[年报]国投双债LOF (161216): 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金2021年年度报告
原标题:国投双债LOF : 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金2021年年度报告 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月29日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金 一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金 出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 12 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 19 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 19 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 20 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 21 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 22 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 22 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 22 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 22 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 22 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 23 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 23 6.1审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 23 6.2审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 23 §7年度财务报表 ......................................................................................................................................... 26 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 26 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 28 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 29 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 31 §8投资组合报告 ......................................................................................................................................... 62 8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 62 8.2报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 62 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 63 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 63 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 65 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 65 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 66 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 66 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................. 66 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 66 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 66 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 66 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 68 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 68 9.2期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 69 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 69 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 69 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 70 §11重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 70 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 70 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 70 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 70 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 70 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 70 11.6为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 71 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 71 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 71 11.9其他重大事件 ............................................................................................................................... 72 §12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 73 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .......................................... 73 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 73 §13备查文件目录 ....................................................................................................................................... 73 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 73 13.2存放地点 ...................................................................................................................................... 74 13.3查阅方式 ...................................................................................................................................... 74 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金 基金简称 国投瑞银双债债券 场内简称 国投双债LOF 基金主代码 161216 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年3月29日 基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 808,359,568.39份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年5月20日 下属分级基金的基金简称 国投瑞银双债债券A 国投瑞银双债债券C 下属分级基金的场内简称 国投双债LOF - 下属分级基金的交易代码 161216 161221 报告期末下属分级基金的份 额总额 683,793,058.81份 124,566,509.58份 2.2 基金产品说明 投资目标 在追求基金资产稳定增值、有效控制风险的基础上，通过积极 主动的投资管理，力求获得高于业绩比较基准的投资收益。 投资策略 1.资产配置 本基金采取稳健灵活的投资策略，主要通过对可转债、信用债 等固定收益类金融工具的主动管理，力求在有效控制风险的基 础上，获得基金资产的稳定增值；并根据对股票市场的趋势研 判及新股申购收益率预测，适度参与一级市场首发新股和增发 新股的申购，力求提高基金总体收益率。 2.债券投资管理 本基金采取“自上而下”的债券分析方法，确定债券模拟组合， 并管理组合风险。 业绩比较基准 标普中国可转债指数收益率×45%＋中债企业债总全价指数收 益率×45%＋中债国债总指数收益率×10% 风险收益特征 本基金为债券型基金，属证券投资基金中的较低风险品种，风 险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基 金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国投瑞银基金管理有限公 司 中国建设银行股份有限公 司 信息披露 负责人 姓名 王明辉 李申 联系电话 400-880-6868 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-880-6868 021-60637111 传真 0755-82904048 021-60635778 注册地址 上海市虹口区杨树浦路168 号20层 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 深圳市福田区金田路4028 号荣超经贸中心46层 北京市西城区闹市口大街1 号院1号楼 邮政编码 518035 100033 法定代表人 傅强 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人 互联网网址 http://www.ubssdic.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国上海市 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期 间数据 和指标 2021年 2020年 2019年 国投瑞银 双债债券 A 国投瑞银 双债债券 C 国投瑞银双 债债券A 国投瑞银双 债债券C 国投瑞银双 债债券A 国投瑞银双 债债券C 本期已 实现收 益 34,146,001.41 2,186,743.83 25,235,927.72 2,450,075.06 6,438,677.80 706,684.81 本期利 润 41,139,456.68 2,973,955.88 20,678,069.37 1,745,595.91 10,317,743.34 1,065,282.48 加权平 均基金 份额本 期利润 0.1031 0.1038 0.0428 0.0409 0.0884 0.0721 本期加 权平均 净值利 润率 8.47% 8.52% 3.72% 3.59% 7.69% 6.25% 本期基 金份额 净值增 长率 8.99% 8.54% 4.83% 4.49% 8.23% 7.86% 3.1.2期 末数据 和指标 2021年末 2020年末 2019年末 国投瑞银双 债债券A 国投瑞银双 债债券C 国投瑞银双 债债券A 国投瑞银双 债债券C 国投瑞银双 债债券A 国投瑞银双债 债券C 期末可 供分配 利润 58,920,365.95 9,386,267.39 28,441,066.13 939,485.90 7,594,100.34 459,369.36 期末可 供分配 基金份 额利润 0.0862 0.0754 0.0804 0.0651 0.0286 0.0172 期末基 金资产 净值 817,101,766.67 148,411,960.22 414,573,517.95 16,788,952.63 296,781,923.46 29,797,741.18 期末基 金份额 净值 1.195 1.191 1.172 1.164 1.118 1.114 3.1.3累 计期末 指标 2021年末 2020年末 2019年末 国投瑞银 双债债券 A 国投瑞银 双债债券 C 国投瑞银 双债债券A 国投瑞银双 债债券C 国投瑞银双 债债券A 国投瑞银双 债债券C 基金份 额累计 净值增 长率 122.73% 88.76% 104.35% 73.91% 94.93% 66.44% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。 2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如基金申 购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际利润水平要低于所列数字。 4、本基金双债C类基金份额自2014年3月29日起开始运作且开放申购赎回。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1．国投瑞银双债债券A： 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 2.36% 0.13% 3.47% 0.24% -1.11% -0.11% 过去六个月 5.83% 0.17% 7.01% 0.27% -1.18% -0.10% 过去一年 8.99% 0.16% 9.40% 0.25% -0.41% -0.09% 过去三年 23.66% 0.18% 25.31% 0.30% -1.65% -0.12% 过去五年 36.74% 0.15% 19.80% 0.28% 16.94% -0.13% 自基金合同 生效起至今 122.73% 0.21% 22.88% 0.52% 99.85% -0.31% 2．国投瑞银双债债券C： 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 2.21% 0.13% 3.47% 0.24% -1.26% -0.11% 过去六个月 5.63% 0.17% 7.01% 0.27% -1.38% -0.10% 过去一年 8.54% 0.16% 9.40% 0.25% -0.86% -0.09% 过去三年 22.32% 0.18% 25.31% 0.30% -2.99% -0.12% 过去五年 34.16% 0.15% 19.80% 0.28% 14.36% -0.13% 自基金合同 生效起至今 88.76% 0.22% 27.42% 0.59% 61.34% -0.37% 注：1、本基金以可转债、信用债为主要投资方向，强调基金资产的稳定增值。本 基金以中信标普可转债指数、中债企业债总全价指数和中债国债总指数为基础构建业绩 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 比较基准，具体为中信标普可转债指数收益率×45%＋中债企业债总全价指数收益率×45% ＋中债国债总指数收益率×10%，主要是鉴于上述指数的公允性和权威性，以及上述指 数与本基金投资策略的一致性。 2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。 3、本基金双债C类基金份额自2014年3月29日起开始运作且开放申购赎回。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2011年3月29日至2021年12月31日) 1、国投瑞银双债债券A 2、国投瑞银双债债券C C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg 注：1、本基金建仓期为自基金合同生效日起的3个月。截至建仓期结束，本基金 各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。 2、本基金双债C类基金份额自2014年3月29日起开始运作且开放申购赎回，相 关业绩数据自2014年3月31日开始计算。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金 过去五年净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 1、国投瑞银双债债券A C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图2.jpg 2、国投瑞银双债债券C 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1、国投瑞银双债债券A： 单位：人民币元 年度 每10份基 现金形式发放 再投资形式发放 年度利润分配 备注 金份额分 红数 总额 总额 合计 2021年 0.820 39,233,282.89 10,642,010.43 49,875,293.32 - 2019年 0.700 11,486,540.44 3,182,110.92 14,668,651.36 - 合计 1.520 50,719,823.33 13,824,121.35 64,543,944.68 - 2、国投瑞银双债债券C： 单位：人民币元 年度 每10份基 金份额分 红数 现金形式发放 总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配 合计 备注 2021年 0.720 8,042,360.45 582,877.05 8,625,237.50 - 2019年 0.700 1,111,047.36 560,964.54 1,672,011.90 - 合计 1.420 9,153,407.81 1,143,841.59 10,297,249.40 - 注：2020年无利润分配事项。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证 券监督管理委员会批准，于2002年6月13日正式成立，注册资本1亿元人民币。公司 是中国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司，公司股东为国投泰康信托有 限公司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司 拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、 客户关注"作为公司的企业文化。截止2021年12月底，在公募基金方面，公司共管理 76只基金，已建立起覆盖高、中、低风险等级的完整产品线；在专户理财业务方面，自 2008年获得特定客户资产管理业务资格以来，已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配 置型、稳健增利型等常规产品，还包括分级、期指套利、商品期货、QDII等创新品种； 在境外资产管理业务方面，公司自2006年开始为QFII信托计划提供投资咨询服务，具 有丰富经验，并于2007年获得QDII资格。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 李达夫 本基金 基金经 理、固定 收益部 部门总 经理 2020-11-07 - 16 中国籍，硕士，具有基金从业 资格，特许金融分析师协会 （CFA Institute）和全球风险 协会（GARP）会员，拥有特 许金融分析师（CFA）和金融 风险管理师（FRM）资格。 2006年7月至2008年4月历 任东莞农商银行资金营运中 心交易员、研究员，2008年4 月至2012年9月历任国投瑞 银基金管理有限公司交易员、 研究员、基金经理，2012年9 月至2016年9月任大成基金 管理有限公司基金经理。2016 年10月加入国投瑞银基金管 理有限公司。曾任国投瑞银货 币市场基金、大成货币市场证 券投资基金、大成现金增利货 币市场证券投资基金、大成景 安短融债券型证券投资基金、 大成信用增利一年定期开放 债券型证券投资基金、大成恒 丰宝货币市场基金、国投瑞银 优选收益混合型证券投资基 金、国投瑞银岁添利一年期定 期开放债券型证券投资基金、 国投瑞银顺达纯债债券型证 券投资基金、国投瑞银顺祥定 期开放债券型发起式证券投 资基金及国投瑞银顺昌纯债 债券型证券投资基金基金经 理。现任国投瑞银货币市场基 金、国投瑞银钱多宝货币市场 基金、国投瑞银增利宝货币市 场基金、国投瑞银添利宝货币 市场基金、国投瑞银新活力定 期开放混合型证券投资基金 （原国投瑞银新活力灵活配 置混合型证券投资基金）、国 投瑞银恒泽中短债债券型证 券投资基金、国投瑞银双债增 利债券型证券投资基金及国 投瑞银景气行业证券投资基 金基金经理。 宋璐 本基金 基金经 理 2020-11-07 - 10 中国籍，硕士，具有基金从业 资格。2012年6月至2015年 3月任中国人保资产管理股 份有限公司信用评估部助理 经理。2015年3月加入国投 瑞银基金管理有限公司固定 收益部。曾任国投瑞银新价值 灵活配置混合型证券投资基 金、国投瑞银新成长灵活配置 混合型证券投资基金、国投瑞 银新收益灵活配置混合型证 券投资基金、国投瑞银优选收 益混合型证券投资基金（原国 投瑞银优选收益灵活配置混 合型证券投资基金）、国投瑞 银新活力定期开放混合型证 券投资基金（原国投瑞银新活 力灵活配置混合型证券投资 基金）、国投瑞银岁增利债券 型证券投资基金、国投瑞银兴 颐多策略混合型证券投资基 金、国投瑞银顺银6个月定期 开放债券型发起式证券投资 基金、国投瑞银和泰6个月定 期开放债券型发起式证券投 资基金、国投瑞银新机遇灵活 配置混合型证券投资基金及 国投瑞银顺荣39个月定期开 放债券型证券投资基金基金 经理。现任国投瑞银中高等级 债券型证券投资基金、国投瑞 银顺益纯债债券型证券投资 基金、国投瑞银顺泓定期开放 债券型证券投资基金、国投瑞 银顺源6个月定期开放债券 型证券投资基金、国投瑞银顺 祺纯债债券型证券投资基金、 国投瑞银双债增利债券型证 券投资基金、国投瑞银优化增 强债券型证券投资基金、国投 瑞银顺成3个月定期开放债 券型证券投资基金及国投瑞 银和旭一年持有期债券型证 券投资基金基金经理。 注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业的含义 遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和本 基金《基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份 额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资决策规范，基金运作合 法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定 了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规定》 等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。 管理人公平交易管理坚持以下原则： 1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先； 2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人； 3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合； 4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 管理人有关公平交易控制制度的要点如下： 1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学 性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。 2、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司 内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保 证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投 资决策方面享有公平的机会。 4、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、 技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强 对公平交易的监督。 管理人有关公平交易控制方法的要点如下： 1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执 行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在 系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别 采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易 条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内 部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的 修改必须经风险管理部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。 2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的 业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等 控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管 理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交 易部负责人、运营部负责人、风险管理部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果 无异议并签署后才为有效。 3、以日常监控为督促手段。公司交易部、风险管理部、运营部设置专门岗位，分 别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的 报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同 投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，风险管理部对日中不同组合交易相同证 券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。 4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对 公司执行公平交易的情况进行专项稽核，风险管理部分别于每季度和每年度对公司管理 的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析， 对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投 资组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析，发现控制薄弱 环节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在 问题完善公平交易制度和流程。 5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整 体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外 部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评 价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司 每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情 况，并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。 公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监 察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式， 也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常 交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为，将依法采取相关监管措施。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保 本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过 对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形 成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好 地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。 报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间 窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分 析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下： 1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的 溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行T检验， 检验在95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。 2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优 劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是 否存在显著优于另一方的异常情况， 3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区 分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情 况。 检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在 违反公平交易原则的情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5%的交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2021年债券市场迎来了小牛市，年初资金面超预期收紧导致市场出现调整，但之后 债券收益率持续下行，尤其是在7月份央行超预期降准之后收益率明显下行，信用债表 现更加突出，其中煤炭债及二级资本债收益率下行幅度突出。转债溢价率在2021年四 季度持续抬升，成为2021年国内表现最好的资产之一。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金A级份额净值为1.195，本报告期份额净值增长率为8.99%， C级份额净值为1.191，本报告期份额净值增长率为8.54%，同期业绩比较基准收益率为 9.40%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，宏观经济分歧之一是宽信用和宽货币的绝对和相对强度，分歧之二 是稳增长的主要抓手。去年底的中央经济工作会议已经确定了稳增长的大基调，只是稳 增长的抓手市场有一定分歧：基建投资发力、房地产政策放松、新基建（绿色能源相关、 高端制造业）、消费刺激等。我们认为，无论是财政政策、货币政策还是产业层面的监 管政策，都保留了一定的放松空间，具体的放松程度仍取决于基本面的走势，但是经济 增长的目标应该是确定的，也就是对2022年的经济不必过于悲观。分结构来看，2021 年出口是经济基本面中最大的预期差，走势几乎强于所有市场预期，展望2022年，出 口仍是重要的宏观变量，也是较难预判的变量，我们倾向于认为，上半年出口的绝对金 额仍能维持在较高水平，虽然由于基数效应同比增速会明显下滑，但不会成为GDP的 拖累项，2022年全年可能会呈现前高后低的走势，出口景气度维持高位的情况下，制造 业投资和工业生产应该也会有不错的景气度。2021年消费的复苏弱于预期，展望2022 年，消费仍有一定的修复空间，但仍受到疫情的扰动及边际消费倾向的制约，全年增速 可能会略好于2021年。2022年财政前置迹象已经显现，相较于2021年的财政后置，上 半年的基建的同比增速应该不会成为GDP的拖累项，但严禁新增隐性债务的政策基调 下全年基建大幅扩张的概率也不高。综合来看，上半年基建投资的发力和出口产业链的 高景气度可以部分对冲房地产的下行压力，而下半年房地产产业链可能会见底企稳，全 年各季度的经济表现相对平滑。通胀方面，PPI在上半年会明显下行，CPI仍处于较低 水平，整体来看，至少上半年对通胀的担忧应该会较2021年明显缓解。政策方面，货 币政策仍有放松空间，降准降息可期，窗口也较为明确，一季度是降准降息的重要窗口 期。财政政策较2021年应该会明显发力，且更加前置。2022年应该会呈现货币和信用 双宽的局面，但社融增速可能仅是温和回升，货币持续宽松的格局可能也不会维持特别 长的时间。 具体到金融市场，债券市场可能呈现前高后低格局。权益市场大幅调整之后不必过 于悲观，只是分化会进一步加大，需要进一步的研究下沉。转债高溢价风险有所释放， 但仍没有到非常便宜的位置，但经历调整过后部分个券的绝对价格和溢价率已经来到较 为合理的位置。 2022年1季度本基金将以票息策略为主，利率债波段操作，转债控制仓位，规避溢 价率过高品种，更加关注行业景气度和公司业绩兑现度，寻找本身景气逻辑没有改变， 同时估值已经回到合理甚至偏低水平的品种逐步择机加仓。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工 作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执 行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，秉 承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格："将风险纳入全面、系统的管理流程中，以 风险管理促业务发展"，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在 公司实行多层次全方位的风险管理，围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制 措施，除开展日常的控制和监督工作外，本年度还重点安排对投资管理、公平交易管理 以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查，并对其它相 关业务也安排了定期检查或专项审计，力争使公司的管理措施健全、有效。 本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节 控制，分别示例介绍如下： 事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种 投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出 限制，系统将拒绝执行指令并及时报警；在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股 票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投 研交相关的流程控制措施，明确审核人员以及审核责任，相关业务必须经过预先规定的 审批程序后才能执行；非常规性的业务，由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决 策方式确定业务风险以及控制措施后执行；基金合同、招募说明书（更新）、基金定期 报告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经 过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。 事中实时监控：交易部设立实时监控岗位，按照法律法规以及公司规定结合投资决 策委员会、风险管理部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查， 发现违法违规和越权行为，有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长；风险管理部 借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控，并借助办公系统中的 业务审批流程，对基金投资的关键环节实行实时监控；运营部门也按照事先确定的规则 对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。 事后检查督促：交易部每日对当日交易行为进行总结和报告，相关交易结果由基金 经理进行确认；运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示；监察稽核部采取 现场与非现场稽核结合，并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。非现场稽核主 要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行为。 现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查，并对主要业务部门 及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并监督整改。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部 门。 本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结 果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。 本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的 请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的 专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑 投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决 定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值 调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程； 监察稽核部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。 截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司 建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 A级基金本期已实现收益为34,146,001.41元，期末可供分配利润为58,920,365.95 元。报告期内本基金共实施1次收益分配，累计分配49,875,293.32元，每10份基金份 额分红0.82元。 C级基金本期已实现收益为2,186,743.83元，期末可供分配利润为9,386,267.39元。 报告期内本基金共实施1次收益分配，累计分配8,625,237.50元，每10份基金份额分红 0.72元。 报告期本基金的利润分配符合法律法规的相关规定和《基金合同》的约定。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投 资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行 为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本 基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核, 对本基金的投资运 作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 A级基金本期已实现收益为34,146,001.41元，期末可供分配利润为58,920,365.95 元。报告期内本基金共实施1次收益分配，累计分配49,875,293.32元，每10份基金份 额分红0.82元。 C级基金本期已实现收益为2,186,743.83元，期末可供分配利润为9,386,267.39元。 报告期内本基金共实施1次收益分配，累计分配8,625,237.50元，每10份基金份额分红 0.72元。 报告期本基金的利润分配符合法律法规的相关规定和《基金合同》的约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第22775号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金全体基金份额持 有人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了国投瑞银双债增利债券型证券投资基金(以下 简称“国投瑞银双债增利基金”)的财务报表，包括2021年 12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权 益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会 (以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制，公允反映了国投瑞银双债增利基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果 和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国投瑞银 双债增利基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 其他信息 国投瑞银双债增利基金的基金管理人国投瑞银基金管理 有限公司 (以下简称“基金管理人”)管理层对其他信息负 责。其他信息包括国投瑞银双债增利基金2021年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也 不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信 息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在 审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他 信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表 的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估国投瑞银 双债增利基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理 层计划清算国投瑞银双债增利基金、终止运营或别无其他 现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国投瑞银双债增利基金的财 务报告过程。 注册会计师对财务报表审计 的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错 报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国投 瑞银双债增利基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致国投瑞银双债增利基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 陈熹 施翊洲 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2022年3月29日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国投瑞银双债增利债券型证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 16,079,795.63 1,866,387.81 结算备付金 5,505,393.74 2,046,693.98 存出保证金 20,113.81 34,635.07 交易性金融资产 7.4.7.2 1,085,810,763.22 551,840,247.78 其中：股票投资 11,826,007.78 - 基金投资 - - 债券投资 1,073,984,755.44 551,840,247.78 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 1,000,000.00 - 应收证券清算款 - 3,647,663.80 应收利息 7.4.7.5 14,713,019.49 9,806,488.73 应收股利 - - 应收申购款 1,332,610.36 146,724.76 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,124,461,696.25 569,388,841.93 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 146,000,000.00 133,519,758.00 应付证券清算款 11,169,275.17 2,999,530.27 应付赎回款 275,313.04 403,910.02 应付管理人报酬 541,733.46 258,084.34 应付托管费 154,780.99 73,738.38 应付销售服务费 49,175.78 6,620.68 应付交易费用 7.4.7.7 14,570.90 50,913.88 应交税费 547,578.84 529,728.97 应付利息 15,505.90 4,083.50 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 180,035.28 180,003.31 负债合计 158,947,969.36 138,026,371.35 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 808,359,568.39 368,181,856.68 未分配利润 7.4.7.10 157,154,158.50 63,180,613.90 所有者权益合计 965,513,726.89 431,362,470.58 负债和所有者权益总计 1,124,461,696.25 569,388,841.93 注：报告截止日2021年12月31日，国投瑞银双债增利债券型证券投资基金A类 基金份额净值人民币1.195元，国投瑞银双债增利债券型证券投资基金C类基金份额净 值人民币1.191元。基金份额总额808,359,568.39份，其中国投瑞银双债增利债券型证 券投资基金A类基金份额683,793,058.81份；国投瑞银双债增利债券型证券投资基金C 类基金份额124,566,509.58份。 7.2 利润表 会计主体：国投瑞银双债增利债券型证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 52,520,165.82 32,090,795.27 1.利息收入 20,487,023.89 21,437,288.96 其中：存款利息收入 7.4.7.11 106,585.70 140,103.94 债券利息收入 20,368,189.56 21,278,903.46 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 12,248.63 18,281.56 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 24,232,147.68 15,879,086.49 其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,126,293.03 10,167,994.08 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 23,090,302.76 5,520,627.39 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 15,551.89 190,465.02 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 7,780,667.32 -5,262,337.50 4.汇兑收益（损失以“－”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 20,326.93 36,757.32 减：二、费用 8,406,753.26 9,667,129.99 1．管理人报酬 3,611,024.96 4,227,934.27 2．托管费 1,031,721.41 1,207,981.18 3．销售服务费 133,195.31 196,852.02 4．交易费用 7.4.7.18 72,137.66 361,761.57 5．利息支出 3,197,008.85 3,310,670.78 其中：卖出回购金融资产支出 3,197,008.85 3,310,670.78 6．税金及附加 64,725.40 67,562.73 7．其他费用 7.4.7.19 296,939.67 294,367.44 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 44,113,412.56 22,423,665.28 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 44,113,412.56 22,423,665.28 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国投瑞银双债增利债券型证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 368,181,856.68 63,180,613.90 431,362,470.58 （基金净值） 二、本期经营活动产 生的基金净值变动数 （本期利润） - 44,113,412.56 44,113,412.56 三、本期基金份额交 易产生的基金净值变 动数（净值减少以“-” 号填列） 440,177,711.71 108,360,662.86 548,538,374.57 其中：1.基金申购款 665,110,979.23 155,011,671.78 820,122,651.01 2.基金赎回款 -224,933,267.52 -46,651,008.92 -271,584,276.44 四、本期向基金份额 持有人分配利润产生 的基金净值变动（净 值减少以“-”号填列） - -58,500,530.82 -58,500,530.82 五、期末所有者权益 （基金净值） 808,359,568.39 157,154,158.50 965,513,726.89 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 292,302,873.89 34,276,790.75 326,579,664.64 二、本期经营活动产 生的基金净值变动数 （本期利润） - 22,423,665.28 22,423,665.28 三、本期基金份额交 易产生的基金净值变 动数（净值减少以“-” 号填列） 75,878,982.79 6,480,157.87 82,359,140.66 其中：1.基金申购款 765,041,112.81 106,747,533.21 871,788,646.02 2.基金赎回款 -689,162,130.02 -100,267,375.34 -789,429,505.36 四、本期向基金份额 持有人分配利润产生 的基金净值变动（净 值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 368,181,856.68 63,180,613.90 431,362,470.58 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：王彦杰，主管会计工作负责人：王彦杰，会计机构负责人：冯伟 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 国投瑞银双债增利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第127号《关于核准国投瑞银双债增利债券 型证券投资基金募集的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和《国投瑞银双债增利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募 集。本基金为契约型基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 1,237,423,154.95元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011) 第101号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银双债增利债券型证券投 资基金基金合同》于2011年3月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,237,619,716.41份基金份额，其中认购资金利息折合196,561.46份基金份额。本基金的 基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《国投瑞银双债增利债券型证券投资基金基金合同》和《国投瑞银双债增利债 券型证券投资基金招募说明书》，投资者认购/申购时收取前端认购/申购费用，在赎回时 根据持有期限收取赎回费用的基金份额，称为A类(以下简称“国投瑞银双债增利基金A 类份额”或“A类”)；从基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购以及赎回费用的基 金份额，称为C类(以下简称“国投瑞银双债增利基金C类份额”或“C类”)。募集期仅发 售A 类基金份额，该类基金份额在基金合同生效后3 年内封闭运作，在深圳证券交易 所上市交易；封闭期结束后转为上市开放式基金(LOF)；封闭期结束转为开放式后，投 资人可以选择申购A类或C 类基金份额。本基金A类、C类两种收费模式并存，由于 基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额分别计算基金份额净值，计算 公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2011]第127号文审核同意，本基金 180,756,816.00份基金份额于2011年5月20日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金 份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可 上市流通。 根据《国投瑞银双债增利债券型证券投资基金基金合同》和《国投瑞银双债增利债 券型证券投资基金招募说明书》，本基金在基金合同生效之日起三年(含三年)的期间内，（未完）  |