[年报]BOCI创业板ETF (159821): 中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:BOCI创业板ETF : 中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 中银证券创业板交易型开放式指数证券投 资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：中银国际证券股份有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2022年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月29日复核了本 报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................... 6 2.5 其他相关资料 ............................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................... 7 3.3 其他指标 ................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 9 §4 管理人报告 .................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 13 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................. 13 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 14 §5 托管人报告 ................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 14 §6 审计报告 ................................................................... 14 6.1 审计报告基本信息 .......................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................ 14 §7 年度财务报表 ............................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................ 16 7.2 利润表 .................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................. 19 7.4 报表附注 .................................................................. 20 §8 投资组合报告 ............................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 46 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 52 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 52 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................. 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 52 8.12 投资组合报告附注 ......................................................... 53 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 54 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 54 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 55 §10 开放式基金份额变动 ........................................................ 55 §11 重大事件揭示 .............................................................. 55 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 55 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 56 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 56 11.8 其他重大事件 ............................................................. 58 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 59 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 59 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 60 §13 备查文件目录 .............................................................. 60 13.1 备查文件目录 ............................................................. 60 13.2 存放地点 ................................................................. 60 13.3 查阅方式 ................................................................. 60 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 中银证券创业板ETF 场内简称 BOCI创业 基金主代码 159821 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2020年9月29日 基金管理人 中银国际证券股份有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 30,420,000.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2020年10月29日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本 基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.2%以内，年化跟踪误 差控制2%以内。 投资策略 本基金通过完全复制策略、替代性策略、股指期货投资策略、债券 投资策略、资产支持证券投资策略、融资和转融通证券出借业务策 略，以期获得长期稳定收益。 业绩比较基准 创业板指数收益率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险与预期收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金。同时本基金为交易型开放式指数基金， 采用完全复制法跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数 所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中银国际证券股份有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 亓磊 郭明 联系电话 021-20328000 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 021-61195566,400-620-8888 95588 传真 021-50372474 010-66105798 注册地址 上海市浦东新区银城中路200号 中银大厦39F 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 上海市浦东新区银城中路200号 中银大厦39F 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 宁敏 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.bocifunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 2021年 2020年9月29日（基金合同生效日） -2020年12月31日 本期已实现收益 8,576,265.37 4,632,970.94 本期利润 4,474,375.72 9,017,778.90 加权平均基金份 额本期利润 0.1681 0.0732 本期加权平均净 值利润率 14.19% 7.27% 本期基金份额净 值增长率 10.74% 10.54% 3.1.2 期末数据 和指标 2021年末 2020年末 期末可供分配利 润 6,817,419.15 2,769,553.48 期末可供分配基 金份额利润 0.2241 0.0653 期末基金资产净 值 37,237,419.15 46,889,300.92 期末基金份额净 值 1.2241 1.1054 3.1.3 累计期末 指标 2021年末 2020年末 基金份额累计净 值增长率 22.41% 10.54% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字； 3、期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.85% 1.09% 2.40% 1.10% -0.55% -0.01% 过去六个月 -5.05% 1.53% -4.44% 1.54% -0.61% -0.01% 过去一年 10.74% 1.74% 12.02% 1.75% -1.28% -0.01% 自基金合同生效起 至今 22.41% 1.65% 31.79% 1.72% -9.38% -0.07% 注：本基金成立于2020年9月29日，本基金的业绩比较基准为创业板指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：本基金合同生效日为2020年9月29日。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注：无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中银国际证券股份有限公司(以下简称“中银国际证券”)经中国证监会批准于2002年2月 28日在上海成立，注册资本27.78亿元人民币。前十名股东包括中银国际控股有限公司、中国石 油集团资本有限责任公司、上海金融发展投资基金（有限合伙）、江西铜业股份有限公司、云南省 投资控股集团有限公司、中国通用技术(集团)控股有限责任公司、江苏洋河酒厂股份有限公司、 上海祥众投资合伙企业（有限合伙）、信泰人寿保险股份有限公司－传统产品、华润深国投信托有 限公司-华润信托.春芽68号集合资金信托计划。中银国际证券的经营范围包括：证券经纪;证券 投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理; 证券投资基金代销;融资融券;代销金融产品;公开募集证券投资基金管理业务;为期货公司提供中 间介绍业务。截至2021年12月31日，本管理人共管理38只证券投资基金，包括：中银证券价 值精选灵活配置混合型证券投资基金(原中银证券保本1号混合型证券投资基金)、中银证券健康 产业灵活配置混合型证券投资基金、中银证券现金管家货币市场基金、中银证券安进债券型证券 投资基金、中银证券瑞益灵活配置混合型证券投资基金（原中银证券瑞益定期开放灵活配置混合 型证券投资基金）、中银证券安弘债券型证券投资基金、中银证券汇宇定期开放债券型发起式证券 投资基金、中银证券聚瑞混合型证券投资基金、中银证券祥瑞混合型证券投资基金、中银证券汇 嘉定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券安誉债券型证券投资基金、中银证券汇享定期 开放债券型发起式证券投资基金、中银证券新能源灵活配置混合型证券投资基金、中银证券安源 债券型证券投资基金、中银证券中高等级债券型证券投资基金、中银证券安泽债券型证券投资基 金、中银证券科技创新3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金、中银证券中证500交易型开 放式指数证券投资基金、中银证券安沛债券型证券投资基金、中银证券中证500交易型开放式指 数证券投资基金联接基金、中银证券汇远一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券汇 兴一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证券安泰债券型证券投资基金、中银证券优选 行业龙头混合型证券投资基金、中银证券安汇三年定期开放债券型证券投资基金、中银证券创业 板交易型开放式指数证券投资基金、中银证券鑫瑞6个月持有期混合型证券投资基金、中银证券 精选行业股票型证券投资基金、中银证券汇福一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中银证 券均衡成长混合型证券投资基金、中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基 金、中银证券盈瑞混合型证券投资基金、中银证券优势制造股票型证券投资基金、中银证券安灏 债券型证券投资基金、中银证券安业债券型证券投资基金、中银证券内需增长混合型证券投资基 金、中银证券恒瑞9个月持有期混合型证券投资基金、中银证券远见价值混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 张艺 敏 本基金的 基金经理 2020年11 月5日 - 4年 张艺敏，硕士研究生，中国国籍，已取得 证券、基金从业资格。2017年7月至2020 年5月任职于汇安基金管理有限公司，历 任产品及创新业务部产品经理、ETF投资部 基金经理助理，2020年5月加入中银国际 证券股份有限公司，现任中银证券中证500 交易型开放式指数证券投资基金、中银证 券中证500交易型开放式指数证券投资基 金联接基金、中银证券创业板交易型开放 式指数证券投资基金、中银证券创业板交 易型开放式指数证券投资基金发起式联接 基金基金经理。 计伟 本基金的 基金经理 2020年12 月23日 - 13年 计伟，硕士研究生，中国国籍，已取得证 券、基金从业资格。2012年1月至2016年 8月任职于华安基金管理有限公司，担任基 金经理；2016年8月至2019年7月任职于 汇安基金管理有限公司，担任指数与量化 投资副总经理、ETF投资部总经理、基金经 理；2019年10月加入中银国际证券股份有 限公司，现任基金管理部ETF投资团队负 责人及中银证券创业板交易型开放式指数 证券投资基金、中银证券祥瑞混合型证券 投资基金、中银证券中证500交易型开放 式指数证券投资基金基金经理。 阳桦 本基金的 基金经理 2020年9 月29日 2021年6 月8日 10年 阳桦，硕士研究生， 已于2021年6月离 职。2008年7月至2009年6月任职于富邦 证券（上海代表处），担任行业研究员；2009 年7月至2010年6月任职于中山证券有限 责任公司，担任行业研究员；2010年6月 加入中银国际证券股份有限公司，担任行 业研究员、投资经理，曾任中银证券价值 精选灵活配置混合型证券投资基金、中银 证券祥瑞混合型证券投资基金、中银证券 科技创新3年封闭运作灵活配置混合型证 券投资基金、中银证券中证500交易型开 放式指数证券投资基金、中银证券中证500 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金、中银证券创业板交易型开放式指数证 券投资基金、中银证券创业板交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接基金基金 经理。 注：1、上述任职日期为根据公司确定的聘用日期，离任日期为根据公司确定的解聘日期；首任基 金经理的任职日期为基金合同生效日期； 2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国 证券法》、基金合同以及其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金 合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据 《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度 指导意见》等法律法规，建立了基金管理业务、资产管理业务公平交易管理办法、研究与交易部 交易室异常交易监控与报告管理办法等公平交易相关制度体系。 公司基金管理业务、资产管理业务公平交易管理办法所规范的范围涵盖境内上市股票、债券 的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时涵盖包括授权、研究分析、投资决策、 交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 公平交易的控制方法主要包括：建立科学、制衡的投资决策体系，在保证各投资组合投资决 策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会； 严格隔离投资管理职能和交易执行职能，实行包括所有投资品种的集中交易制度，并进行公平的 交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；通过对投资交易行为的监控、分析评 估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司一直严格遵循公平交易相关规章制度，执行严格的公平交易行为。在严格方 针指导下，报告期内，公司未出现任何异常关联交易以及与禁止交易对手间的交易行为。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗口下（如：1日内、3日内、5日内）公 司管理的不同投资组合同向交易开展交易价差分析。分析结果表明，本报告期内公司对各投资组 合公平对待，不存在利益输送的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发生同日反向交易成 交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的情况。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金主要采取完全复制法以紧密跟踪标的指数表现，力争基金跟踪偏离度和跟踪误差的最 小化。本基金本报告期内日均跟踪偏离度为0.02%，年化跟踪误差为0.45%。本基金的跟踪误差主 要来源于基金份额的申购赎回、标的指数成分股调整等。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.2241元；本报告期基金份额净值增长率为10.74%，业 绩比较基准收益率为12.02%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 本基金作为一只投资于创业板指的被动投资管理产品，将继续秉承指数化投资策略，严格遵 守基金合同，积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，降低本基金的跟踪误差， 为投资者提供一个标准化的创业板指数投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、 保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司 审计部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对旗下基金投资组合、基金宣传推 介材料及员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务 部门进行整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。 在合规管理方面，公司开展多种形式的合规培训，定期进行合规信息收集，不断提升员工的 合规守法意识；加强事前事中合规风险管理，严格审核信息披露文件、基金宣传推介材料，防范 各类合规风险。在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念，采取事前防范、事中控制和事 后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，督促投研交易业务的合规开展；在监 察稽核方面，公司定期和不定期开展多项内部稽核，对投资研究、公平交易、基金销售，投资管 理人员通讯管理等关键业务和岗位进行检查监督，促进公募基金业务合规运作、稳健经营。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制 为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作有效性，切实保障基金安全、 合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值 的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了中银国际证券股份有限公司估值委员会（以下简 称“估值委员会”），制定了估值政策和估值程序。由公司领导担任主席，成员由资产管理板块负 责人、基金管理部、信评与投资监督部、运营管理总部、内控与法律合规部、风险管理部等部门 负责人组成。估值委员会成员均具有专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有 绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的 估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序 进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基 金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理人作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适 当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间 同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内不存在连续二十个工作日基金持有人数低于200人的情形；本报告期内，2021 年1月4日-2021年3月12日、2021年3月16日-2021年6月9日、2021年6月11日-2021年 9月1日、2021年9月3日-2021年12月1日、2021年12月3日-2021年12月31日期间，基 金存在连续二十个工作日资产净值低于5000万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他 法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——中银国际证券股份有限公司在本基金的投资运作、基金资 产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对中银国际证券股份有限公司编制和披露的本基金2021年年度报告中财务指 标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、 准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第26753号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金全体基金份 额持有人 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“中银证券创业板ETF基金”)的财务报表，包括 2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有 者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了中银证券创业板ETF基金2021年 12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值 变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银证券创 业板ETF基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 管理层和治理层对财务报表的责 任 中银证券创业板ETF基金的基金管理人中银国际证券股份有 限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银证券创 业板ETF基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计 划清算中银证券创业板ETF基金、终止运营或别无其他现实 的选择。 基金管理人治理层负责监督中银证券创业板ETF基金的财务 报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中银证券 创业板ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银证券创业 板ETF基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张振波 叶尔甸 会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 审计报告日期 2022年3月29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 493,806.99 923,302.49 结算备付金 1,616.42 93,149.59 存出保证金 432.05 42,773.83 交易性金融资产 7.4.7.2 36,883,490.34 45,949,327.98 其中：股票投资 36,883,490.34 45,949,327.98 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 51,429.35 应收利息 7.4.7.5 48.90 173.55 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 37,379,394.70 47,060,156.79 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 4,862.98 9,045.76 应付托管费 1,620.98 3,015.25 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 4,023.98 11,461.53 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 131,467.61 147,333.33 负债合计 141,975.55 170,855.87 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 30,420,000.00 42,420,000.00 未分配利润 7.4.7.10 6,817,419.15 4,469,300.92 所有者权益合计 37,237,419.15 46,889,300.92 负债和所有者权益总计 37,379,394.70 47,060,156.79 注： 报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.2241元，基金份额总额30,420,000.00 份。 7.2 利润表 会计主体：中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 12月31日 上年度可比期间 2020年9月29日（基金合 同生效日）至2020年12月 31日 一、收入 4,822,898.41 9,490,277.99 1.利息收入 2,024.60 85,863.51 其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,014.02 85,863.51 债券利息收入 10.58 - 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 8,915,734.63 5,019,606.52 其中：股票投资收益 7.4.7.12 8,792,984.36 4,963,308.52 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.13 31,476.66 - 资产支持证券投资 收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 91,273.61 56,298.00 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 7.4.7.17 -4,101,889.65 4,384,807.96 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.18 7,028.83 - 减：二、费用 348,522.69 472,499.09 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 47,338.45 49,984.66 2．托管费 7.4.10.2.2 15,779.46 16,661.54 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 21,607.12 208,026.56 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6．税金及附加 0.05 - 7．其他费用 7.4.7.20 263,797.61 197,826.33 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 4,474,375.72 9,017,778.90 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 4,474,375.72 9,017,778.90 号填列） 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 42,420,000.00 4,469,300.92 46,889,300.92 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 4,474,375.72 4,474,375.72 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -12,000,000.00 -2,126,257.49 -14,126,257.49 其中：1.基金申 购款 105,000,000.00 15,709,591.72 120,709,591.72 2.基金赎 回款 -117,000,000.00 -17,835,849.21 -134,835,849.21 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 30,420,000.00 6,817,419.15 37,237,419.15 项目 上年度可比期间 2020年9月29日（基金合同生效日）至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 217,920,000.00 - 217,920,000.00 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 9,017,778.90 9,017,778.90 三、本期基金份 -175,500,000.00 -4,548,477.98 -180,048,477.98 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款 6,000,000.00 -45,352.34 5,954,647.66 2.基金赎 回款 -181,500,000.00 -4,503,125.64 -186,003,125.64 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 42,420,000.00 4,469,300.92 46,889,300.92 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 宁敏 沈锋 戴景义 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]1550号《关于准予中银证券创业板交易型开放 式指数证券投资基金注册的批复》核准，由中银国际证券股份有限公司依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金》负责公开募集。本基金为 契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 217,920,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2020)第 0831号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中银证券创业板交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》于2020年9月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为217,920,000.00 份基金份额，无认购资金利息折合基金份额。本基金的基金管理人为中银国际证券股份有限公司， 基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)自律监管决定书[2020]962号文核准，本基金于2020 年10月29日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基 金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股及其备选成份股。为更好的实现投 资目标，本基金还可投资于非成份股（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市 的股票、存托凭证）、股指期货、债券(包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公 司债、公开发行的次级债、可转换债券、可交换债券、可分离交易可转债、中期票据、短期融资 券、超短期融资券、政府支持债券、政府支持机构债券等)、银行存款（包括协议存款、定期存款、 通知存款和其他银行存款）、同业存单、货币市场工具、资产支持证券、债券回购以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资于标的 指数成份股及其备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%。 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的 现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：创 业板指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人中银国际证券股份有限公司于2022年3月29日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中银证券创业板交易型开放式指数 证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12 月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为2020 年9月29日(基金合同生效日)至2020年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交 易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值 并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价 格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的 公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产 支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益 部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。本基金以使收益分配后基金份 额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点， 本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面 值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 外币交易 无。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时 的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金 估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过 大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关 于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流 通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票 的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动 性折扣后的价值进行估值。 (3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业 市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值 业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品 种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固 定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本 基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果 确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》，本基金于2021年1月1 日起执行。本基金在编制2021年度财务报表时已采用该准则，该准则的采用未对本基金财务报表 产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政 策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主 要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率 缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人 所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 活期存款 493,806.99 923,302.49 定期存款 - - 其中：存款期限1个月以 内 - - 存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月以上 - - 其他存款 - - 合计 493,806.99 923,302.49 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 36,600,572.03 36,883,490.34 282,918.31 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 36,600,572.03 36,883,490.34 282,918.31 项目 上年度末 2020年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 41,564,520.02 45,949,327.98 4,384,807.96 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 41,564,520.02 45,949,327.98 4,384,807.96 注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 应收活期存款利息 48.00 102.03 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 0.70 52.32 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 0.20 19.20 合计 48.90 173.55 7.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 交易所市场应付交易费用 4,023.98 11,461.53 银行间市场应付交易费用 - - 合计 4,023.98 11,461.53 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 预提费用 104,000.00 94,000.00 应付指数使用费 27,467.61 53,333.33 合计 131,467.61 147,333.33 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 42,420,000.00 42,420,000.00 本期申购 105,000,000.00 105,000,000.00 本期赎回（以“-”号填列） -117,000,000.00 -117,000,000.00 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 30,420,000.00 30,420,000.00 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 2,769,553.48 1,699,747.44 4,469,300.92 本期利润 8,576,265.37 -4,101,889.65 4,474,375.72 本期基金份额交易 产生的变动数 -85,504.25 -2,040,753.24 -2,126,257.49 其中：基金申购款 26,840,739.11 -11,131,147.39 15,709,591.72 基金赎回款 -26,926,243.36 9,090,394.15 -17,835,849.21 本期已分配利润 - - - 本期末 11,260,314.60 -4,442,895.45 6,817,419.15 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 上年度可比期间 2020年9月29日（基金合同 生效日）至2020年12月31 日 活期存款利息收入 1,436.87 82,504.68 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 302.49 3,250.97 其他 274.66 107.86 合计 2,014.02 85,863.51 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31 日 上年度可比期间 2020年9月29日（基金合同生 效日）至2020年12月31日 股票投资收益——买卖 股票差价收入 （未完）  |