[年报]东财创新医疗六个月定开混合发起式 (013441): 西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金2021年年度报告
原标题:东财创新医疗六个月定开混合发起式 : 西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金2021年年度报告 西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资 基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 : 西藏东财基金管理有限公司 基金托管人 : 兴业银行股份有限公司 送出日期 :2022 年 03 月 29 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金基金合同规定，于2022年03月25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年09月07日起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.4 信息 披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ............... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................................ ................................ ....... 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ........... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ . 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ............. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ............................. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ................................ ............. 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ......... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ............. 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ ..... 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等 情况的说明 ............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ . 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 14 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ ..................... 14 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 17 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ . 21 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 22 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 44 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................. 44 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ......................... 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ ..... 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ............................. 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ......................... 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ . 49 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 49 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 49 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ . 49 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 49 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 49 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ....................... 49 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ............................. 50 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ..................... 50 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ......... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................ ......... 50 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ................................ ................................ ............................. 51 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ........................... 51 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 51 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ........... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ........... 52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ............................... 52 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ................... 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ....................... 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ....................... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................... 52 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ............................... 53 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ....... 53 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ........... 53 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................... 53 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 53 13.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 53 13.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 53 13.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 53 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券 投资基金 基金简称 东财创新医疗六个月定开混合发起式 基金主代码 013441 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2021年09月07日 基金管理人 西藏东财基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 86,675,085.22份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在严格控制风险和保持资产流动性的基础 上，通过深入的基本面研究，选择创新医疗相关主题 的优质企业进行投资，力求实现基金资产的长期稳健 增值。 投资策略 （一）封闭期投资策略 本基金界定的创新医疗行业是指符合医药行业技 术、模式创新方向或符合国家医药发展政策指引方向 的相关领域，主要包括创新药产业链、高端医疗服务、 创新医疗器械等。本基金将采用定性分析和定量分析 相结合的方式，精选创新医疗行业中的优质个股进行 重点投资。 （二）开放期投资策略 开放期内，为了保证组合具有较高的流动性，方 便投资人安排投资，本基金将在遵守有关投资限制与 投资比例的前提下，主要投资于具有较高流动性的投 资品种，通过合理配置组合期限结构等方式，积极防 范流动性风险，在满足组合流动性需求的同时，尽量 减小基金净值的波动。 业绩比较基准 中证全指医药卫生指数收益率×80%+中证综合债 券指数收益率×20% 风险收益特征 本基金属于混合型基金，其预期的风险和收益高 于货币市场基金和债券型基金，低于股票型基金。 本基金还可投资港股通标的股票。本基金投资港 股通标的股票的，除了需要承担与内地证券投资基金 类似的市场波动风险等一般投资风险之外，还面临港 股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交 易规则等差异带来的特有风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 西藏东财基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 沙福贵 龚小武 联系电话 021-23526999 021-52629999-212056 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-9210-107 95561 传真 021-23526940 021-62159217 注册地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区 国际总部城10栋楼2层01室 福州市湖东路154号 办公地址 上海市徐汇区宛平南路88号 金座5楼 上海市银城路167号兴业大厦 4楼 邮政编码 200030 200120 法定代表人 戴彦 吕家进 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.dongcaijijin.com 基金年度报告备置地 点 上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊 普通合伙） 上海市黄浦区延安东路222号21楼 注册登记机构 西藏东财基金管理有限公司 上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 本期2021年09月07日（基金合同生效日）- 2021年12月 31日 本期已实现收益 -406,549.99 本期利润 -10,188,441.05 加权平均基金份额本期利润 -0.1175 本期加权平均净值利润率 -12.11% 本期基金份额净值增长率 -11.75% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 -10,188,441.05 期末可供分配基金份额利润 -0.1175 期末基金资产净值 76,486,644.17 期末基金份额净值 0.8825 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 -11.75% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：基金的申购赎 回费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数。 4、本基金的基金合同生效日为2021年9月7日，至本报告期末未满一年，因此主要会计 数据和财务指标只列示从基金合同生效日至2021年12月31日数据，特此说明。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -16.73% 1.74% -0.81% 0.90% -15.92% 0.84% 自基金合同 生效起至今 -11.75% 1.63% 0.45% 0.92% -12.20% 0.71% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 D:\恒生估值\MOD\TMP\CN_51440000_013441_FB010010_20220002_1.jpg 注：1、本基金基金合同于2021年9月7日生效。 2、本基金基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投 资组合比例符合基金合同的约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 D:\恒生估值\MOD\TMP\CN_51440000_013441_FB010010_20220002_3.jpg 注：本基金基金合同于2021年9月7日生效，至本报告期末未满一年。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金基金合同于2021年9月7日生效，自基金合同生效日至本报告期末未进行利润 分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 西藏东财基金管理有限公司成立于2018年10月26日，是由东方财富证券股份有限公 司全资设立的子公司，公司坚持投资人利益优先原则，致力于在合规管理、风险控制的 基础上，以市场变化和客户需求为导向，努力发展成为一家有先进经营理念、清晰发展 战略、优秀经营团队、前瞻性产品规划、严谨投资流程和强烈使命感的基金管理公司， 为投资者提供高品质的专业资产管理服务。 截至2021年12月31日，公司旗下管理22只证券投资基金--西藏东财上证50指数型发 起式证券投资基金、西藏东财中证通信技术主题指数型发起式证券投资基金、西藏东财 创业板指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基 金、西藏东财量化精选混合型发起式证券投资基金、西藏东财消费精选混合型发起式证 券投资基金、西藏东财信息产业精选混合型发起式证券投资基金、西藏东财中证新能源 汽车指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证500指数型发起式证券投资基金、西藏 东财中证有色金属指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证高端装备制造指数增 强型发起式证券投资基金、西藏东财中证银行指数型发起式证券投资基金、西藏东财中 证沪港深互联网指数型发起式证券投资基金、西藏东财国证龙头家电指数型发起式证券 投资基金、西藏东财中证证券保险领先指数型发起式证券投资基金、西藏东财中证云计 算与大数据主题指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财创新医疗六个月定期开放混 合型发起式证券投资基金、西藏东财中证芯片产业指数型发起式证券投资基金、西藏东 财国证消费电子主题指数增强型发起式证券投资基金、西藏东财中证食品饮料指数增强 型发起式证券投资基金、西藏东财中证沪港深创新药产业指数型发起式证券投资基金、 西藏东财中证新能源指数增强型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 方一 航 本基金基金经理、研究员 2021- 09-07 - 5.5 年 复旦大学金融学硕士。自2016年6月开始先后在上海 和熙投资管理有限公司、 浙江领雁资本管理有限公 司、上海晟盟资产管理有 限公司、西藏东财基金管 理有限公司担任研究员、 投资助理、医药行业研究 员等职务。 注：1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离任日期”为 根据公司决定确定的解聘日期。 2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任 日期和解聘日期。 3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》等相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》和其他 有关法律法规、基金合同的相关规定，依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理 和运用基金资产，未发现存在损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法 规以及公司内部制度，制定了《公平交易管理制度》。 本基金基金管理人建立科学规范的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制， 通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为 的监控、分析评估和信息披露确保公平交易过程和结果的监督。 在投资决策的内部控制方面，研究员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投 资范围等，建立不同投资组合的投资对象备选库，投资组合经理在授权范围内自主决策， 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。交易执行中，交易员执行投资交易系统 中的公平交易程序，并严格按照价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的原则执行 交易指令，确保交易执行的公平性。 行为监控方面，建立了有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，并建立相关 记录制度，确保公平交易可稽核；对交易价格的公允性进行审查，相关投资组合经理对 交易价格异常情况进行合理性解释；在不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）对不同 投资组合的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控和分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导 意见》等法律法规和基金管理人关于公平交易管理的相关内部制度规定，在投资管理活 动中公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之 间进行利益输送。公平交易制度规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易等投资管理活动以及包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评 估等投资管理活动相关的各个环节。 报告期内，本基金基金管理人公平交易制度执行情况良好，未发现存在违反公平交 易管理要求的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导 意见》等法律法规和基金管理人关于异常交易管理的相关内部制度规定，对本基金的异 常交易行为进行监督检查，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交 易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年是新冠疫情的第二年，全球疫情仍然在大流行趋势中，医药板块也经历了较 大幅度的预期波动，特别是四季度以来，医药板块内出现较大程度的分化走势。本基金 9月份成立以来，主要配置了创新药产业链、新冠特效药产业链、创新医疗器械、医疗 服务等方向。4季度以来，创新药赛道和医疗服务赛道出现较大程度的回调，主要源于 市场对国家医保政策、行业景气度以及基金持仓集中的担忧，当前股价反应了非常悲观 的市场预期。拉长时间来看，国内医药行业总体的支出以及老龄化背景下的医疗需求是 在不断增长的，国内龙头创新药、器械公司也会逐步走向全球，开拓海外市场，医药板 块整体的成长趋势是较为确定的，创新会是行业成长的主要动力。虽然过程有波折，我 们依然看好创新药产业链、创新器械、医疗服务、科研服务以及相关国产替代带来的投 资机会。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2021年12月31日，东财创新医疗六个月定开混合发起式份额净值为0.8825元， 报告期内基金份额净值增长率为-11.75%，同期业绩比较基准收益率为0.45%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 当前我国人口结构处于老龄化加速的进程中，医药支出压力带来药品集采的降价压 力，但是从整体支出以及需求增加的角度来看，行业整体的规模是在持续增加的，叠加 龙头药企对海外市场的开拓，增量价值市场是未来投资的主要方向，基于此，我们仍然 看好创新药产业链、创新器械、医疗服务、科研服务、国产替代、新冠特效药等方向的 投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金基金管理人坚持投资者利益至上、坚持违法违规零容忍、严防触 犯三条底线作为公司的最高经营宗旨和全体员工的根本行为准则，为全面风险管理、全 程风险管理与全员风险管理相关内部控制管理规范的推行提供相对有利的内部控制环 境；同时依据不断发展变化的外部经营环境、监管环境与业务实践对于公司内部控制与 风险管理持续进行动态的调整与修正。本基金基金管理人根据法律法规、监管政策的变 化和业务发展情况，从合规运作、维护基金份额持有人利益的角度出发，持续完善内部 控制制度和流程，加强内部风险的控制与防范，确保内控体系和各项制度措施的落实， 有效保障了公司各项业务合法合规的有序开展。 报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：一是执行监察稽核信息动态通报 与执行跟进机制，及时进行内部传达以及组织员工学习理解；二是通过相关内部以及外 部合规风控培训、日常投资申报管理、员工行为规范管理等方式不断强化员工的合规意 识，规范员工行为操守，严格防范利益冲突；三是协调内部管理制度体系的修订和完善， 推动公司各业务部门持续完善各项管理制度和业务流程建设，防范日常运作中发生违法 违规行为与风险事件；四是执行基金运作过程中的临时公告、定期报告、招募说明书更 新等相关信息披露工作；五是采取事前、事中和事后三阶段的防范控制工作，从投资决 策、研究支持、交易执行、投资监督与风险管理、关联交易管理、公平交易与异常交易 监控、内幕交易防控等各方面持续加强对于投资管理业务的内部控制，保障基金投资运 作合法合规；六是对基金运作过程中的营销与销售、会计核算估值、信息技术支持等方 面进行内部控制与合规管理；七是通过独立开展定期或不定期内部审计，监督检查各业 务条线相关内部控制措施设计的合理性以及执行的有效性，针对发现的问题相应提出改 进建议并督促相关业务部门及时落实改进措施；八是重视反洗钱各项工作，包括制度建 设、系统功能优化、宣传培训、日常监测等方面，积极采取有效的防范措施控制洗钱的 风险。 报告期内，本基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。本基金基金 管理人将继续坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范各种风险， 切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的 约定，对基金所持有的投资品种进行估值，保证基金估值的公平、合理，保持估值政策 和程序的一贯性。日常估值由基金管理人和基金托管人一同进行，基金份额净值、基金 资产净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布基 金份额净值。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。 本基金基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，经公司管理层批准后实行， 并成立了估值委员会。估值委员会会对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政 策和程序的有效性及适用性的情况后，及时召开临时会议进行研究，及时修订估值方法， 以保证其持续适用。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未发生相关预警情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在 损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金 管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等 方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的 行为；基金管理人在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各 重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 德师报（审）字（22）第P00344号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起 式证券投资基金全体持有人 审计意见 我们审计了西藏东财创新医疗六个月定期开放 混合型发起式证券投资基金的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年9月7日（基 金合同生效日）至2021年12月31日止期间的利润 表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财 务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管 理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定编制，公允反映了西藏东财创新医疗六个月 定期开放混合型发起式证券投资基金2021年12 月31日的财务状况以及2021年9月7日（基金合同 生效日）至2021年12月31日止期间的经营成果和 基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于西藏东财创新医疗六个月定期开 放混合型发起式证券投资基金，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 西藏东财基金管理有限公司（以下简称“基金管 理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括 西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起 式证券投资基金2021年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务 报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们 对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信 息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的 工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实 务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。在编制财务报表时，基金管理人管理层负 责评估西藏东财创新医疗六个月定期开放混合 型发起式证券投资基金的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非基金管理人管理层计划清算西藏东 财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券 投资基金、终止经营或别无其他现实的选择。基 金管理人治理层负责监督西藏东财创新医疗六 个月定期开放混合型发起式证券投资基金的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按 照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。（3）评价基金管理人管理层选用 会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露 的合理性。（4）对基金管理人管理层使用持续 经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对西藏东财创新医疗六个 月定期开放混合型发起式证券投资基金持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致西藏东财创新 医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基 金不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列 报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。我们与基金管理 人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审 计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 吴凌志、孔维婷 会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路222号21楼 审计报告日期 2022-03-18 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 7,707,771.58 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 68,924,968.33 其中：股票投资 68,924,968.33 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 962.38 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 76,633,702.29 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 99,991.96 应付托管费 6,666.16 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 - 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 40,400.00 负债合计 147,058.12 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 86,675,085.22 未分配利润 7.4.7.10 -10,188,441.05 所有者权益合计 76,486,644.17 负债和所有者权益总计 76,633,702.29 注：1、报告截止日2021年12月31日，基金份额净值人民币0.8825元，基金份额总额 86,675,085.22份。 2、本基金基金合同生效日为2021年9月7日，本期是指2021年9月7日至2021年12月31日， 无上年度可比期间数据。 7.2 利润表 会计主体：西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金 本报告期：2021年09月07日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年09月07日（基金合同 生效日）至2021年12月31 日 一、收入 -9,526,638.49 1.利息收入 23,138.01 其中：存款利息收入 7.4.7.11 23,138.01 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 232,114.56 其中：股票投资收益 7.4.7.12 232,114.56 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.2 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.17 -9,781,891.06 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - 减：二、费用 661,802.56 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 400,817.82 2．托管费 7.4.10.2.2 26,721.27 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.19 193,233.47 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 - 7．其他费用 7.4.7.20 41,030.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -10,188,441.05 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,188,441.05 注：本基金基金合同生效日为2021年9月7日，本期是指2021年9月7日至2021年12月31日， 无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金 本报告期：2021年09月07日（基金合同生效日）至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年09月07日（基金合同生效日）至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 86,675,085.22 - 86,675,085.22 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - -10,188,441.05 -10,188,441.05 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） - - - 其中：1.基金申购 款 - - - 2.基金赎 回款 - - - 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 86,675,085.22 -10,188,441.05 76,486,644.17 注：本基金基金合同生效日为2021年9月7日，本期是指2021年9月7日至2021年12月31日， 无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 沙福贵 ————————— 基金管理人负责人 侯福岩 ————————— 主管会计工作负责人 陆文澄 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 西藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金（以下简称“本基 金”）系由基金管理人西藏东财基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金 法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西藏东财创新医疗六 个月定期开放混合型发起式证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）、《西 藏东财创新医疗六个月定期开放混合型发起式证券投资基金招募说明书》（以下简称“招 募说明书”）的规定，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许 可[2021]2643号文准予公开募集注册。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。 本基金首次设立募集基金份额为86,675,085.22份，经德勤华永会计师事务所（特殊普 通合伙）验证，并出具了编号为德师报（验）字（21）第00459号验资报告。经向中国 证监会备案，基金合同于2021年9月7日正式生效。本基金的基金管理人为西藏东财基金 管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、 基金合同及截至报告期末最新公告的招募说明书的有关规定，本基金的投资范围为具有 良好流动性的金融工具，包括国内依法发行的股票（包含主板、创业板及其他经中国证 监会核准上市或注册上市的股票、存托凭证）、港股通标的股票、债券（包括国债、金 融债券、企业债券、公司债券、证券公司短期公司债券、政府支持债券、地方政府债券、 可转换债券（包括分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、 超短期融资券）、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款（包括定期存款、协 议存款等）、货币市场工具、股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监 会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据 有关法律法规的规定参与融资业务及在封闭期内参与转融通证券出借业务。封闭期内， 本基金股票资产占基金资产的比例不低于60%，其中，投资于基金合同界定的创新医疗 相关的股票资产不低于非现金基金资产的80%，但在开放期开始前15个工作日至开放期 结束后15个工作日的期间内，本基金投资不受前述比例限制；本基金投资于港股通标的 股票的比例占股票资产的比例为0-50%。开放期内，本基金每个交易日日终在扣除股指 期货合约、国债期货合约和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，持有的现金或到期日 在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的5%；在封闭期内，本基金 不受上述5%的限制，但每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约和股票期权 合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；其中，现金不包 括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金业绩比较基准：中证全指医药卫生 指数收益率×80%+中证综合债券指数收益率×20%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定（以下简称“企业会 计准则”）以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计 核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及 2021年9月7日（基金合同生效日）至2021年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动 情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本基金财务报表的 实际编制期间为2021年9月7日（基金合同生效日）至2021年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融 资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产 负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金 额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 （2）金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起 息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金 融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷 款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权 平均法于交易日结转，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。金融负债的现 时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或 部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负 债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次 输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下： （1）对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固 定收益品种（可转换债券、资产支持证券和私募债券除外），按照第三方估值机构提供 的估值确定公允价值。 （2）对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价 值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影 响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值。 （3）对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境 发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委 员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市 价，确定公允价值。 （4）当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市 场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品 种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相 关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引 起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时， 相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准 金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配 （未分配利润）。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 （1）利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的 利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利 息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限 推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。 资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算 的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于 证券投资收益的部分冲减应计利息（若有）后的差额，确认资产支持证券利息收入。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法 逐日计提。 转融通证券出借业务利息收入在转融通证券实际出借期间内，按出借起始日证券账 面价值及出借费率计算的金额逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生 时计入转融通证券出借业务利息收入。 （2）投资收益 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利 息（若有）后的差额确认。 资产支持证券投资收益为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产 支持证券投资成本与应收利息（若有）后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额 确认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代 扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。 （3）公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资 收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的 金额计入交易费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率 逐日计提。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 （1）在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益 分配，具体分配方案以公告为准。若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。 （2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红 利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红。 （3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金 份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 （4）本基金每一基金份额享有同等分配权。 （5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分 部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量 基础一致。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （1）对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等， 不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》（中基协发[2017]6号）， 在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。 （2）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌 停时的交易不活跃）等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业 务的指导意见》（中国证监会公告[2017]13号）及《关于发布中基协（AMAC）基金行业 股票估值指数的通知》（中基协发[2013]13号）相关规定，本基金根据情况决定使用指 数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行 估值。 （3）根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季 度固定收益品种的估值处理标准>的通知》（中基协发[2014]24号），在上海证券交易 所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理 标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得 税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易 印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关 于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公 告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通 知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策 的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的 通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关 于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作， 主要税项列示如下： （1）证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基 金买卖股票、债券免征增值税；公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营 业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值 税。 （2）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 （3）对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公 开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息 红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所 得统一适用20%的税率计征个人所得税。对基金通过深港通投资香港联交所上市H股取得 的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”） 提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代 扣个人所得税。基金通过深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利，由中国 结算按照20%的税率代扣个人所得税。 （4）对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券（股票）交易印花税， 受让方不再缴纳印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 活期存款 1,265,111.45 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 6,442,660.13 合计 7,707,771.58 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 78,706,859.39 68,924,968.33 -9,781,891.06 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 78,706,859.39 68,924,968.33 -9,781,891.06 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产余额。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 应收活期存款利息 135.30 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 827.08 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - （未完）  |