[年报]易方达科顺定开 (161132): 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告
原标题:易方达科顺定开 : 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金2021年年度报告 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资 基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 易方达基金管理有限公司 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 送出日期： 二〇二二年三月三十日 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 15 §6 审计报告 .................................................................................................................................. 15 6.1 审计意见 .................................................................................................................................. 15 6.2 形成审计意见的基础 ............................................................................................................... 15 6.3 其他信息 .................................................................................................................................. 15 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ....................................................................................... 16 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ....................................................................................... 16 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ...................................................................................................................................... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 20 7.4 报表附注 .................................................................................................................................. 21 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 52 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 52 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 53 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 54 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 56 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 58 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 58 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 58 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 58 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 58 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 59 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 59 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 60 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 60 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 60 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 61 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 61 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 64 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 65 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................................... 65 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................... 66 13.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 66 13.2 存放地点 ............................................................................................................................... 66 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 66 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 易方达科顺定开混合（ LOF ） 场内简称 易方达科顺定开 基金主代码 161132 交易代码 161132 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018 年 10 月 26 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 64,945,771.31 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2019 年 1 月 28 日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在控制风险的前提下，追求基金资产的稳健增值。 投资策略 资产配置方面，本基金基于定量与定性相结合的宏观及市场分析，确定组 合中股票、债券等资产类别的配置比例。股票投资方面，本基金将对各行 业的投资价值进行综合评估，确定并动态调整行业配置比例；在行业配置 基础上，本基金将根据公司基本面和估值水平分析，进行股票组合的构建 与调整。同时，本基金可选择投资价值高的存托凭证进行投资。债券投资 方面，本基金将主要通过类属配置与券种选择两个层次进行投资管理。 业绩比较基准 中证 800 指数收益率 ×40%+ 中证港股通综合指数收益率 ×20%+ 中债总指数 收益率 ×40% 风险收益特征 本基金为混合型基金，理论上其预期风险与预期收益水平低于股票型基 金，高于债券型基金和货币市场基金。本基金可通过内地与香港股票市场 交易互联互通机制投资于香港证券市场，除了需要承担与境内证券投资基 金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险、投 资于香港证券市场的风险、以及通过内地与香港股票市场交易互联互通机 制投资的风险等特有风险。本基金通过内地与香港股票市场交易互联互通 机制投资的风险详见招募说明书。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 郭明 联系电话 020-85102688 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 881 8088 95588 传真 020-38798812 010-66105798 注册地址 广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 510620 100140 法定代表人 刘晓艳 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大 厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 通合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 大楼 17 层 01 - 12 室 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021 年 2020 年 2019 年 本期已实现收益 184,017,179.66 67,620,938.61 12,554,288.86 本期利润 - 88,994,216.66 284,452,481.82 90,863,123.97 加权平均基金份额本期利润 - 0.3535 0.9752 0.3115 本期加权平均净值利润率 - 16.50% 60.51% 27.06% 本期基金份额净值增长率 - 12.78% 74.67% 31.32% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 期末可供分配利润 64,274,675.79 79,700,252.58 12,079,313.97 期末可供分配基金份额利润 0.9897 0.2733 0.0414 期末基金资产净值 129,220,447.10 665,371,402.61 380,918,920.79 期末基金份额净值 1.9897 2.2812 1.3060 3.1.3 累计期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 基金份额累计净值增长率 98.97% 128.12% 30.60% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 1.87% 0.93% - 0.20% 0.42% 2.07% 0.51% 过去六个月 - 10.88% 1.49% - 4.13% 0.58% - 6.75% 0.91% 过去一年 - 12.78% 1.72% - 2.09% 0.64% - 10.69% 1.08% 过去三年 100.07% 1.46% 27.02% 0.69% 73.05% 0.77% 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 98.97% 1.42% 26.35% 0.69% 72.62% 0.73% 3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （ 2018 年 10 月 26 日 至 2021 年 12 月 31 日 ） C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 注：自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为98.97%,同期业绩比较基准收益率为 26.35%。 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金 自基金合同生效以来 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 注：本基金合同生效日为2018年10月26日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，注册资本 13,244.2万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老 保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、 FOF投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 萧 楠 本基金的基金经理、易方达消费行 业股票型证券投资基金的基金经 理、易方达大健康主题灵活配置混 合型证券投资基金的基金经理（自 2017 年 09 月 27 日至 2021 年 05 月 28 日）、易方达瑞恒灵活配置混合 型证券投资基金的基金经理、易方 达高质量严选三年持有期混合型证 券投资基金的基金经理、易方达消 费精选股票型证券投资基金的基金 经理、副总经理级高级管理人员、 投资三部总经理、研究部副总经理 2018 - 10 - 26 - 15 年 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任易方达基金管理有限公司行业研 究员、投资经理、易方达裕如灵活配 置混合型证券投资基金基金经理、易 方达新享灵活配置混合型证券投资 基金基金经理、易方达瑞和灵活配置 混合型证券投资基金基金经理、易方 达现代服务业灵活配置混合型证券 投资基金基金经理、基金经理助理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划 投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的 适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交 易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中 交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用 公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序 和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、 合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示， 并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的 公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有30次，其中27次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，3次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年A股走出了大幅度分化的行情，全年上证综指上涨4.80%，代表大盘风格的上证50指 数跌10.06%，代表中小盘成长风格的创业板指上涨12.02%，恒生指数跌14.08%。A股市场大幅度 分化，新能源、周期等板块表现优异，医药、消费等板块大幅度下跌。港股除了周期股表现优异以 外，整体落后于A股。香港作为离岸市场，对利空非常敏感，整体跌幅较大。 报告期内，随着本基金第一个封闭期临近结束，我们的调仓相对保守，导致上半年没能充分把 握消费、汽车板块的一些结构性机会，同时，2020年底布局的一些低估值板块，也没能起到平衡组 合风险的作用，导致上半年业绩不理想；下半年，基金进入第二个封闭期之后，我们增加了港股的 配置，但低估了港股投资者离场的决心。 直至四季度，我们检讨了过去的一些失误，调整了组合的结构。首先，我们持续买入潮玩行业 相关公司，尽管股价短期表现不佳，但我们依然看好这些方兴未艾的新兴消费品的长期潜力。其次， 我们重新买入了互联网龙头公司。当前互联网龙头公司，这些公司已经具有较好的性价比。此外， 我们增加了煤炭、电力等板块的配置。近年一些传统行业资本开支逐渐减少、供给趋于收缩，在该 背景下这些行业未来需求的不断增长有望带来较好的投资机会。 报告期内，本基金因第一个三年封闭期结束，为应对赎回进行了减仓操作，目前仓位还在逐步 恢复中。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为1.9897元，本报告期份额净值增长率为-12.78%，同期业绩比 较基准收益率为-2.09%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 受到国内外诸多因素影响，当前的宏观经济依然处于下行周期。尽管年底一系列稳增长政策出 台，市场的信心短期还是难以凝聚。但我们认为2022年经济重新走向上行周期的概率较大，无论是 制造端还是消费端，都会随着经济回暖而逐步修复资产负债表和利润表，现金流也会大幅改善。我 们应该越来越乐观，当前与其纠结于宏观数据何时反转，不如思考未来可能会有哪些“合理的意 外”——那些看似意外，但回顾起来却合乎规律的东西，往往是给我们带来超额收益或者损失的重要 原因。 发现“合理的意外”是检验我们是否具备超额认知的重要指标。一些“合理的意外”已经悄然发生， 比如政策调整可能激励了企业的创新，比如企业治理结构不断优化提升了股东在利益分配中的比重。 一些行业的衰亡可能孕育了另一些行业的兴起。我们对此抱有极大的兴趣和关注，希望未来我们的 投资能够更多体现出我们在这些领域的研究成果。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程 并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有 序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个 工作重点，秉持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，树立弘扬“合规、诚信、专业、 稳健”的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监 督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行“受人之托、为人理财”的信义义务。 （2）坚持“守底线、保合规、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务 发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种 投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运 作的监控检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制， 严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法 规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 （3）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和 工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。 （4）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构 监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指引（试行）》等法律法规和监管政 策、自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持 续优化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销 售给适当客户”职责义务，保障投资者合法权益。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工 作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工 作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求， 下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息 系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、 有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。 （7）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作 人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等 规定，不断完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方 面的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营 的各个环节。 （8）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销 售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动 公司内控及合规管理有效性的提升。 （9）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续 提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 （10）继续顺利通过GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得GIPS鉴证报告，鉴证日期区间为 2001年9月1日至2020年12月31日。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法 律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——易方达基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净 值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利 益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的本基金2021年年度报告中财务指标、净 值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和 完整。 § 6 审计报告 安永华明（2022）审字第60468000_G47号 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金的财务报表，包括2021年12月 31日的资产负债表，2021年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立 于易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达科顺定期 开放灵活配置混 合型证券投资基金不能持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌华 马婧 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17 层01-12 室 2022年3月25日 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 28,021,717.59 46,587,530.21 结算备付金 - - 存出保证金 86,192.86 26,818.22 交易性金融资产 7.4.7.2 107,010,179.88 615,989,987.44 其中：股票投资 106,504,472.58 615,403,060.94 基金投资 - - 债券投资 505,707.30 586,926.50 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 3,955,229.30 应收利息 7.4.7.5 3,831.80 5,637.80 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 135,121,922.13 666,565,202.97 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 5,147,761.89 70.58 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 166,257.94 786,320.48 应付托管费 27,709.64 131,053.38 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 363,743.82 96,352.10 应交税费 1.74 3.82 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 196,000.00 180,000.00 负债合计 5,901,475.03 1,193,800.36 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 64,945,771.31 291,673,051.53 未分配利润 7.4.7.10 64,274,675.79 373,698,351.08 所有者权益合计 129,220,447.10 665,371,402.61 负债和所有者权益总计 135,121,922.13 666,565,202.97 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.9897元，基金份额总额64,945,771.31份。 7.2 利润表 会计主体： 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 - 77,526,242.97 293,827,162.58 1. 利息收入 253,079.62 308,937.92 其中：存款利息收入 7.4.7.11 251,590.70 252,970.88 债券利息收入 1,488.92 55,967.04 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 195,192,164.95 76,686,681.45 其中：股票投资收益 7.4.7.12 190,761,639.60 72,710,484.24 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 256,457.48 43,212.44 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 4,174,067.87 3,932,984.77 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.16 - 273,011,396.32 216,831,543.21 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.17 39,908.78 - 减：二、费用 11,467,973.69 9,374,680.76 1 ．管理人报酬 8,222,803.70 7,006,226.80 2 ．托管费 1,370,467.33 1,167,704.48 3 ．销售服务费 - - 4 ．交易费用 7.4.7.18 1,596,813.43 941,900.68 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 3.37 4.80 7 ．其他费用 7.4.7.19 277,885.86 258,844.00 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） - 88,994,216.66 284,452,481.82 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） - 88,994,216.66 284,452,481.82 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 291,673,051.53 373,698,351.08 665,371,402.61 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - - 88,994,216.66 - 88,994,216.66 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） - 226,727,280.22 - 220,429,458.63 - 447,156,738.85 其中： 1. 基金申购款 - - - 2. 基金赎回款 - 226,727,280.22 - 220,429,458.63 - 447,156,738.85 四、本期向基金份额持 - - - 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 64,945,771.31 64,274,675.79 129,220,447.10 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 291,673,051.53 89,245,869.26 380,918,920.79 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 284,452,481.82 284,452,481.82 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） - - - 其中： 1. 基金申购款 - - - 2. 基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 291,673,051.53 373,698,351.08 665,371,402.61 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]718号《关于准予易方达科顺定期开放灵活配置混合 型证券投资基金注册的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资 基金法》和《易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证 监会备案,《易方达科顺定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018年10月26日正 式生效,基金合同生效日的基金份额总额为291,673,051.53份基金份额,其中认购资金利息折合 120,634.31份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达 基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算 和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指 引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公 开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年 度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、 《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的相关规定和指引。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本 报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元 为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益 工具的合同。 (1) 金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投 资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 其他金融资产划分为贷款和应收款项。 (2) 金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工 具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金 融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确 认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其 中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产 已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确 定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对 报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现 该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失) 占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分 配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协 议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确 认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 转融通证券出借业务利息收入，按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额，在转融 通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时计入转融通证券 出借业务利息收入； (6) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (7) 债券投资收益/(损失)： 卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息 的差额入账； 卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账； (8) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成本 的差额入账； (9) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代 扣代缴的个人所得税后的净额入账； (10) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易 性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (11) 其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入 额能够可靠计量时确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配（未完）  |