[年报]国泰小盘LOF (160211): 国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF)2021年年度报告
原标题:国泰小盘LOF : 国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF)2021年年度报告 国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：国泰基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2022年3月25日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保 留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 18 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 19 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 19 6.1 审计意见 ....................................................................................................................................... 19 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 19 6.3 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 20 6.4 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 20 §7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 21 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 23 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 24 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 26 §8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 55 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 55 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 56 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 60 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 63 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 63 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 63 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 64 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 64 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 64 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 64 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 64 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 65 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 65 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 65 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 65 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 65 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 66 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 66 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 66 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 66 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 66 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 67 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 67 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 67 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 67 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 68 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................... 69 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 69 12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 69 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 69 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 基金简称 国泰中小盘成长混合(LOF) 场内简称 国泰小盘 基金主代码 160211 交易代码 160211 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2009年10月19日 基金管理人 国泰基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 192,633,152.22份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年1月7日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于具有较高成长性和良好基本面的中小盘股票。在有效控 制风险的前提下，谋求基金资产的长期稳定增值。 投资策略 1、 资产配置策略；2、股票投资策略；3、存托凭证投资策略；4、债券 投资策略；5、权证投资策略；6、资产支持证券投资策略。 业绩比较基准 35%×天相中盘成长指数＋45%×天相小盘成长指数＋20%×中证全债指数 风险收益特征 本基金为混合型基金，基金资产整体的预期收益和预期风险高于货币市场 基金和债券型基金，低于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 刘国华 李申 联系电话 021-31081600转 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 （021）31089000，400-888-8688 021-60637111 传真 021-31081800 021-60635778 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区 浦东大道1200号2层225室 北京市西城区金融大街25号 办公地址 上海市虹口区公平路18号8号 楼嘉昱大厦16层-19层 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 200082 100033 法定代表人 邱军 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.gtfund.com 基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦16层-19层及 基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特 殊普通合伙） 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 202,360,076.21 531,505,056.64 172,755,113.87 本期利润 37,315,288.56 576,625,160.07 512,027,108.30 加权平均基金份额本期利润 0.1819 1.7442 0.8855 本期加权平均净值利润率 4.28% 56.83% 43.81% 本期基金份额净值增长率 3.43% 72.47% 51.58% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 663,701,700.91 737,581,993.77 649,671,783.46 期末可供分配基金份额利润 3.4454 3.0372 1.3603 期末基金资产净值 825,055,560.12 1,005,677,690.83 1,146,530,043.52 期末基金份额净值 4.283 4.141 2.401 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 447.21% 429.06% 206.76% 注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； (2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.35% 1.55% 5.42% 0.74% -4.07% 0.81% 过去六个月 -4.53% 1.75% 3.14% 0.94% -7.67% 0.81% 过去一年 3.43% 1.70% 10.15% 1.02% -6.72% 0.68% 过去三年 170.39% 1.81% 80.80% 1.17% 89.59% 0.64% 过去五年 87.21% 1.64% 29.14% 1.10% 58.07% 0.54% 自基金合同生 效起至今 447.21% 1.69% 86.34% 1.29% 360.87% 0.40% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2009年10月19日至2021年12月31日) C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 注：本基金的转型日为2009年10月19日。本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例 符合合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 注：基金的过往业绩不代表未来表现。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国泰基金管理有限公司成立于1998年3月5日，是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的 首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1亿元人民币，公司注册地为上海，并在 北京和深圳设有分公司。 截至2021年12月31日，本基金管理人共管理208只开放式证券投资基金：国泰金鹰增长灵活 配置混合型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括2只子基金，分别为国泰金龙行业精 选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金）、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证 券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金（由 金鼎证券投资基金转型而来）、国泰金牛创新成长混合型证券投资基金、国泰沪深300指数证券投资 基金（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来）、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优 势混合型证券投资基金、国泰中小盘成长混合型证券投资基金（LOF）（由金盛证券投资基金转型而 来）、国泰纳斯达克100指数证券投资基金、国泰价值经典灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、 上证180金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证180金融交易型开放式指数证券投资基金 联接基金、国泰事件驱动策略混合型证券投资基金、国泰信用互利债券型证券投资基金（由国泰信 用互利分级债券型证券投资基金转型而来）、国泰成长优选混合型证券投资基金、国泰大宗商品配置 证券投资基金(LOF)、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰灵活配置混合型证券投资基金（由国泰 金泰平衡混合型证券投资基金变更注册而来，国泰金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基 金转型而来）、国泰民安增利债券型证券投资基金（由国泰民安增利债券型发起式证券投资基金变更 注册而来）、国证房地产行业指数证券投资基金（由国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金终止 分级运作变更而来）、国泰估值优势混合型证券投资基金（LOF）（由国泰估值优势可分离交易股票 型证券投资基金封闭期届满转换而来）、上证5年期国债交易型开放式指数证券投资基金、纳斯达克 100交易型开放式指数证券投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交 易型开放式证券投资基金、国泰国证医药卫生行业指数证券投资基金（由国泰国证医药卫生行业指 数分级证券投资基金终止分级运作变更而来）、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、国 泰民益灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、国泰浓 益灵活配置混合型证券投资基金、国泰安康定期支付混合型证券投资基金（由国泰安康养老定期支 付混合型证券投资基金更名而来）、国泰金鑫股票型证券投资基金（由金鑫证券投资基金转型而来）、 国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证食品饮料行业指数证券投资基金（由国泰国证 食品饮料行业指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来）、国泰国证有色金属行业指数证券投资 基金（由国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来）、国泰睿吉灵活配置 混合型证券投资基金、国泰兴益灵活配置混合型证券投资基金、国泰互联网+股票型证券投资基金、 国泰央企改革股票型证券投资基金、国泰大健康股票型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券 投资基金联接基金、国泰融丰外延增长灵活配置混合型证券投资基金（LOF）（由国泰融丰定增灵活 配置混合型证券投资基金转换而来）、国泰国证新能源汽车指数证券投资基金（LOF）（由国泰国证 新能源汽车指数分级证券投资基金转型而来，国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金由中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金转型而来）、国泰中证军工交易型开放式指数证券投资基金、 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金（LOF）、国 泰利是宝货币市场基金、国泰安益灵活配置混合型证券投资基金、国泰普益灵活配置混合型证券投 资基金、国泰润利纯债债券型证券投资基金、国泰润泰纯债债券型证券投资基金、国泰融信灵活配 置混合型证券投资基金（LOF）（由国泰融信定增灵活配置混合型证券投资基金转换而来）、国泰景 气行业灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证航天军工指数证券投资基金（LOF）、国泰民丰回报 定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证申万证券行业指数证券投资基金（LOF）、国泰策 略价值灵活配置混合型证券投资基金（由国泰保本混合型证券投资基金变更而来）、国泰量化收益灵 活配置混合型证券投资基金、国泰大农业股票型证券投资基金、国泰智能装备股票型证券投资基金、 国泰融安多策略灵活配置混合型证券投资基金、国泰智能汽车股票型证券投资基金、上证10年期国 债交易型开放式指数证券投资基金、国泰瞬利交易型货币市场基金、国泰民安增益纯债债券型证券 投资基金（由国泰民安增益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型而来）、国泰聚优价值灵活配 置混合型证券投资基金、国泰可转债债券型证券投资基金、国泰招惠收益定期开放债券型证券投资 基金、国泰江源优势精选灵活配置混合型证券投资基金、国泰聚利价值定期开放灵活配置混合型证 券投资基金、国泰量化成长优选混合型证券投资基金、国泰优势行业混合型证券投资基金、国泰价 值精选灵活配置混合型证券投资基金、国泰瑞和纯债债券型证券投资基金、国泰嘉睿纯债债券型证 券投资基金、国泰恒生港股通指数证券投资基金（LOF）、国泰聚禾纯债债券型证券投资基金、国泰 丰祺纯债债券型证券投资基金、国泰利享中短债债券型证券投资基金、国泰多策略收益灵活配置混 合型证券投资基金（由国泰新目标收益保本混合型证券投资基金变更而来）、国泰聚享纯债债券型证 券投资基金、国泰丰盈纯债债券型证券投资基金、国泰量化策略收益混合型证券投资基金（由国泰 策略收益灵活配置混合型证券投资基金变更而来，国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金由国 泰目标收益保本混合型证券投资基金转型而来）、国泰鑫策略价值灵活配置混合型证券投资基金（由 国泰鑫保本混合型证券投资基金变更而来）、国泰价值优选灵活配置混合型证券投资基金、国泰金鹿 混合型证券投资基金（由国泰金鹿保本增值混合证券投资基金转型而来）、国泰消费优选股票型证券 投资基金、国泰惠盈纯债债券型证券投资基金、国泰润鑫定期开放债券型发起式证券投资基金（由 国泰润鑫纯债债券型证券投资基金变更注册而来）、国泰惠富纯债债券型证券投资基金、国泰农惠定 期开放债券型证券投资基金、国泰信利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰民福策略 价值灵活配置混合型证券投资基金（由国泰民福保本混合型证券投资基金保本期到期变更而来）、国 泰沪深300指数增强型证券投资基金（由国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金转型而来）、国 泰中证生物医药交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰中证生物医药交易型开放式指数证 券投资基金、国泰CES半导体芯片行业交易型开放式指数证券投资基金（由国泰CES半导体行业交 易型开放式指数证券投资基金更名而来）、国泰中证500指数增强型证券投资基金（由国泰宁益定期 开放灵活配置混合型证券投资基金变更注册而来）、国泰瑞安三个月定期开放债券型发起式证券投资 基金、国泰中证计算机主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰民安养老目标日期2040三年持有 期混合型基金中基金（FOF）、国泰民利策略收益灵活配置混合型证券投资基金（由国泰民利保本混 合型证券投资基金保本期到期变更而来）、国泰兴富三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国 泰惠丰纯债债券型证券投资基金、国泰惠融纯债债券型证券投资基金、国泰中证全指通信设备交易 型开放式指数证券投资基金、国泰裕祥三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证全指 通信设备交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰丰鑫纯债债券型证券投资基金、国 泰盛合三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰惠信三年定期开放债券型证券投资基金、 国泰鑫睿混合型证券投资基金、国泰CES半导体芯片行业交易型开放式指数证券投资基金发起式联 接基金（由国泰CES半导体行业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金更名而来）、国泰 惠享三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰添瑞一年定期开放债券型发起式证券投资基 金、国泰研究精选两年持有期混合型证券投资基金、国泰聚盈三年定期开放债券型证券投资基金、 国泰合融纯债债券型证券投资基金、国泰惠鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证 煤炭交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证钢铁交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金、国泰中证煤炭交易型开放式指数证券投资基金、国泰鑫利一年持有期混合型证 券投资基金、国泰中证钢铁交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证全指家用电器交易型开放式 指数证券投资基金、国泰蓝筹精选混合型证券投资基金、国泰中证新能源汽车交易型开放式指数证 券投资基金、国泰中证全指家用电器交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证新 能源汽车交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰聚鑫纯债债券型证券投资基金、国 泰聚瑞纯债债券型证券投资基金、国泰大制造两年持有期混合型证券投资基金、国泰惠泰一年定期 开放债券型发起式证券投资基金、国泰宏益一年持有期混合型证券投资基金、国泰民泽平衡养老目 标三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、国泰致远优势混合型证券投资基金、国泰添福一年 定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰浩益18个月封闭运作混合型证券投资基金、国泰惠瑞一 年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰上证综合交易型开放式指数证券投资基金、国泰医药 健康股票型证券投资基金、国泰中债1-3年国开行债券指数证券投资基金、国泰研究优势混合型证 券投资基金、国泰民裕进取灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证计算机主题交易型开放式指数 证券投资基金联接基金（由国泰深证TMT50指数分级证券投资基金转型而来）、国泰中证医疗交易 型开放式指数证券投资基金、国泰金福三个月定期开放混合型发起式证券投资基金、国泰上证综合 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰合益混合型证券投资基金、国泰中证全指软 件交易型开放式指数证券投资基金、国泰通利9个月持有期混合型证券投资基金、国泰中证动漫游 戏交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证 细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰价值先锋股票型证券投资基金、国泰中证 环保产业50交易型开放式指数证券投资基金、国泰成长价值混合型证券投资基金、国泰中证细分机 械设备产业主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证800汽车与零部件交易型开放式指数证 券投资基金、国泰同益18个月持有期混合型证券投资基金、国泰诚益混合型证券投资基金、国泰鑫 享稳健6个月滚动持有债券型证券投资基金、国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金、国泰核心价值两年持有期股票型证券投资基金、国泰中证环保产业50交易型开 放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证细分机械设备产业主题交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金、国泰中证全指建筑材料交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证有色金 属交易型开放式指数证券投资基金、国泰佳益混合型证券投资基金、国泰利优30天滚动持有短债债 券型证券投资基金、国泰中证医疗交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证全指 软件交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证动漫游戏交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金、国泰中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基 金、国泰中证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金、国泰瑞泰纯债债券型证券投资基金、国泰中证光伏产业交易型开放式 指数证券投资基金、国泰中证800汽车与零部件交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、 国泰中证全指建筑材料交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证有色金属交易型 开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰中证500交易型开放式指数证券投资基金、国泰中 证科创创业50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰利泽90天滚动持有中短债债 券型证券投资基金、国泰中证智能汽车主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰价值领航股票型 证券投资基金、国泰价值远见两年封闭运作混合型证券投资基金、国泰中证沪港深创新药产业交易 型开放式指数证券投资基金、国泰兴泽优选一年持有期混合型证券投资基金、国泰中证影视主题交 易型开放式指数证券投资基金、国泰中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、 国泰中证500交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰惠元混合型证券投资基金、国 泰中证港股通50交易型开放式指数证券投资基金、国泰景气优选混合型证券投资基金、国泰中证消 费电子主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金、国泰中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰沪深300增强 策略交易型开放式指数证券投资基金、国泰中债1-5年政策性金融债指数证券投资基金、国泰睿元 一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰富时中国国企开放共赢交易型开放式指数证券投资 基金、国泰瑞鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证港股通50交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金。另外，本基金管理人于2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金 资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007年11月19日，本基金管理人获 得企业年金投资管理人资格。2008年2月14日，本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管 理业务（专户理财）的基金公司之一，并于3月24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者 （QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII等管理业务资格。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 杨飞 国泰金龙行业 混合、国泰估 值优势混合 （LOF）、国泰 中小盘成长混 合（LOF）的 基金经理 2015-05-11 - 14年 硕士研究生。2008年7月至2009 年8月在诺德基金管理有限公司 任助理研究员，2009年9月至 2011年2月在景顺长城基金管理 有限公司任研究员。2011年2月 加入国泰基金管理有限公司，历 任研究员、基金经理助理。2014 年10月起任国泰金龙行业精选证 券投资基金的基金经理，2015年 3月起兼任国泰估值优势混合型 证券投资基金（LOF）（原国泰估 值优势股票型证券投资基金 （LOF））的基金经理，2015年5 月起兼任国泰中小盘成长混合型 证券投资基金（LOF）（原国泰中 小盘成长股票型证券投资基金 （LOF））的基金经理，2015年5 月至2016年5月任国泰成长优选 混合型证券投资基金（原国泰成 长优选股票型证券投资基金）的 基金经理，2016年2月至2017年 10月任国泰大健康股票型证券投 资基金的基金经理，2016年4月 至2017年5月任国泰金马稳健回 报证券投资基金的基金经理，2017年3月至2021年7月任国泰 景气行业灵活配置混合型证券投 资基金的基金经理。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合 同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易 制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤 勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人 谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发 生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本 基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队 保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权 益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》，制度规范了公司各部门相关岗 位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，包括授权、 研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，旨在规范交易行为， 严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法权益。 （一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观 性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。 （二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合 经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 （三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大非公开投资 信息相互隔离。 （四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投资组合享有 公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。 （五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益 输送的同日反向交易。 （六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、 不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符合公平交易原则。 （七）公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过程进行定期 检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关 规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保 公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。 （一）本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析 根据证监会公平交易指导意见，我们计算了公司旗下基金、组合同向交易记录配对。通过对这 些配对的交易价差分析，我们发现有效配对溢价率均值都在1%数量级及以下，且大多数溢价率均值 都可以通过95%置信度下等于0的t检验。 （二）扩展时间窗口下的价差分析 本基金管理人选取T=3和T=5作为扩展时间窗口，将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗 口内作平均，并以此为依据，进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足 够多观测样本的基金配对（样本数≥30），溢价率均值普遍在1%数量级及以下。为稳妥起见，对于溢 价率均值过大的基金或组合配对，我们也进行了模拟溢价金额计算。 （三）基金或组合间模拟溢价金额分析 对于不能通过溢价率均值为零的t检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的 基金组合配对，基金经理也对价差作出了解释，公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和 利益输送的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告 期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2021年全球经济最核心的关键词是供需错配，无论是传统产业中的钢铁、煤炭还是新兴产业中 的新能源、半导体都深受供需错配的影响，大多数产品的价格都呈现了不同程度的上涨。不仅是宏 观经济内部呈现了明显的结构分化，甚至在同一产业的不同产业链环节也呈现了明显的结构分化， 其中价格是最关键的变量。今年国内宏观经济逐步下行，但流动性呈现了逐步改善的情况。A股市 场全年表现围绕着涨价的主线在传统产业与新兴产业中演绎，具有极强的结构性机会。一方面，具 备很强价格属性的传统周期行业的强势表现贯穿全年，比如有色、化工、钢铁、煤炭；另一方面新 兴行业中具备周期属性的产业链环节也有明显的结构性机会，比如新能源产业链的中游材料以及上 游资源品。 2021年一季度基金仍然延续去年消费、科技、制造均衡的配置思路，二季度开始起基金逐步从 战略布局的角度为未来3年的战略投资方向——硬科技进行调整布局。布局初期，基金主要配置方 向是以新能源与半导体两大时代成长主线为核心配置，以软件与军工为卫星配置；布局中后期，基 金开始逐步加大科技创新应用领域的布局，主要是集中在智能汽车产业链以及虚拟现实产业链。2021 年的主线虽然是涨价，但2021年是未来科技创新主线最好的布局期。纵然2021年下半年硬科技行 业波动很大，但组合配置思路始终没有发生变化。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内的净值增长率为3.43%，同期业绩比较基准收益率为10.15%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2022年我们对A股市场整体比较乐观。主要原因包括：一是虽然国内经济逐步放缓，但以经济 建设为中心的宏观政策使得国内经济不会出现系统性风险；二是货币政策由稳定转向宽松使得市场 整体估值中枢有望上移。成长、价值、周期阶段性都会有机会，但从全年看以科技创新为代表的硬 科技是超额收益的主要来源。我们强烈看好科技创新周期以及中国硬科技的全面崛起。2022年我们 比较看好的方向：一是以国产替代为成长核心的半导体与军工；二是以数字经济为成长核心的计算 机软件；三是以应用创新为成长核心的领域（主要集中在消费电子、汽车零部件等）；四是以低碳为 成长核心的新能源（主要集中在储能）；五是专精特新方向的中小公司（主要集中在机械、新材料、 医药等）。 2021年是我们投资理念再度进化的一年，未来我们希望更加专注在硬科技领域的投资，让基金 更加有辨识度。中国硬科技已经进入了黄金时代，我们努力以专注与创新的信念让基金持有人分享 未来中国科技产业成长的收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完善内部 控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投资运作和公司 经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式，及时发现情 况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括： 1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现， 提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。 2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更新完善内 控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行 情况。 3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等形式，提 升员工的诚信规范和风险责任意识。 今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽核和风险控 制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确保基金资产的规范运 作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额持有人。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员 会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内 相关基金估值政策由托管人进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责，成员包括基金 核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业 经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相 关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截至本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的 利润。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2022)第21283号 国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“国泰中小盘成长混合基金 (LOF)”)的财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金 净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了国泰中小盘成长混合基金 (LOF)2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国泰中小盘成长混合基金(LOF)，并履行了职业 道德方面的其他责任。 6.3 管理层对财务报表的责任 国泰中小盘成长混合基金(LOF)的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管 理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国泰中小盘成长混合基金(LOF)的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国 泰中小盘成长混合基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国泰中小盘成长混合基金(LOF)的财务报告过程。 6.4 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对国泰中小盘成长混合基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国泰中小盘成长混合 基金(LOF)不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 应晨斌 魏佳亮 上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 2022年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 51,203,507.36 69,219,372.93 结算备付金 2,655,310.53 2,436,851.99 存出保证金 252,932.88 367,677.23 交易性金融资产 7.4.7.2 775,056,752.36 936,956,896.95 其中：股票投资 775,056,752.36 936,956,896.95 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 6,453,456.69 应收利息 7.4.7.5 7,122.13 8,897.98 应收股利 - - 应收申购款 609,997.38 804,890.54 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 829,785,622.64 1,016,248,044.31 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 2,477,257.62 应付赎回款 1,712,191.06 4,665,460.55 应付管理人报酬 1,078,881.29 1,205,044.83 应付托管费 179,813.58 200,840.81 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,244,455.64 1,493,046.91 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 279,108.68 279,108.68 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 235,612.27 249,594.08 负债合计 4,730,062.52 10,570,353.48 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 161,353,859.21 203,414,878.79 未分配利润 7.4.7.10 663,701,700.91 802,262,812.04 所有者权益合计 825,055,560.12 1,005,677,690.83 负债和所有者权益总计 829,785,622.64 1,016,248,044.31 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值4.283元，基金份额总额192,633,152.22份。 7.2 利润表 会计主体：国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 62,524,558.58 607,814,009.66 1.利息收入 282,346.99 642,605.55 其中：存款利息收入 7.4.7.11 282,346.99 425,469.20 债券利息收入 - 217,136.35 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 226,679,927.16 560,345,070.20 其中：股票投资收益 7.4.7.12 222,147,617.56 554,395,767.45 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - 100,059.21 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 4,532,309.60 5,849,243.54 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.16 -165,044,787.65 45,120,103.43 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 607,072.08 1,706,230.48 减：二、费用 25,209,270.02 31,188,849.59 1．管理人报酬 13,104,359.28 15,286,042.52 2．托管费 2,184,060.03 2,547,673.78 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 9,594,531.52 13,017,432.78 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 - 0.07 7．其他费用 7.4.7.19 326,319.19 337,700.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 37,315,288.56 576,625,160.07 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 37,315,288.56 576,625,160.07 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 203,414,878.79 802,262,812.04 1,005,677,690.83 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 37,315,288.56 37,315,288.56 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -42,061,019.58 -175,876,399.69 -217,937,419.27 其中：1.基金申购款 47,390,538.22 193,428,885.72 240,819,423.94 2.基金赎回款 -89,451,557.80 -369,305,285.41 -458,756,843.21 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 161,353,859.21 663,701,700.91 825,055,560.12 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 400,030,021.20 746,500,022.32 1,146,530,043.52 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 576,625,160.07 576,625,160.07 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -196,615,142.41 -520,862,370.35 -717,477,512.76 其中：1.基金申购款 147,665,912.94 380,333,800.51 527,999,713.45 2.基金赎回款 -344,281,055.35 -901,196,170.86 -1,245,477,226.21 四、本期向基金份额持 - - - 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 203,414,878.79 802,262,812.04 1,005,677,690.83 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：周向勇，主管会计工作负责人：倪蓥，会计机构负责人：吴洪涛 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)是根据原金盛证券投资基金(以下简称“基金金盛”)基 金份额持有人大会2009年8月20日决议通过的《关于金盛证券投资基金转型有关事项的议案》，经 中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]925号《关于核准金盛证券投资基 金基金份额持有人大会有关转换基金运作方式决议的批复》，由原金盛证券投资基金转型而来。原基 金金盛为契约型封闭式基金，于深圳证券交易所(以下简称“深交所”)交易上市，存续期限至2009年 11月30日止。根据深交所深证复[2009]35号《关于同意金盛证券投资基金终止上市的批复》，原基 金金盛于2009年10月16日进行终止上市权利登记。自2009年10月19日起，原基金金盛终止上 市，原基金金盛更名为国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)，《金盛证券投 资基金基金合同》失效的同时《国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)基金合同》生效。本基金 为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中 国建设银行股份有限公司。 原基金金盛于基金合同失效前经审计的基金资产净值为549,926,313.74元，已于本基金的基金 合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)招募 说明书》和《关于原金盛证券投资基金份额折算结果的公告》的有关规定，本基金于2009年11月 23日进行了基金份额拆分，拆分比例为1:1.193840063，并于2009年11月24日进行了变更登记。 本基金于基金合同生效后自2009年10月22日至2009年11月18日期间内开放集中申购，共 募集4,514,369,288.09元，其中包括折合为基金份额的集中申购资金利息1,379,695.40元，业经普华 永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第252号审验报告予以验证。上述集中申购 募集资金已按2009年11月24日基金份额折算后的基金份额净值1.000元折合为4,514,369,288.09 份基金份额，其中包括集中申购资金利息折合的1,379,695.40份基金份额，并于2009年11月24日 进行了确认登记。经深交所深证上字[2009]第204号文审核同意，本基金825,721,408.00份基金份额 于2011年1月7日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过 跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据2014年8月8日起实施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《关于实施〈公开募集 证券投资基金运作管理办法〉有关问题的规定》及《国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)基金 合同》的约定，国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)自2015年8月8日起更名为国泰中小盘 成长混合型证券投资基金(LOF)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF)基金合 同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(含 存托凭证)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的 其他金融工具。其中,股票资产投资比例占基金资产的 60%-95%;债券、货币市场工具、现金、权证、 资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的 5%-40%，其 中，权证投资比例占基金资产净值的 0%-3%，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产 净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金将不低于 80%的 股票资产投资于具有高成长性和良好基本面的中小盘成长股票。本基金的业绩比较基准为:天相中盘 成长指数 X 35%+天相小盘成长指数 X 45%+中证全债指数 X 20%。 本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于2022年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金 业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF)基 金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月 31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金 份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计 算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券 投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在 适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按 直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择 现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额 持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未 实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润 中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分 配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 （未完）  |