[年报]黄金ETF基金 (159937): 博时黄金交易型开放式证券投资基金2021年年度报告
原标题:黄金ETF基金 : 博时黄金交易型开放式证券投资基金2021年年度报告 博时黄金交易型开放式证券投资基金 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年三月三十日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月28日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 1 1.2目录 .................................................................................................................................................. 2 §2基金简介 ................................................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10 §4管理人报告 ............................................................................................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 17 §5托管人报告 ............................................................................................................................................. 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 17 §6审计报告 ................................................................................................................................................. 18 6.1 审计意见 ....................................................................................................................................... 18 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 18 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 18 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 19 §7年度财务报表 ......................................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 20 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 22 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 23 §8投资组合报告 ......................................................................................................................................... 45 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 45 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 46 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 47 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................ 47 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 47 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 47 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 47 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 48 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 48 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 49 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 49 §10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 49 §11重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 49 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 49 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 49 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 50 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 50 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 50 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 50 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 50 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 51 §12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 53 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .......................................... 53 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 54 §13备查文件目录 ....................................................................................................................................... 54 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 54 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 54 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 54 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 博时黄金交易型开放式证券投资基金 基金简称 博时黄金ETF 场内简称 黄金ETF基金 基金主代码 159937 交易代码 159937 基金运作方式 交易型开放式指数基金 基金合同生效日 2014年8月13日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,602,524,232.74份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014年9月1日 下属分级基金的基金简称 博时黄金ETF 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金ETF场外I 类 下属分级基金的交易代码 159937 000929 000930 报告期末下属分级基金的份 额总额 2,491,921,977.00份 1,804,179.72份 108,798,076.02份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过投资于黄金交易所的黄金现货合约，在跟踪偏离度和跟踪 误差最小化的前提下，争取为投资者提供与标的指数表现接近的投资 回报。 投资策略 本基金主要采取被动式管理策略。 本基金投资于黄金现货合约的资产比例不低于基金资产的90%。 基于跟踪误差、流动性因素和交易便利程度的考虑，黄金现货实盘合 约中，本基金将主要投资于AU99.99。但因特殊情况（包括但不限于 流动性不足等）导致本基金无法买入足够的AU99.99时，基金管理人 可投资于AU99.95和AU（T+D）或其他品种以进行适当替代。 在正常市场情况下，本基金的风险管理目标是追求日均跟踪偏离度的 绝对值不超过0.2%，年化跟踪误差不超过2%。当基金跟踪偏离度和 跟踪误差超过了上述范围时，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪 偏离度和跟踪误差的进一步扩大。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为黄金现货实盘合约AU99.99收益率。 基金管理人有权变更本基金的业绩比较基准，而无须召开基金份额持 有人大会。 风险收益特征 本基金主要投资对象为黄金现货合约，预期风险/收益水平与黄金相 似，在证券投资基金中属于较高风险和预期收益的基金品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负 责人 姓名 孙麒清 许俊 联系电话 0755-83169999 010-66596688 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 95105568 95566 传真 0755-83195140 010-66594942 注册地址 深圳市福田区莲花街道福新社区 益田路5999号基金大厦21层 北京市西城区复兴门内大街1号 办公地址 广东省深圳市福田区益田路5999 号基金大厦21层 北京市西城区复兴门内大街1号 邮政编码 518040 100818 法定代表人 江向阳 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普 华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 1．博时黄金ETF： 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 博时黄金ETF 博时黄金ETF 博时黄金ETF 本期已实现收益 218,936,562.06 384,076,825.79 118,140,422.44 本期利润 -181,885,857.85 532,401,271.56 445,096,956.54 加权平均基金份额本期利润 -0.0794 0.3290 0.4097 本期加权平均净值利润率 -2.17% 8.60% 13.05% 本期基金份额净值增长率 -4.66% 13.76% 19.07% 3.1.2期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 博时黄金ETF 博时黄金ETF 博时黄金ETF 期末可供分配利润 -6,785,609,624.04 -5,498,660,874.72 -4,201,169,252.23 期末可供分配基金份额利润 -2.7230 -2.8223 -3.0945 期末基金资产净值 9,094,731,461.65 7,458,543,137.27 4,568,500,567.22 期末基金份额净值 3.6497 3.8282 3.3651 3.1.3累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 博时黄金ETF 博时黄金ETF 博时黄金ETF 基金份额累计净值增长率 43.31% 50.32% 39.52% 2．博时黄金ETF场外D类： 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金ETF场外D 类 本期已实现收益 194,037.40 780,679.76 784,103.03 本期利润 -435,306.52 1,450,210.68 1,907,459.21 加权平均基金份额本期利润 -0.2200 0.5357 0.3841 本期加权平均净值利润率 -5.91% 13.90% 12.58% 本期基金份额净值增长率 -4.65% 13.78% 19.13% 3.1.2期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金ETF场外D 类 期末可供分配利润 1,788,553.06 2,096,802.89 1,968,703.24 期末可供分配基金份额利润 0.9913 0.8916 0.6174 期末基金资产净值 6,687,877.58 9,142,651.15 10,895,031.09 期末基金份额净值 3.7069 3.8877 3.4169 3.1.3累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金ETF场外D 类 博时黄金ETF场外D 类 基金份额累计净值增长率 65.84% 73.93% 52.46% 3．博时黄金ETF场外I类： 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 博时黄金ETF场外I 类 博时黄金ETF场外I 类 博时黄金ETF场外I 类 本期已实现收益 11,355,107.73 43,733,102.07 41,432,367.06 本期利润 -22,172,397.96 81,898,443.52 136,244,994.99 加权平均基金份额本期利润 -0.1895 0.5408 0.5089 本期加权平均净值利润率 -5.18% 14.30% 16.83% 本期基金份额净值增长率 -4.66% 13.76% 19.05% 3.1.2期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 博时黄金ETF场外I 类 博时黄金ETF场外I 类 博时黄金ETF场外I 类 期末可供分配利润 102,884,264.27 108,071,433.61 106,560,899.98 期末可供分配基金份额利润 0.9456 0.8482 0.5795 期末基金资产净值 396,018,181.66 486,465,310.46 617,170,689.28 期末基金份额净值 3.6399 3.8180 3.3561 3.1.3累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 博时黄金ETF场外I 类 博时黄金ETF场外I 类 博时黄金ETF场外I 类 基金份额累计净值增长率 51.99% 59.43% 40.14% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1．博时黄金ETF： 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 3.11% 0.69% 3.23% 0.69% -0.12% 0.00% 过去六个月 1.94% 0.67% 2.20% 0.67% -0.26% 0.00% 过去一年 -4.66% 0.75% -4.14% 0.76% -0.52% -0.01% 过去三年 29.14% 0.91% 31.36% 0.91% -2.22% 0.00% 过去五年 38.07% 0.76% 41.66% 0.76% -3.59% 0.00% 自基金合同生效 起至今 43.31% 0.81% 43.79% 0.82% -0.48% -0.01% 2．博时黄金ETF场外D类： 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 3.11% 0.69% 3.23% 0.69% -0.12% 0.00% 过去六个月 1.94% 0.67% 2.20% 0.67% -0.26% 0.00% 过去一年 -4.65% 0.75% -4.14% 0.76% -0.51% -0.01% 过去三年 29.25% 0.91% 31.36% 0.91% -2.11% 0.00% 过去五年 39.34% 0.76% 41.66% 0.76% -2.32% 0.00% 自基金合同生效 起至今 65.84% 0.81% 55.54% 0.80% 10.30% 0.01% 3．博时黄金ETF场外I类： 阶段 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 ①－③ ②－④ C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg 长率① 长率标准差 ② 准收益率③ 准收益率标 准差④ 过去三个月 3.11% 0.69% 3.23% 0.69% -0.12% 0.00% 过去六个月 1.93% 0.67% 2.20% 0.67% -0.27% 0.00% 过去一年 -4.66% 0.75% -4.14% 0.76% -0.52% -0.01% 过去三年 29.12% 0.91% 31.36% 0.91% -2.24% 0.00% 过去五年 38.09% 0.76% 41.66% 0.76% -3.57% 0.00% 自基金合同生效 起至今 51.99% 0.80% 55.54% 0.80% -3.55% 0.00% 注：本基金的业绩比较基准为：黄金现货实盘合约AU99.99收益率。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2014年8月13日至2021年12月31日) 1、博时黄金ETF 2、博时黄金ETF场外D类 D:\浏览器下载\走势图柱状图\走势图3.jpg C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图2.jpg 3、博时黄金ETF场外I类 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 过去五年净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 1、博时黄金ETF 2、博时黄金ETF场外D类 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图3.jpg 3、博时黄金ETF场外I类 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博 时的使命。博时的投资理念是“做投资价值的发现者”。截至2021年12月31日，博时基金公司共管 理311只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职 业年金及特定专户，管理资产总规模逾16687亿元人民币，剔除货币基金后，博时基金公募资产管 理总规模逾5366亿元人民币，累计分红逾1561亿元人民币，是目前我国资产管理规模最大的基金 公司之一。 其他大事件 2021年12月15日，人民银行公示了2020年度金融科技发展奖获奖项目，博时基金“新一代投 资决策支持系统”荣获二等奖。 2021年12月1日，广东省人民政府官网发布《关于2020年广东金融创新奖评选结果的通报》， 博时基金“新一代投资决策支持系统”荣获三等奖。 2021年9月28日，由中国证券报社有限公司主办的第十八届中国基金业金牛奖评选结果正式 揭晓，凭借出色的业绩以及卓越的投资实力，博时信用债纯债债券一举荣获了“五年期开放式债券型 持续优胜金牛基金”奖。 2021年9月27日，由证券时报报社有限公司主办的第十六届中国基金业明星基金奖正式公布， 凭借出色的业绩以及卓越的投资实力，博时天颐债券荣获“三年持续回报积极债券型明星基金”奖。 2021年9月，由北京济安金信科技有限公司主办的第三届济安“群星汇”评选结果揭晓，凭借卓 越的综合管理实力和旗下基金产品出色的长期业绩，博时基金一举获得了“济安众星奖”、“济安五星 奖”两项重量级的公司奖项。博时旗下产品博时合惠货币（004841）获得了“基金产品单项奖-货币型”， 博时合惠货币基金经理魏桢则荣获了“五星基金明星奖”奖。 2021年7月6日，由上海证券报社有限公司主办的第十七届“金基金”奖的评选结果揭晓。凭借 综合资产管理能力和旗下产品业绩表现，博时基金荣获2021年度“金基金”债券投资回报基金管理公 司奖，博时富瑞纯债债券荣获2021年度“金基金”债券基金三年期奖。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 赵云阳 指数与量化投 资部投资总监/ 基金经理 2015-10-08 - 11.3 赵云阳先生，硕士。2003年至 2010年在晨星中国研究中心工 作。2010年加入博时基金管理有 限公司。历任量化分析师、量化 分析师兼基金经理助理、博时特 许价值混合型证券投资基金 (2013年9月13日-2015年2月 9日)、博时招财一号大数据保本 混合型证券投资基金(2015年4 月29日-2016年5月30日)、博 时中证淘金大数据100指数型证 券投资基金(2015年5月4日 -2016年5月30日)、博时裕富 沪深300指数证券投资基金 (2015年5月5日-2016年5月 30日)、上证企债30交易型开放 式指数证券投资基金(2013年7 月11日-2018年1月26日)、深 证基本面200交易型开放式指数 证券投资基金(2012年11月13 日-2018年12月10日)、博时深 证基本面200交易型开放式指数 证券投资基金联接基金(2012年 11月13日-2018年12月10日)、 博时创业板交易型开放式指数 证券投资基金联接基金(2018年 12月10日-2019年10月11日)、 博时创业板交易型开放式指数 证券投资基金(2018年12月10 日-2019年10月11日)、博时中 证银行指数分级证券投资基金 (2015年10月8日-2020年8月 5日)、博时中证800证券保险指 数分级证券投资基金(2015年5 月19日-2020年8月6日)的基 金经理、指数与量化投资部投资 副总监。现任指数与量化投资部 投资总监兼博时上证50交易型 开放式指数证券投资基金(2015 年10月8日—至今)、博时黄金 交易型开放式证券投资基金 (2015年10月8日—至今)、博 时上证50交易型开放式指数证 券投资基金联接基金(2015年10 月8日—至今)、博时黄金交易型 开放式证券投资基金联接基金 (2016年5月27日—至今)、博 时中证央企结构调整交易型开 放式指数证券投资基金(2018年 10月19日—至今)、博时中证央 企结构调整交易型开放式指数 证券投资基金联接基金(2018年 11月14日—至今)、博时中证央 企创新驱动交易型开放式指数 证券投资基金(2019年9月20日 —至今)、博时中证央企创新驱动 交易型开放式指数证券投资基 金联接基金(2019年11月13日 —至今)、博时中证银行指数证券 投资基金（LOF）(2020年8月6 日—至今)、博时中证全指证券公 司指数证券投资基金(2020年8 月7日—至今)、博时中证医药 50交易型开放式指数证券投资 基金(2021年7月22日—至今) 的基金经理。 王祥 基金经理 2016-11-02 - 9.4 王祥先生，学士。2006年起先后 在中粮期货、工商银行总行工 作。2015年加入博时基金管理有 限公司。曾任基金经理助理。现 任博时上证自然资源交易型开 放式指数证券投资基金联接基 金(2016年11月2日—至今)、上 证自然资源交易型开放式指数 证券投资基金(2016年11月2日 —至今)、博时黄金交易型开放式 证券投资基金(2016年11月2日 —至今)、博时黄金交易型开放式 证券投资基金联接基金(2016年 11月2日—至今)的基金经理。 唐屹兵 基金经理助理 2021-07-05 - 6.7 2014年6月硕士毕业后加入博时 基金管理有限公司，历任研究 员、高级研究员、投资经理助理， 现任基金经理助理 注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵 从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细 则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信 于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券市场波动 等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进行了调整，对基 金份额持有人利益未造成损害。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完 善了公平交易管理机制，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及固 定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事后 分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司 制定的公平交易相关制度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共41次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和 其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交 易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2021年是全球通胀高企的时代，但是以黄金为代表的贵金属在全年的表现中差强人意，国际金 价全年收跌3.6%，成为大宗商品品类中表现最差的分项。2021年压制黄金最重要的因素来自于全球 疫苗铺开情景下的经济修复预期，以及以美联储为代表的欧美流动性拐点预期。欧美经济体的接种 率在一季度即快速提升，疫苗成为西方最重要的抗疫手段。由此带来的社会活动和经济行为的恢复， 是经济表现触底回升的基础。因此，货币当局的政策预期开始逐渐向正常化转向。从全年的表现看， 美联储虽然在临近年末才初次官宣收紧购债规模与加息准备等对抗通胀的政策安排，但对于通胀的 担忧始终令市场节奏走在联储之前。黄金作为一种实际利率敏感性资产，成为所有资产类别中隐含 加息幅度最大的品种。 从中长期的资金流向来看，黄金资产的投资属性在2021年受到削弱，由于 受制于自身基本面框架，相对其他资产缺乏比较优势，在配置资产离场的背景下黄金2021年波动收 敛，并对交易资金形成负面反馈，全球黄金ETF在2021年资金流出约17%，其中加密货币的兴起 起到了重要的分流作用。 境内人民币黄金表现则继续受到人民币汇率走强的拖累，年内兑美元汇率 升幅逾4%,但在境内外金价价差走阔的支持下，人民币金价全年收跌4.14%，仅小幅跑输国际金价。 本基金为被动跟踪标的指数的基金。其投资目的是尽量减少和标的指数的跟踪误差，取得标的指数 所代表的市场平均回报。在本报告期内，我们除了争取紧密跟踪上海黄金交易所Au99.99现货实盘 合约价格、取得与业绩比较基准基本一致的业绩表现外，在严格控制基金流动性风险的前提下，本 基金管理人进行了部分黄金租赁业务。出于对整体流动性管理更加严格的风控要求，本年度黄金租 赁业务比例有所下降。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2021年12月31日，本基金场内类基金份额净值为3.6497元，份额累计净值为1.4331元， 本基金D类场外类基金份额净值为3.7069元，份额累计净值为1.6229元，本基金I类场外类基金份 额净值为3.6399元，份额累计净值为1.5174元。报告期内，本基金场内类基金份额净值增长率为 -4.66%，本基金D类场外类基金份额净值增长率为-4.65%，本基金I类场外类基金份额净值增长率 为-4.66%，同期业绩基准增长率为-4.14%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2022年，对黄金资产影响最大的因素已不再是美联储的加息节奏，因为市场预期已经完全 跑在了联储政策的前方，在边际上能够超预期压制黄金的只有美联储进一步缩减资产负债表的行动。 虽然美联储的最新纪要里提及了这样的可能性，但由于疫情的冲击反复出现，供应链与就业市场的 完全修复尚有较大难度。失业率的下降与离职数和职位空缺的上升，表明了疫情可能造成美国就业 市场永久性的结构转变。美国经济可能自2季度开始进入退坡期，潜在增速的回落将限制美联储在 中期选举的年份中进行过于激进的骤然收缩。因此缩表行为在上半年大概率不会成为市场主流预期， 对黄金不构成主要压力。 通胀方面，美联储对通胀的观点已经完全转向，认可通胀并不是“暂时性” 的情景，政策端的压力整体而言将较2021年更为沉重，好在市场已经提前计提了大部分预期。但实 际上，今年的表观通胀压力较去年反而是可能减轻的，首先由于基数效应开始起作用，二季度开始 美国通胀可能快速由当前的7字头收敛至3字头水平。尽管价格指数的绝对水平依然较高，但引导 市场预期自我强化的部分可能得以削弱。同时，随着冬季能源消费高峰的过去，以及欧元区对于未 来绿色能源框架的确立，需求与博弈双驱动下的能源市场有望迎来缓解，也有利于通胀数据的逐渐 收敛修复。 从上述角度来看，实际利率框架下黄金资产的整体表现难言乐观，但由于流动性回收背 景下，加密货币的狂欢可能宣告终结，吸引资金回流。而金融市场的波动与地缘政治问题也将对黄 金市场继续贡献脉冲式的动能，因此我们对2022全年金价抱持先扬后抑，整体中性的态度。 在投 资策略上，博时黄金ETF作为一只被动投资的基金，我们会以最小化跟踪误差为目标，紧密跟踪目 标基准。我们希望通过博时黄金ETF为投资人提供长期保值和中短期避险的良好投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完善内部 控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作和公司经营管 理的合规性监察，通过实时监控、预警提示、定期检查、专项审计等方式，及时发现情况，提出改 进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合 同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。 2021年，公司根据法律、法规的规定及公司内部管理需求，进一步完善投资管理相关的管理机 制，修订了《股票池管理办法》、《债券池管理办法》、《信用风险处置制度》等制度文件。系统建设 方面，对“金手指估值系统”进行升级改造，对“博时产品管理系统”、 “新一代决策支持系统”等管理 平台进行持续迭代更新，同时上线了“统一风险管理平台”，提升了公司市场体系、投研体系、后台 运作、风险合规管理的系统支持能力。基金销售方面，在新基金发行和老基金持续营销的过程中， 严格规范基金销售业务，制定了《销售机构管理规范》，日常业务中按照《公开募集证券投资基金销 售机构监督管理办法》及内部制度的规定，审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基 金，并努力做好投资者教育工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的 公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委 员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的公司领导、督察长、投资总监、 研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议 经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历，具备良好的专 业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、 合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性； 定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金 估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当 性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市 场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则：本基金以使收益分配后基金累计收益率尽可能贴近标的指数同期累计收 益率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提， 收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。本基金的收益分配应遵循下列原则：基金收 益评价日核定的本基金I类场外份额的基金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到0.01%以 上，本基金I类场外份额方可进行收益分配；基金收益评价日核定的本基金场内份额及D类场外份 额的基金累计收益率超过标的指数同期累计收益率达到1%以上，本基金场内份额及D类场外份额 方可进行收益分配；在符合有关基金分红条件的前提下，本基金I类场外份额可进行收益分配；基 金合同生效不满三个月，本基金I类场外份额收益可不分配。在符合有关基金分红条件的前提下， 本基金场内份额及D类场外份额的收益分配每年至多2次；每次收益分配比例不得低于期末可供分 配利润的5%；基金合同生效不满三个月，本基金场内份额及D类场外份额收益可不分配；期末可 供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收 益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在博时黄金交易型开放式证券投资 基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽 的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的 规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持 有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融 工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合 报告等数据真实、准确和完整。 §6审计报告 普华永道中天审字(2022)第24066号 博时黄金交易型开放式证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了博时黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“博时黄金ETF”)的财务报表，包括 2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表 附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时黄金ETF2021年12月31日 的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时黄金ETF，并履行了职业道德方面的其他 责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 博时黄金ETF的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企 业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时黄金ETF的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时黄金ETF、终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督博时黄金ETF的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对博时黄金ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时黄金ETF不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 薛竞 叶尔甸 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼 2022年3月28日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： - - 银行存款 7.4.7.1 5,468,760.57 5,375,509.55 结算备付金 41,313,202.23 33,238,204.54 存出保证金 2,534,360.00 4,000,236.00 交易性金融资产 7.4.7.2 9,451,148,948.50 7,914,761,370.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 9,451,148,948.50 7,914,761,370.00 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 319,012.20 - 应收利息 7.4.7.5 3,099,379.17 1,467,130.11 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 9,503,883,662.67 7,958,842,450.20 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 1,109,370.00 - 应付赎回款 93,374.42 313,131.43 应付管理人报酬 4,004,678.92 3,341,028.91 应付托管费 800,935.75 668,205.82 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 197,782.64 148,985.11 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 0.05 0.05 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 240,000.00 220,000.00 负债合计 6,446,141.78 4,691,351.32 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 6,612,672,023.16 5,274,357,976.85 未分配利润 7.4.7.10 2,884,765,497.73 2,679,793,122.03 所有者权益合计 9,497,437,520.89 7,954,151,098.88 负债和所有者权益总计 9,503,883,662.67 7,958,842,450.20 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额总额2,602,524,232.74份。其中场内基金份额净 值3.6497元，基金份额2,491,921,977.00份；场外D类基金份额净值3.7069元，基金份额1,804,179.72 份；场外I类基金份额净值3.6399元，基金份额108,798,076.02份。 7.2 利润表 会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2021年1月1日至2021 年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020 年12月31日 一、收入 -142,340,352.26 664,295,466.90 1.利息收入 10,003,732.40 7,301,778.42 其中：存款利息收入 7.4.7.11 135,594.84 136,611.66 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 9,868,137.56 7,165,166.76 2.投资收益（损失以“-”填列） 281,832,488.02 469,442,437.56 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13.1 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.2 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 281,800,988.02 468,193,607.26 衍生工具收益 7.4.7.15 31,500.00 1,248,830.30 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 -434,979,269.52 187,159,318.14 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 802,696.84 391,932.78 减：二、费用 62,153,210.07 48,545,541.14 1．管理人报酬 44,036,988.26 33,758,995.76 2．托管费 8,807,397.55 6,751,799.11 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 9,064,109.58 7,808,386.97 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.20 244,714.68 226,359.30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -204,493,562.33 615,749,925.76 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -204,493,562.33 615,749,925.76 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：博时黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 5,274,357,976.85 2,679,793,122.03 7,954,151,098.88 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - -204,493,562.33 -204,493,562.33 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） 1,338,314,046.31 409,465,938.03 1,747,779,984.34 其中：1.基金申购款 5,862,489,707.14 2,459,886,179.24 8,322,375,886.38 2.基金赎回款 -4,524,175,660.83 -2,050,420,241.21 -6,574,595,902.04 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 6,612,672,023.16 2,884,765,497.73 9,497,437,520.89 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 3,907,928,108.41 1,288,638,179.18 5,196,566,287.59 净值） 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 615,749,925.76 615,749,925.76 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） 1,366,429,868.44 775,405,017.09 2,141,834,885.53 其中：1.基金申购款 4,488,743,255.86 2,299,640,992.01 6,788,384,247.87 2.基金赎回款 -3,122,313,387.42 -1,524,235,974.92 -4,646,549,362.34 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 变动（净值减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 5,274,357,976.85 2,679,793,122.03 7,954,151,098.88 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人：江向阳，主管会计工作负责人：孙献，会计机构负责人：佀方方 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 博时黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可[2013]1026号《关于核准博时黄金交易型开放式证券投资基金及其联接基金 募集的批复》和证券基金机构部部函[2014]883号《关于博时黄金交易型开放式证券投资基金延期募 集备案的回函》核准，由博时基金管理有限公司(以下简称“博时基金”)依照《中华人民共和国证券投 资基金法》和《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的 交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币292,161,000.00 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第453号验资报告予以 验证。经向中国证监会备案，《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》于2014年8月13日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为292,174,448.00份基金份额，其中认购资金利息折合 13,684.37份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金，基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《博时基金管理有限公司关于博时黄 金交易型开放式证券投资基金基金份额折算的公告》的有关规定，本基金的基金管理人博时基金确 定2014年8月27日为本基金的基金份额折算日。折算后的基金份额净值与上海黄金交易所挂盘交 易的Au99.99现货实盘合约(以下简称“Au99.99”)在2014年8月27日收盘价的1/100基本一致，即 折算日基金份额净值对应约0.01克黄金价格。2014年8月27日，Au99.99的收盘价为254.95元/克， 本基金的基金资产净值为292,487,845.95元，折算前基金份额总额为292,174,448份，折算前基金份 额净值为1.0011元；根据本基金的基金份额折算方法，折算后基金份额总额为114,721,977份，折算 后基金份额净值为2.5495元。根据本基金的基金管理人博时基金已根据上述折算方法，对各基金份 额持有人认购的基金份额进行了折算，并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2014年8月28日进行了变更登记。经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2014]309号文审 核同意，本基金于2014年9月1日在深交所挂牌交易。 根据《关于修订博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同及托管协议部分条款的公告》，本 基金的基金管理人决定自2014年12月18日起对本基金增设场外I类份额。增设场外I类份额后， 本基金原场外份额变更为本基金的场外D类份额。上述两类份额的费用收取方式的不同。场外D类 份额和场外I类份额单独设置基金代码，并分别公布基金份额净值。本基金自2014年12月18日开 通场外I类份额、场外D类份额的申购、赎回业务。 本基金的基金管理人博时基金管理有限公司以本基金为目标ETF，募集成立了博时黄金交易型 开放式证券投资基金联接基金(以下简称“博时黄金ETF联接基金”)。博时黄金ETF联接基金为契约 型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金投资于黄金交易所的黄金现货合约，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化；本 基金的投资范围包括黄金交易所的黄金现货实盘合约、黄金现货延期交收合约及其他在上海黄金交 易所上市的、经中国人民银行批准的合约，以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。建仓完 成后，本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产的90%。基于跟踪误差、流动性因素和交 易便利程度的考虑，黄金现货实盘合约中，本基金将主要投资于AU99.99。在正常市场情况下，本 基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。本基金 的标的指数为：上海黄金交易所的黄金现货实盘合约AU99.99价格。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2022年3月28日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金 业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时黄金交易型开放式证券投资基金基金合 同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务 状况以及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的贵金属投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。（未完）  |