[年报]银河银泰 (150103): 银河银泰理财分红证券投资基金2021年年度报告
原标题:银河银泰 : 银河银泰理财分红证券投资基金2021年年度报告 2021年年度报告 2021年 12月31日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2022年3月29日 银河银泰混合 2021年年度报告 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022年 3月 23日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。 本报告期自 2021年1月1日起至 12月 31日止。 第 2页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 1.2目录 §1重要提示及目录 ..................................................................................................................................2 1.1重要提示 .....................................................................................................................................2 1.2目录 .............................................................................................................................................3 §2基金简介 ..............................................................................................................................................5 2.1基金基本情况 ..............................................................................................................................5 2.2基金产品说明 ..............................................................................................................................5 2.3基金管理人和基金托管人 ..........................................................................................................5 2.4信息披露方式 ..............................................................................................................................6 2.5其他相关资料 ..............................................................................................................................6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................................7 3.1主要会计数据和财务指标 ..........................................................................................................7 3.2基金净值表现 ..............................................................................................................................7 3.3其他指标 .....................................................................................................................................9 3.4过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................9 §4管理人报告 ........................................................................................................................................10 4.1基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................10 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................12 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................12 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................13 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................14 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................14 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................15 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................15 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................15 §5托管人报告 ........................................................................................................................................16 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................16 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........16 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................16 §6审计报告 ............................................................................................................................................17 6.1审计报告基本信息 ....................................................................................................................17 6.2审计报告的基本内容 ................................................................................................................17 §7年度财务报表 ....................................................................................................................................20 7.1资产负债表 ...............................................................................................................................20 7.2利润表 .......................................................................................................................................21 7.3所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................22 7.4报表附注 ...................................................................................................................................23 §8投资组合报告 ....................................................................................................................................52 8.1期末基金资产组合情况 ............................................................................................................52 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................52 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................53 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................56 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................59 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................60 第 3页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................60 8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................60 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................60 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................60 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................60 8.12投资组合报告附注 ..................................................................................................................60 §9基金份额持有人信息 .........................................................................................................................62 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................62 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................62 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................62 §10开放式基金份额变动 .......................................................................................................................63 §11重大事件揭示 ................................................................................................................................64 11.1基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................64 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................64 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................64 11.4基金投资策略的改变 ..............................................................................................................64 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................64 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................64 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................65 11.8其他重大事件 ..........................................................................................................................67 §12影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................................71 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......................................71 12.2影响投资者决策的其他重要信息 ..........................................................................................71 §13备查文件目录 ..................................................................................................................................72 13.1备查文件目录 ..........................................................................................................................72 13.2存放地点 .................................................................................................................................72 13.3查阅方式 .................................................................................................................................72 第 4页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称银河银泰理财分红证券投资基金 基金简称银河银泰混合 场内简称 - 基金主代码 150103 基金运作方式契约型开放式 基金合同生效日2004年 3月 30日 基金管理人银河基金管理有限公司 基金托管人中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额1,320,918,364.30份 基金合同存续期不定期 基金份额上市的证券交易所 - 上市日期 - 2.2基金产品说明 投资目标追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定 的投资回报。 投资策略1（一）资产配置策略 本基金采用多因素分析框架，合理配置股票、债券和 现金等各类资产间的投资比例，确定风格资产、行业 资产的投资比例布局。 在遵循多因素分析框架的评估程序的同时，本基金将 运用优化 CPPI策略以实现控制股票投资风险暴露的目 的。 （二）股票投资策略 本基金将在投资风险控制计划的指导下，获取股票市 场投资的较高收益。 （三）债券投资策略 （四）存托凭证投资策略 业绩比较基准上证 A股指数 ×40%+中证全债指数 ×55%＋金融同业存 款利率 ×5%。 风险收益特征本基金属于风险较低的投资品种，风险 -收益水平介于 债券基金与股票基金之间 2.3基金管理人和基金托管人 项目基金管理人基金托管人 名称银河基金管理有限公司中国工商银行股份有限公司 信息披露负责姓名秦长建郭明 人 联系电话 021-38568989 010-66105799 第 5页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-820-0860 95588 传真 021-38568769 010-66105798 注册地址中国 (上海 )自由贸易试验区世纪 大道 1568号 15层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址中国 (上海 )自由贸易试验区世纪 大道 1568号 15层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 200122 100140 法定代表人刘立达陈四清 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.galaxyasset.com 基金年度报告备置地点1、中国 (上海 )自由贸易试验区世纪大道 1568号 15 层 2、北京市西城区复兴门内大街 55号中国工商银行 2.5其他相关资料 项目 会计师事务所 名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 办公地址 北京市东城区东长安街 1号东方广 场东 2座办公楼 8层 注册登记机构 银河基金管理有限公司 中国 (上海 )自由贸易试验区世纪大 道 1568号 15层 第 6页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标2021年2020年2019年 本期已实现收益 208,788,265.35 609,799,299.55 158,813,562.09 本期利润 111,150,130.08 703,620,206.87 412,951,801.45 加权平均基金份额本期利润 0.0839 0.6895 0.3840 本期加权平均净值利润率 7.31% 51.75% 36.75% 本期基金份额净值增长率 7.64% 67.13% 46.33% 3.1.2期末数据和指标2021年末2020年末2019年末 期末可供分配利润 211,056,869.67 657,293,346.52 198,482,483.65 期末可供分配基金份额利润 0.1598 0.7098 0.1961 期末基金资产净值 1,531,975,233.97 1,583,335,156.07 1,210,674,171.83 期末基金份额净值 1.1598 1.7098 1.1961 3.1.3累计期末指标2021年末2020年末2019年末 基金份额累计净值增长率 1,220.83% 1,127.04% 634.19% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 过去三个月 过去六个月 过去一年 过去三年 过去五年 份额净值 增长率 ① -2.71% 1.24% 7.64% 163.25% 115.61% 份额净值 增长率标 准差 ② 1.54% 1.89% 1.80% 1.57% 1.41% 业绩比较 基准收益 率 ③ 1.59% 2.44% 5.29% 26.80% 22.26% 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ 0.25% 0.33% 0.35% 0.44% 0.42% ①－③ -4.30% -1.20% 2.35% 136.45% 93.35% ②－④ 1.29% 1.56% 1.45% 1.13% 0.99% 自基金合同 生效起至今 1,220.83% 1.49% 127.93% 0.62% 1,092.90% 0.87% 注：本基金的业绩比较基准为：上证 A股指数×40%+中证全债指数×55%＋金融同业存款利率×5%， 第 7页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 每日进行再平衡过程。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：2004年 3月 30日本基金成立，根据《银河银泰理财分红证券投资基金基金合同》规定：基 金成立 6个月之后，本基金资产配置比例的基本范围是：股票投资的比例范围为基金资产净值的 20%至 80%；债券投资的比例范围为基金资产净值的 20%至 80%；现金的比例范围为基金资产净值 的 0%至 20%。但由于我国资本市场的局限性，证券市场系统性风险较大,且缺乏避险工具,因此, 本基金管理人将保留在极端市场情况下债券投资最高比例为 95%,股票投资最低比例为 0%的权利。 截止本报告期末，本基金各项资产配置比例符合合同约定。 第 8页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3其他指标 注：无 3.4过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 2021 2020 2019 每 10份基金份 额分红数 6.4300 1.7800 - 现金形式发放总 额 128,252,306.69 45,182,738.02 - 再投资形式发放 总额 459,261,568.67 133,845,034.21 - 年度利润分配合 计 587,513,875.36 179,027,772.23 - 备注 合计 8.2100 173,435,044.71 593,106,602.88 766,541,647.59 第 9页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 银河基金管理有限公司成立于 2002年 6月 14日，是经中国证券监督管理委员会按照市 场化机制批准成立的第一家基金管理公司（俗称："好人举手第一家"），是中央汇金公司旗下专 业资产管理机构。 银河基金公司的经营范围包括发起设立、管理基金等，注册资本 2亿元人民币，注册地 中国上海。银河基金公司的股东分别为：中国银河金融控股有限责任公司（控股股东）、中国石 油天然气集团有限公司、首都机场集团有限公司、上海城投（集团）有限公司、湖南电广传媒股 份有限公司。 本报告期内公司管理的基金有：银河研究精选混合型证券投资基金、银河银联系列证券 投资基金、银河银泰理财分红证券投资基金、银河银富货币市场基金、银河银信添利债券型证券 投资基金、银河竞争优势成长混合型证券投资基金、银河行业优选混合型证券投资基金、银河沪 深 300价值指数证券投资基金、银河蓝筹精选混合型证券投资基金、银河创新成长混合型证券投 资基金、银河强化收益债券型证券投资基金、银河消费驱动混合型证券投资基金、银河通利债券 型证券投资基金（LOF）、银河主题策略混合型证券投资基金、银河领先债券型证券投资基金、银 河增利债券型发起式证券投资基金、银河久益回报 6个月定期开放债券型证券投资基金、银河灵 活配置混合型证券投资基金、银河定投宝中证腾讯济安价值 100A股指数型发起式证券投资基金、 银河美丽优萃混合型证券投资基金、银河泰利纯债债券型证券投资基金、银河康乐股票型证券投 资基金、银河丰利纯债债券型证券投资基金、银河现代服务主题灵活配置混合型证券投资基金、 银河鑫利灵活配置混合型证券投资基金、银河转型增长主题灵活配置混合型证券投资基金、银河 鸿利灵活配置混合型证券投资基金、银河智联主题灵活配置混合型证券投资基金、银河大国智造 主题灵活配置混合型证券投资基金、银河旺利灵活配置混合型证券投资基金、银河君尚灵活配置 混合型证券投资基金、银河君荣灵活配置混合型证券投资基金、银河君信灵活配置混合型证券投 资基金、银河君耀灵活配置混合型证券投资基金、银河君盛灵活配置混合型证券投资基金、银河 君怡纯债债券型证券投资基金、银河君润灵活配置混合型证券投资基金、银河睿利灵活配置混合 型证券投资基金、银河君辉 3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河量化优选混合型证 券投资基金、银河钱包货币市场基金、银河量化价值混合型证券投资基金、银河智慧主题灵活配 置混合型证券投资基金、银河量化稳进混合型证券投资基金、银河铭忆 3个月定期开放债券型发 起式证券投资基金、银河嘉谊灵活配置混合型证券投资基金、银河睿达灵活配置混合型证券投资 第 10页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 基金、银河庭芳 3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河鑫月享 6个月定期开放灵活配 置混合型证券投资基金、银河中证沪港深高股息指数型证券投资基金（LOF）、银河文体娱乐主题 灵活配置混合型证券投资基金、银河景行 3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河睿嘉 纯债债券型证券投资基金、银河沃丰纯债债券型证券投资基金、银河睿丰定期开放债券型发起式 证券投资基金、银河和美生活主题混合型证券投资基金、银河家盈纯债债券型证券投资基金、银 河嘉裕纯债债券型证券投资基金、银河中债-1-3年久期央企 20债券指数证券投资基金、银河乐 活优萃混合型证券投资基金、银河丰泰 3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银河沪深300 指数增强型发起式证券投资基金、银河久泰纯债债券型证券投资基金、银河天盈中短债债券型证 券投资基金、银河新动能混合型证券投资基金、银河聚星两年定期开放债券型证券投资基金、银 河睿鑫纯债债券型证券投资基金、银河龙头精选股票型发起式证券投资基金、银河臻优稳健配置 混合型证券投资基金、银河聚利 87个月定期开放债券型证券投资基金、银河产业动力混合型证券 投资基金、银河医药健康混合型证券投资基金、银河颐年稳健养老目标一年持有期混合型基金中 基金(FOF)、银河兴益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、银河悦宁稳健养老目标一年持有 期混合型发起式基金中基金（FOF）、银河中债 1-3年国开行债券指数证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名职务 任本基金的基金经理（助理）期 限证券从业年 限 说明 任职日期离任日期 硕士研究生学历，CFA， 17年证券从业经历，曾 先后就职于上海证券 股份有限公司、东方证 券股份有限公司，从事 宏观经济及股票策略 研究工作。 2008年 9 月加入银河基金管理 有限公司，历任研究 2011年 10 张杨基金经理-17员、基金经理助理、总 月 10日 监助理、副总监等职 务，现任公司投资业务 总监兼股票投资部总 监、基金经理。 2011 年 10月起担任银河银 泰理财分红证券投资 基金的基金经理， 2016 年 2月起担任银河主题 策略混合型证券投资 第 11页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 基金的基金经理， 2016 年 3月起担任银河大国 智造主题灵活配置混 合型证券投资基金的 基金经理， 2019年 11 月起担任银河新动能 混合型证券投资基金 的基金经理， 2021年 11月起担任银河成长 优选一年持有期混合 型证券投资基金基金 的基金经理。 注：1、上表中任职、离职日期均为我公司作出决定之日。 2、证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：本基金的基金经理均未兼任私募资产管理计划的投资经理。 4.1.4基金经理薪酬机制 无 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金合同》和其 他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产， 在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金份额持有人的利益，无损害基金 份额持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 随业务的发展和规模的扩大，本基金管理人将继续秉承“诚信稳健、勤奋律己、创新图强” 的理念，严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规的规定，进一步加强风险管理和 完善内部控制体系，为基金份额持有人谋求长期稳定的回报。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人通过制定严格的公平交易管理制度、投资管理制度，投资权限管理制度、投资 备选库管理制度和集中交易制度等一系列制度，从授权管理、研究分析、投资决策、交易执行、 行为监控和分析评估等各个环节予以落实，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。 在投资决策环节，公司实行统一研究平台和统一的授权管理，所有投资组合经理在获取研究 成果及投资建议等方面享有均等机会。公司分不同投资组合类别分别建立了投资备选库，不同投 资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 第 12页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 在交易执行方面，本基金管理人旗下管理的所有投资组合指令均执行集中交易制度，遵循“时 间优先、价格优先”的原则，在满足系统公平交易的条件时自动进入公平交易程序，最大程度上 确保公平对待各投资组合。在同日反向交易方面，除法规规定的特殊情况外，公司原则上禁止不 同投资组合（完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合除外）之间的同日反向交易。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司旗下管理的所有投资组合严格执行相关法律法规及公司制度，在授权管理、 研究分析、投资决策、交易执行、行为监控等方面对公平交易制度予以落实，确保公平对待不同 投资组合。同时，公司针对不同投资组合的整体收益率差异以及分投资类别（股票、债券）的收 益率差异进行了分析。 针对同向交易部分，本报告期内，公司对旗下管理的所有投资组合（完全复制的指数基金除 外），连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公开竞价交易的证券进行了 价差分析，并针对溢价金额、占优比情况及显著性检验结果进行了梳理和分析，未发现重大异常 情况。 针对反向交易部分，公司对旗下不同投资组合临近日的反向交易（包括股票和债券）的交易 时间、交易价格进行了梳理和分析，未发现重大异常情况。本报告期内，不存在所有投资组合参 与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况（完 全复制的指数基金除外）。 对于以公司名义进行的一级市场申购等交易，由各投资组合经理均严格按照制度规定，事前 确定好申购价格和数量，按照价格优先、比例分配的原则对获配额度进行分配。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交 易。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2021年市场出现震荡的走势，上证指数上涨 4.8%，创业板指数上涨 12.02%，上证 50下跌 10.06%。全年来看,市场存在结构性行情,硬科技有较好的表现，新能源行业景气持续向上，带动 电新行业指数表现突出；同时，疫情冲击下经济回暖带来顺周期行业表现更好一些，使得市场风 格相对均衡。 从行业表现排名来看，居前的是电气设备、有色和化工等，居后的是休闲服务、农业和非银 等。从这一行业表现分布来看，市场分化很大，结构性机会突出。 第 13页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 操作层面上，本基金维持了较高仓位， 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.1598元；本报告期基金份额净值增长率为 7.64%，业绩 比较基准收益率为 5.29%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022年,全球主要国家疫情都有所反复，但是对经济的影响相对于德尔塔已经减弱；海 外经济整体还处于复苏通道上，对中国影响主要是在两块：出口的分流效应和流动性收紧。市场 预期美联储在 TAPER的基础上明年甚至有可能加息，海外流动性会边际收紧；2022年不少主要国 家和地区都有各种形式的选举活动，关注政治力量变化对经济活动影响。2022年,中国经济继续 稳定增长，经济工作会议“三重压力”的表述也让市场更加相信政策维稳的取向确定性很高，政 策稳增长诉求强烈，但是在节奏和方式上仍有分歧，宏观节奏上会比较类似于 19年，即前低后高， 稳增长见效要在下半年，货币政策上整体偏宽松，地产和基建是否会再度成为稳增长的抓手分歧 较大，我们倾向于力度上会弱于历史经验。 展望 2022年 A股市场,市场预期为弱势震荡，但结构性行情依旧,整体上我们认为，市场 22 年不会太差，可能前低后高。居民增配权益资产的趋势没有结束，结构性分化会弱于前 2年。从 长周期的维度看，新经济替代老经济，科技周期延续的趋势没有改变，因此高景气度行业有望成 为市场亮点；此外，我们相对看好疫情结束后消费服务。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人 的利益，监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则，依据国家相关法律法规、基金合同和管理 制度，采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式，对公司内控制度的合 法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的监察稽核。 本基金管理人采取的主要措施包括： （1）结合新颁布的法律法规及监管要求变化，定期开展合规培训，使员工加深了对法律法规 的认识，并进一步将法律法规与内控制度落实到日常工作中，确保其行为守法合规、严格自律， 恪守诚实信用原则，以充分维护基金持有人的利益。 （2）继续完善公司治理结构，严格按照公司制度的要求，以规范经营运作、保护基金份额持 有人利益为目标，建立、健全了组织结构和运行机制，明确界定董事会、监事会职责范围，确保 独立董事在公司法人治理结构中作用的切实发挥，保证了各项重大决策的客观公正。 （3）不断完善规章制度体系，根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作的要求，对 第 14页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 现有的规章制度体系不断进行完善，对经营管理活动的决策、执行和监督程序进行规范，明确不 同决策层和执行层的权利与责任，细化研究、投资、交易等各项工作流程，为杜绝人为偏差、合 法合规运作、强化风险控制提供了制度保证。 （4）公司按照监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计力度，针对投研交易、销 售、运营、人员规范、反洗钱等重点业务领域开展例行或专项检查，坚持以法律法规、基金合同 及公司规章制度为依据，推动公司合规、内控体系的健全完善。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、 《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、中国基金业协会提供的相 关估值指引等相关规定以及基金合同的相关约定，对基金所持有的投资品种进行估值。日常估值 由本基金管理人与本基金托管人一同完成，本基金管理人完成账务处理、基金份额净值的计算， 与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 本基金管理人制定了健全、有效的估值政策和程序，为确保估值的合规、公允，本基金管理 人设立了由公司相关领导、监察部投资风控岗、研究部数量研究员、行业研究员、支持保障部基 金会计等相关人员组成的估值委员会，以上人员拥有丰富的风控、合规、证券研究、估值经验， 根据基金管理公司制定的相关制度，估值政策决策机构中不包括基金经理，但基金经理可以列席 估值委员会会议提供估值建议，以便估值委员会决策。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金《基金合同》约定：基金收益分配比例不低于基金净收益的 90%；基金收益分配 每年至少一次，成立不满 3个月，收益可不分配；基金当年收益先弥补上一年度亏损后，方可进 行当年收益分配；基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值；如果基金投资当期出现净亏损， 则不进行收益分配。 截至本报告期末，可分配收益为 211,056,869.67元。 本基金于 2021年 1月 12日实施分红，分红方案为每 10份基金发放红利 6.43元，收益分配 比例不低于基金净收益的90%。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资 产净值低于五千万元的情形。 第 15页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对银河银泰理财分红证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证 券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，银河银泰理财分红证券投资基金的管理人——银河基金管理有限公司在银河银 泰理财分红证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费 用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基 金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对银河基金管理有限公司编制和披露的银河银泰理财分红证券投资基金 2021 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了 核查，以上内容真实、准确和完整。 第 16页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 §6审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计是 审计意见类型标准无保留意见 审计报告编号毕马威华振审字第 2202093号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题审计报告 审计报告收件人银河银泰理财分红证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见我们审计了后附的银河银泰理财分红证券投资基金 (以下简称 “银河银泰混合 ”)财务报表，包括 2021年 12月 31日的资产负 债表、 2021年度的利润表、所有者权益 (基金净值 )变动表以及 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2中所列示的中国 证券监督管理委员会 (以下简称 “中国证监会 ”)和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映 了银河银泰混合 2021年 12月 31日的财务状况以及 2021年度的经 营成果及基金净值变动情况。 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称 “审计准则 ”)的 规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的 责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于银河银泰混合，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项无。 其他事项无。 其他信息银河银泰混合管理人银河基金管理有限公司（以下简称“基金管理 人 ”）管理层对其他信息负责。其他信息包括银河银泰混合 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 第 17页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 责任 注册会计师对财务报表审计的 责任 计准则及财务报表附注 7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估银河银泰混合的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续 经营假设，除非银河银泰混合计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 基金管理人治理层负责监督银河银泰混合的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对银河银泰混合持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 第 18页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银河银泰混合不 能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报 (包括披露 )、结构和内容，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名王国蓓汪霞 会计师事务所的地址北京市东城区东长安街 1号东方广场东 2座办公楼 8层 审计报告日期2022年 3月 23日 第 19页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：银河银泰理财分红证券投资基金 报告截止日： 2021年12月31日 单位：人民币元 资产附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 14,655,777.24 6,268,089.87 结算备付金 4,527,842.34 4,943,556.34 存出保证金 616,074.91 488,772.50 交易性金融资产 7.4.7.2 1,541,268,042.72 1,574,767,542.15 其中：股票投资 1,212,027,412.72 1,257,832,217.01 基金投资 -- 债券投资 329,240,630.00 316,935,325.14 资产支持证券投资 -- 贵金属投资 -- 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 -- 应收证券清算款 3,624,342.47 10,203,952.23 应收利息 7.4.7.5 6,945,113.50 6,387,565.41 应收股利 -- 应收申购款 133,260.78 235,684.09 递延所得税资产 -- 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计 1,571,770,453.96 1,603,295,162.59 负债和所有者权益附注号 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 负债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款 34,000,000.00 2,000,000.00 应付证券清算款 -9,648,369.08 应付赎回款 323,921.82 2,230,381.03 应付管理人报酬 1,999,632.94 1,909,200.21 应付托管费 333,272.15 318,200.00 应付销售服务费 -- 应付交易费用 7.4.7.7 1,782,094.67 2,487,907.89 应交税费 1,172,998.40 1,172,999.24 应付利息 7,248.48 -1,984.93 第 20页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 应付利润 -- 递延所得税负债 -- 其他负债 7.4.7.8 176,051.53 194,934.00 负债合计 39,795,219.99 19,960,006.52 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,320,918,364.30 926,041,809.55 未分配利润 7.4.7.10 211,056,869.67 657,293,346.52 所有者权益合计 1,531,975,233.97 1,583,335,156.07 负债和所有者权益总计 1,571,770,453.96 1,603,295,162.59 注：报告截止日 2021年12月 31日，基金份额净值1.1598元，基金份额总额1,320,918,364.30 份。 7.2利润表 会计主体：银河银泰理财分红证券投资基金 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目附注号 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 一、收入 154,477,375.99 742,964,335.901.利息收入 11,164,197.00 11,068,924.58 其中：存款利息收入 7.4.7.11 185,301.77 251,763.68 债券利息收入 10,978,895.23 10,817,160.90 资产支持证券利息收入 -- 买入返售金融资产收入 -- 证券出借利息收入 -- 其他利息收入 -- 2.投资收益（损失以 “-”填列） 240,483,533.45 637,677,811.76 其中：股票投资收益 7.4.7.12 243,891,107.26 633,932,953.25 基金投资收益 -- 债券投资收益 7.4.7.13 -7,962,700.27 316,506.25 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -- 衍生工具收益 7.4.7.15 -- 股利收益 7.4.7.16 4,555,126.46 3,428,352.263.公允价值变动收益（损失以 “-” 号填列） 7.4.7.17 -97,638,135.27 93,820,907.32 4.汇兑收益（损失以 “ -”号填列） -- 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 7.4.7.18 467,780.81 396,692.24 减：二、费用 43,327,245.91 39,344,129.031．管理人报酬 7.4.10.2.1 22,840,780.78 20,334,196.172．托管费 7.4.10.2.2 3,806,796.75 3,389,032.64 第 21页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 3．销售服务费 7.4.10.2.3 -- 4．交易费用 7.4.7.19 15,924,419.08 14,976,830.965．利息支出 551,408.47 416,365.41 其中：卖出回购金融资产支出 551,408.47 416,365.41 6．税金及附加 1.36 4.757．其他费用 7.4.7.20 203,839.47 227,699.10 三、利润总额（亏损总额以 “-” 号填列） 111,150,130.08 703,620,206.87 减：所得税费用 -- 四、净利润（净亏损以 “-”号填 列） 111,150,130.08 703,620,206.87 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银河银泰理财分红证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至 2021年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 926,041,809.55 657,293,346.52 1,583,335,156.07 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -111,150,130.08 111,150,130.08 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 394,876,554.75 30,127,268.43 425,003,823.18 其中： 1.基金申购款 583,727,270.87 67,924,777.50 651,652,048.372.基金赎回款 -188,850,716.12 -37,797,509.07 -226,648,225.19 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以 “-” 号填列） --587,513,875.36 -587,513,875.36 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,320,918,364.30 211,056,869.67 1,531,975,233.97 项目 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 第 22页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,012,191,688.18 198,482,483.65 1,210,674,171.83 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） -703,620,206.87 703,620,206.87 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -86,149,878.63 -65,781,571.77 -151,931,450.40 其中： 1.基金申购款 205,869,358.61 31,728,902.89 237,598,261.502.基金赎回款 -292,019,237.24 -97,510,474.66 -389,529,711.90 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以 “-” 号填列） --179,027,772.23 -179,027,772.23 五、期末所有者权益（基 金净值） 926,041,809.55 657,293,346.52 1,583,335,156.07 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署： ______刘立达 ____________秦长建 __________刘晓彬 ____ 基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 银河银泰理财分红证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人银河基金管理有限公 司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《银河银泰理财分红证券投资基金基金合同》(以下 简称“基金合同”)及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证 监会”)以证监许可[2004]12号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定 期，首次设立募集基金份额为 6,013,222,027.96份，经中瑞华恒信会计师事务所有限公司验证， 并出具了编号为中瑞华恒信验字[2004]第 2006号的验资报告。基金合同于 2004年 3月 30日正式 生效。本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《银河银泰 理财分红证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的债券、 第 23页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 股票、央行票据、回购等金融工具，以及未来法律法规和中国证监会许可的其他金融工具。其中， 债券投资包括国债、金融债、信用评级在投资级以上的企业债(包含可转换公司债券)等。本基金 的投资组合为：(1)本基金持有一家公司的股票，不得超过基金资产净值的 10%；(2)本基金与 由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%；(3)投资于 股票、债券的比例不低于基金资产总值的 80%；(4)投资于国债的比例不低于基金资产净值的 20%； (5)本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市 公司可流通股票的 15%；(6)本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股 票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%；(7)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计 不得超过本基金资产净值的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管 理人之外的因素致使基金不符合前述规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产 的投资；(8)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；(9)遵守法律、法 规或中国证监会规定的其他比例限制。在本基金成立后六个月内，达到上述比例限制及基金合同 中规定的本基金投资组合的比例范围。除上述第(7)、(8)项外，因基金规模或市场的变化等原因 导致的投资组合不符合上述规定的，基金管理人应在合理期限内调整基金的投资组合，以符合上 述规定。法律法规或监管部门另有规定时，从其规定。本基金的业绩比较基准为：上证 A股指数 ×40%+中证全债指数×55%＋金融同业存款利率×5%。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称 “财政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12月 31日的财务状况、2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金的会计年度自公历1月 1日至12月 31日止。 第 24页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益。 -应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 -除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： -所转移金融资产的账面价值 第 25页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 -因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据《企业会计准则》的规定采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则 规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足 证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。 与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术 中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资 产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 第 26页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基 金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益 平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计 算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计 量，并于会计期末全额转入未分配利润。 7.4.4.9收入 /(损失 )的确认和计量 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的 差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代 缴的个人所得税 (如适用)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次 性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计 提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占 用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变 动形成的应计入当期损益的利得或损失。 第 27页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实 际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如无需在受益期内预提或分摊，则于发生时直接计入基金损益；如需采用 预提或待摊的方法，预提或待摊时计入基金损益。 7.4.4.11基金的收益分配政策 1)基金收益分配比例不低于基金净收益的 90%； 2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红 利按红利发放日的单位基金资产净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默 认的收益分配方式是现金红利； 3)基金收益分配每年至少一次，成立不满 3个月，收益可不分配； 4)基金当年收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配； 5)基金收益分配后每基金份额净值不能低于面值； 6)如果基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； 7)每一基金份额享有同等分配权； 8)在符合上述有关基金分红条件的前提下，如果已经实现收益，则本基金可进行多次分红； 9)基金的收益分配方案由基金管理人拟定，由基金托管人核实后确定，依照《信息披露办法》 的有关规定在指定媒介公告。 10)收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用；采用现金分红方式，则可从分红现金中 提取一定的数额或者一定的比例用于支付注册登记作业手续费，如收取该项费用，具体提取标准 和方法在分红公告中规定； 11)收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担；如果基金份额持有人 所获现金红利不足支付前述银行转账等手续费用，注册登记机构自动将该基金份额持有人的现金 红利按分红实施日的基金份额净值转为基金份额； 12)法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。 第 28页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股 票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上 市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投 资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流 通受限股票的价值。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年1季度固定收益品种的估值处 理标准》（以下简称“估值处理标准”），在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市 场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构 提供的价格数据进行估值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 第 29页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 知》、财税 [2004] 78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85号文《财政 部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税 [2015] 101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税 政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个 人所得税政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告 2019年第 78号）、财税 [2005] 103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16号《关于做好调 整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008年 9月 18日发布的《深圳证 券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016]36号文《财政部、国家税务 总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开 营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的 补充通知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策 的通知》、财税 [2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主 要税项列示如下： (a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 (b)自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点， 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改 为缴纳增值税。 2018年1月1日 (含)以后，资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品过程中发生的 增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴 纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对 国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免 征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价， 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013年 1月 1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个 第 30页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1个月以内 (含 1个月)的，其股息红利所得全额计入应 纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年 (含 1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股 期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红 利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续 暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的 非上市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得 税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1 年（含 1年）的，其股息红利所得暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征 收个人所得税。 (e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (g)对基金在 2018年 1月 1日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金 管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 活期存款 14,655,777.24 6,268,089.87 定期存款 -- 其中：存款期限 1个月以内 -- 存款期限 1-3个月 -- 存款期限 3个月以上 -- 其他存款 -- 合计： 14,655,777.24 6,268,089.87 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 第 31页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 股票 1,036,310,173.35 1,212,027,412.72 175,717,239.37 贵金属投资 -金交所 黄金合约 --- 债券 交易所市场 310,025,522.20 309,110,630.00 -914,892.20 银行间市场 19,956,000.00 20,130,000.00 174,000.00 合计 329,981,522.20 329,240,630.00 -740,892.20 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,366,291,695.55 1,541,268,042.72 174,976,347.17 项目 上年度末 2020年 12月 31日 成本公允价值公允价值变动 股票 980,116,691.93 1,257,832,217.01 277,715,525.08 贵金属投资 -金交所 黄金合约 --- 债券 交易所市场 302,080,367.78 296,491,325.14 -5,589,042.64 银行间市场 19,956,000.00 20,444,000.00 488,000.00 合计 322,036,367.78 316,935,325.14 -5,101,042.64 资产支持证券 --- 基金 --- 其他 --- 合计 1,302,153,059.71 1,574,767,542.15 272,614,482.44 7.4.7.3衍生金融资产 /负债 注：本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 应收活期存款利息 本期末 2021年 12月 31日 1,667.56 上年度末 2020年 12月 31日 695.49 应收定期存款利息 -- 第 32页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 2,241.25 2,447.06 应收债券利息 6,940,871.80 6,384,168.93 应收资产支持证券利息 -- 应收买入返售证券利息 -- 应收申购款利息 27.86 12.04 应收黄金合约拆借孳息 -- 应收出借证券利息 -- 其他 305.03 241.89 合计 6,945,113.50 6,387,565.41 7.4.7.6其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末均无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 1,781,972.17 2,487,907.89 银行间市场应付交易费用 122.50 - 合计 1,782,094.67 2,487,907.89 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年 12月 31日 上年度末 2020年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 -- 应付赎回费 2,051.53 5,934.00 应付证券出借违约金 -- 预提审计费用 45,000.00 60,000.00 预提信息披露费 120,000.00 120,000.00 预提账户维护费 9,000.00 9,000.00 合计 176,051.53 194,934.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 第 33页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 基金份额（份）账面金额 上年度末 926,041,809.55 926,041,809.55 本期申购 583,727,270.87 583,727,270.87 本期赎回（以 “-”号填列） -188,850,716.12 -188,850,716.12-基金拆分 /份额折算前 -- 基金拆分 /份额折算变动份额 -- 本期申购 -- 本期赎回（以 “-”号填列） -- 本期末 1,320,918,364.30 1,320,918,364.30 注：此处申购含红利再投资、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 上年度末 661,703,044.97 -4,409,698.45 657,293,346.52 本期利润 208,788,265.35 -97,638,135.27 111,150,130.08 本期基金份额交易 产生的变动数 43,582,132.71 -13,454,864.28 30,127,268.43 其中：基金申购款 89,908,171.79 -21,983,394.29 67,924,777.50 基金赎回款 -46,326,039.08 8,528,530.01 -37,797,509.07 本期已分配利润 -587,513,875.36 --587,513,875.36 本期末 326,559,567.67 -115,502,698.00 211,056,869.67 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31 日 活期存款利息收入 101,782.22 180,162.15 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 74,193.61 62,717.33 其他 9,325.94 8,884.20 合计 185,301.77 251,763.68 第 34页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021 年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020 年 12月 31日 卖出股票成交总额 减：卖出股票成本总额 5,316,397,851.13 5,072,506,743.87 5,060,426,562.304,426,493,609.05 买卖股票差价收入 243,891,107.26 633,932,953.25 7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021 年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 债券投资收益 ——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 -7,962,700.27 316,506.25 债券投资收益 ——赎回差价收入 -- 债券投资收益 ——申购差价收入 -- 合计 -7,962,700.27 316,506.25 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021 年 12月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 468,192,439.24 148,255,276.88 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 466,936,363.29 144,328,274.82 减：应收利息总额 9,218,776.22 3,610,495.81 买卖债券差价收入 -7,962,700.27 316,506.25 7.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益——赎回差价收入。 第 35页共 72页 银河银泰混合 2021年年度报告 7.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益——申购差价收入。 7.4.7.13.5资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14贵金属投资收益 7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入。 7.4.7.14.3贵金属投资收益——赎回差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益——赎回差价收入。 7.4.7.14.4贵金属投资收益——申购差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益——申购差价收入。 7.4.7.15衍生工具收益 7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2衍生工具收益 ——其他投资收益 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——其他投资收益。 7.4.7.16股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年 1月 1日至 2021年 12 月 31日 上年度可比期间 2020年 1月 1日至 2020年 12月 31日 股票投资产生的股利收益 4,555,126.46 3,428,352.26 其中：证券出借权益补偿收 入 -- 基金投资产生的股利收益 --（未完）  |