[年报]惠升优势企业一年持有期混合 (012239): 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:惠升优势企业一年持有期混合 : 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告 2021年年度报告 2021年 12月 31日 基金管理人 :惠升基金管理有限责任公司 基金托管人 :兴业银行股份有限公司 送出日期:2022年 03月 29日 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报 告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月25日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具 了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年7月6日起至12月31日止。 第2页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ........................................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................................................... 2 1.2 目录......................................................................................................................................................................... 3 §2基金简介 ......................................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................................... 6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................................... 9 §4管理人报告 .................................................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...........................................................................10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .........................................................................................10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .......................................................................10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .......................................................................11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .........................................................................................11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .....................................................................................12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .........................................................................................12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...........................................12 §5托管人报告 ..................................................................................................................................................................12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..............................................................................................12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ...............12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .......................................12 §6审计报告 .......................................................................................................................................................................13 6.1 审计报告基本信息 ...........................................................................................................................................13 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................................................................................................13 §7年度财务报表 ..............................................................................................................................................................15 7.1 资产负债表 .........................................................................................................................................................15 7.2 利润表 ..................................................................................................................................................................17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................................18 7.4 报表附注 .............................................................................................................................................................19 §8 投资组合报告 ...............................................................................................................................................................40 8.1 期末基金资产组合情况 ..................................................................................................................................41 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................................................41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...........................................42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................................43 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................................................46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .......................................46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........................46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........................46 第3页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .......................................46 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................................47 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................................47 8.12投资组合报告附注 ........................................................................................................................................47 §9基金份额持有人信息 ................................................................................................................................................48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................................48 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .....................................................................................48 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................................48 §10开放式基金份额变动 .............................................................................................................................................49 §11重大事件揭示 ...........................................................................................................................................................49 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................................49 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................................49 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .........................................................................49 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................................49 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................................49 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................................50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................................50 11.8 其他重大事件 ..................................................................................................................................................51 §12影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................................53 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................................................53 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ..............................................................................................................53 §13备查文件目录 ...........................................................................................................................................................53 13.1 备查文件目录 ..................................................................................................................................................53 13.2 存放地点 ...........................................................................................................................................................53 13.3 查阅方式 ...........................................................................................................................................................54 第4页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券 投资基金 基金简称惠升优势企业一年持有期混合 基金主代码 012239 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日 2021年07月06日 基金管理人惠升基金管理有限责任公司 基金托管人兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,834,210,327.35份 基金合同存续期不定期 2.2基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的前提下，重点投资于各优势产业 和优质公司，力争实现基金资产的持续稳健增值。 投资策略 本基金为混合型证券投资基金，将依据市场情况调 整大类资产配置比例。本基金采用“自上而下”和“自 下而上”相结合的方法进行大类资产配置。“自上而下” 主要为综合分析宏观经济、国家相关政策、市场面等因 素，在投资比例限制范围内优化大类资产配置；“自下 而上”主要是根据可投资股票的基本面和构成情况，对 自上而下的大类资产配置进行进一步修正。 业绩比较基准 中证800指数收益率×55%+中证港股通综合指数收 益率×10%+中债综合全价指数收益率×35%. 风险收益特征 本基金为混合型基金，其长期平均预期风险与预期 收益水平高于债券型基金和货币市场基金，低于股票型 基金。本基金如投资港股通标的股票，需承担港股通机 制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等 差异带来的特有风险。 2.3基金管理人和基金托管人 第5页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 项目基金管理人基金托管人 名称惠升基金管理有限责任公司兴业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名叶金松龚小武 联系电话 010-86329066 021-52629999-212056 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4000005588 95561 传真 010-86329180 021-62159217 注册地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区 柳梧大厦11楼1106号 福州市湖东路154号 办公地址 北京市西城区金融大街27号 投资广场B座18层 上海市银城路167号兴业大厦 4楼 邮政编码 100033 200120 法定代表人张金锋吕家进 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露 报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文 的管理人互联网网址 www.risingamc.com 基金年度报告备置地点北京市西城区金融大街27号投资广场B座18层 2.5其他相关资料 项目名称办公地址 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通 合伙) 北京市海淀区西四环中路16号院7号 楼11层 注册登记机构惠升基金管理有限责任公司 北京市西城区金融大街27号投资广 场B座18层 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 第6页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 3.1.1 期间数据和指标 本期2021年07月06日（基金合同生效日）-2021 年12月31日 本期已实现收益 -102,106,264.11 本期利润 -100,519,399.87 加权平均基金份额本期利润 -0.0548 本期加权平均净值利润率 -5.60% 本期基金份额净值增长率 -5.48% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 -102,161,775.65 期末可供分配基金份额利润 -0.0557 期末基金资产净值 1,733,644,700.77 期末基金份额净值 0.9452 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 -5.48% 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数。 ④本基金合同于2021年7月6日生效。 3.2基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -2.66% 0.61% 0.67% 0.46% -3.33% 0.15% 自基金合同生 效起至今 -5.48% 0.47% -1.26% 0.60% -4.22% -0.13% 第7页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 ①本基金合同于2021年7月6日生效。 ②根据本基金的基金合同规定，本基金自合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比 例符合本基金合同中投资范围、投资限制的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注：本基金合同于 2021年7月6日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然 年度进行折算。 第8页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金自合同生效以来无利润分配事项。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 惠升基金管理有限责任公司于2018年9月28日正式成立，2019年4月26日取得《经营 证券期货业务许可证》。公司股东为张金锋、孙庆、西藏宁算科技集团有限公司等，注 册资本为1.2亿元人民币，注册地为西藏自治区拉萨市。公司经营范围包括公开募集证 券投资管理基金管理、基金销售、特定客户资产管理和中国证监会许可的其他业务。 截至2021年12月31日，惠升基金管理有限责任公司共管理惠升和风纯债债券型证券 投资基金、惠升惠泽灵活配置混合型发起式证券投资基金等共十八只公募基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 孙庆 本基金的基金经理、惠升 基金管理有限责任公司董 事、副总经理 202107- 06 - 19 年 博士。曾任西部利得基金 管理有限公司联席投资总 监兼事业部合伙人，中国 人寿资产管理有限公司基 金投资部投资经理、高级 投资经理、组合投资部总 经理助理、万能险账户总 监、股份传统风格账户总 监，华夏证券研究所研究 员。现任惠升基金管理有 限责任公司董事、副总经 理。2021年7月6日起任惠 升优势企业一年持有期灵 第9页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 活配置混合型证券投资基 金基金经理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募 集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、 《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同， 本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险 的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《惠升基 金管理有限责任公司公平交易管理办法》。内容主要包括公平交易的适用范围、公平交 易的原则和内容、公平交易的实现措施及报告等，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、 交易执行等各个环节。公司通过加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程 和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保 证对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 公司一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流 程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，公司严格执行 了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《惠升基金管理有限责任公司公 平交易管理办法》的规定。利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括1 日内、3 日内、5 日内），对报告期内的同向交易价差进行了分析，未发现违反公平交 易原则的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监会和证券交易所颁布的相关 规范性文件中认定的异常交易行为。报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同 日反向交易。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 第10页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 2021年，在我国强力有效的疫情控制措施下，经济率先从疫情的打击中逐渐恢复， 各项经济指标明显好转，特别是制造业在海内外订单的拉动下，取得了较好的增长。但 是，经济恢复基础并不牢固， "需求收缩、供给冲击、预期转弱 "三重压力使得国内经济 下行压力的担忧增加。同时，在经历了两年的结构性牛市以后，个股的估值压力增加。 A股市场受此影响，经历了大幅震荡，波动明显加大。本基金在建仓初期采取了逐步建 仓的策略，坚持从基本面出发，优选个股，保持了相对均衡的行业配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末惠升优势企业一年持有期混合基金份额净值为0.9452元，本报告期 内，基金份额净值增长率为-5.48%，同期业绩比较基准收益率为-1.26%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2022年我国经济将面临更多下行预期冲击，"维稳经济，宽松货币，扩张信用 "是主 基调。同时产业政策求稳，干扰减少，确定性边际改善。所以，大体上，对2022年的A 股市场不悲观。但是，稳增长政策的空间和效果仍然需要逐步验证观察。再加上外围环 境如美联储加息，地缘政治等都对市场的风险偏好产生影响，所以 2022年的投资难度有 所增加。展望 2022年，市场在经历了近一年的调整后，部分高估的品种逐步回落到相对 合理位置，性价比凸显。因此我们将重点布局稳增长受益行业以及受宏观经济运行较小 的新能源，高端制造等新经济行业的优势企业，力争为基金持有人创造较好的超额收益。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管规则的变化和业务发展情况，坚持 从保护基金份额持有人利益出发，积极推动全面合规管理，持续完善内控机制，进一步 加强内部风险的控制与防范，有效保障了法律法规、监管要求和各项规章制度的落实， 保证了基金合同得到严格履行。 在监察稽核方面，公司根据实际业务不断完善内部制度建设，持续进行制度梳理和 修订工作；公司以投资研究和营销业务为重点，定期开展合规培训，不断强化员工的合 规守法意识；公司严守合规底线，对投资研究和交易管理等关键环节实时监控，严格落 实公平交易、关联交易、异常交易管控要求；对信息披露文件严格把关，做好法律合规 审核，确保信息披露文件合法合规；公司定期和不定期开展多项内部稽核，对关键业务 和岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。在风险管理方面，公司秉承 全员风险管理的理念，建立事前参数设置、事中实时监控、事后风控检查的全流程机制， 在持续对日常投资运作进行监督的同时，加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制 合规管理，督促投研交易业务的合规开展。 第11页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健 全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实 保护基金资产的安全与利益。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估 值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，成立了估值委员 会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人 审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、 赎回价格。与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算 有限责任公司，中央国债登记结算有限责任公司，中证指数有限公司以及中国证券投资 基金业协会等。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基 金资产净值低于五千万元的情形。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害 本基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金 管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等 方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的 行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各 重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 第12页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 本托管人认真复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。 §6审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计是 审计意见类型标准无保留意见 审计报告编号大华审字[2022]002942 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题审计报告 审计报告收件人 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基 金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型 证券投资基金财务报表，包括2021年12月31日的资产 负债表，2021年度的利润表、所有者权益（基金净值） 变动表及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称" 中国证监会")、中国证券投资基金业协会(以下简称" 中国基金业协会")发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了本基金2021年12月31日的 财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情 况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任 "部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中 国注册会计师职业道德守则，我们独立于本基金，并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 强调事项 - 第13页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 其他事项 - 其他信息 本基金管理人管理层对其他信息负责。其他信息包括 本基金年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不 涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任 是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表 时，基金管理人管理层负责评估本基金的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算本基金、终止运 营或别无其他现实的选择。基金管理人治理层负责监 督本基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计 意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在 时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重 大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 第14页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 3．评价基金管理人管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 4．对基金管理人管理层使用持续经营假设的 恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对本基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致本基金不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管 理人的治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审 计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称大华会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名范鹏飞、申春梅 会计师事务所的地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11层 审计报告日期 2022-03-22 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 本期末 资产附注号 2021年12月31日 资产： 第15页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 银行存款 7.4.7.1 175,020,337.90 结算备付金 1,777,068.67 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 1,399,505,930.06 其中：股票投资 1,399,505,930.06 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 160,000,480.00 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 44,206.16 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 1,736,348,022.79 负债和所有者权益附注号 本期末 2021年12月31日 负债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 2,248,150.31 应付托管费 374,691.71 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 480.00 第16页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 80,000.00 负债合计 2,703,322.02 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,834,210,327.35 未分配利润 7.4.7.10 -100,565,626.58 所有者权益合计 1,733,644,700.77 负债和所有者权益总计 1,736,348,022.79 注：①截止报告期末，惠升优势企业一年持有期混合基金份额净值0.9452，份额总额 1,834,210,327.35份。 ②本基金合同于2021年7月6日生效，本报告期自2021年7月6日至2021年12月31日。 7.2利润表 会计主体：惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项目附注号 本期 2021年07月06日（基金合同 生效日）至2021年12月31日 一、收入 -78,648,569.30 1.利息收入 3,144,148.07 其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,406,957.25 债券利息收入 437,881.90 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 299,308.92 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -83,379,581.61 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -84,208,186.81 第17页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 基金投资收益 7.4.7.13 - 债券投资收益 7.4.7.14 -33,742.39 资产支持证券投资收益 7.4.7.14.3 - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - 衍生工具收益 7.4.7.16 - 股利收益 7.4.7.17 862,347.59 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.18 1,586,864.24 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 - 减：二、费用 21,870,830.57 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 13,113,143.47 2．托管费 7.4.10.2.2 2,185,524.01 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4．交易费用 7.4.7.20 6,486,776.12 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 0.17 7．其他费用 7.4.7.21 85,386.80 三、利润总额（亏损总额以“ -”号填 列） -100,519,399.87 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“ -”号填列） -100,519,399.87 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 第18页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 一、期初所有者权 益(基金净值) 1,831,064,531.50 -1,831,064,531.50 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) --100,519,399.87 -100,519,399.87 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） 3,145,795.85 -46,226.71 3,099,569.14 其中：1.基金申购 款 3,145,795.85 -46,226.71 3,099,569.14 2.基金赎 回款 --- 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） --- 五、期末所有者权 益（基金净值） 1,834,210,327.35 -100,565,626.58 1,733,644,700.77 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 张金锋 张金锋 张晓霞 ——————————————————————————— 基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1 基金基本情况 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金（以下简称 "本基金"），经 中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可 [2021]1305号《关于准予 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由惠升基金 管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升优势企业一年持有 第19页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 期灵活配置混合型证券投资基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期 限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,830,513,158.31元，业经大华会计 师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2021]000476号验资报告予以验证。经向中国证监会 备案，《惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金合同》于 2021年7月6日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,831,064,531.50份基金份额，其中认购 资金利息折合551,373.19份基金份额。本基金的基金管理人为惠升基金管理有限责任公 司，基金托管人兴业银行股份有限公司 (以下简称"兴业银行")。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升优势企业一年持有期灵活配置混 合型证券投资基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行或上市的股票（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准 或注册上市的股票、存托凭证）、港股通标的股票、债券（含国债、金融债、央行票据、 企业债、公司债、中期票据、地方政府债、次级债、短期融资券、超短期融资券、政府 支持机构债券、政府支持债券、证券公司短期公司债券、可转换债券（含可分离交易可 转债）、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、债券回购、 银行存款（包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市 场工具、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具， 但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基 金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本财务报表由本基金的基金管理人惠升基金管理有限责任公司于2022年3月22日批 准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 (以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券 投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指 引》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财 务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 第20页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表所载财务信息的实际会 计期间为自2021年7月6日（基金合同生效日）至2021年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在 资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款 项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计 入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 第21页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日 无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交 易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反 映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特 征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折价。 （2）当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值， 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用 不可观察输入值。 （3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额 结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认 列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的 实收基金减少。 第22页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认 列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证 券的预计收益率区分属于资产支持证券本金部分或投资收益部分，将本金部分冲减投资 成本，并将收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息 收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按基金合同约定 进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金 份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转 为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利 润中已实现收益的孰低数。由于本基金 A类基金份额不收取销售服务费，而 C类基金份额 收取销售服务费，各基金份额类别对应的可分配收益有所不同。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 第23页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票及债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包括涨跌停时 的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券 投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协 (AMAC)基金行业 股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行 估值。 2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股 份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协 发[2017]6 号《关于发布 <证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之 附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值。 3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券、资产支持证券 和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基 金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值 技术确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期重要会计政策未变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期主要会计估计未发生变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]46号《关 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016]70号《关于金 第24页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产 开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策 有关问题的补充通知》、财税 [2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财 税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税 [2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]125 号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、 财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试 点有关税收政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： （1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳 税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方 法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 （2）对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的 股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （3）对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时 代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1个月 以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1 年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得 税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算 纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应 纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。对基金通过沪港通 /深港通 投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司 (以下简称"中国结算")提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册，H股 公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的 非H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资 者取得的股息、红利收入按照10%的税率代扣所得税。 （4）基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易 印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行 政区现行税法规定缴纳印花税。 （5）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴 纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 第25页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 活期存款 63,066,586.81 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 111,953,751.09 合计 175,020,337.90 注：其他存款本期末余额为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 成本公允价值公允价值变动 股票 1,397,919,065.82 1,399,505,930.06 1,586,864.24 贵金属投资-金交所黄 金合约 --- 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,397,919,065.82 1,399,505,930.06 1,586,864.24 7.4.7.3 衍生金融资产 /负债 无。 第26页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 账面余额其中：买断式逆回购 交易所市场 -- 银行间市场 160,000,480.00 - 合计 160,000,480.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 应收活期存款利息 2,561.39 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 16,789.02 应收结算备付金利息 548.12 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 24,307.63 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 - 合计 44,206.16 7.4.7.6 其他资产 无。 第27页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 480.00 合计 480.00 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用-审计费 20,000.00 预提费用-信息披露费 60,000.00 合计 80,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 基金份额（份）账面金额 基金合同生效日 1,831,064,531.50 1,831,064,531.50 本期申购 3,145,795.85 3,145,795.85 本期赎回（以“-”号填列） -- 本期末 1,834,210,327.35 1,834,210,327.35 注：①如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；如果 本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。 ②本基金自2021年6月21日至2021年7月2日期间公开发售，共募集有效净认购资金 第28页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 1,830,513,158.31元。根据本资基金招募说明书的规定，本基金认购资金在募集期间产 生的利息551,373.19元。在本基金合同生效后，折算为 551,373.19份基金份额，计入基 金份额持有者账户。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 基金合同生效日 --- 本期利润 -102,106,264.11 1,586,864.24 -100,519,399.87 本期基金份额交易产生 的变动数 -55,511.54 9,284.83 -46,226.71 其中：基金申购款 -55,511.54 9,284.83 -46,226.71 基金赎回款 --- 本期已分配利润 --- 本期末 -102,161,775.65 1,596,149.07 -100,565,626.58 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 活期存款利息收入 25,261.37 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 604,079.09 结算备付金利息收入 1,777,616.79 其他 - 合计 2,406,957.25 7.4.7.12股票投资收益 ——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 卖出股票成交总额 1,836,460,221.44 第29页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 减：卖出股票成本总额 1,920,668,408.25 买卖股票差价收入 -84,208,186.81 7.4.7.13基金投资收益 无。 7.4.7.14债券投资收益 7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 债券投资收益——买卖债券 （、债转股及债券到期兑付） 差价收入 -33,742.39 债券投资收益——赎回差价 收入 - 债券投资收益——申购差价 收入 - 合计 -33,742.39 无。 7.4.7.14.2 债券投资收益 ——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 卖出债券（、债转股 及债券到期兑付）成 交总额 789,725,841.10 减：卖出债券（、债 转股及债券到期兑 付）成本总额 773,156,616.30 减：应收利息总额 16,602,967.19 买卖债券差价收入 -33,742.39 第30页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.7.14.3 资产支持证券投资收益 无。 7.4.7.15 贵金属投资收益 7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 无。 7.4.7.15.2 贵金属投资收益 ——买卖贵金属差价收入 无。 7.4.7.15.3 贵金属投资收益 ——赎回差价收入 无。 7.4.7.15.4 贵金属投资收益 ——申购差价收入 无。 7.4.7.16衍生工具收益 7.4.7.16.1 衍生工具收益 ——买卖权证差价收入 无。 7.4.7.16.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 无。 7.4.7.17股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年 12月31日 股票投资产生的股利收益 862,347.59 其中：证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 862,347.59 第31页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.7.18公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 1.交易性金融资产 1,586,864.24 ——股票投资 1,586,864.24 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价 值变动产生的预估增值 税 - 合计 1,586,864.24 7.4.7.19其他收入 无。 7.4.7.20交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 交易所市场交易费用 6,486,776.12 银行间市场交易费用 - 合计 6,486,776.12 7.4.7.21其他费用 单位：人民币元 项目本期 第32页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 审计费用 20,000.00 信息披露费 60,000.00 证券出借违约金 - 汇划手续费 1,186.80 账户维护费 3,000.00 开户费 1,200.00 合计 85,386.80 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9 关联方关系 关联方名称与本基金的关系 惠升基金管理有限责任公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 兴业银行股份有限公司基金托管人 张金锋基金管理人的股东 孙庆基金管理人的股东 西藏宁算科技集团有限公司基金管理人的股东 西藏乾龙康宁企业管理合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 西藏翔凤惠宁企业管理合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 西藏佰骏昌宁企业管理合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 西藏梓牛益宁企业管理合伙企业（有限合伙）基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 第33页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 无。 7.4.10.1.2 权证交易 无。 7.4.10.1.3 债券交易 无。 7.4.10.1.4 债券回购交易 无。 7.4.10.1.5 基金交易 无。 7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2 021年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 13,113,143.47 其中：支付销售机构的客户维护费 6,556,488.31 注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值× 1.50%/当年 天数。 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服 务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基 数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用 项目。 第34页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至202 1年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 2,185,524.01 注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付。 ②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 无。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购 )交易 无。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年07月06日（基金合同生效日）至2021年12月31日 期末余额当期利息收入 兴业银行股 份有限公司 63,066,586.81 25,261.37 注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 第35页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 --按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金 无。 7.4.12期末（ 2021年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发 /增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券 无。 7.4.13金融工具风险及管理 本基金在日常投资活动中主要面临信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理 人建立了覆盖全业务的风险管理和内部稽核体系，制定了完善的风险管理政策，配备了 有效的风险管理系统和足够的专业人员来识别、分析、管理这些风险。 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念，建立了包含决策、执行、监督三个维度的 风险管理架构体系。决策体系：公司决策体系由董事会、总经理、投资决策委员会和风 险管理委员会组成，对公司管理、基金运作等重大事项进行集体决策，遵循科学决策程 序，有效避免权力过于集中。执行体系：在总经理的领导下，由公司各职能部门组成， 承担着公司开展基金业务的日常投资运作活动和具体管理工作，认真执行内部控制战 第36页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 略，并采取具体措施落实内部控制。监督体系：包括督察长、监察稽核部，负责确保公 司管理、基金运作、员工行为符合有关法律法规和公司各项规章制度。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券 之发行人出现违约、无法支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人建立了严格的信用风险管理体系。本基金的银行存款存放在本 基金的托管行，不存在重大信用风险。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结 算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险很小；在银行间同业市 场进行交易前均按照交易对手管理办法对交易对手进行充分的信用评估并对证券交割 方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金主要投资于境内A股及港股通股票，信用风险可控。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，包括因 市场交易量不足，导致不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或者基金无法应付客 户赎回要求所引起的违约风险。 第37页 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2021年年度报告 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的 处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，本基金所持证券均可在证券交易所 或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。本基金持有的其他资产主要为银行存款 等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金合同及中国证监会相关 规定进行管理，因此无重大流动性风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金所持证券均为证券交易所和银行间市场流动性较好的品种，市场成交活跃， 均能以合理价格交易，变现能力较强；其次，本基金进行严格的集中度控制，确保分散 投资；第三，本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际 投资中，本基金投资组合的流动性能够与本基金申购和赎回安排相匹配。 综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （未完）  |