海尔等知名企业集 团。通过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验， 建立电子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。同时发挥公司多年生产制 造经验的优势，发展异业联盟，为电器行业和家居行业提供电器配件产品及配套产品，合作的品 牌企业有海尔、格力、新宝电器、欧派、金牌厨柜、菲亚特等等。多元化的销售渠道和营销网络 以及广泛的客户群，提高了公司整体抗风险能力，为公司奠定了良好的市场基础。 公司将坚定不移地努力，持续投入与维护，使这些竞争优势成为支撑公司持续盈利和发展、维护 市场地位、回报投资者的核心能力。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入40,297.30万元，比上年同期下降9.71%；归属于母公司的净 利润-30,906.21万元，同比减少31,068.16万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润- 31,298.42万元，同比减少31,404.43万元。本期业绩大幅度下降，主要系公司对控股子公司醍 醐兄弟、全资子公司联骏陶瓷计提商誉减值准备所致。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位 ： 元 币种 ： 人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（ % ） 营业收入 402,972,992.08 446,318,598.99 - 9.71 营业成本 336,938,361.79 280,651,475.67 20.06 销售费用 30,809,843.65 26,536,196.07 16.10 管理费用 59,349,201.36 46,621,417.67 27.30 财务费用 18,655,234.40 27,993,003.17 - 33.36 研发费用 19,904,483.20 24,699,292.23 - 19.41 经营活动产生的现金流量净额 - 18,303,115.23 65,447,696.29 - 127.97 投资活动产生的现金流量净额 12,602,406.24 54,268,576.00 - 76.78 筹资活动产生的现金流量净额 1,601,888.12 - 149,742,952.84 101.07 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用 本期公司在线教育直播服务及公开课售卖和播放平台业务及利润发生重大变化，公司在线教 育业务为控股子公司醍醐兄弟所有，2021年受国家“双减”政策巨大影响，醍醐兄弟现有客户 企业大多关停教学业务，导致醍醐兄弟在教育行业的经营业绩大幅下滑。报告期内，实现营业收 入762.80万元，同比下降90.77%；实现净利润-2625.00万元，同比下降151.94%，经营出现亏 损。 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 具体详见下表。 (1). 主营业务 分 行业 、分 产品 、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 陶瓷 行业 384,659,789.87 319,186,963.10 17.02 6.61 18.97 减少 8.62个 百分点 酒店 用品 行业 10,685,234.98 9,885,192.28 7.49 272.26 282.64 减少 2.51个 百分点 在线教育 直播服务 及公开课 售卖和播 放平台 7,627,967.23 7,866,206.41 -3.12 -90.77 -19.51 减少 91.30个 百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 日用瓷 361,258,611.11 304,248,270.62 15.78 9.90 20.9 减少 7.66个 百分点 精品瓷 23,401,178.76 14,938,692.48 36.16 -27.08 -10.24 减少 11.97个 百分点 其他 10,685,234.98 9,885,192.28 7.49 272.26 282.64 减少 2.51个 百分点 在线教育 直播服务 及公开课 售卖和播 放平台 7,627,967.23 7,866,206.41 -3.12 -90.77 -19.51 减少 91.30个 百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 境内 152,097,495.27 126,775,222.57 16.65 -18.23 48.01 减少 37.32个 百分点 境外 250,875,496.81 210,163,139.22 16.23 -3.66 7.78 减少 8.89个 百分点 主营业务分销售模式情况 销售模式 营业收入 营业成本 毛利率 （%） 营业收入 比上年增 减（%） 营业成本 比上年增 减（%） 毛利率比 上年增减 （%） 直销模式 8,870,758.20 4,141,584.04 53.31 -6.07 14.00 -8.22 经销模式 394,102,233.88 332,796,777.75 15.56 -9.79 20.14 -21.04 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明 1. 本期全公司营业收入同比下降9.71%，主要是在线教育直播服务及公开课售卖和播放平 台因国家双减政策影响，醍醐兄弟营业收入同比下降90.76%所致。公司陶瓷行业营业收入同比 上升6.61%，酒店用品行业同比上升272.26%，主要是多元化的销售渠道拓展，扩大营收的增 长；国内市场，剔除在线教育直播服务及公开课售卖和播放平台的影响，营业收入同比上升 39.83%；出口销售同比下降3.66%，主要是码头受疫情影响和国际海运价格大幅上涨，造成客户 推迟订单发货所致。 2. 本期公司毛利率同比下降主要是在线教育直播服务及公开课售卖和播放平台营业收入大 幅减少以及美元汇率下降，毛利润贡献减少所致；另外主要原材料天然气价格持续上涨导致产品 成本上升。 (2). 产销量情况 分析表 √适用 □不适用 主要产 品 单位 生产量 销售量 库存量 生产量 比上年 增减 （%） 销售量 比上年 增减 （%） 库存量 比上年 增减 （%） 日用瓷 只/套 32,410,113 41,063,239 30,314,495 -6.48 18.66 -22.21 精品瓷 只/套 1,126,324 1,173,890 148,721 22.46 58.52 -24.23 产销量情况说明 本期陶瓷业务营业收入增长，销售库存产品数量增加，期末库存数量同比下降。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位： 元 分行业情况 分行业 成本构 成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年 同期 占总 成本 比例 (%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 陶瓷 行业 直接材 料 220,479,811.31 65.44 171,020,143.36 60.94 28.92 主要是直 接材料燃 料价格上 涨，原材料 涨价生产 成本增加 直接人 工 49,491,231.91 14.69 48,251,222.73 17.19 2.57 制造费 用 40,578,511.70 12.04 41,098,445.81 14.64 -1.27 其他-运 费 8,637,408.18 2.56 7,924,818.30 2.82 8.99 主要是运 费价格上 涨 小计 319,186,963.10 94.73 268,294,630.20 95.60 18.97 酒店 用品 行业 9,885,192.28 2.93 2,583,428.13 0.92 282.64 主要是收 入增加成 本同比增 加 在线 教育 直播服务 及公开课 售卖 和播 放平台 7,866,206.41 2.33 9,773,417.34 3.48 -19.51 分产品情况 分产品 成本构 成项目 本期金额 本期占 总成本 比例(%) 上年同期金额 上年 同期 占总 成本 比例 (%) 本期金 额较上 年同期 变动比 例(%) 情况 说明 日用瓷 直接材 料 211,488,416.76 62.77 161,524,417.84 57.55 30.93 主要是直 接材料燃 料价格上 涨，原材料 涨价生产 成本增加 直接人 46,520,877.24 14.00 44,594,810.34 15.89 4.32 工 制造费 用 38,127,034.16 11.48 38,099,422.09 13.58 0.07 其他-运 费 8,111,942.46 2.41 7,433,228.97 2.65 9.13 主要是运 费价格上 涨 小计 304,248,270.62 90.30 251,651,879.24 89.67 20.90 精品瓷 直接材 料 8,991,394.55 3.03 10,061,579.06 3.59 -10.64 主要是收 入下降成 本减少 直接人 工 2,970,354.67 0.88 3,273,629.11 1.17 -9.26 制造费 用 2,451,477.54 0.73 2,815,953.46 1.00 -12.94 其他-运 费 525,465.72 0.16 491,589.33 0.18 6.89 小计 14,938,692.48 4.43 16,642,750.96 5.93 -10.24 酒店用品 行业 9,885,192.28 2.93 2,583,428.13 0.92 282.64 主要是收 入增加成 本同比增 加 在线教育 直播服务 及公开课 售卖和播 放平台 7,866,206.41 2.33 9,773,417.34 3.48 -19.51 (5). 报告期 主要子公司股权变动导致合并范围变化 □适用 √不适用 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √适用 □不适用 本期公司在线教育直播服务及公开课售卖和播放平台业务发生重大变化，公司在线教育业务 为控股子公司醍醐兄弟所有，2021年受国家“双减”政策巨大影响，醍醐兄弟现有客户企业大 多关停教学业务，导致醍醐兄弟在教育行业的经营业绩大幅下滑。报告期内，实现营业收入 762.80万元，同比下降90.77%；实现净利润-2,625.00万元，同比下降151.94%，经营出现亏 损。 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 前五名客户销售额9,513.75万元，占年度销售总额23.61%；其中前五名客户销售额中关联方销 售额0万元，占年度销售总额0 %。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少 数客户的情形 □适用 √不适用 B.公司主要供应商情况 前五名供应商采购额8,930.94万元，占年度采购总额26.51%；其中前五名供应商采购额中关联 方采购额0万元，占年度采购总额0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依 赖于少数供应商的情形 □适用 √不适用 其他说明 3. 费用 √适用 □不适用 销售费用变动原因说明: 本期销售费用增加主要是因为出口费用、销售人员薪酬增加及销售部门 装修使摊销费增加所致； 管理费用变动原因说明: 本期管理费用增加主要是办公费用、办公人员薪酬、差旅费及业务招待 费增加所致； 财务费用变动原因说明: 本期财务费用减少主要是美元汇率变动汇兑损益增加及贷款利息减少所 影响。 研发费用变动原因说明:本期研发费用减少主要是直接材料投入及醍醐研发人工费用减少所致。 4. 研发投入 (1).研发 投入 情况表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 本期费用化研发投入 19,904,483.20 本期资本化研发投入 研发投入合计 19,904,483.20 研发投入总额占营业收入比例（%） 4 .94 研发投入资本化的比重（%） (2).研发人员情况表 √适用 □不适用 公司研发人员的数量 105 研发人员数量占公司总人数的比例（%） 8.41 研发人员学历结构 学历结构类别 学历结构人数 博士研究生 0 硕士研究生 1 本科 22 专科 23 高中及以下 59 研发人员年龄结构 年龄结构类别 年龄结构人数 30岁以下（不含30岁） 18 30-40岁（含30岁，不含40岁） 42 40-50岁（含40岁，不含50岁） 23 50-60岁（含50岁，不含60岁） 19 60岁及以上 3 (3).情况说明 □ 适用 √ 不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □ 适用 √ 不适用 5. 现金流 √适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期支付供应商货款及职工薪酬增加所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期收到股东业绩承诺补偿款增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期控股股东借款增加所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产 及 负债 状 况 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期 末数占 总资产 的比例 （%） 上期期末数 上期期 末数占 总资产 的比例 （%） 本期期末 金额较上 期期末变 动比例 （%） 情况说明 交易性金融 资产 4,135,660.90 0 .50 16,532,424.51 1 .47 - 74.98 本期明师教 育股权完全 处置所致 应收票据 1,079,297.47 0 .13 366,469.16 0 .03 1 94.51 本期收到银 行承兑汇票 增加所致 其他应收款 17,478,729.82 2 .10 41,557,816.38 3 .70 - 57.94 本期收回股 东业绩承诺 补偿款所致 长期股权投 资 0.00 - 3,546,596.93 0 .32 - 100.00 本期子公司 投资企业 “广展通” 公司解散清 算所致 其他权益工 具投资 0.00 - 396,391.67 0 .04 - 100.00 本期广州别 早公允价值 变动，余额 调至其他综 合收益所致 商誉 52,794,691.12 6 .33 301,970,790.40 2 6.86 - 82.52 本期计提联 骏陶瓷及醍 醐兄弟商誉 减值准备所 致 其他非流动 资产 4,135,278.46 0 .50 2,220,586.89 0 .20 8 6.22 本期 预付工 程设备款 所 致 应付票据 0.00 - 1,934,897.76 0 .17 - 100.00 本期支付到 期应付票据 所致 应付账款 49,809,355.90 5 .97 36,306,213.74 3 .23 3 7.19 本期应付供 应商款项增 加所致 合同负债 5,248,941.45 0 .63 10,763,574.13 0 .96 - 51.23 本期客户预 收货款减少 加所致 应交税费 1,190,912.44 0 .14 3,096,593.06 0 .28 - 61.54 本期企业所 得税减少所 致 其他应付款 81,060,707.22 9 .72 33,666,950.07 2 .99 1 40.77 本期控股股 东借款增加 所致 一年内到期 的非流动负 债 26,844,839.83 3 .22 57,878,518.38 5 .15 - 53.62 本期偿还银 行到期借款 所致 其他流动负 债 285,327.14 0 .03 923,096.43 0 .08 - 69.09 本期内销客 户预收货款 销项税额减 少加所致 长期借款 23,100,000.00 2 .77 550,000.00 0 .05 4,100.00 本期银行中 期流贷增加 所致 租赁负债 4,011,579.54 0 .48 0.00 - 1 00.00 本期根据新 融资租赁准 则调整门店 租赁负债所 致 长期应付款 0.00 - 9,770,129.45 0 .87 - 100.00 本期“联骏 陶瓷”融资 租赁业务到 期支付，余 额减少所致 未分配利润 - 22,112,443.30 - 2.65 286,949,692.21 2 5.52 - 107.71 本期计提联 骏陶瓷及醍 醐兄弟商誉 减值准备所 致 2. 境外资产情况 □适用 √不适用 3. 截至报告期末主要资产受限情 况 √适用 □不适用 项 目 期末账面价值（人民币元） 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 38,398,079.56 借款抵押物 固定资产-房屋及建筑物 12,497,894.93 融资租赁 固定资产-机器设备 14,954,252.68 融资租赁 固定资产-运输工具 135,684.15 融资租赁 固定资产-电子设备及其他 1,076,342.15 融资租赁 无形资产-土地使用权 18,995,697.66 借款抵押物 合计 86,057,951.13 - 4. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用 具体请查看本报告第三节“管理层讨论与分析”之二、报告期内公司所处行业情况及六、 （一）行业格局和趋势。 (五) 投资状况分析 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 1. 重大的股权投资 □适用 √不适用 2. 重大的非股权投资 □适用 √不适用 3. 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：人民币万元 公司 名称 持股比 例 业务性 质 主营业务 注册资本 资产总额 净资产 主营业务收入 营业利润 净利润 潮州 松发 100% 陶瓷 行业 设计、生产、销售陶瓷制品、卫生洁具（青 花玲珑瓷除外），礼品、工艺品、日用百 货、瓷泥、瓷釉及铁制品、座钟、不锈钢、 铝、芒、藤、竹、木制品等陶瓷配套产品。 563.2626 9,843.77 6,490.93 4,679.76 175.37 119.79 雅森 实业 100% 陶瓷 行业 生产、销售：各式陶瓷制品、树脂制品、 卫生洁具、瓷泥、陶瓷颜料(不含危险化学 品)、包装制品（不含印刷品）及其陶瓷相 关配套的藤、竹、木、布、蜡、玻璃、塑 料、五金、不锈钢、电器、水暖器件。 7,826.5165 24,948.12 19,922.86 6,406.23 -1010.09 -988.54 广州 松发 100% 酒店 设备 皮革及皮革制品批发；木制、塑料、皮革 日用品零售；日用器皿及日用杂货批发； 服装零售；服装批发；厨房设备及厨房用 品批发；纺织品、针织品及原料批发；陶 瓷、玻璃器皿批发；家用电器批发；日用 杂品综合零售；家具批发；厨房用具及日 用杂品零售；陶瓷、玻璃器皿零售；纺织 品及针织品零售。 1,000.00 503.08 448.25 267.95 -151.07 -127.46 松发 家居 100% 陶瓷家 居用品 日用杂品综合零售；工艺品批发(象牙及 其制品除外)；家居饰品批发；家具零售； 家具批发；塑料制品批发；陶瓷装饰材料 零售；纸制品批发；商品零售贸易（许可 审批类商品除外）；商品批发贸易（许可 审批类商品除外）；陶瓷、玻璃器皿零售； 陶瓷、玻璃器皿批发；会议及展览服务； 互联网商品零售（许可审批类商品除外）； 互联网商品销售（许可审批类商品除外）； 纺织品及针织品零售；厨房用具及日用杂 品零售；纸张批发。 1,000.00 273.14 -66.33 75.25 -231.52 -231.47 联骏 陶瓷 100% 陶瓷 行业 设计、生产、销售:陶瓷制品、卫生洁具、 工艺品(象牙、犀角及其制品除外)、瓷泥、 瓷釉、陶瓷颜料(不含危险品)及树脂、聚 脂、橡胶、塑料、五金、玻璃、灯具、藤、 竹、木、布、蜡、包装品(不含印刷)的陶 瓷配套制品。 6,963.00 38,402.95 22,443.26 9,137.42 -735.35 -676.84 北京 松发 100% 陶瓷销 售、服 务 技术推广服务；销售酒店用品、陶瓷制品、 工艺品、家具；承办展览展示活动；企业 管理；货物进出口、技术进出口、代理进 出口；经济信息咨询。 500.00 160.67 -46.21 100.39 14.67 14.13 松发 创赢 （未完）  |