[年报]中小盘LOF (160918): 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)2021年年度报告
原标题:中小盘LOF : 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)2021年年度报告 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF) 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2022年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年03月28日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保 留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年01月01日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 11 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 19 §5 托管人报告 .................................................................. 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 20 §6 审计报告 .................................................................... 20 §7 年度财务报表 ................................................................ 22 7.1 资产负债表 ................................................................. 22 7.2 利润表 ..................................................................... 23 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 24 7.4 报表附注 ................................................................... 26 §8 投资组合报告 ................................................................ 52 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 52 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 55 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 58 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 59 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 59 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 59 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 59 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 60 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 60 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 61 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 61 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 ............................................................................. 62 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 62 §11 重大事件揭示 ............................................................... 62 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 62 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 62 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 63 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 63 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 63 11.8 其他重大事件 .............................................................. 65 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 69 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 69 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 69 §13 备查文件目录 ............................................................... 69 13.1 备查文件目录 .............................................................. 69 13.2 存放地点 .................................................................. 69 13.3 查阅方式 .................................................................. 70 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF) 基金简称 大成中小盘混合（LOF） 场内简称 中小盘LOF 基金主代码 160918 交易代码 160918 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2014年4月10日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额 224,272,046.72份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的 证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014年4月30日 下属分级基金的基 金简称 大成中小盘混合(LOF)A 大成中小盘混合(LOF)C 下属分级基金的交 易代码 160918 011159 报告期末下属分级 基金的份额总额 221,605,301.40份 2,666,745.32份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要通过投资于股票市场中具有较高成长性的中小盘股票， 追求基金资产的长期增值。 投资策略 本基金采用自上而下与自下而上相结合的方法进行主动投资策略， 以宏观经济和政策研究为基础，通过分析影响证券市场整体运行的 内外部因素，进行自上而下的资产配置和 组合管理，同时自下而 上的精选各个行业中具有良好治理结构、在细分行业具有竞争优 势以及有较高成长性的中小盘股票进行投资。1、大类资产配置策 略；2、股票投资策略； 3、债券投资策略；4、资产支持证券投资 策略；5、股指期货投资策略；6、国债期货投资策略。 业绩比较基准 中证700指数收益率×80％＋中证综合债券指数收益率×20% 风险收益特征 本基金为混合型基金，其预期收益及风险水平低于股票基金，高于 债券基金与货币市场基金，属于较高风险收益特征的开放式基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 赵冰 许俊 联系电话 0755-83183388 010-66594319 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4008885558 95566 传真 0755-83199588 010-66594942 注册地址 深圳市福田区深南大道7088号招 商银行大厦32层 北京市西城区复兴门内大街1号 办公地址 深圳市福田区深南大道7088号招 商银行大厦32层 北京市西城区复兴门内大街1号 邮政编码 518040 100818 法定代表人 吴庆斌 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数 据和 指标 2021年 2020年 2019年 大成中小盘混 合(LOF)A 大成中小盘混 合(LOF)C 大成中小盘混合 (LOF)A 大成 中小 大成中小盘混 合(LOF)A 大成 中小 盘混 合 (LOF) C 盘混 合 (LOF) C 本期 已实 现收 益 208,979,406.72 -88,251.86 312,751,286.86 - 183,176,649.08 - 本期 利润 -19,448,305.45 -173,582.47 537,610,639.48 - 261,267,387.36 - 加权 平均 基金 份额 本期 利润 -0.0646 -0.5771 1.6913 - 0.6820 - 本期 加权 平均 净值 利润 率 -1.66% -14.97% 53.87% - 36.49% - 本期 基金 份额 净值 增长 率 -0.78% -7.61% 78.30% - 43.23% - 3.1.2 期 末数 据和 指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末 可供 分配 利润 614,755,899.59 7,362,590.61 944,953,968.96 - 242,587,304.69 - 期末 可供 分配 基金 份额 利润 2.7741 2.7609 2.1994 - 1.1142 - 期末 基金 资产 净值 856,219,895.56 10,269,529.81 1,672,826,343.02 - 475,482,195.86 - 期末 基金 份额 净值 3.8637 3.8510 3.8940 - 2.1840 - 3.1.3 累 计期 末指 标 2021年末 2020年末 2019年末 基金 份额 累计 净值 增长 率 419.29% -7.61% 423.36% - 193.54% - 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 大成中小盘混合(LOF)A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -0.53% 0.86% 0.94% 0.57% -1.47% 0.29% 过去六个月 -7.02% 1.21% -1.41% 0.75% -5.61% 0.46% 过去一年 -0.78% 1.36% 3.49% 0.82% -4.27% 0.54% 过去三年 153.39% 1.45% 60.84% 1.09% 92.55% 0.36% 过去五年 174.20% 1.32% 22.92% 1.04% 151.28% 0.28% 自基金合同生效起 至今 419.29% 1.71% 78.96% 1.30% 340.33% 0.41% 大成中小盘混合(LOF)C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -0.62% 0.86% 0.94% 0.57% -1.56% 0.29% 过去六个月 -7.20% 1.21% -1.41% 0.75% -5.79% 0.46% 自基金合同生效起 至今 -7.61% 1.28% 0.08% 0.81% -7.69% 0.47% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 说明: CN_50090000_160918_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 说明: CN_50090000_160918_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 注：1、本基金于自2014年4月10日起由景宏证券投资基金转型为大成中小盘股票型证券投资基 金(LOF)，本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比 例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。 2、本基金于2015年7月24日起由大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)更名为大成中小盘 混合型证券投资基金（LOF）。 3、自2021年1月26日起，大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)增设收取销售服务费的C 类基金份额类别。C类的净值增长率和业绩比较基准收益率从C类开始有份额之日开始计算。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 说明: CN_50090000_160918_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj_fj.jpg 说明: CN_50090000_160918_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj_fj.jpg 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 大成中小盘混合(LOF)A 年度 每10份基金份 额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2021年 - - - - - 2020年 - - - - - 2019年 0.610 9,681,259.91 4,525,092.74 14,206,352.65 - 合计 0.610 9,681,259.91 4,525,092.74 14,206,352.65 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正 式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册 地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司(50%)、光大证券股份有限公 司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)。公司业务资质齐全，是全国同时具有境内、境外社 保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一，全面涵盖公募基金、机 构投资、海外投资、财富管理、养老金管理、私募股权投资等业务，旗下大成国际资产管理公司 具备QFII、RQFII等资格。 历经22年的发展，大成基金形成了以长期投资能力为核心竞争优势，打造了一支具有良好职 业素养和丰富经验的资产管理队伍。目前已形成权益、固定收益、量化投资、商品期货、境外投 资、大类资产配置等六大投资团队，全面覆盖各类投资领域。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 魏庆 国 本基金基 金经理 2015年4 月7日 - 11年 北京大学经济学硕士。2010年7月至2012 年11月任华夏基金管理有限公司研究部 研究员。2012年12月至2013年3月任平 安大华基金研究部研究员。2013年5月加 入大成基金管理有限公司，曾担任大成财 富管理2020生命周期证券投资基金基金 经理助理，现任股票投资部总监助理。2015 年4月7日起任大成中小盘混合型证券投 资基金（LOF）基金经理（更名前为大成中 小盘股票型证券投资基金（LOF））。2015 年4月7日至2016年8月19日任大成精 选增值混合型证券投资基金基金经理。 2015年7月28日至2016年8月19日任 大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 基金经理。2016年3月22日至2020年5 月18日任大成趋势回报灵活配置混合型 证券投资基金基金经理。2020年1月2日 起任大成盛世精选灵活配置混合型证券投 资基金基金经理。2020年3月23日起任 大成行业先锋混合型证券投资基金基金经 理。2020年4月29日至2021年5月20 日任大成科技创新混合型证券投资基金基 金经理。2020年7月16日起任大成科技 消费股票型证券投资基金基金经理。2021 年5月25日起任大成创新趋势混合型证券 投资基金基金经理。具有基金从业资格。 国籍：中国 孙丹 本基金基 金经理助 理 2020年 11月6日 - 13年 美国德克萨斯A&M大学经济学硕士。2008 年至2012年任景顺长城产品开发部产品 经理。2012年至2014年任华夏基金机构 债券投资部研究员。2014年5月加入大成 基金管理有限公司，曾担任固定收益总部 信用策略及宏观利率研究员、大成景辉灵 活配置混合型证券投资基金、大成景荣保 本混合型证券投资基金、大成景兴信用债 债券型证券投资基金、大成景秀灵活配置 混合型证券投资基金、大成景源灵活配置 混合型证券投资基金基金经理助理，现任 固定收益总部总监助理。2018年3月12 日起任大成策略回报混合型证券投资基 金、大成创新成长混合型证券投资基金 （LOF）、大成积极成长混合型证券投资基 金、大成精选增值混合型证券投资基金、 大成景阳领先混合型证券投资基金、大成 竞争优势混合型证券投资基金、大成蓝筹 稳健证券投资基金、大成优选混合型证券 投资基金（LOF）基金经理助理。2020年7 月1日起任大成价值增长证券投资基金、 大成多策略灵活配置混合型证券投资基金 （LOF）、大成一带一路灵活配置混合型证 券投资基金、大成内需增长混合型证券投 资基金、大成睿景灵活配置混合型证券投 资基金、大成盛世精选灵活配置混合型证 券投资基金、大成国企改革灵活配置混合 型证券投资基金、大成行业轮动混合型证 券投资基金、大成灵活配置混合型证券投 资基金、大成产业升级股票型证券投资基 金（LOF）、大成健康产业混合型证券投资 基金、大成正向回报灵活配置混合型证券 投资基金、大成国家安全主题灵活配置混 合型证券投资基金、大成新锐产业混合型 证券投资基金、大成消费主题混合型证券 投资基金基金经理助理。2020年11月6 日起任大成科技消费股票型证券投资基 金、大成科创主题3年封闭运作灵活配置 混合型证券投资基金、大成中小盘混合型 证券投资基金(LOF)、大成睿享混合型证券 投资基金、大成行业先锋混合型证券投资 基金基金经理助理。2021年2月1日起任 大成企业能力驱动混合型证券投资基金、 大成优选升级一年持有期混合型证券投资 基金、大成成长进取混合型证券投资基金 基金经理助理。2021年2月22日起任大 成恒享春晓一年定期开放混合型证券投资 基金基金经理助理。2021年4月19日起 任大成民稳增长混合型证券投资基金基金 经理助理。2021年4月19日至2021年8 月4日任大成恒享混合型证券投资基金基 金经理助理。2021年7月29日起任大成 产业趋势混合型证券投资基金、大成投资 严选六个月持有期混合型证券投资基金基 金经理助理。2017年5月8日起任大成景 尚灵活配置混合型证券投资基金、大成景 兴信用债债券型证券投资基金基金经理。 2017年5月8日至2019年10月31日任 大成景荣债券型证券投资基金（原大成景 荣保本混合型证券投资基金转型）基金经 理。2017年5月31日至2020年10月20 日任大成惠裕定期开放纯债债券型证券投 资基金基金经理。2017年6月2日至2018 年11月19日任大成景禄灵活配置混合型 证券投资基金基金经理。2017年6月2日 至2018年12月8日任大成景源灵活配置 混合型证券投资基金基金经理。2017年6 月2日至2019年6月15日任大成景秀灵 活配置混合型证券投资基金。2017年6月 6日至2019年9月29日任大成惠明定期 开放纯债债券型证券投资基金基金经理。 2018年3月14日至2018年11月30日任 大成景辉灵活配置混合型证券投资基金基 金经理。2018年3月14日至2018年11 月30日任大成景沛灵活配置混合型证券 投资基金基金经理。2018年3月14日至 2018年7月20日任大成景裕灵活配置混 合型证券投资基金基金经理。2018年3月 14日起任大成财富管理2020生命周期证 券投资基金基金经理。2019年7月31日 至2020年5月23日任大成景丰债券型证 券投资基金（LOF）基金经理。2020年2 月27日至2021年4月13日任大成景泰纯 债债券型证券投资基金基金经理。2020年 3月5日至2021年4月14日任大成恒享 混合型证券投资基金基金经理。2020年3 月31日至2021年4月14日任大成民稳增 长混合型证券投资基金基金经理。2020年 4月26日起任大成景瑞稳健配置混合型证 券投资基金基金经理。2020年8月21日 至2021年5月18日任大成景和债券型证 券投资基金基金经理。2020年9月3日至 2021年11月26日任大成汇享一年持有期 混合型证券投资基金基金经理。2020年9 月23日起任大成尊享18个月定期开放混 合型证券投资基金基金经理。2020年11 月16日起任大成卓享一年持有期混合型 证券投资基金基金经理。2020年11月18 日起任大成丰享回报混合型证券投资基金 基金经理。2021年4月22日起任大成安 享得利六个月持有期混合型证券投资基金 基金经理。具有基金从业资格。国籍：中 国 王帅 本基金基 金经理助 理 2020年 10月19 日 2021年 10月12 日 4年 上海交通大学工程硕士。2017年3月至 2019年9月任广发证券股份有限公司发展 研究中心研究员。2019年9月加入大成基 金管理有限公司，曾任大成中小盘混合型 证券投资基金（LOF）、大成盛世精选灵活 配置混合型证券投资基金、大成行业先锋 混合型证券投资基金、大成科技消费股票 型证券投资基金基金经理助理，现任研究 部基金经理。2021年12月1日起任大成 蓝筹稳健证券投资基金基金经理。具有基 金从业资格。国籍：中国 邹建 本基金基 金经理助 理 2020年7 月19日 2021年1 月26日 5年 清华大学工学硕士。2016年7月加入大成 基金管理有限公司，先后担任研究部研究 员、基金经理助理、基金经理，期间曾担 任大成创新成长混合型证券投资基金 (LOF)、大成高新技术产业股票型证券投资 基金、大成创业板两年定期开放混合型证 券投资基金、大成科创主题3年封闭运作 灵活配置混合型证券投资基金、大成科技 创新混合型证券投资基金、大成国家安全 主题灵活配置混合型证券投资基金、大成 中小盘混合型证券投资基金(LOF)、大成盛 世精选灵活配置混合型证券投资基金、大 成行业先锋混合型证券投资基金、大成科 技消费股票型证券投资基金基金经理助 理。2021年1月26日起任大成科技消费 股票型证券投资基金、大成创业板两年定 期开放混合型证券投资基金基金经理。 2021年12月29日起任大成多策略灵活配 置混合型证券投资基金（LOF）基金经理。 具有基金从业资格。国籍：中国 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无 4.1.4 基金经理薪酬机制 无 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前 提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理 有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合 严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包 括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部 负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽 核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多 部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和 工具，对旗下所有投资组合间连续4个季度的日内、3日内及5日内股票及债券交易同向交易价 差进行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合 的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3日、5日、10日） 反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同 向交易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理 交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成 交价格差异较大，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 无。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交 易存在4笔同日反向交易，原因为流动性需要或合规比例调整。主动型投资组合与指数型投资组 合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交 易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量5%的情形；主动投资组合间债券交易存在11笔同 日反向交易，原因为流动性需要或合规比例调整。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比 例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 今年值得检讨的东西很多，我反思下来主要有3条： 1、永远做一个优化器，迅速接受变化，找到最优解。 2、有形之手的力量比想象中的强有力太多，过去乃至将来都是最主导的力量。 3、抓主要矛盾抓大放小。 具体到三个板块： （1）、传统大宗商品类：碳冲锋 和一刀切 导致上游价格跳涨，以动力煤为典型，价格从 500-600元/吨跳升到接近2000元/吨，按照40亿吨煤耗其中1/2是长协，毛估要从下游拿走3 万亿利润。我当时 分析此类做法在后期会得到修正，但实际情况是，在该现象发展至无法收拾的 地步下，中央经济工作会议才开始明确纠偏。最优解就是在面对此类错误时，不应将自己的立场 和先入为主的偏见带入而阻碍自己的操作。 （2）、消费品板块：今年整体上是重灾区，小孩的教培/生长激素/游戏、女性的医美、男性 的白酒和老人的医药等都是长期很好的方向，但表现都不理想，最优解就是及时躲避政策风险， 当政策调整的时候整个行业生态都会改变。 （3）、科技板块：以半导体产业链和新能源车产业链为例，既有行业本身的发展规律，也离 不开有形之手的影响。半导体本来就应该全球分工，最大化规模经济，但受到中美贸易摩擦的影 响。电动车从内燃机转为“芯片+算法” 为根基，由于摩尔定律和算法的迭代，比燃油车只会越 来越有竞争力。应该大幅超配这个板块，但是我们买入力度不够，没有抓大放小，没有集中优势 兵力。真正的机会其实并不多，近1-2年由于这样一系列的原因，看似安全的分散持仓，实质是 更危险的。 以上是我的反思，过去我也一直不断的反思，但我发现反思的东西真正把它做好和执行好还 有很长的路。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末大成中小盘混合(LOF)A的基金份额净值为3.8637元，本报告期基金份额净 值增长率为-0.78%，同期业绩比较基准收益率为3.49%；截至本报告期末大成中小盘混合(LOF)C 的基金份额净值为3.8510元，本报告期基金份额净值增长率为-7.61%，同期业绩比较基准收益率 为0.08% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 操作上主要是集中持仓，把原来的25-30个品种先收缩到20个以内，然后方向上也进一步收 缩到3个方向以内。研究上主要是对明年的行业做一些评估，然后力争在潜在机会较大的领域集 中持仓。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度， 并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项 内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加 强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行 投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险， 加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定 收益总部、权益专户投资部、指数与期货投资部、大类资产配置部、交易管理部、风险管理部、 基金运营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力 和相关工作经历，估值委员会成员中包括五名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益总部、权益专户投资部、指数与期货投资部、大类资产配置 部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易 状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事 件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进 行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以 保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息； 基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整 事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制， 并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管银行的估值结果核对 一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓 证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估 值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会 讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人 已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有 限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易 的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配 事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在大成中小盘混合型证券投资 基金(LOF)（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法 规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围 内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)(以下简称 “大成中小盘混合基金(LOF)”)的财务报表，包括2021年 12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益 (基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了大成中小盘混合基金(LOF)2021 年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净 值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成中小盘 混合基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。 管理层和治理层对财务报表的责 任 大成中小盘混合基金(LOF)的基金管理人大成基金管理有限 公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准 则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成中小盘 混合基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计 划清算大成中小盘混合基金(LOF)、终止运营或别无其他现实 的选择。 基金管理人治理层负责监督大成中小盘混合基金(LOF)的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成中小 盘混合基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大成中小盘 混合基金(LOF)不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张振波 赵钰 会计师事务所的地址 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 审计报告日期 2022年3月28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：大成中小盘混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 257,618,258.26 299,005,101.44 结算备付金 3,833,561.84 3,705,274.61 存出保证金 311,766.37 415,449.63 交易性金融资产 7.4.7.2 608,846,947.74 1,376,277,056.59 其中：股票投资 608,846,947.74 1,376,277,056.59 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 29,548.41 24,132.38 应收股利 - - 应收申购款 154,292.90 56,727,717.78 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 870,794,375.52 1,736,154,732.43 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 3.97 53,593,844.74 应付赎回款 456,653.51 4,859,815.66 应付管理人报酬 1,143,426.71 1,832,740.92 应付托管费 190,571.12 305,456.83 应付销售服务费 3,130.18 - 应付交易费用 7.4.7.7 2,060,585.48 2,170,999.41 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 450,579.18 565,531.85 负债合计 4,304,950.15 63,328,389.41 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 224,272,046.72 429,642,284.04 未分配利润 7.4.7.10 642,217,378.65 1,243,184,058.98 所有者权益合计 866,489,425.37 1,672,826,343.02 负债和所有者权益总计 870,794,375.52 1,736,154,732.43 注： 报告截止日2021年12月31日,基金份额总额224,272,046.72份，其中大成中小盘混合(LOF)A 基金份额总额为221,605,301.40份，基金份额净值3.8637元。大成中小盘混合(LOF)C基金份额 总额为2,666,745.32份，基金份额净值3.8510元。 7.2 利润表 会计主体：大成中小盘混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 12月31日 一、收入 18,327,722.82 568,045,792.56 1.利息收入 1,252,244.77 825,806.67 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,212,055.64 825,806.67 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 40,189.13 - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 243,489,723.37 340,471,571.01 其中：股票投资收益 7.4.7.12 238,876,017.06 338,618,349.24 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 4,613,706.31 1,853,221.77 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 7.4.7.17 -228,513,042.78 224,859,352.62 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.18 2,098,797.46 1,889,062.26 减：二、费用 37,949,610.74 30,435,153.08 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 17,710,960.67 14,800,087.67 2．托管费 7.4.10.2.2 2,951,826.69 2,466,681.26 3．销售服务费 7.4.10.2.3 4,062.87 - 4．交易费用 7.4.7.19 16,904,017.79 12,877,701.73 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.20 378,742.72 290,682.42 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -19,621,887.92 537,610,639.48 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -19,621,887.92 537,610,639.48 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成中小盘混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 429,642,284.04 1,243,184,058.98 1,672,826,343.02 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - -19,621,887.92 -19,621,887.92 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -205,370,237.32 -581,344,792.41 -786,715,029.73 其中：1.基金申 购款 82,245,911.95 245,986,414.15 328,232,326.10 2.基金赎 回款 -287,616,149.27 -827,331,206.56 -1,114,947,355.83 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 224,272,046.72 642,217,378.65 866,489,425.37 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 217,720,842.26 257,761,353.60 475,482,195.86 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 537,610,639.48 537,610,639.48 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 211,921,441.78 447,812,065.90 659,733,507.68 其中：1.基金申 购款 380,198,606.57 833,383,353.72 1,213,581,960.29 2.基金赎 回款 -168,277,164.79 -385,571,287.82 -553,848,452.61 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 429,642,284.04 1,243,184,058.98 1,672,826,343.02 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 谭晓冈 温智敏 刘亚林 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由原景宏证券投资基金转型 而来。根据《景宏证券投资基金招募说明书》，原景宏证券投资基金为契约型封闭式基金，存续期 为15年。原景宏证券投资基金于深圳证券交易所(以下简称“深交所”)上市交易。根据深交所深 证上[2014]127号《终止上市通知书》，原景宏证券投资基金于2014年4月9日终止上市权利登 记，并于2014年4月10日终止上市。自2014年4月10日(基金合同生效日)起，原景宏证券投 资基金自动转为上市开放式基金(LOF)，并更名为大成中小盘股票型证券投资基金(LOF)，《大成中 小盘股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于同日生效。本基金为契约型开放式，存续期间不定。 本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 原景宏证券投资基金于2014年4月9日经基金管理人大成基金管理有限公司计算并经基金托 管人中国银行股份有限公司确认的资产净值为1,801,518,616.19元，已于2014年4月10日全部 转为本基金的基金资产净值。根据《大成基金管理有限公司关于景宏证券投资基金份额变更登记 情况的公告》，本基金于2014年4月11日完成了份额变更登记。 经深交所深证上[2014]139号文审核同意，本基金的1,970,000,000份基金份额于2014年4 月30日在深交所挂牌交易。经本基金的基金管理人向深交所申请，原景宏证券投资基金发起人持 有的未上市部分30,000,000份基金份额于2014年5月9日转流通。 根据中国证监会2014年7月7日颁布的《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称 “《运作办法》”)的有关规定，经与本基金托管人中国银行股份有限公司协商一致，自2015年 7月24日起本基金名称变更为“大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)”基金简称“大成中小 盘”和基金代码“160918”不发生变更；基金类别变更为“混合型”。上述事项已报中国证监会 备案。 根据中国证监会证监许可[2020]3109号《关于准予大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)变 更注册的批复》以及本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2020年12月28日发布的《大 成基金管理有限公司关于大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)基金份额持有人大会表决结果暨 决议生效的公告》，大成基金管理有限公司于2020年11月24日起至2020年12月24日以通讯方 式召开基金份额持有人大会，审议通过了《关于大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)修改基金合 同等相关事项的议案》。修订后的《大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)基金合同》于2021年1 月26日起生效。 根据修订后的《大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，自2021年1 月26日起，本基金增设C类基金份额，原有基金份额转为A类基金份额。其中A类基金份额为在 投资人申购时收取前端申购费用，且不从本类别基金资产净值中计提销售服务费的基金份额；C 类基金份额为从本类别基金资产净值中计提销售服务费，且不收取申购费用的基金份额。本基金 A类基金份额和C类基金份额分别设置基金代码并分别计算基金份额净值。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和原《大成中小盘混合型证券投资基金(LOF)基金合 同》的有关规定，于2021年1月26日(不含)前，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工 具，包括国内依法发行上市的股票(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债 券(含中期票据)、权证、资产支持证券、货币市场工具、银行存款、股指期货及法律法规或中国 证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金股票资产占基金资产的比例为60%-95%，债券、资 产支持证券、债券逆回购等固定收益类资产和现金投资比例范围为基金资产的5%-40%，现金(不 包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)以及到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不 低于基金资产净值的5%。本基金投资中小盘股票的资产不低于基金非现金资产的80%。权证、股 指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准 为：中证700指数收益率×80％＋中证综合债券指数收益率×20%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和修改后的《大成中小盘混合型证券投资基金(LOF) 基金合同》的有关规定，自2021年1月26日(含)起，本基金的投资范围为具有良好流动性的金 融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投 资的股票)、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许投资的规定范围内的香港联合交易所上 市的股票(简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债 券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方 政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、同业存单、 银行存款(包括协议存款、定期存款等)、货币市场工具、股指期货、国债期货，以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管 机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金 的投资组合比例为：本基金投资于股票的比例为基金资产的 60%-95%(港股通标的股票投资比例不 超过本基金股票资产的 50%)，本基金投资中小盘股票的资产不低于基金非现金资产的 80%。本基 金每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于 基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保 证金、应收申购款等；股指期货、国债期货的投资比例遵循国家相关法律法规。本基金的业绩比 较基准为：中证 700 指数收益率×60％+恒生指数收益率×20%+中证综合债券指数收益率×20%。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2022年3月28日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成中小盘混合型证券投资基 金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12 月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示 外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有 充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格 进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公 允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管 理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产 或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 （未完）  |