[年报]有色ETF (159980): 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:有色ETF : 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 大成有色金属期货交易型开放式指数证券 投资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2022年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年03月28日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保 留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年01月01日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................5 2.4 信息披露方式 ...............................................................6 2.5 其他相关资料 ...............................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................6 3.2 基金净值表现 ...............................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................8 §4 管理人报告 ........................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..................................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .......................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 审计报告 ............................................................ 15 §7 年度财务报表 ......................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................ 16 7.2 利润表 .................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................. 19 7.4 报表附注 .................................................................. 20 §8 投资组合报告 ......................................................... 40 8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 40 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 41 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 41 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 41 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 41 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 41 8.10 报告期末本基金投资的商品期货交易情况说明.................................. 41 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明.................................. 42 8.12 投资组合报告附注 ......................................................... 42 §9 基金份额持有人信息 ................................................... 43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 43 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 44 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................... 44 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 45 §10 开放式基金份额变动................................................... 45 §11 重大事件揭示 ........................................................ 45 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 45 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 45 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 45 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 46 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 46 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 46 11.8 其他重大事件 ............................................................. 47 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 49 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 49 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 49 §13 备查文件目录 ........................................................ 50 13.1 备查文件目录 ............................................................. 50 13.2 存放地点 ................................................................. 50 13.3 查阅方式 ................................................................. 50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 大成有色金属期货ETF 场内简称 有色ETF 基金主代码 159980 交易代码 159980 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2019年10月24日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 478,824,777.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2019年12月24日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金采用完全复制法进行投资，按照标的指数的成份期货合约组 成及其权重构建投资组合，并根据标的指数成份期货合约及其权重 的变动对投资组合进行相应调整。 业绩比较基准 上海期货交易所有色金属期货价格指数 风险收益特征 本基金为商品期货基金，其预期风险和预期收益高于混合型基金、 债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 赵冰 秦一楠 联系电话 0755-83183388 010-66060069 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4008885558 95599 传真 0755-83199588 010-68121816 注册地址 深圳市福田区深南大道7088号招 商银行大厦32层 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 深圳市福田区深南大道7088号招 商银行大厦32层 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518040 100031 法定代表人 吴庆斌 谷澍 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2021年 2020年 2019年10月24日（基金 合同生效日）-2019年12 月31日 本期已实 现收益 58,998,539.79 6,563,465.31 2,052,021.35 本期利润 75,930,783.43 1,422,330.18 4,365,002.14 加权平均 基金份额 本期利润 0.3360 0.0053 0.0139 本期加权 平均净值 利润率 24.69% 0.54% 1.38% 本期基金 份额净值 增长率 28.25% 14.45% 1.47% 3.1.2 期 末数据和 指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供 分配利润 189,302,485.32 27,993,150.43 2,402,306.22 期末可供 分配基金 份额利润 0.3953 0.1394 0.0066 期末基金 资产净值 713,141,753.18 233,217,472.13 370,196,081.15 期末基金 份额净值 1.4894 1.1613 1.0147 3.1.3 累 2021年末 2020年末 2019年末 计期末指 标 基金份额 累计净值 增长率 48.94% 16.13% 1.47% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 4.64% 1.15% 3.99% 1.34% 0.65% -0.19% 过去六个月 10.58% 1.02% 7.99% 1.13% 2.59% -0.11% 过去一年 28.25% 1.06% 26.82% 1.20% 1.43% -0.14% 自基金合同生效起 至今 48.94% 0.97% 41.49% 1.10% 7.45% -0.13% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50090000_159980_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注：本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效日起六个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 CN_50090000_159980_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj.jpg 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正 式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册 地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公 司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。公司业务资质齐全，是全国同时具有境内、境外社 保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一，全面涵盖公募基金、机 构投资、海外投资、财富管理、养老金管理、私募股权投资等业务，旗下大成国际资产管理公司 具备QFII、RQFII等资格。 历经22年的发展，大成基金形成了以长期投资能力为核心竞争优势，打造了一支具有良好职 业素养和丰富经验的资产管理队伍。目前已形成权益、固定收益、量化投资、商品期货、境外投 资、大类资产配置等六大投资团队，全面覆盖各类投资领域。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 李绍 本基金基 金经理， 指数与期 货投资部 总监 2019年 10月24 日 - 21年 东北财经大学经济学硕士。曾先后任职于 大连商品交易所、中国金融期货交易所和 中国期货市场监控中心，曾负责中国证监 会期货市场运行监测监控系统建设，获证 券期货科技进步评比一等奖；主持编制发 布中国商品期货指数、农产品期货指数等 系列指数。2015年5月加入大成基金管理 有限公司，现任指数与期货投资部总监。 2019年10月24日起任大成有色金属期货 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理。2019年10月30日起任大成有色金属 期货交易型开放式指数证券投资基金联接 基金基金经理。2021年10月21日起任大 成绝对收益策略混合型发起式证券投资基 金基金经理。具有基金从业资格。国籍： 中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无 4.1.4 基金经理薪酬机制 无 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前 提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理 有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合 严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包 括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部 负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽 核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多 部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和 工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价 差进行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合 的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3日、5日、10日） 反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同 向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理 交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成 交价格差异较大，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 无。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交 易存在4笔同日反向交易，原因为流动性需要或合规比例调整。主动型投资组合与指数型投资组 合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交 易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的情形；主动投资组合间债券交易存在11笔同 日反向交易，原因为流动性需要或合规比例调整。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比 例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年，全球整体社会经济活动依然受新冠疫情影响。各主要经济体在此特殊背景下针对政 治、经济活动采取的应对措施大开大合，政出频繁且反复，显著加大了对资本市场各类价格的扰 动。但放眼全年，从结果看，因前期全球货币大放水的背景，多数资产的整体价格走势延续了2020 年格局——上涨依然是全年的主基调。 有色金属作为大宗商品的重要组成部分，与原油一道成为2021年上涨趋势最为明确、年终表 现最好的大类资产之一。纵观全年行情，主要有色金属期货价格上涨趋势几乎从中国农历春节前 即开始确立，随后在海外基本需求强劲反弹背景下，夹杂新能源、碳中和等年内持续贯穿的主题， 推动境内外铜、铝、铅、锌、镍、锡等主要有色金属期货价格持续上涨，多个期货品种价格创上 市以来的历史新高。尽管自2021年5月以来，主要大宗商品在国家宏观调控政策加紧和美国议息 背景打压下短期价格有所回调，但与煤炭、铁矿石及其他黑色金属价格相比，有色金属期货价格 调整幅度有限，充分体现了有色金属期货品种更强的全球属性。2021年全年，锡期货主力连续合 约按结算价口径计算的上涨幅度接近94%，成为年度上涨幅度最大期货品种；与此同时，铝期货 合约年内最大涨幅超过60%，年终涨幅超过30%，铜、镍全年涨幅超过20%，有色金属期货商品整 体价格走势充分诠释了顺周期资产的特点。 2021年有色金属期货ETF对应的业绩基准——上期有色金属期货价格指数（IMCI）按结算价 口径计算的涨幅为26.04%，其中成份商品锡、铝、镍、铜等涨幅居前。有色金属期货ETF全年净 值涨幅为28.25%，净值表现优于业绩基准。同期A股沪深300指数下跌5.2%，上证50指数下跌 10.06%，有色金属期货ETF相较各主要宽基指数表现胜出明显，是年内大类资产配置可选资产中 提供较大正贡献的积极标的之一。 本报告期有色金属期货ETF投资组合比例严格遵循基金合同约定，持有指数成份商品期货合 约的价值合计（买入、卖出轧差计算）不低于基金资产净值的90%、不高于基金资产净值的110%。 本报告期有色金属期货ETF严格按照跟踪指数编制方案和品种权重进行12次展期操作，展期过程 具体体现为卖出平仓近月期货合约，同时买入开仓下月期货合约，确保投资组合密切跟踪最新指 数权重和成份期货合约。且自2021年8月份起，沪锡成份期货合约已调整为逐月轮转主力合约， 与其他各期货成份合约在指数编制中的方案保持一致。 本基金为商品期货 ETF，本基金投资组合紧密跟踪上海期货交易所铜、铝、铅、锌、镍、锡 6 个有色金属成份期货合约价格的走势，期货合约价格涨跌直接按品种权重反映为基金净值表现。 本基金投资组合中不持有沪深等证券交易所有色金属类上市公司股票。此外，由于我国商品期货 交易实行保证金交易机制，平常约10%的基金资产即可满足投资约定。本基金资产在支付商品期 货合约保证金外，剩余约90%的基金资产主要投资于货币市场工具以及中国证监会允许基金投资 的其他金融工具，获取相应收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.4894元；本报告期基金份额净值增长率为28.25%，业 绩比较基准收益率为26.82%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，人类大概率还将与新冠疫情展开斗争，但也有越来越充分的理由相信，人类将 很快在这场斗争中全面胜出，全球经济发展、人类出行及生活常态化的趋势将进一步明晰。与此 同时，各国特殊时期的特定经济刺激政策将逐渐有序退出，各国对经济的干预、抑制通胀和刺激 发展的手段也更为复杂，各类因素交织将继续对全球资本市场、主要大宗商品价格产生较大的干 扰，各类商品短期价格波动会进一步加剧。但在全球通胀预期渐强的背景下，有色金属兼具金融 属性与商品属性的天然特质，加之因新能源、碳中和及相关新工艺革新下对金属需求产生的超级 变量，将对各有色金属价格继续产生较强的基本面支撑。参考亲身经历的21世纪以来大宗商品完 整周期的走势特点，无论从价格维度抑或时间维度看，本轮有色金属大周期依然在途，随着各种 扰动因素的加大，各主要有色金属期货价格高位波动将进一步加大，但趋势一时难以改变。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度， 并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项 内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加 强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行 投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险， 加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定 收益总部、权益专户投资部、指数与期货投资部、大类资产配置部、交易管理部、风险管理部、 基金运营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力 和相关工作经历，估值委员会成员中包括五名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益总部、权益专户投资部、指数与期货投资部、大类资产配置 部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易 状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事 件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进 行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以 保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息； 基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整 事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制， 并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管银行的估值结果核对 一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓 证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估 值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会 讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人 已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有 限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易 的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配 事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人— 大成基金管理有限公司2021年1月1日至2021年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独 立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 大成基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的 行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务 指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发 现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金全体基金 份额持有人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了大成有色金属期货交易型开放式指数证券投 资基金(以下简称“大成有色金属期货ETF”)的财务报表， 包括2021年12月31日的资产负债表，2021年期间的利润 表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以 下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制，公允反映了大成有色金属期货ETF2021年 12月31日的财务状况以及2021年期间的经营成果和基金净 值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成有色金 属期货ETF，并履行了职业道德方面的其他责任。 管理层和治理层对财务报表的责 任 大成有色金属期货ETF的基金管理人大成基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成有 色金属期货ETF的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层 计划清算大成有色金属期货ETF、终止运营或别无其他现实 的选择。 基金管理人治理层负责监督大成有色金属期货ETF的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业 判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能 发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性 得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成 有色金属期货ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成有色金 属期货ETF不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内 容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排 和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张振波 赵钰 会计师事务所的地址 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 审计报告日期 2022年3月28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 7,437,054.08 1,643,151.94 结算备付金 644,062,445.94 214,865,881.60 存出保证金 70,459,630.00 18,554,215.60 交易性金融资产 7.4.7.2 - - 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 299,548.34 210,796.75 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 722,258,678.36 235,274,045.89 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 2,136,952.88 80,595.42 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 203,768.50 108,490.09 应付托管费 33,961.40 18,081.69 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 6,742,242.40 1,849,406.56 负债合计 9,116,925.18 2,056,573.76 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 478,824,777.00 200,824,777.00 未分配利润 7.4.7.10 234,316,976.18 32,392,695.13 所有者权益合计 713,141,753.18 233,217,472.13 负债和所有者权益总计 722,258,678.36 235,274,045.89 注： 报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.4894元，基金份额总额478,824,777.00 份。 7.2 利润表 会计主体：大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 12月31日 一、收入 78,821,146.08 4,000,883.47 1.利息收入 3,436,310.02 4,081,805.69 其中：存款利息收入 7.4.7.11 3,436,310.02 4,081,805.69 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） 46,944,186.36 1,169,520.13 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收 益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 46,944,186.36 1,169,520.13 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 7.4.7.17 16,932,243.64 -5,141,135.13 4.汇兑收益（损失以“-”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 7.4.7.18 11,508,406.06 3,890,692.78 减：二、费用 2,890,362.65 2,578,553.29 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,822,829.50 1,596,062.35 2．托管费 7.4.10.2.2 303,804.84 266,010.46 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 447,456.00 390,615.20 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.20 316,272.31 325,865.28 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 75,930,783.43 1,422,330.18 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 75,930,783.43 1,422,330.18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 200,824,777.00 32,392,695.13 233,217,472.13 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 75,930,783.43 75,930,783.43 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 278,000,000.00 125,993,497.62 403,993,497.62 其中：1.基金申 购款 1,009,000,000.00 383,226,382.10 1,392,226,382.10 2.基金赎 回款 -731,000,000.00 -257,232,884.48 -988,232,884.48 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 478,824,777.00 234,316,976.18 713,141,753.18 权益（基金净值） 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 364,824,777.00 5,371,304.15 370,196,081.15 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 1,422,330.18 1,422,330.18 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -164,000,000.00 25,599,060.80 -138,400,939.20 其中：1.基金申 购款 788,000,000.00 -5,190,097.66 782,809,902.34 2.基金赎 回款 -952,000,000.00 30,789,158.46 -921,210,841.54 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 200,824,777.00 32,392,695.13 233,217,472.13 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 谭晓冈 温智敏 刘亚林 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]1531号《关于核准大成有色金属期货交易型 开放式指数证券投资基金募集的批复》核准，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 人民币310,796,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字 (2019)第0564号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《大成有色金属期货交易型开放式指 数证券投资基金基金合同》于2019年10月24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 310,824,777.00份基金份额，其中认购资金利息折合28,777.00份基金份额。本基金的基金管理 人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2019]828号审核同意，本基金 310,824,777.00份基金份额于2019年12月24日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟 踪误差最小化。本基金主要投资于标的指数的成份商品期货合约及备选商品期货合约。此外，为 更好地实现基金的投资目标，本基金还可以投资于货币市场工具及法律法规或中国证监会允许基 金投资的其它金融工具。本基金的投资组合比例为：持有的标的指数成份商品期货合约的价值合 计(买入、卖出轧差计算)不低于基金资产净值的90%、不高于基金资产净值的110%；除支付商品 期货合约保证金以外的基金财产投资于货币市场工具不少于80%。在正常市场情况下，本基金力 争日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年化跟踪误差不超过4%。本基金的业绩比较基准为： 上海期货交易所有色金属期货价格指数收益率。 本基金的基金管理人大成基金管理有限公司以本基金为目标ETF，于2019年10月30日募集 成立了大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“大成有色金属期 货ETF联接基金”)。大成有色金属期货ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类 似，将绝大多数基金资产投资于本基金。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2022年3月28日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成有色金属期货交易型开放 式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12 月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价 值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交 易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负 债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的 限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外， 基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率超过标 的指数同期增长率达到1%以上时，基金管理人可进行收益分配。本基金以使收益分配后基金份额 净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。若基金合同生效不满3个月， 可不进行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》，本基金于2021年1月1 日起执行。本基金在编制2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本基金财务报表 产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开 营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有 关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其 他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率 缴纳增值税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (3) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 活期存款 7,437,054.08 1,643,151.94 定期存款 - - 其中：存款期限1个月以 内 - - 存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月以上 - - 其他存款 - - 合计 7,437,054.08 1,643,151.94 7.4.7.2 交易性金融资产 无。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生 工具 - - - - 货币衍生 工具 - - - - 权益衍生 工具 - - - - 其他衍生 工具 690,492,210.70 - - - 合计 690,492,210.70 - - - 项目 上年度末 2020年12月31日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生 工具 - - - - 货币衍生 工具 - - - - 权益衍生 工具 - - - - 其他衍生 234,755,849.34 - - - 工具 合计 234,755,849.34 - - - 注：衍生金融资产项下的其他衍生工具为商品期货投资，净额为0。在当日无负债结算制度下， 结算准备金已包括所持商品期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的商品期货投资与相 关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为0。于本期末，本基金持有831手 CU2203(沪铜2203)买入合约，合约市值291,722,550.00元；992手AL2203(沪铝2203)买入合约， 合约市值101,382,400.00元；730手ZN2203(沪锌2203)买入合约，合约市值88,603,750.00元； 107手SN2202(沪锡2202)买入合约，合约市值31,433,390.00元；163手SN2203(沪锡2203)买入 合约，合约市值47,095,590.00元；646手NI2203(沪镍2203)买入合约，合约市值97,558,920.00 元；607手PB2203(沪铅2203)买入合约，合约市值46,799,700.00元(上年度末：本基金持有345 手CU2103(沪铜2103)买入合约，合约市值100,067,250.00元；381手AL2103(沪铝2103)买入合 约，合约市值29,222,700.00元；300手ZN2103(沪锌2103)买入合约，合约市值31,230,000.00 元；137手SN2105(沪锡2105)买入合约，合约市值20,845,920.00元；305手NI2103(沪镍2103) 买入合约，合约市值37,920,650.00元；171手PB2103(沪铅2103)买入合约，合约市值 12,641,175.00元)。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 应收活期存款利息 9,569.59 1,294.29 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 289,978.75 209,502.46 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 - - 合计 299,548.34 210,796.75 7.4.7.6 其他资产 无。 7.4.7.7 应付交易费用 无。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 应退退补款 6,062,740.36 1,639,242.52 预提费用 180,000.00 180,000.00 应付指数使用费 30,246.84 30,164.04 可退替代款 469,255.20 - 合计 6,742,242.40 1,849,406.56 注：1、应退退补款指投资者申赎本基金时，替代价格与实际成本或强制退款成本之差乘以替代数 量的金额。 2、 可退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与该替代证券市价 之差乘以替代数量的金额。 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 200,824,777.00 200,824,777.00 本期申购 1,009,000,000.00 1,009,000,000.00 本期赎回（以“-”号填列） -731,000,000.00 -731,000,000.00 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 478,824,777.00 478,824,777.00 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 27,993,150.43 4,399,544.70 32,392,695.13 本期利润 58,998,539.79 16,932,243.64 75,930,783.43 本期基金份额交易 产生的变动数 102,310,795.10 23,682,702.52 125,993,497.62 其中：基金申购款 302,372,049.07 80,854,333.03 383,226,382.10 基金赎回款 -200,061,253.97 （未完）  |