[年报]平安深证300 (700002): 平安深证300指数增强型证券投资基金2021年年度报告
原标题:平安深证300 : 平安深证300指数增强型证券投资基金2021年年度报告 平安深证 300 指数增强型证券投资基金 2021 年年度报 告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 ： 平安基金管理有限公 司 基金托管人 ： 中国银行股份有限公 司 送出日期 ： 2022 年 3 月 29 日 §1 重要提示及目 录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 03 月 28 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。 本报告期自 2021 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止 。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提 示 ................................ ................................ ... 2 1.2 目 录 ................................ ................................ ....... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情 况 ................................ ............................... 5 2.2 基金产品说 明 ................................ ............................... 5 2.3 基金管理人和基金托管 人 ................................ ..................... 5 2.4 信息披露方 式 ................................ ............................... 6 2.5 其他相关资 料 ................................ ............................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指 标 ................................ ..................... 6 3.2 基金净值表 现 ................................ ............................... 7 3.4 过去三年基金的利润分配情 况 ................................ ................. 9 §4 管理人报告 .................................................................. 9 4.1 基金管理人及基 金经理情 况 ................................ ................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说 明 .............................. 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说 明 ................................ .... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说 明 ............................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展 望 ............................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情 况 ................................ .... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说 明 ................................ .. 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说 明 ................................ .... 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说 明 ................ 13 §5 托管人报告 ................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声 明 ................................ ...... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 .... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意 见 .............. 13 §6 审计报告 ................................................................... 13 6.1 审计报告基本信 息 ................................ .......................... 13 6.2 审计报告的基本内 容 ................................ ........................ 14 §7 年度财务报表 ............................................................... 15 7.1 资产负债 表 ................................ ................................ 15 7.2 利润 表 ................................ ................................ .... 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动 表 ................................ .............. 17 7 .4 报表附 注 ................................ ................................ .. 19 §8 投资组合报告 ............................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情 况 ................................ ...................... 47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组 合 ................................ .......... 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明 细 ................ 49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变 动 ................................ ............ 55 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组 合 ................................ .......... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明 细 .............. 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明 细 ........ 56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明 细 ........ 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明 细 .............. 56 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说 明 ................................ . 56 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说 明 ................................ . 56 8.12 投资组合报告附 注 ................................ ......................... 57 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结 构 ................................ ........ 58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情 况 ................................ .. 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情 况 .................. 58 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 ................................ ................................ ............ 58 §10 开放式基金份额变动 ........................................................ 58 §11 重大事件揭示 .............................................................. 58 11.1 基金份额持有人大会决 议 ................................ ................... 58 11. 2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变 动 ................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉 讼 ............................. 59 11.4 基金投资策略的改 变 ................................ ....................... 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情 况 ................................ ......... 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情 况 ......................... 59 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情 况 ................................ ....... 59 11.8 其他重大事 件 ................................ ............................. 62 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 64 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情 况 .................... 64 12.2 影响投资者决策的其他重要信 息 ................................ ............. 64 §13 备查文件目录 .............................................................. 64 13.1 备查文件目 录 ................................ ............................. 64 13.2 存放地 点 ................................ ................................ . 65 13.3 查阅方 式 ................................ ................................ . 65 §2 基金简 介 2.1 基金基本情况 基金名称 平安深证 300 指数增强型证券投资基 金 基金简称 平安深证 300 指数增 强 基金主代码 70000 2 基金运作方式 契约型开放 式 基金合同生效日 2011 年 12 月 20 日 基金管理人 平安基金管理有限公 司 基金托管人 中国银行股份有限公 司 报告期末基金份额总额 37,323,803.5 1 份 基金合同存续期 不定 期 2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数复制结合相对增强的投资策略，即通过指数复制的方法拟 合、跟踪深证 300 指数，并在严格控制跟踪偏离度和跟踪误差的前 提下进行相对增强的组合管理。力争控制本基金的净值增长率与业 绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.5% ，年跟踪误 差不超过 7.75% 。 投资策略 采用指数复制结合相对增强的投资策略，即通过全样本复制的方式 拟合、跟踪深证 300 指数，并在严格控制跟踪偏离度和跟踪误差的 前提下进行相对增强的投资管理。以有效降低基金运作成本并提高 本基金的投资收益率。其中指数复制策略采用全样本复制的方式， 即按照标的指数的成份股及其权重构建跟踪组合以拟合标的指数的 业绩表现。股票增强策略在控制跟踪偏离度和跟踪误差的基础上， 辅以有限度的增强操作及一级市场股票投资，以求获取超越标的指 数的收益率表现 。 业绩比较基准 深证 300 指数收益率× 95%+ 商业银行活期存款利率（税后）× 5 % 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其风险收益水平高于货币市场基金、债券 型基金和混合型基金。同时，本基金主要采用指数复制法跟踪标的 指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征 。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 平安基金管理有限公 司 中国银行股份有限公 司 信息披露 负责人 姓名 陈特 正 许 俊 联系电话 0755 - 2262682 8 010 - 6659668 8 电子邮箱 [email protected] n [email protected] m 客户服务电话 400 - 800 - 480 0 9556 6 传真 0755 - 2399787 8 010 - 6659494 2 注册地址 深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融中心 34 层 北京市西城区复兴门内大街 1 号 办公地址 深圳市福田区福田街道益田路 北京市西城区复兴门内大街 1 号 5033 号平安金融中心 34 层 邮政编码 51804 8 10081 8 法定代表人 罗春 风 刘连 舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券 报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.fund.pingan.co m 基金年度报告备置地 点 深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融中心 34 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙 ） 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼 注册登记机构 平安基金管理有限公 司 深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金 融中心 34 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情 况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2021年 2020年 2019年 本期已实 现收益 28,232,631.8 8 14,945,054.3 9 16,283,290.9 3 本期利润 15,521,466.7 6 40,121,449.4 0 28,941,358.6 6 加权平均 基金份额 本期利润 0.376 9 0.956 1 0.600 6 本期加权 平均净值 利润率 13.1 2 % 44.5 8 % 39.0 3 % 本期基金 份额净值 增长率 12.8 4 % 53.8 0 % 50.2 1 % 3.1.2 期 末数据和 指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供 分配利润 66,491,416.3 9 43,303,967.3 6 33,816,855.5 4 期末可供 分配基金 份额利润 1.781 5 1.084 2 0.714 7 期末基金 资产净值 114,148,011.3 6 108,258,059.8 7 83,351,188.8 8 期末基金 份额净值 3.05 8 2.71 0 1.76 2 3.1.3 累 计期末指 标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额 累计净值 增长率 229.6 7 % 192.1 5 % 89.9 5 % 注 ： 1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2. 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，而非当期发生数 ) ； 3. 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个 月 4.6 2 % 0.8 2 % 2.8 4 % 0.8 1 % 1.7 8 % 0.0 1 % 过去六个 月 0.5 3 % 1.0 7 % - 4.0 2 % 1.0 6 % 4.5 5 % 0.0 1 % 过去一 年 12.8 4 % 1.3 3 % 0.3 8 % 1.2 6 % 12.4 6 % 0.0 7 % 过去三 年 160.7 0 % 1.4 4 % 103.3 7 % 1.4 2 % 57.3 3 % 0.0 2 % 过去五 年 108.5 9 % 1.3 5 % 54.5 8 % 1.3 2 % 54.0 1 % 0.0 3 % 自基金合同生效起 至 今 229.6 7 % 1.5 2 % 121.5 3 % 1.5 0 % 108.1 4 % 0.0 2 % CN_50640000_700002_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg CN_50640000_700002_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj.jpg 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注 ： 1 、本基金基金合同于 2011 年 12 月 20 日正式生效； 2 、按照本基金的基金合同 规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投 资组合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置 比例符合基金合同约定 。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注 ： 本基金基金合同于 2011 年 12 月 20 日正式生效 . 3.3 过去三年基金的利润分配情况 注 ： 本基金过往三年无利润分配情况 。 §4 管理人报 告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 平安基金管理有限公司成立于 2011 年 1 月 7 日，平安基金总部位于深圳，注册资本金为 13 亿元人民币。作为中国平安集团旗下成员，平安基金 " 以专业承载信赖 " ，为海内外各类机构和个 人投资者提供专业、全面的资产管理服务。依托中国平安集团综合金融优势，平安基金建立了以 固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、资产证券化、专户六大业务板块（其中资产证券化 及非标专户业务通过旗下全资子公司深圳平安汇通投资管理有限公司开展）。基于平安集团四大研 究院和集团整体科技基础设施，平安基金构建了以智能投研、智能运营、智能销售、智慧风控四 大应 用方向为基础的资产管理智能解决方案，致力于成为国内领先的科技赋能型智慧资产管理公 司。截至 2021 年 12 月 31 日，平安基金共管理 158 只公募基金，公募资产管理总规模约为 4,561.10 亿元人民币 。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 俞 瑶 平安深证 300 指数 增强型证 券投资基 金基金经 理 2021 年 11 月 4 日 - 10 年 俞瑶女士，香港科技大学投资管理专业硕 士，曾先后担任南京证券股份有限公司投 资顾问、深圳市万博汇投资控股有限公司 运营风险管理经理、天风证券股份有限公 司项目经理。 2015 年 9 月加入平安基金管 理有限公司，曾担任投资经理，现任平安 深证 300 指数增强型证券投资基金、平安 股息精选沪港深股票型证券投资基金、平 安沪深 300 指数量化增强证券投资基金、 平安量化精选混合型发起式证券投资基 金、平安中证 500 指数增强型发起式证券 投资基金基金经理 。 毛时 超 平安深证 300 指数 增强型证 券投资基 金基金经 理 2020 年 5 月 9 日 2021 年 11 月 5 日 5 年 毛时超先生，中山大学硕士。 2016 年 7 月 加入平安基金管理有限公司，曾任衍生品 投资中心衍生品研究员、基金经理助理、 以及平安安享灵活配置混合型证券投资基 金、平安深证 300 指数增强型证券投资基 金、平安沪深 300 指数量化增强证券投资 基金、平安中证 500 指数增强型发起式证 券投资基金、平安股息精选沪港深股票型 证券投资基金、平安量化精选混合型发起 式证券投资基金、平安估值优势灵活配置 混合型证券投资基金基金经理 。 注 ： 1 、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决 定确认的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决 定确认的聘任日期和解聘日期。 2 、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定 。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注 ： 无 。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本基金本报告期内基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况 。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、 中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合 规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及 基金合同的规定 。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人严格遵守 《平安基金管 理有限公司公平交易制度》、《平安基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，严 格执行法律法规及制度要求，从以下五个方面对交易行为进行严格控制：一是搭建平等的投资信 息平台，合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资 组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有 公平的机会。二是制定公平交易规则，建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制， 并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。三是加强对投资交易行为的监察稽 核力度，建立有 效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，通过对投资交易行为的监控、分析 评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。四是明确报告制度和路线，根据法规及公 司内部要求，分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的投资业绩进行分析、评估，形 成分析报告，由法律合规监察部、督察长、总经理签署后，妥善保存备查，如果发现涉嫌违背公 平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。五是建立投资组合投资 信息的管理及保密制度 , 不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离 。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 本基金管理人按日内、 3 日内、 5 日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资 组合在本报告期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显著的交 易价差，不存在不公平交易的情况 。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 报告期内，所有投资组合参与的交易所公 开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过 该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，中国股市历经较大幅度的波动，不同行业出现显著的分化走势。锂电池、新能源 汽车、光伏等新经济成长型产业，由于政策支持、符合未来发展方向，并且产业景气度持续提升， 具有很大的预期发展空间，在年初调整一段时间之后，大幅反弹领涨全市场。前一年表现较好的 大盘龙头股票，经过春节之前大幅上涨之后，估值处于历史相对高位，加上部分个股因为原材料 成本上升或者消费需求下降， 导致增速下滑业绩压力较大，在反弹行情中相对表现较差。第四季 度市场震荡明显，行业轮动较快。宏观经济层面， 12 月召开的中央政治局会议与中央经济工作会 议，均明确提出“稳增长”为首要目标，整体政策信贷环境偏宽松。受到政策面影响，基建和地 产链板块迎来一波反弹。 本基金采用量化多因子投资策略，从盈利成长、盈利质量、价格动量、分析师预期等维度， 构建有效的选股阿尔法因子，控制相对基准指数的风险敞口与跟踪误差，最大化预期收益求解得 到目标组合，并通过组合交易模型降低交易成本。本基金跟踪的深证 300 指数，整体偏向电力新 能源、 家电、食品饮料、非银行金融、医药等行业，且以深市较大市值股票为主。本基金从公司 基本面出发进行选股，相对基准指数的行业和风格偏离较小，且股票交易换手率较低，通过长期 持有优质个股，有效地降低了交易成本，在控制跟踪误差较小的同时，争取实现较高的超额收益 与信息比率，给投资者带来相对基准指数更好的回报。此外本基金积极参与主板和创业板新股询 价申购，增厚基金的投资收益。报告期内，受益于重仓行业和个股的反弹领涨，本基金收益表现 较好，相比基准指数做出了一定的超额收益，实现了既定的投资目标 。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报 告期末本基金份额净值为 3.058 元，本报告期基金份额净值增长率为 12.84% ，业绩 比较基准收益率为 0.38% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望后市，在美国加息预期的带动下股市波动相比过去增大，尤其是前期热门产业的成长股， 虽然未来业绩或持续增长，但是短期内面对较大的估值压力。本基金跟踪的深证 300 指数，以深 市偏成长行业的大市值、基本面优良股票为主，随着中国经济稳步向前发展，依然具有一定上涨 空间，长期来看具有较好的投资价值 。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内， 本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益出发， 严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在进一步梳理完善内部控制制度和业务流程的同时， 确保各项法规和管理制度的落实。公司法律合规监察部按照规定的权限和程序，通过合规评审、 合规检视等各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、 基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建 议，并督促相关部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对 员工的合规培训，开展 了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通 过网站等多种形式进行了投资者教育工作。报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规， 基金合同得到严格履行，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核 心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作 。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照企业会计准则、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 等中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的资产按照公允价值进行估值 。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，由研究中心及投资管理部门、运营部、资本市场风险监控室 及法律合规监察部相关人员组成。估值委员会负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订， 负责定期审议公司估值政策、程序及方法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值委员 会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独 立性。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中 央国债登记结算有限 责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约 定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据 。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内本基金未进行利润分配，符合基金合同的约定 。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续 20 个工作日基金份额持有人数低于 200 人、基金资产净值低于 5,000 万元的情形 。 §5 托管人报 告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在平安深证 300 指数增强型证 券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责 地履行了应尽的义务 。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎 回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为 。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、 投资组合报告等数据真实、准确和完整 。 §6 审计报 告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意 见 审计报告编号 普华永道中天审字 (2022) 第 21160 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 平安深证 300 指数增强型证券投资基金全体基金份额持有 人 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 、中国证券投资基金业协会 ( 以下 简称“中国基金业协会” ) 发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了平安深证 300 指数增强基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和基金净 值变动情况 。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于平安深证 300 指数增强基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的责 任 平安深证 300 指数增强基金的基金管理人平安基金管理有限 公司 ( 以下简称“基金管理人” ) 管理层负责按照企业会计准 则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估平安深证 300 指数增强基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计 划清算平安深证 300 指数增强基金、终止运营或别无其他现 实的 选择。 基金管理人治理层负责监督平安深证 300 指数增强基金的财 务报告过程 。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持 职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对平安深证 300 指数增强基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致平安深证 300 指数增强基金不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容，并 评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷 。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙 ） 注册会计师的姓名 郭素 宏 李 崇 会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区东育路 588 号前滩中心 42 楼 审计报告日期 2022 年 03 月 25 日 §7 年度财务报 表 7.1 资产负债表 会计主体 ： 平安深证 300 指数增强型证券投资基 金 报告截止日 ： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7. 1 9,158,895.82 5,830,121.83 结算备付金 277,740.8 1 37,574.4 6 存出保证金 17,551.2 0 6,069.7 0 交易性金融资产 7.4.7. 2 104,922,257.4 4 102,645,358.0 8 其中：股票投资 104,922,257.4 4 102,645,358.0 8 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7. 3 - - 买入返售金融资产 7.4.7. 4 - - 应收证券清算款 486,019.3 1 99,117.4 6 应收利息 7.4.7. 5 926.53 596.35 应收股利 - - 应收申购款 250,682.75 388,276.68 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7. 6 - - 资产总计 115,114,073.8 6 109,007,114.5 6 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7. 3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 284,676.2 0 - 应付赎回款 155,075.4 5 415,171.1 2 应付管理人报酬 81,316.5 5 74,086.9 8 应付托管费 14,349.9 6 13,074.1 7 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7. 7 112,431.00 16,024.03 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7. 8 318,213.34 230,698.39 负债合计 966,062.5 0 749,054.6 9 所有者权益： 实收基金 7.4.7. 9 37,323,803.5 1 39,940,297.6 2 未分配利润 7.4.7.1 0 76,824,207.85 68,317,762.25 所有者权益合计 114,148,011.3 6 108,258,059.8 7 负债和所有者权益总计 115,114,073.8 6 109,007,114.5 6 注： 报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 3.058 元，基金份额总额 37,323,803.51 份 。 7.2 利润表 会计主体 ： 平安深证 300 指数增强型证券投资基 金 本报告期 ： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 一、收入 17,404,891.46 41,531,599.02 1. 利息收入 26,596.54 25,851.84 其中：存款利息收入 7.4.7.1 1 26,532.28 25,794.53 债券利息收入 64.26 57.31 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） 29,936,897.58 16,164,792.36 其中：股票投资收益 7.4.7.1 2 28,565,369.63 14,989,400.83 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.1 3 108,443.68 53,632.27 资产支持证券投资收 益 7.4.7.13. 5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.1 4 - - 衍生工具收益 7.4.7.1 5 - - 股利收益 7.4.7.1 6 1,263,084.27 1,121,759.26 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 7.4.7.1 7 -12,711,165.12 25,176,395.01 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号 填列） 7.4.7.1 8 152,562.46 164,559.81 减： 二、费用 1,883,424.70 1,410,149.62 1 ．管理人报酬 7.4.10.2. 1 1,006,988.67 762,796.82 2 ．托管费 7.4.10.2. 2 177,703.83 134,611.18 3 ．销售服务费 7.4.10.2. 3 - - 4 ．交易费用 7.4.7.1 9 332,339.53 185,501.82 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 0.11 0.22 7 ．其他费用 7.4.7.2 0 366,392.56 327,239.58 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 15,521,466.76 40,121,449.40 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 15,521,466.76 40,121,449.40 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体 ： 平安深证 300 指数增强型证券投资基 金 本报告期 ： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值 ） 39,940,297.6 2 68,317,762.2 5 108,258,059.8 7 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数 （ 本期 利 润 ） - 15,521,466.7 6 15,521,466.7 6 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 2,616,494.1 1 - 7,015,021.1 6 - 9,631,515.2 7 其中： 1. 基金申 购款 43,632,584.3 6 81,410,459.2 4 125,043,043.6 0 2. 基金赎 回款 - 46,249,078.4 7 - 88,425,480.4 0 - 134,674,558.8 7 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 37,323,803.5 1 76,824,207.8 5 114,148,011.3 6 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值 ） 47,316,663.2 5 36,034,525.6 3 83,351,188.8 8 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数 （ 本期 利 润 ） - 40,121,449.4 0 40,121,449.4 0 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 7,376,365.6 3 - 7,838,212.7 8 - 15,214,578.4 1 其中： 1. 基金申 购款 58,639,934.4 5 65,932,573.1 3 124,572,507.5 8 2. 基金赎 回款 - 66,016,300.0 8 - 73,770,785.9 1 - 139,787,085.9 9 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 39,940,297.6 2 68,317,762.2 5 108,258,059.8 7 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 罗春风 林婉文 张南南 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 平安深证 300 指数增强型证券投资基金 ( 原名为平安大华深证 300 指数增强型证券投资基金， 以下简称“本基金” ) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 证监许可 [2011]1689 号《关于核准平安大华深证 300 指数增强型证券投资基金募集的批复》核准，由平安 基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安大华深证 300 指数增强型证 券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不 包括认购资金利息 共募集人民币 417,679,038.56 元，业经安永华明会计师事务所安永华明 (2011) 验字第 60937497_H02 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《平安大华深证 300 指数增强 型证券投资基金基金合同》于 2011 年 12 月 20 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 417,710,046.22 份基金份额，其中认购资金利息折合 31,007.66 份基金份额。本基金的基金管理 人为平安基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司 ( 以下简称“中国银行” ) 。 根据《关于平安基金管理有限公司旗下基金更名 事宜的公告》，平安大华深证 300 指数增强型 证券投资基金于 2018 年 11 月 30 日起更名为平安深证 300 指数增强型证券投资基金。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安深证 300 指数增强型证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股 票 ( 包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票 ) 、债券、中期票据、货币市场工具、 权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监 会的相关规定。本基金的投资组合比例为：股票资 产占基金资产的比例范围为 90% - 95% ，其中投 资于标的指数成份股的资产占基金资产的比例不低于 80% ；除股票外的其他资产占基金资产的比 例范围为 5% - 10% ，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金以及到期日在一 年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% 。本基金的业绩比较基准为深证 300 指数 收益率× 95%+ 商业银行活期存款利率 ( 税后 ) × 5% 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称 “中国基金业协会” ) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《平安深证 300 指数增强型证券 投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制 。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金（未完）  |