[年报]新经济ETF (159822): 银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2021年年度报告
原标题:新经济ETF : 银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2021年年度报告 银华工银南方东英标普中国新经济行业交 易型开放式指数证券投资基金(QDII) 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：银华基金管理股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2022年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月25日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ...............................................6 2.5 信息披露方式 ...............................................................6 2.6 其他相关资料 ...............................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................6 3.2 基金净值表现 ...............................................................7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................9 §4 管理人报告 ........................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..................................... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..................................... 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 17 §5 托管人报告 .......................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 17 §6 审计报告 ............................................................ 17 6.1 审计报告基本信息 .......................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................ 17 §7 年度财务报表 ......................................................... 19 7.1 资产负债表 ................................................................ 19 7.2 利润表 .................................................................... 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................. 21 7.4 报表附注 .................................................................. 23 §8 投资组合报告 ......................................................... 43 8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 43 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................... 44 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 .............................................. 44 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................. 44 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................ 44 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...................................... 45 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............... 45 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......... 45 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......... 45 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............. 45 8.11 投资组合报告附注 ......................................................... 45 §9 基金份额持有人信息 ................................................... 46 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 46 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 46 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................... 47 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 47 §10 开放式基金份额变动................................................... 47 §11 重大事件揭示 ........................................................ 47 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 48 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 48 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 48 11.8 其他重大事件 ............................................................. 48 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 51 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 51 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 51 §13 备查文件目录 ........................................................ 52 13.1 备查文件目录 ............................................................. 52 13.2 存放地点 ................................................................. 52 13.3 查阅方式 ................................................................. 52 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基 金(QDII) 基金简称 新经济 场内简称 新经济ETF（扩位证券简称） 基金主代码 159822 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2020年9月29日 基金管理人 银华基金管理股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 428,734,315.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2020年10月23日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要通过投资于标的ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏 离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金主要通过投资于标的ETF实现对标的指数的紧密跟踪。本基 金力争将本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度 的绝对值控制在0.3%以内，年化跟踪误差控制在4%以内。如因指数 编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范 围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步 扩大。 本基金投资于标的ETF的比例不低于基金资产净值的90%。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为经估值汇率调整的标的指数收益率。本基 金标的指数为标普中国新经济行业（A股上限）指数（S&P New China Sectors(A-Shares Capped)Index）。 风险收益特征 本基金标的ETF为股票指数基金，因此本基金的预期风险和预期收 益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。本基金主要投资 于标的ETF，紧密跟踪指数，具有与标的指数相似的风险收益特征。 本基金为境外证券投资的基金，主要投资于香港证券市场上市的 ETF产品。除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险 等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险、香港等境外证券市 场投资所面临的特别投资风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理股份有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 姓名 杨文辉 郭明 负责人 联系电话 (010)58163000 (010)66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95588 传真 (010)58163027 (010)66105798 注册地址 广东省深圳市深南大道6008号特 区报业大厦19层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 北京市东城区东长安街1号东方 广场C2办公楼15层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 100738 100140 法定代表人 王珠林 陈四清 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外资产托管人 名称 英文 BNP PARIBAS SECURITIES SERVICES 中文 法国巴黎银行全球托管行 注册地址 3 rue dAntin,750002 Paris，法国 办公地址 3 rue dAntin,750002 Paris，法国 邮政编码 75002 Paris 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.yhfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座 普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2021年 2020年9月29日（基金合同生效日） -2020年12月31日 本期已实现收 益 6,257,251.55 10,016,737.04 本期利润 -111,169,675.24 47,632,131.27 加权平均基金 -0.2785 0.0639 份额本期利润 本期加权平均 净值利润率 -28.58% 6.27% 本期基金份额 净值增长率 -29.20% 6.94% 3.1.2 期末数 据和指标 2021年末 2020年末 期末可供分配 利润 -104,119,223.76 8,377,978.27 期末可供分配 基金份额利润 -0.2429 0.0174 期末基金资产 净值 324,615,091.24 514,629,331.88 期末基金份额 净值 0.7571 1.0694 3.1.3 累计期 末指标 2021年末 2020年末 基金份额累计 净值增长率 -24.29% 6.94% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 3、本报告中所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的 认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -8.74% 1.33% -8.66% 1.39% -0.08% -0.06% 过去六个月 -27.11% 1.79% -27.64% 1.87% 0.53% -0.08% 过去一年 -29.20% 1.72% -28.82% 1.79% -0.38% -0.07% 自基金合同生效起 至今 -24.29% 1.63% -18.62% 1.73% -5.67% -0.10% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 CN_50140000_159822_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注：本基金合同生效日期为2020年9月29日，按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六 个月为建仓期。截至建仓期结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同第十四部分的规定：本 基金投资于标的ETF的比例不低于基金资产净值的90%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 CN_50140000_159822_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj.jpg 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金于2021年，2020年9月29日（基金合同生效日）至2020年12月31日止会计期间未进行利 润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2.222亿元人民币，公司的股东及其出资比例 分别为：西南证券股份有限公司44.10%，第一创业证券股份有限公司26.10%，东北证券股份有 限公司18.90%，山西海鑫实业有限公司0.90%，珠海银华聚义投资合伙企业（有限合伙）3.57%， 珠海银华致信投资合伙企业（有限合伙）3.20%，珠海银华汇玥投资合伙企业（有限合伙）3.22%。 公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为 广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于2016年8月9日起变更为“银华基金管理 股份有限公司”。 截至2021年12月31日，本基金管理人管理着159只证券投资基金，具体包括银华优势企业证券 投资基金、银华-道琼斯88精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优选 混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华富裕主题混合型证券投资基金、 银华领先策略混合型证券投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选混合型证券 投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基 金、银华沪深300指数证券投资基金（LOF）、银华深证100指数证券投资基金（LOF）、银华 成长先锋混合型证券投资基金、银华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基 金（LOF）、银华中证等权重90指数证券投资基金（LOF）、银华永祥灵活配置混合型证券投资 基金、银华消费主题混合型证券投资基金、银华中小盘精选混合型证券投资基金、银华纯债信用 主题债券型证券投资基金（LOF）、银华永兴纯债债券型发起式证券投资基金（LOF）、银华交 易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、 银华恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）、银华多利宝货币市场基金、银华活钱宝货币 市场基金、银华安颐中短债双月持有期债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证 券投资基金、银华惠增利货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、 银华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中国梦30股票型证券投资基金、银华聚利灵活配置 混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投 资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置 混合型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券投资基金、银华远景债券型证券投资基金、 银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华多元视野灵活配置混合型证券投 资基金、银华惠添益货币市场基金、银华鑫锐灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、银华通利 灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增长股票型证券投资基金、银华鑫盛灵活配置混合型 证券投资基金（LOF）、银华添泽定期开放债券型证券投资基金、银华体育文化灵活配置混合型 证券投资基金、银华盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华添润定期开放债券型证 券投资基金、银华万物互联灵活配置混合型证券投资基金、银华明择多策略定期开放混合型证券 投资基金、银华信息科技量化优选股票型发起式证券投资基金、银华新能源新材料量化优选股票 型发起式证券投资基金、银华农业产业股票型发起式证券投资基金、银华智荟内在价值灵活配置 混合型发起式证券投资基金、银华中证全指医药卫生指数增强型发起式证券投资基金、银华食品 饮料量化优选股票型发起式证券投资基金、银华医疗健康量化优选股票型发起式证券投资基金、 银华估值优势混合型证券投资基金、银华多元动力灵活配置混合型证券投资基金、银华稳健增利 灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华瑞泰灵活配置混合型证券投资基金、银华岁丰定期开 放债券型发起式证券投资基金、银华心诚灵活配置混合型证券投资基金、银华积极成长混合型证 券投资基金、银华瑞和灵活配置混合型证券投资基金、银华混改红利灵活配置混合型发起式证券 投资基金、银华华茂定期开放债券型证券投资基金、银华心怡灵活配置混合型证券投资基金、银 华可转债债券型证券投资基金、银华中短期政策性金融债定期开放债券型证券投资基金、银华中 证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金、银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券 投资基金联接基金、银华行业轮动混合型证券投资基金、银华信用精选一年定期开放债券型发起 式证券投资基金、银华安丰中短期政策性金融债债券型证券投资基金、银华安盈短债债券型证券 投资基金、银华裕利混合型发起式证券投资基金、银华尊和养老目标日期2035三年持有期混合型 基金中基金（FOF）、银华盛利混合型发起式证券投资基金、银华安鑫短债债券型证券投资基金、 银华远见混合型发起式证券投资基金、银华MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基金、银 华美元债精选债券型证券投资基金（QDII）、银华MSCI中国A股交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金、银华深证100交易型开放式指数证券投资基金、银华积极精选混合型证券投 资基金、银华科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金、银华兴盛股票型证券投资基 金、银华尊尚稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金、银华尊和养老目标日期2030 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华尊和养老目标日期2040三年持有期混合型发 起式基金中基金（FOF）、银华丰华三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银华稳晟39个 月定期开放债券型证券投资基金、银华中证研发创新100交易型开放式指数证券投资基金、银华 巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金、银华大盘精选两年定期开放混合型证券投资基 金、银华中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、银华科技创新混合型证券投资基金、银华中 证5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选18个月定期开放债券型证券投资 基金、银华永盛债券型证券投资基金、银华汇盈一年持有期混合型证券投资基金、银华中证创新 药产业交易型开放式指数证券投资基金、银华长丰混合型发起式证券投资基金、银华港股通精选 股票型发起式证券投资基金、银华丰享一年持有期混合型证券投资基金、银华沪深股通精选混合 型证券投资基金、银华中债1-3年农发行债券指数证券投资基金、银华中证5G通信主题交易型开 放式指数证券投资基金联接基金、银华同力精选混合型证券投资基金、银华富利精选混合型证券 投资基金、银华创业板两年定期开放混合型证券投资基金、银华汇益一年持有期混合型证券投资 基金、银华多元机遇混合型证券投资基金、银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式 指数证券投资基金（QDII）、银华品质消费股票型证券投资基金、银华招利一年持有期混合型证 券投资基金、银华信用精选15个月定期开放债券型证券投资基金、银华乐享混合型证券投资基 金、银华中证农业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心佳两年持有期混合型证券投资基 金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、银华远兴一年持有期债券型证券投资基 金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证沪港深500交 易型开放式指数证券投资基金、银华稳健增长一年持有期混合型证券投资基金、银华中证影视主 题交易型开放式指数证券投资基金、银华心享一年持有期混合型证券投资基金、银华中证全指证 券公司交易型开放式指数证券投资基金、银华中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金、银 华瑞祥一年持有期混合型证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金、银华阿 尔法混合型证券投资基金、银华富饶精选三年持有期混合型证券投资基金、银华中证港股通消费 主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选两年定期开放债券型证券投资基金、银华长 荣混合型证券投资基金、银华中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金、银华多元回报一 年持有期混合型证券投资基金、银华鑫利一年持有期混合型证券投资基金、银华中证虚拟现实主 题交易型开放式指数证券投资基金、银华安盛混合型证券投资基金、银华富久食品饮料精选混合 型证券投资基金（LOF）、银华华智三个月持有期混合型基金中基金（FOF）、银华中证机器人 交易型开放式指数证券投资基金、银华智能建造股票型发起式证券投资基金、银华中证细分食品 饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华季季盈3个月滚动持有债券型证券投资基 金、银华华证ESG领先指数证券投资基金、银华顺益一年定期开放债券型证券投资基金、银华永 丰债券型证券投资基金、银华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华集成 电路混合型证券投资基金、银华中证内地低碳经济主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中 证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金。同时，本基金管理人管理着多个 全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 李宜 璇女 士 本基金的 基金经理 2020年9 月29日 - 8年 博士学位。曾就职于华龙证券有限责任公 司，2014年12月加入银华基金，历任量 化投资部量化研究员、基金经理助理，现 任量化投资部基金经理。自2017年12月 25日起担任银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF）基金经理，自2018年3月7日至 2020年12月31日兼任银华恒生中国企业 指数分级证券投资基金基金经理，自2018 年3月7日至2021年1月13日兼任银华 文体娱乐量化优选股票型发起式证券投资 基金基金经理，自2018年3月7日至2021 年2月25日兼任银华信息科技量化优选股 票型发起式证券投资基金、银华全球核心 优选证券投资基金基金经理，自2018年3 月7日起兼任银华新能源新材料量化优选 股票型发起式证券投资基金基金经理，自 2020年9月29日起兼任银华工银南方东 英标普中国新经济行业交易型开放式指数 证券投资基金（QDII）基金经理，自2020 年10月29日起兼任银华食品饮料量化优 选股票型发起式证券投资基金基金经理， 自2021年1月1日起兼任银华恒生中国企 业指数证券投资基金（QDII-LOF）基金经 理，自2021年1月5日起兼任银华中证光 伏产业交易型开放式指数证券投资基金基 金经理，自2021年2月4日起兼任银华中 证沪港深500交易型开放式指数证券投资 基金基金经理，自2021年2月9日起兼任 银华中证影视主题交易型开放式指数证券 投资基金基金经理，自2021年3月10日 起兼任银华中证有色金属交易型开放式指 数证券投资基金基金经理，自2021年5月 25日起兼任银华中证港股通消费主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理，自 2021年6月24日至2021年12月21日兼 任银华中证800汽车与零部件交易型开放 式指数证券投资基金基金经理，自2021年 10月26日起兼任银华中证细分食品饮料 产业主题交易型开放式指数证券投资基金 基金经理，自2022年1月17日起兼任银 华恒生港股通中国科技交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。具有从业资格。 国籍：中国。 马君 女士 本基金的 基金经理 2020年9 月29日 - 13.5年 硕士学位。2008年7月至2009年3月任 职大成基金管理有限公司助理金融工程 师。2009年3月加盟银华基金管理有限公 司，曾担任研究员及基金经理助理职务。 自2012年9月4日至2020年11月30日 担任银华中证内地资源主题指数分级证券 投资基金基金经理，2013年12月16日至 2015年7月16日兼任银华消费主题分级 混合型证券投资基金基金经理，2015年8 月6日至2016年8月5日兼任银华中证国 防安全指数分级证券投资基金基金经理， 2015年8月13日至2016年8月5日兼任 银华中证一带一路主题指数分级证券投资 基金基金经理，自2016年1月14日至2021 年2月25日兼任银华抗通胀主题证券投资 基金（LOF）基金经理，自2017年9月15 日至2020年12月10日兼任银华智能汽车 量化优选股票型发起式证券投资基金基金 经理，自2017年11月9日至2021年2月 25日兼任银华食品饮料量化优选股票型发 起式证券投资基金基金经理，自2017年 11月9日起兼任银华医疗健康量化优选股 票型发起式证券投资基金基金经理，自 2017年12月15日起兼任银华稳健增利灵 活配置混合型发起式证券投资基金基金经 理，2018年5月11日至2021年8月18 日兼任银华中小市值量化优选股票型发起 式证券投资基金基金经理，自2020年1月 22日起兼任银华中证5G通信主题交易型 开放式指数证券投资基金基金经理，自 2020年3月20日起兼任银华中证创新药 产业交易型开放式指数证券投资基金基金 经理，自2020年5月28日起兼任银华中 证5G通信主题交易型开放式指数证券投 资基金联接基金基金经理，自2020年9月 22日起兼任银华信息科技量化优选股票型 发起式证券投资基金基金经理，自2020年 9月29日起兼任银华工银南方东英标普中 国新经济行业交易型开放式指数证券投资 基金（QDII）基金经理，自2020年12月 10日起兼任银华中证农业主题交易型开放 式指数证券投资基金基金经理，自2021年 3月3日起兼任银华中证全指证券公司交 易型开放式指数证券投资基金基金经理。 具有从业资格。国籍：中国。 刘文 魁先 生 本基金的 基金经理 助理 2020年9 月29日 - 8.0年 硕士学位。曾就职于艾派迪财团、佛罗里 达大学商学院、华夏基金管理有限公司。 2015年5月加入银华基金，历任量化投资 部量化研究员、基金经理助理。具有从业 资格。国籍：中国。 谭普 景先 生 本基金的 基金经理 助理 2021年4 月19日 - 8.0年 学士学位。曾就职于上海携宁计算机科技 有限公司、上海恒生聚源数据服务有限公 司。2013年7月加入银华基金，历任信息 技术部开发工程师、开发主管、量化投资 部量化研究员，现任量化投资部基金经理 助理。具有从业资格。国籍：中国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3、自2022年2月27日起刘文魁先生不再担任本基金基金经理助理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投 资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督 管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华工银南方 东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》和其他有关法律法规 的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份 额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投 资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定， 针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管 理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制 度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完 善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待 旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 （1日内、3日内及5日内）同向交易的交易价差从T检验（置信度为95%）和溢价率占优频率 等方面进行了专项分析，未发现违反公平交易制度的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 我们运用自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和人工管理相结合的方式处理基金日 常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件，将本基金的跟踪误差 控制在合理水平，并取得一定的相对收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为0.7571元；本报告期基金份额净值增长率为-29.20%，业 绩比较基准收益率为-28.82%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观经济层面，2021年全球层面的核心主题仍然是在疫情约束下的经济活动复苏。伴随疫苗 接种率的提升与变异病毒的更替，全球防疫措施整体呈现放松、反复、收紧的阶段性波动状态。 对于海外多数国家而言，阶段性防控收紧和持续性货币宽松成为维持疫情防控与经济活动平衡的 主要思路。而对于国内而言，坚持动态清零和货币整体平衡的策略依旧运行良好。在这种差异下， 全球通胀率整体提升，中国的出口水平依旧维持在较高位。进入2022年之后，我们认为潜在变化 因素仍然在于人类对疫情的认知提升，从而带来疫情约束的宽松。这些变化都将对市场产生影响。 企业估值层面，2021年全球市场仍是受货币宽松浪潮与通胀提升影响明显。上游资源类、制 造类公司估值水平提升明显。国内市场也与之相关联，上游行业的业绩与估值都经历了一次提升， 其他行业板块则主要是受政策性、结构性变化的影响。进入2022年后，我们认为通胀的影响边际 上在减弱，行业性、结构性的影响将会更加主流化。风险层面，我们认为2022年的主要风险来自 于海外市场风险的传递、全球地缘摩擦事件的发生。基于上述判断，我们认为A股市场仍将存在 机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人进一步健全了监察稽核机制，根据不同基金的特点与公司业务发 展情况，及时界定新的合规风险点，并在年初制定监察稽核工作计划及重点，以专项检查或抽查 的形式对本基金的投资、研究、交易、基金会计、注册登记、营销、宣传推介等重要业务环节进 行检查。 本基金管理人始终坚持以法律法规及公司制度为基础，不断查缺补漏，确保本基金的安全、 合规运作，在投资研究交易环节，主要包括对研究报告合规性、股票库建立及完善情况、基金投 资比例的日常监控情况、关联交易的日常维护情况以及公平交易执行情况的合规检查；在营销与 销售方面，本基金管理人定期对本基金宣传推介材料的合规性和费率优惠业务等进行检查；在基 金的运作保障方面，本基金管理人通过加强对注册登记业务、基金会计业务、基金清算业务以及 基金估值等业务的检查来确保本基金财务数据的准确性。上述检查中发现问题的会通过口头改进 建议、跟踪检查报告或监察提示函的形式，及时将潜在风险通报部门总监、分管领导、督察长及 公司总经理，督促改进并跟踪改进效果。 与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工 作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基 金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核 部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委 员和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基 金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责 执行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的基金管理人——银华基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基 金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对银华基金管理股份有限公司编制和披露的本基金2021年年度报告中财务指 标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、 准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第23512号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证 券投资基金(QDII)全体基金份额持有人 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开 放式指数证券投资基金(QDII)(以下简称“新经济”)的财务 报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的 利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了新经济2021年12月31日的财务 状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新经济，并 履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 无。 管理层和治理层对财务报表的责 任 新经济的基金管理人银华基金管理股份有限公司(以下简称 “基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估新经济的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用 持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算新经济、终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督新经济的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新经济持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新经济不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 薛竞 周祎 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2022年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 14,249,977.44 69,927,830.63 结算备付金 - 4,107.93 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 312,630,087.48 506,668,719.26 其中：股票投资 - - 基金投资 312,630,087.48 506,668,719.26 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 124,544.15 25,273,711.27 应收利息 7.4.7.5 1,174.04 8,264.20 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 327,005,783.11 601,882,633.29 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 2,116,316.28 86,720,359.76 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 67,411.14 131,676.17 应付托管费 26,964.45 52,670.46 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - 258,595.02 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 180,000.00 90,000.00 负债合计 2,390,691.87 87,253,301.41 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 428,734,315.00 481,234,315.00 未分配利润 7.4.7.10 -104,119,223.76 33,395,016.88 所有者权益合计 324,615,091.24 514,629,331.88 负债和所有者权益总计 327,005,783.11 601,882,633.29 注： 报告截止日2021年12月31日，基金份额净值0.7571元，基金份额总额428,734,315.00份。 7.2 利润表 会计主体：银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年9月29日（基金合 同生效日）至2020年12 月31日 一、收入 -109,555,594.69 48,453,273.80 1.利息收入 87,389.79 224,298.21 其中：存款利息收入 7.4.7.11 87,389.79 224,298.21 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） 8,513,921.92 12,654,930.59 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 7.4.7.13 8,513,921.92 12,654,930.59 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收 益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 - - 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 7.4.7.18 -117,426,926.79 37,615,394.23 4.汇兑收益（损失以“-”号 填列） -1,563,749.33 -3,776,889.45 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 7.4.7.19 833,769.72 1,735,540.22 减：二、费用 1,614,080.55 821,142.53 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 975,169.24 489,331.27 2．托管费 7.4.10.2.2 390,067.69 195,732.50 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.20 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6．税金及附加 68,375.62 45,557.76 7．其他费用 7.4.7.21 180,468.00 90,521.00 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -111,169,675.24 47,632,131.27 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -111,169,675.24 47,632,131.27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 481,234,315.00 33,395,016.88 514,629,331.88 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 净利润） - -111,169,675.24 -111,169,675.24 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -52,500,000.00 -26,344,565.40 -78,844,565.40 其中：1.基金申 购款 344,500,000.00 -18,371,610.77 326,128,389.23 2.基金赎 回款 -397,000,000.00 -7,972,954.63 -404,972,954.63 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 428,734,315.00 -104,119,223.76 324,615,091.24 项目 上年度可比期间 2020年9月29日（基金合同生效日）至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 902,234,315.00 - 902,234,315.00 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 净利润） - 47,632,131.27 47,632,131.27 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -421,000,000.00 -14,237,114.39 -435,237,114.39 其中：1.基金申 购款 12,500,000.00 293,670.12 12,793,670.12 2.基金赎 回款 -433,500,000.00 -14,530,784.51 -448,030,784.51 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 481,234,315.00 33,395,016.88 514,629,331.88 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 王立新 凌宇翔 伍军辉 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)(以下简称“本 基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]1968号《关于准予 银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)注册的批复》核 准，由银华基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华工银南方东 英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》负责公开募集。本基金 为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 902,189,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2020)第 0813号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《银华工银南方东英标普中国新经济行业交易 型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》于2020年9月29日正式生效，基金合同生效日的 基金份额总额为902,234,315.00份基金份额，其中认购资金利息折合45,315.00份基金份额。本基 金的基金管理人为银华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简 称“中国工商银行”)，法国巴黎银行全球托管行担任境外托管人。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2020]948号核准，本基金902,234,315.00份 基金份额于2020年10月23日在深交所挂牌交易。本基金上市交易后，所有的基金份额均可进行 交易，不存在未上市交易的基金份额。 本基金的标的ETF为南方东英资产管理有限公司管理的，并于香港联交所上市的工银南方东 英标普中国新经济行业ETF。本基金主要通过投资于标的ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪， 力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型 开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的ETF，为更好地 实现投资目标，基金还可投资于标的指数成份股、备选成份股、跟踪同一标的指数的股指期货等 金融衍生品以及其他境内市场和境外市场依法发行的金融工具。境内市场投资工具包括国内依法 发行上市的股票(包括主板股票、中小板股票、创业板股票及其他经中国证监会允许上市的股票)、 债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、公开发行的次级债券、地方政府债 券、政府支持机构债、中期票据、可转换公司债券(含分离交易的可转换公司债券的纯债部分)、 可交换债券、短期融资券、超短期融资券)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、 同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。境外市场投资工具包括已与 中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金(包括 开放式基金和交易型开放式指数基金(ETF))；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国 家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证、 政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券及中国证监会认可的国际 金融组织发行的证券；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、 短期政府债券等货币市场工具；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构 性投资产品；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等 金融衍生产品；以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会 相关规定。其中，本基金在投资香港市场时，可通过合格境内机构投资者(QDII)境外投资额度或 内地与香港股票市场交易互联互通机制进行投资。本基金投资于标的ETF的比例不低于基金资产 净值的90%。本基金的业绩比较基准为：经估值汇率调整的标的指数收益率。本基金标的指数为 标普中国新经济行业(A股上限)指数(S&P New China Sectors(A-Shares Capped)Index)。 本财务报表由本基金的基金管理人银华基金管理股份有限公司于2022年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券 投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《银华工银南方东英标普 中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金(QDII)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示 的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12 月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 本基金会计年度为公历 1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2020年9月29日(基金合同生效日) 至2020年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工 具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负 债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确 定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价 值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交 易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负 债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的 限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外， 基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计 亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。债券投资在持有期间 应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所 得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款 项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益 部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理 人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动 额。 本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向 中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相 应权益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为， 基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资 产类别进行后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息 收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿 方式下产生的差价收入确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现 部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则 期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为 负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分配。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计 入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为 人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81号《财政部国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101号《关于 上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营 业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策 的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、 财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产 品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的 通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率 缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或 地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或（未完）  |