[年报]医服ETF (516610): 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:医服ETF : 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型 开放式指数证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 大成基金管理有限公司 基金托管人： 上海银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 29 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事 长签发。 基金托管人上海银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 03 月 28 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为本基金出具了无保 留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 04 月 29 日（基金合同生效日）起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ .................. 8 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ .................... 8 4.2 管理人 对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ..... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 .................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整 发表意见 ............... 15 §6 审计报告 .................................................................... 15 §7 年度财务报表 ................................................................ 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ . 17 7.2 利润表 ................................ ................................ ..... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 19 7.4 报表附注 ................................ ................................ ... 20 §8 投资组合报告 ................................................................ 40 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 40 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 46 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 47 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 47 8.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 47 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 48 9.1 期末基金份额持有 人户数及持有人结构 ................................ ......... 48 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................... 48 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 49 9.4 期末基金管 理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 49 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 ................................ ................................ ............. 49 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 49 §11 重大事件揭示 ............................................................... 49 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 49 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 49 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 50 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 50 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 50 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 5 0 11.8 其他重大事件 ................................ .............................. 51 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 53 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 53 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 53 §13 备查文件目录 ............................................................... 53 13.1 备查文件目录 ................................ .............................. 53 13.2 存放地点 ................................ ................................ .. 53 13.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 53 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 大成中证全指医疗保健设备与服务 ETF 场内简称 医疗服务 ETF 基金主代码 516610 交易代码 516610 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2021 年 4 月 29 日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 上海银行股份有限公 司 报告期末基金份额总额 104,974,800.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 上海证券交易所 上市日期 2021 年 5 月 13 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金，采用完全复制法，即按照成份股在 标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成 份股及其权重的变化进行相应调整。但因特殊情况导致本基金无法 有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人将通过投资其他成份股、 非成份股以 及中国证监会允许基金投资的其他金融工具进行替代， 或者对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密 地跟踪标的指数。 业绩比较基准 中证全指医疗保健设备与服务指数收益率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。 同时本基金为交易型开放式指 数基金，采用完全复制法跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及 标的指数所代表的股票相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 上海 银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 赵冰 周直毅 联系电话 0755 - 83183388 021 - 68475608 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4008885558 95594 传真 0755 - 83199588 021 - 68476936 注册地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招 商银行大厦 32 层 中国（上海）自由贸易试验区银 城中路 168 号 办公地址 深圳市福田区深南大道 7088 号招 商银行大厦 32 层 中国 （上海）自由贸易试验区银 城中路 168 号 27 层 邮政编码 518040 200120 法定代表人 吴庆斌 金煜 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北 京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年4月29日（基金合同生效日）-2021年12月31日 本期已实现收益 16,750,992.72 本期利润 8,268,357.63 加权平均基金份额本期利润 0.0996 本期加权平均净值利润率 10.63 % 本期基金份额净值增长率 - 15.81 % 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 - 16,5 93,006.86 期末可供分配基金份额利润 - 0.1581 期末基金资产净值 88,381,793.14 期末基金份额净值 0.8419 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 - 15.81 % 注： 1 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2 、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期 发生数）。 3 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 - 5.74 % 1.15 % - 6.00 % 1.22 % 0.26 % - 0.07 % 过去六个月 - 25.08 % 1.76 % - 26.98 % 1.90 % 1.90 % - 0.14 % 自基金合同生 效起 至今 - 15.81 % 1.66 % - 19.71 % 1.86 % 3.90 % - 0.20 % 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50090000_516610_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注： 1 、本基金合同生效日为 2021 年 4 月 29 日，截至报告期末本基金合同生效未满一年。 2 、本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例 符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 CN_50090000_516610_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj.jpg 注： 合 同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字 [1999]10 号文批准，于 1999 年 4 月 12 日正 式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册 地为深圳。目前公司由三家股东组成，分别为中泰信托有限责任公司 (50%) 、光大证券股份有限公 司 (25%) 、中国银河投资管理有限公司 (25%) 。公司业务资质齐全，是全国同时具有境 内、境外社 保基金管理人资格和基本养老保险基金管理人资格的四家基金公司之一，全面涵盖公募基金、机 构投资、海外投资、财富管理、养老金管理、私募股权投资等业务，旗下大成国际资产管理公司 具备 QFII 、 RQFII 等资格。 历经 22 年的发展，大成基金形成了以长期投资能力为核心竞争优势，打造了一支具有良好职 业素养和丰富经验的资产管理队伍。目前已形成权益、固定收益、量化投资、商品期货、境外投 资、大类资产配置等六大投资团队，全面覆盖各类投资领域。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 夏高 本基金基 金经理 2021 年 4 月 29 日 - 10 年 清华大学工学博士。 2011 年 1 月至 2012 年 5 月就职于博时基金管理有限公司，任 股票投资部投资分析员。 2012 年 7 月加入 大成基金管理有限公司，曾担任数量与指 数投资部高级数量分析师、基金经理助理， 现任指数与期货投资部总监助理。 2014 年 12 月 6 日起任大成中证红利指数证券投资 基金基金经理。 2015 年 6 月 29 日至 2020 年 11 月 13 日担任大成中证互联网金融指 数分级证券投资基金基金 经理。 2016 年 2 月 3 日起任大成中证 360 互联网 + 大数据 100 指数型证券投资基金基金经理。 2017 年 3 月 21 日至 2021 年 4 月 27 日任大成智 惠量化多策略灵活配置混合型证券投资基 金基金经理。 2020 年 9 月 18 日起任大成 动态量化配置策略混合型证券投资基金、 大成绝对收益策略混合型发起式证券投资 基金基金经理。 2021 年 2 月 23 日起任大 成沪深 300 指数增强型发起式证券投资基 金基金经理。 2021 年 4 月 29 日起任大成 中证全指医疗保健设备与服务交易型开放 式指数证券投资基金基金经理。具有基金 从业资格。国籍：中国 刘淼 本基 金基 金经理 2021 年 4 月 30 日 - 13 年 北京大学工商管理硕士。 2008 年 4 月至 2011 年 5 月就职于招商基金管理有限公 司，任基金核算部基金会计。 2011 年 5 月 加入大成基金管理有限公司，曾担任基金 运营部基金会计、股票投资部投委会秘书 兼风控员、数量与指数投资部数量分析师、 深证成长 40 交易型开放式指数证券投资 基金、大成深证成长 40 交易型开放式指数 联接基金、大成中证 500 深市交易型开放 式指数证券投资基金、大成 MSCI 中国 A 股 质优价值 100 交易型开放式指数证券投资 基金、大成 MSCI 中国 A 股质优价值 100 交 易型开放 式指数证券投资基金联接基金基 金经理助理。 2017 年 9 月 14 日至 2021 年 9 月 1 日任大成中证 100 交易型开放式指 数证券投资基金、中证 500 沪市交易型开 放式指数证券投资基金、大成深证成份交 易型开放式指数证券投资基金基金经理助 理。 2020 年 6 月 29 日起任深证成长 40 交 易型开放式指数证券投资基金、大成深证 成长 40 交易型开放式指数联接基金、大成 中证 500 深市交易型开放式指数证券投资 基金、大成 MSCI 中国 A 股质优价值 100 交 易型开放式指数证券投资基金、大成 MSCI 中国 A 股质优价值 100 交易型开放式指数 证券投资基金联接基 金基金经理。 2021 年 4 月 30 日起任大成中证全指医疗保健设备 与服务交易型开放式指数证券投资基金基 金经理。 2021 年 6 月 17 日起任大成中证 红利指数证券投资基金基金经理。 2021 年 9 月 2 日起任中证 500 沪市交易型开放式 指数证券投资基金、大成中证 100 交易型 开放式指数证券投资基金、大成深证成份 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理。具备基金从业资格。国籍：中国 注： 1 、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2 、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无 4.1.4 基金经理薪酬机制 无 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前 提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理 有限公司公平交易制度》、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。公司旗下投资组合 严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包 括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部 负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽 核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多 部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。基金管理人运用统计分析方法和 工具，对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、 3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价 差进行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合 的投资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、 3 日、 5 日、 10 日） 反向交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同 向交易溢价 率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理 交易时机选择，即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成 交价格差异较大，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 无。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交 易存在 4 笔同日反向交易，原因为流动性需要或合规比例调整。主动型投资组合与指数型投资组 合之间或指数型 投资组合之间存在股票同日反向交易，但不存在参与交易所公开竞价同日反向交 易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量 5% 的情形；主动投资组合间债券交易存在 11 笔同 日反向交易，原因为流动性需要或合规比例调整。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比 例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响，无异常。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年，尽管我们可以将它称为疫后复苏年，但新冠病毒仍不定时地影响生产生活方方面面， 以致于国内、外经济始终未恢复到疫 情前水平。总体来说，上半年宏观经济保持疫后强劲复苏态 势，并逐渐由强反弹过渡到平稳阶段；而下半年，因财政后置、房地产政策调控以及供给约束等， 经济复苏动能减弱、压力逐渐增大。在此背景下， A 股市场全年表现震荡，同时呈现出结构分化 大、板块轮动快等特点。指数走势上，沪深 300 跌 5.2% ，中证 500 涨 15.58% ，创业板指涨 12.02% 。 结构上，一季度市场波动十分剧烈。春节前高成长、高估值的龙头股延续上年强势，推动大盘指 数屡创新高；春节后大盘股回调，多数回吐年初以来涨幅，同时低估值个股开始反弹。二季度， 大盘股波动降低， 而碳中和概念板块如光伏、新能源汽车、芯片等成为市场热点，推动相关板块 大幅上扬，并将结构性行情演绎到了极致。三季度，热门板块由于前期涨幅较大、换手率较高， 出现调整；这段期间，传统能源周期股接棒领涨市场直至系列保供稳价政策出台。四季度，市场 分歧更加明显，没有清晰的投资主线。碳中和相关的新老能源间或跑出； 11 月中至年底，地产、 基建相关板块和大消费因政策、流动性的边际改善和防御需求等出现反弹。风格上，成长股、小 市值明显占优。行业上（中信一级），电力设备及新能源、基础化工和有色金属涨幅领先，而消费 者服务、非银行金融 、家电等行业则表现不佳。 本基金标的指数为中证全指医疗保健设备与服务指数。基金采用完全复制法，即按照成份股 在标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相 应调整。 运作层面上，本基金在报告期内基本保持满仓，并根据标的指数成分股调整以及权重的变化 及时调整投资组合。各项操作和指标均符合基金合同的要求。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 0.8419 元；本报告期基金份额净值增长率为 - 15.81% ，业 绩比较基准收益率为 - 19.71% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，宏观经济增速在一季度或仍有压力，此后逐渐企稳回升。结构上，预计出口放 缓，制造业投资或将成为经济增长的主要驱动力。货币政策上，维持稳健偏松。尽管美国货币政 策将逐渐退出宽松周期，但国内政策则更多强调“以我为主”，后续流动性有望继续保持合理充裕。 财政政策将加快支出，与货币政策相互配合协调，增强信贷总量增长的稳定性。对于股票市场而 言，综合考虑到预见的宏观经济背景、稳增长政策支持情况、企业盈利二季度见底的周期性波动 以及境内外流动性情况等，预计 2022 年 A 股总体上 仍将维持震荡行情。上半年在稳增长的大方向 下，价值股具备修复基础，新老基建或将有所表现；下半年，随着海外加息落地，作为长期发展 目标的碳中和相关新老能源也存在一定机会。整体上，我们预期全年价值股和成长股收益差收敛， 市场风格较 2021 年更为均衡。 组合管理上，我们将严格按照基金合同的相关约定，紧密跟踪标的指数，按照标的指数成分 股组成及其权重的变化调整投资组合，努力实现跟踪误差的最小化。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金 运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度， 并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为 保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项 内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加 强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行 投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察 稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险， 加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防 了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定 收益总部、 权益专户投资部 、 指数与期货投资部、大类资产配置部、交易管理部、风险管理部、 基金运营部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力 和相关工作经历，估值委员会成员中包括五名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益总部、 权益专户投资部 、 指数与期货投资部、大类资产配置 部、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易 状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事 件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进 行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以 保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场交易信息； 基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整 事项；监察 稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制， 并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管银行的估值结果核对 一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓 证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估 值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会 讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本 基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人 已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有 限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易 的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配 事项。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金在本报告期内，曾出 现了连续 20 个工作日资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同以及托管协议的有关约定，诚实、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额 持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对本基金的投资 运作、基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查， 未发现基金管 理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，认为复核内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投 资基金全体基金份额持有人 审计意见 ( 一 ) 我们审计的内容 我们审计了大成中证全指医 疗保健设备与服务交易型开 放式指数证券投资基金 ( 以下简称“大成中证全指医疗保健设 备与服务 ETF ” ) 的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资 产负债表， 2021 年 4 月 29 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以 及财务报表附注。 ( 二 ) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员 会 ( 以下简称“中国证监会” ) 、中国证券投资基金业协会 ( 以 下简称“中国基金业协会” ) 发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制，公允反映了大成中证全指医疗保健设备与 服务 ETF2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年 4 月 29 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间的经营成果 和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大成中 证全指医疗保健设备与服务 E TF ，并履行了职业道德方面的 其他责任。 管理层和治理层对财务报表的责 任 大成中证全指医疗保健设备与服务 ETF 的基金管理人大成 基金管理有限公司 ( 以下简称“基金管理人” ) 管理层负责按 照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成中 证全指医疗保健设备与服务 ETF 的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非 基金管理人管理层计划清算大成中证全指医疗保健设备与服 务 ETF 、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督大成中证全指医疗保健设备 与服务 ETF 的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业 判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能 发现由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的 审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性 得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成 中证全指医疗保健设备与服务 ETF 持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致大成中证全指医疗保健设备与服务 ETF 不能持续经 营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内 容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排 和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师的姓名 张振波 赵钰 会计师事务所的地址 上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼 审计报告日期 2022 年 3 月 28 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 3,188,132.77 结算备付金 103,737.67 存出保证金 69,378.62 交易性金融资产 7.4.7.2 85,128,231.20 其中：股票投资 85,1 28,231.20 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 169,713.29 应收利息 7.4.7.5 720.89 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 88,659,914.44 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 34,138.57 应付托管费 6,827.69 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 42,246.32 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4. 7.8 194,908.72 负债合计 278,121.30 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 104,974,800.00 未分配利润 7.4.7.10 -16,593,006.86 所有者权益合计 88,381,793.14 负债和所有者权益总计 88,659,914.44 注： 1. 报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.8419 元，基金份额总额 104,974,800.00 份。 2. 本财务报表的实际编制期间为 2021 年 4 月 29 日 ( 基 金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止 期间。 7.2 利润表 会计主体： 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 4 月 29 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 4 月 29 日（基金合同 生效日）至 2021 年 12 月 31 日 一、收入 9,879,121.19 1. 利息收入 231,730.98 其中：存款利息收入 7.4.7.11 231,730.98 债券利息收入 - 资产支持证券 利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 15,089,016.74 其中：股票投资收益 7.4.7.12 14,834,632.28 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 254,384.46 3. 公允 价值变动收益（损失以“ - ”号 填列） 7.4.7.17 -8,482,635.09 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号填列） - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填列） 7.4.7.18 3,041,008.56 减： 二、费用 1,610,763.56 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 272,480.34 2 ．托管费 7.4.10.2.2 54,496.04 3 ．销售服务费 - 4 ．交易费用 7.4.7.19 1,143,350.18 5 ．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6 ．税金及附加 - 7 ．其他费用 7.4.7.20 140,437.00 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 8,268,357.63 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“ - ”号填列） 8,268,357.63 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 4 月 29 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 4 月 29 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 373,974,800.00 - 373,974,800.00 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 8,268,357.63 8,268,357.63 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 269,000,000.00 - 24,861,364.49 - 293,861,364.49 其中： 1 . 基金申 购款 81,000,000.00 - 9,271,393.48 71,728,606.52 2. 基金赎 回款 - 350,000,000.00 - 15,589,971.01 - 365,589,971.01 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 104,974,800.00 - 16,593,006.86 88,381,793.14 权益（基金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 谭晓冈 温智敏 刘亚林 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简称“本基金” ) 经 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 证监许可 [2021]402 号《关于核准大成中证 全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金募集的批复》核准，由大成基金管理有 限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为交易型开放式基金，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 373,974,800.00 元 ( 含募集股票市值 ) ，业经普华 永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中天验字 (2021) 第 0404 号验资报告予以验证。经 向中国证监会备案，《大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放式指数证券投资基金基金合 同》于 2021 年 4 月 29 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 373,974,800.00 份基金份 额，无认购资金利息折份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人为上海 银行股 份有限公司。 经上海证券交易所 ( 以下简称“上交所” ) 自律监管决定书 [2021]190 号审核同意，本基金 373,974,800.00 份基金份额于 2021 年 5 月 13 日在上交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成中证全指医疗保健设备与服务交易型开放 式指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股； 此外，为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于国内法发行上市的非成份股 ( 包括 主板、中小板、创业板及其他经中国证监会允许发行的股票 ) 、债券 ( 包括国债、 央行票据、地方 政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、中期 票据、短期融资券、超短期融资券等 ) 、货币市场工具、债券回购、资产支持证券、银行存款 ( 包 括协议存款、定期存款 ) 、同业存单、股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会 允许基金投资的其他金融工具 ( 但须符合中国证监会的相关规定 ) 。本基金可以根据有关法律法规 的规定参与融资及转融通证券出借业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例 不低于基金资产净值的 90% ，且不低于非现金基金资产的 80% 。每个交易日日 终在扣除国债期货、 股指期货、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中 现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离 度的绝对值争取不超过 0.2% ，年跟踪误差争取不超过 2% 。本基金的业绩比较基准为：中证全指医 疗保健设备与服务指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2022 年 3 月 28 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项 具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称“中 国基金业协会” ) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成中证全指医疗保健设备与服务 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国 基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2021 年 4 月 29 日 ( 基金 合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间的财务报表符合企业 会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年 4 月 29 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2021 年 4 月 29 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产 的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示 外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金 持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工 具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止； (2 ) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定 公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价 格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的 公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作 为特征考虑。此外，基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 （未完）  |