[年报]食品饮料ETF (159843): 招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:食品饮料ETF : 招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 招商国证食品饮料行业交易型开放式 指数证券投资基金2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：招商基金管理有限公司 基金托管人：申万宏源证券有限公司 送出日期：2022年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分 之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人申万宏源证券有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月29日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一 定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计，德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了 2021年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2021年1月25日（基金合同生效日）起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 1 1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1 1.2 目录 ................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 .................................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................ 5 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................ 7 §4 管理人报告 ................................................................................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................ 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................. 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .............................................................. 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .......................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................. 12 4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 ...................................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............................................................................................................................................... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................. 13 §6 审计报告 .................................................................................................................................. 13 6.1 审计报告的基本内容 ...................................................................................................... 13 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 15 7.2 利润表 .............................................................................................................................. 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................. 18 7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 44 8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 44 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................. 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................... 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................. 49 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 51 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 51 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 52 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 52 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................ 52 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................ 52 8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 53 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 54 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 54 9.2 期末上市基金前十名持有人 .......................................................................................... 54 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................... 55 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................... 55 §10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................. 55 §11 重大事件揭示 ......................................................................................................................... 55 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................ 55 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 55 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................ 56 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 56 11.8 其他重大事件 ................................................................................................................ 57 §12 备查文件目录 ......................................................................................................................... 61 12.1 备查文件目录 ................................................................................................................ 61 12.2 存放地点 ........................................................................................................................ 61 12.3 查阅方式 ........................................................................................................................ 61 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投 资基金 基金简称 招商国证食品饮料ETF 场内简称 食品饮料ETF 基金主代码 159843 交易代码 159843 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2021年1月25日 基金管理人 招商基金管理有限公司 基金托管人 申万宏源证券有限公司 报告期末基金份额总额 284,955,141.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2021年2月5日 注：本基金自2021年8月23日起新增扩位证券简称，扩位证券简称为“食品饮料ETF”。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金的风险 控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.20%，年跟踪误差不超 过2%。 投资策略 本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动式指数化投资。股票投 资组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来拟合复制标的 指数，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 本基金其他主要投资策略包括： 1、大类资产配置 2、股票投资策略 （1）股票投资组合构建；（2）股票投资组合的调整 3、债券投资策略 4、股指期货投资策略 5、国债期货投资策略 6、资产支持证券投资策略 7、参与融资及转融通证券出借业务策略 业绩比较基准 国证食品饮料行业指数收益率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表 现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 招商基金管理有限公司 申万宏源证券有限公司 信息披露负责人 姓名 潘西里 陈琦 联系电话 0755－83196666 010-88013567 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-887-9555 95523 传真 0755－83196475 010-88085221 注册地址 深圳市福田区深南大道 7088号 上海市徐汇区长乐路989号45 层 办公地址 中国深圳深南大道 7088号招商银行大厦 北京市西城区太平桥大街19号 恒奥中心B座 邮政编码 518040 100033 法定代表人 王小青 杨玉成 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.cmfchina.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊 普通合伙） 中国上海市延安东路222号外滩中心30 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年1月25日-2021年12月31日 本期已实现收益 8,630,468.62 本期利润 11,400,061.43 加权平均基金份额本期利润 0.0350 本期加权平均净值利润率 3.77% 本期基金份额净值增长率 -4.44% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 -12,651,180.01 期末可供分配基金份额利润 -0.0444 期末基金资产净值 272,303,960.99 期末基金份额净值 0.9556 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 -4.44% 注：1、基金业绩指标不包括持有人认（申）购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收 益水平要低于所列数字； 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收 益)扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分 的孰低数； 4、本基金合同于2021年1月25日生效，截至本报告期末成立未满1年，本报告期为 非完整会计年度。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 7.41% 1.56% 6.60% 1.59% 0.81% -0.03% 过去六个月 -3.12% 1.96% -7.08% 2.02% 3.96% -0.06% 自基金合同 生效起至今 -4.44% 1.98% -10.39% 2.07% 5.95% -0.09% 3.2.2 自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同 期业绩比较基准收益率变动的比较 注：本基金合同于2021年1月25日生效，截至本报告期末基金成立未满一年；自基金成立 日起6个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率 的比较 注：本基金于2021年1月25日成立，截至本报告期末成立未满1年，故本报告期净值增长 率按当年实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金于2021年1月25日成立，自基金合同生效日以来未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 招商基金管理有限公司于2002年12月27日经中国证监会【2002】100号文批准设立。 目前，公司注册资本金为人民币13.1亿元，招商银行股份有限公司持有公司全部股权的 55%，招商证券股份有限公司持有公司全部股权的45%。 招商基金管理有限公司首批获得企业年金基金投资管理人资格、基本养老保险基金投 资管理资格；2004年获得全国社保基金投资管理人资格；同时拥有QDII(合格境内机构投 资者)资格、专户理财（特定客户资产管理业务）资格、公募基金投顾业务资格，在主动权 益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、FOF投资等领域全面布局。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 刘重杰 本基金 基金经 理 2021年1 月25日 - 11 男，本科。曾任职于成都商报社、西南 财经大学金融数据中心、南京大学金陵 学院；2010年7月加入华西期货有限责 任公司，历任金融工程部高级研究员、 部门负责人；2014年3月加入西南证券 股份有限公司，历任衍生品业务岗、平 仓处置岗、策略研究岗、投资者教育及 培训岗；2017年9月加入招商基金管理 有限公司，曾任深证电子信息传媒产业 (TMT)50交易型开放式指数证券投资基 金、招商深证电子信息传媒产业(TMT)50 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金基金经理，现任招商深证100交易型 开放式指数证券投资基金、招商中证红 利交易型开放式指数证券投资基金、招 商深证100交易型开放式指数证券投资 基金联接基金、招商中证浙江100交易 型开放式指数证券投资基金、招商国证 食品饮料行业交易型开放式指数证券投 资基金、招商中证生物科技主题交易型 开放式指数证券投资基金、招商中证畜 牧养殖交易型开放式指数证券投资基 金、招商中证云计算与大数据主题交易 型开放式指数证券投资基金、招商沪深 300ESG基准交易型开放式指数证券投 资基金、招商中证新能源汽车指数型证 券投资基金、招商中证物联网主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理。 注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，后任基金经理的任职日期以 及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告（生效）日期； 2、证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中关于证券 从业人员范围的相关规定； 3、报告截止日至批准送出日期间，自2022年1月27日起侯昊先生新任本基金的基金 经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 基金管理人声明：在本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基 金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定 以及本基金的基金合同等基金法律文件的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金 运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围以及投资运作符合有 关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管 理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订）的规定，制 定了《招商基金管理有限公司公平交易管理办法》，对投资决策的内部控制、交易执行的内 部控制、公平交易实施情况的监控与检查稽核、异常交易的监控等进行了规定。为保证各 投资组合在投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会，基金管理人合理设 置了各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，建立了科学的投资决 策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易 原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易 过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 基金管理人已建立较完善的研究方法和投资决策流程，确保各投资组合享有公平的投 资决策机会。基金管理人建立了所有组合适用的投资对象备选库，制定明确的备选库建立、 维护程序。基金管理人拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资组合经理等 各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资 权限的操作需要经过严格的审批程序。基金管理人的相关研究成果向内部所有投资组合开 放，在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。 基金管理人按照法规要求，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、 5日内）公司管理的不同投资组合间的同向交易的交易价差进行分析，相关投资组合经理也 对分析中发现的价格差异次数占比超过正常范围的情况进行了合理性解释。报告期内，公 司旗下投资组合同向交易价差分析中未发现异常情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交 易和利益输送的同日反向交易。确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反 向交易，基金管理人要求相关投资组合经理提供决策依据，并留存记录备查，完全按照有 关指数的构成比例进行投资的组合等除外。 本报告期内，本基金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行， 公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量的5%的情形共发生过七次，原因是指数量化投资组合为满足投资策略需要而发 生反向交易。报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，A股分行业来看，31个申万一级行业中，21个行业上涨；其中电力设备、 有色金属、煤炭、基础化工、钢铁、公用事业等板块涨幅较大；家用电器、非银金融、房 地产等行业跌幅相对较大。基金的基准指数国证食品饮料指数自产品成立日到报告期末下 跌10.39%。报告期内，本基金股票仓位维持在98.6%左右的水平，基本完成了对基准的跟 踪。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金份额净值增长率为-4.44%，同期业绩基准增长率为-10.39%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年制造业PMI数值在3月份见顶后呈现持续回落态势，11月份有所回升。总体经 济走弱的同时，经济结构不均衡的问题依然突出，出口一枝独秀，制造业投资改善但幅度 有限，基建投资、消费持续弱势，地产投资面临考验。从投向实体经济的流动性角度看， 代表性指标社融存量增速得益于央行在二季度末、三季度初的积极鼓励政策和财政地方债 发力后置等因素自10月开始企稳回升。价格方面，CPI同比呈现温和上扬趋势，PPI同比因 为供给侧受限而在10月达到13.5%的超高水平、之后受政策保供稳价影响开始逐步回落。 当前来看，2022年经济下行压力依旧存在，后续需观察稳增长政策的进一步落地。此外考 虑到目前经济仍处于回落周期中，PPI对CPI的传导相对滞后，预计PPI后续开始回落， CPI将继续上升。 2021年中盘凭借优异的盈利优势，全年跑赢大盘风格。2021年前三季度累计沪深300、 中证500、中证1000指数的归母净利润增长率分别为22.00%、42.83%和30.14%，中证500 盈利增速优势明显，三季度沪深300、中证500与中证1000归母净利润增速分别为-3.62%、 23.69%和3.31%，尽管增速较Q2有明显回落，但中证500优势依旧明显。展望2022年，全 年来看大盘风格或将更为占优：一方面，2022年经济下行压力加大的环境下市场将进一步 追求盈利稳定性，而2022年大盘盈利预期较为稳定，但小盘盈利预期较2021年大幅下行优 势不再；另一方面，经历了2021年的持续上行后，中小盘估值性价比已有所下降，而大盘 在经历持续震荡后估值性价比逐渐提升，且筹码结构已恢复相对合理。 伴随疫情防控体系进一步完善，消费行业有望受益于疫情冲击的边际减弱以及国内稳 增长政策的实施，带来估值及业绩修复。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人本着诚实信用、勤勉尽责、合法经营和保障基金持有人利益 的原则，经营管理和业务运作稳健、合规，基金的投资、交易、后台等运作规范有序。基 金管理人的风险管理及合规控制部门依据独立、客观、公正的原则，主要从以下几个方面 进一步加强了公司内部控制和基金投资风险管理工作： 1、公司实施了员工全面培训和形式多样的专题培训，包括不定期推送监管动态和风险 案例，持续整理风险点录入系统定期推送，定期或不定期组织法规考试，不定期开展各类 合规主题培训等，丰富培训形式，不断提升员工合规与风控意识； 2、公司合规风控部门通过事中合规控制系统、事后投资风险管理系统、风险管理模型 等对基金投资合规情况及风险情况进行严格的内部监控和管理； 3、定期稽核方面，除了每季度会对各业务领域进行一次全面的稽核，公司合规审计部 门还根据监察稽核计划，对公司的关键业务部门及业务流程进行了专项稽核和检查； 4、根据法律法规的更新及业务的发展变化情况，公司各业务部门对相关内部控制制度 提出修改意见和建议，并关注内部控制制度的健全性和有效性，进一步完善了公司内控制 度体系，更好的防范法律风险和合规风险。 报告期内，本基金的投资运作符合国家相关法律法规、监管部门的有关规定以及公司 相关制度的规定。本基金的投资目标、投资决策依据和投资管理程序均符合相关基金合同 和招募说明书的约定，未发现重大异常交易、利益输送、内幕交易及其他有损基金投资者 利益的情形。报告期内，本基金若曾因市场波动、申购赎回等原因出现了相关投资比例限 制被动突破的情形，均在法规规定的时间内完成了调整，符合法律法规和基金合同的规定 和要求。报告期内，本基金未出现因权证未行权、可转债未及时卖出或转股等有损基金份 额持有人利益的投资失误行为。本基金管理人承诺将一如既往本着诚实信用、勤勉尽责的 原则管理和运作基金资产，在规范经营、控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理 有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务，执 行基金估值政策。另外，公司设立由投资和研究部门、风险管理部、基金核算部、法律合 规部负责人和基金经理代表组成的估值委员会。公司估值委员会的相关成员均具备相应的 专业胜任能力和相关工作经历。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策 和程序，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。 投资和研究部门以及基金核算部共同负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的 投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发 行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投 资品种；投资和研究部门定期审核公允价值的确认和计量；研究部提出合理的数量分析模 型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量并定期对估值政策和 程序进行评价，以保证其持续适用；基金核算部定期审核估值政策和程序的一致性，并负 责与托管行沟通估值调整事项；风险管理部负责估值委员会工作流程中的风险控制；法律 合规部负责日常的基金估值调整结果的事后复核监督工作；法律合规部与基金核算部共同 负责估值调整事项的信息披露工作。 基金经理代表向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论；对需采用特别估 值程序的证券，基金及时启动特别估值程序，由公司估值委员会集体讨论议定特别估值方 案，咨询会计事务所的专业意见，并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金 管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约 定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规的规定和基金合同的约定，以及本基金的实际运作情况，本基金报 告期未进行利润分配。在符合分红条件的前提下，本基金已实现尚未分配的可供分配收益 部分，将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。 4.9 报告期内基金持有人数或基金资产净值预警说明 报告期内，本基金未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者 基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，申万宏源证券有限公司（以下称“本托管人”）在对本基金的托管过程中， 严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存 在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况 的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定， 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎 回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害 基金份额持有人利益的行为。本报告期内，本基金未进行收益分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配、财务会计报告（注：财务会计报告中的 “金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和 完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金 全体持有人 审计意见 我们审计了招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证 券投资基金的财务报表，包括2021年12月31日的资产 负债表，2021年1月25日(基金合同生效日)至2021年 12月31日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实 务操作的有关规定编制，公允反映了招商国证食品饮料行 业交易型开放式指数证券投资基金2021年12月31日的 财务状况以及2021年1月25日(基金合同生效日)至2021 年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于招商国证食品饮料行业 交易型开放式指数证券投资基金，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 招商基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层 对其他信息负责。其他信息包括招商国证食品饮料行业交 易型开放式指数证券投资基金年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也 不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信 息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在 审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大 错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项 需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监 督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定 编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估招商国证 食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持 续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算招商国证食 品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金、终止经营或 别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督招商国证食品饮料行业交易 型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错 报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和做出 会计估计及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对招商国 证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致招商国证食品饮料 行业交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 汪芳 刘典昆 会计师事务所的地址 中国上海市延安东路222号外滩中心30楼 审计报告日期 2022年3月29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末2021年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 3,682,212.72 结算备付金 226,612.64 存出保证金 215,891.32 交易性金融资产 7.4.7.2 270,787,076.57 其中：股票投资 270,787,076.57 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 554.49 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 274,912,347.74 负债和所有者权益 附注号 本期末2021年12月31日 负债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 2,376,540.03 应付赎回款 - 应付管理人报酬 114,447.02 应付托管费 22,889.40 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 36,428.11 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 58,082.19 负债合计 2,608,386.75 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 284,955,141.00 未分配利润 7.4.7.10 -12,651,180.01 所有者权益合计 272,303,960.99 负债和所有者权益总计 274,912,347.74 注：1.报告截止日2021年12月31日，基金份额净值0.9556元，基金份额总额 284,955,141.00份； 2.本财务报表的实际编制期间为2021年1月25日(基金合同生效日)至2021年12月 31日止期间 。 7.2 利润表 会计主体：招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月25日(基金合同生效日)至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期2021年1月25日（基金 合同生效日）至2021年12月 31日 一、收入 14,471,536.26 1.利息收入 145,579.59 其中：存款利息收入 7.4.7.11 145,551.53 债券利息收入 28.06 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 证券出借利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 9,663,080.00 其中：股票投资收益 7.4.7.12 7,141,508.30 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 35,225.95 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 2,486,345.75 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 2,769,592.81 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 1,893,283.86 减：二、费用 3,071,474.83 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,408,816.63 2.托管费 7.4.10.2.2 281,763.27 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.4.7.19 1,322,412.71 5.利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6.税金及附加 0.03 7.其他费用 7.4.7.20 58,482.19 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,400,061.43 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,400,061.43 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月25日(基金合同生效日)至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期2021年1月25日（基金合同生效日）至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 701,955,141.00 - 701,955,141.00 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 11,400,061.43 11,400,061.43 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“－”号填列） -417,000,000.00 -24,051,241.44 -441,051,241.44 其中：1.基金申购款 490,500,000.00 -49,675,759.07 440,824,240.93 2.基金赎回款 -907,500,000.00 25,624,517.63 -881,875,482.37 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “－”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 284,955,141.00 -12,651,180.01 272,303,960.99 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ____王小青___ ____欧志明______ ____何剑萍____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基 金管理人招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《招商国证食品 饮料行业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规的规定，经中国证 券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]3464号文准予公开募集注册。 本基金为交易型开放式基金，存续期限为不定期。本基金根据认购方式的不同，将基金份 额分为网上现金认购、网下现金认购和网下股票认购。本基金首次设立募集基金份额为 701,955,141.00份，经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师 报(验)字(21)第00037号验资报告。《招商国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基 金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2021年1月25日正式生效。本基金的基金管理人 为招商基金管理有限公司，基金托管人为申万宏源证券有限公司(以下简称“申万宏源证 券”)。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《招商 国证食品饮料行业交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投 资于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投 资于非成份股(包括国内依法发行上市的主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基金 投资的股票)、债券(包括国内依法发行和上市交易的国债、央行票据、金融债、企业债、 公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、政府支持机构债券、政府支持 债券、地方政府债券、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券)、货币市场工具、 同业存单、债券回购、资产支持证券、银行存款、股指期货、国债期货以及法律法规或中 国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据 相关法律法规和基金合同的约定，参与融资业务和转融通证券出借业务。基金的投资组合 比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除国债期货合约和股指期货合 约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金投资于其他金融工具的投资比例依照法律 法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：国证食品饮料行业指数收益率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准 则”)以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信 息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作 的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021 年1月25日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情 况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实 际编制期间为2021年1月25日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1)金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产 划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表 中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的金融资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资 产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收 款项。 2)金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。其他金融负债包括各类应付款项、卖 出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资 产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关 交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或 上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的 相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款 及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移 动加权平均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认 该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与 支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根 据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关 资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下： 1)对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益 品种(可转换债券和私募债券除外)，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。 2)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估 值日无市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股 票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期的股票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。 3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了 重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必 要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允 价值。 4)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与 者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起 的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引 起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相 关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分 各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平 准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利 润)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 1)利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。除贴息债外的债券利息收入在持有 债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣 代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的 附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。 资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息 逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资 收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。买入返售金融资 产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。 2)投资收益 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。 债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若 有)后的差额确认。 资产支持证券投资收益为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持 证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确 认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代 缴的个人所得税后净额确认。 3)公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公 允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬和基金托管费按基金合同及相关公告约定的费率和计算方法 逐日计提。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定 的金额计入交易费用。卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期 内以实际利率逐日计提。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1)每份基金份额享有同等分配权。 2)基金收益评价日核定的基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时， 基金管理人可以进行收益分配。 3)基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。 4)基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后有 可能使基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日(即收益评价日)的基金份额净值减 去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值。 5)本基金收益分配采取现金方式。 6)法律法规、监管机构、登记机构、证券交易所另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 本基金本报告期内无外币交易。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部， 且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一 致。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下 类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公 开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停 牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金 投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值日按照该通知 规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。 2)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交 易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 (中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 (中基协发[2013]13号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市 场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 3)根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定 收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24号)，在上海证券交易所、深圳证券 交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除 外)，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通 知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通 知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转 让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101号《关于上市公 司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营 业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金 融业有关政策的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值 税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资 产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如 下： (1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股 票、债券免征增值税；2018年1月1日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管 产品运营业务，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴 纳增值税。 (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权 的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税。 (3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全 额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所 得额；持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的 税率计征个人所得税。 (4)对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受 让方不再缴纳印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税 额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末2021年12月31日 活期存款 3,682,212.72 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 3,682,212.72 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2021年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 268,017,483.76 270,787,076.57 2,769,592.81 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 268,017,483.76 270,787,076.57 2,769,592.81 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无各项买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末2021年12月31日 应收活期存款利息 360.70 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 96.59 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 97.20 合计 554.49 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末2021年12月31日 交易所市场应付交易费用 36,428.11 银行间市场应付交易费用 - 合计 36,428.11 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末2021年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 58,082.19 合计 58,082.19 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期2021年1月25日（基金合同生效日）至2021年12 月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 701,955,141.00 701,955,141.00 本期申购 490,500,000.00 490,500,000.00 本期赎回（以“-”号填列） -907,500,000.00 -907,500,000.00 基金份额折算变动份额 - - 本期末 284,955,141.00 284,955,141.00 注：1、本期申购含红利再投、转换入份（金）额，本期赎回含转换出份（金）额； 2、本基金自2021年1月6日至2021年1月19日止期间公开发售，有效净认购金额人 民币701,897,840.00元，折算为701,897,840.00份基金份额。根据《招商国证食品饮料行 业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的规定，经本基金注册登记人计算并确认，本 基金认购资金在募集期内产生的利息人民币57,301.00元，折算为57,301.00份基金份额， 划入基金持有人账户，两者合计701,955,141.00份基金份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 8,630,468.62 2,769,592.81 11,400,061.43 本期基金份额交易产 生的变动数 -3,194,427.63 -20,856,813.81 -24,051,241.44 其中：基金申购款 9,643,967.78 -59,319,726.85 -49,675,759.07 基金赎回款 -12,838,395.41 38,462,913.04 25,624,517.63 本期已分配利润 - - - 本期末 5,436,040.99 -18,087,221.00 -12,651,180.01 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期2021年1月25日（基金合同生效日）至2021年12月31 日 活期存款利息收入 117,120.04 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 12,042.69 其他 16,388.80 合计 145,551.53 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期2021年1月25日（基金合同生效日） 至2021年12月31日 股票投资收益——买卖股票差价收入 11,991,449.32 （未完）  |