[年报]农银汇理策略一年持有混合 : 农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金2021年年度报告

时间:2022年03月29日 01:42:14 中财网

原标题:农银汇理策略一年持有混合 : 农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金2021年年度报告


农银汇理策略收益一年持有期混合型
证券投资基金2021年年度报告

2021年12月31日










基金管理人:农银汇理基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2022年3月29日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2021年1月27日(基金合同生效日)起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 23
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 55
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 55
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 55
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 59
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 61
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 62 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 62
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 62
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 62
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 64
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 64
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 64
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 64 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ................................................................................................................................................... 64
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 65
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 66
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 66
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 66
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 66
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 66
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 66
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 66
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 66
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 68
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 70
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 70
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 70
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 71
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 71
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 71
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 71

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金
基金简称农银策略收益混合
基金主代码010347
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2021年1月27日
基金管理人农银汇理基金管理有限公司
基金托管人招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额8,030,429,306.05份

2.2 基金产品说明

投资目标本基金通过把握经济、产业和流动性的趋势,在积极 控制投资组合风险的前提下,追求资产的长期稳健增 值。
投资策略本基金通过研究和发掘经济趋势、产业趋势和流动性 趋势,采用“自上而下”和“自下而上”相结合的方 法构建投资组合。首先根据经济趋势,进行大类资产 配置;其次,根据产业趋势,在经济周期的不同阶段, 侧重配置不同的优势行业;最后,根据流动性趋势, 在适宜的时机投资于精选的个股。本基金将不断通过 组合的优化和仓位的控制,追求更加稳健的收益回报。
业绩比较基准沪深 300 指数收益率×75% + 中证全债指数收益率 ×25%。
风险收益特征本基金为混合型基金,其预期风险和预期收益水平高 于货币市场基金、债券型基金,低于股票型基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 农银汇理基金管理有限公 司招商银行股份有限公司
信息披露负责人姓名翟爱东张燕
 联系电话021-610955880755-83199084
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话021-6109559995555 
传真021-610955560755-83195201 
注册地址中国(上海)自由贸易试验 区银城路9号50层深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦 
办公地址中国(上海)自由贸易试验 区银城路9号50层深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦 
邮政编码200120518040 

法定代表人许金超缪建民

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.abc-ca.com
基金年度报告备置地点中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层

2.5 其他相关资料


项目名称办公地址
会计师事务所德勤华永会计师事务所(特殊普通 合伙)上海市延安东路222号外滩中心30 楼
注册登记机构农银汇理基金管理有限公司中国(上海)自由贸易试验区银城 路9号50层

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标2021年1月27日 (基金合同生效 日)-2021年12月 31日2020年2019年
本期已实现收益-197,924,624.90--
本期利润-239,376,127.01--
加权平均基金份额本期利润-0.0300--
本期加权平均净值利润率-3.12%--
本期基金份额净值增长率-3.06%--
3.1.2 期末数据和指标2021年末2020年末2019年末
期末可供分配利润-245,335,981.44--
期末可供分配基金份额利润-0.0306--
期末基金资产净值7,785,093,324.61--
期末基金份额净值0.9694--
3.1.3 累计期末指标2021年末2020年末2019年末
基金份额累计净值增长率-3.06%--
注: 1、本基金的基金合同于2021年1月27日生效,至2021年12月31日不满一年。

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

4、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

表中的“期末”均指本报告期最后一日,即12月31日。


3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去三个月5.31%1.02%1.52%0.59%3.79%0.43%
过去六个月-1.89%1.16%-3.21%0.77%1.32%0.39%
自基金合同 生效起至今-3.06%0.89%-6.46%0.86%3.40%0.03%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来无利润分配。

§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月18日,是中法合资的有限责任公司。公司注册资本为人民币壹拾柒亿伍仟万零壹元,其中中国农业银行股份有限公司出资比例为 51.67%,东方汇理资产管理公司出资比例为33.33%,中铝资本控股有限公司出资比例为15%。公司办公地址为中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层。公司法定代表人为许金超先生。

截止2021年12月31日,公司共管理66只开放式基金,分别为农银汇理行业成长混合型证券投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、农银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝筹混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深300指数证券投资基金、农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证500 指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券投资基金、农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金、农银汇理低估值高增长混合型证券投资基金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金汇债券型证券投资基金、农银汇理红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金利一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理金安18个月开放债券型证券投资基金、农银汇理尖端科技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研究驱动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理量化智慧动力混合型证券投资基金、农银汇理金鑫3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理睿选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金禄债券型证券投资基金、农银汇理永盛定期开放混合型证券投资基金、农银汇理海棠三年定期开放混合型证券投资基金、农银汇理丰泽三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、农银汇理金盈债券型证券投资基金、彭博1-3年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理创新医疗混合型证券投资基金、农银汇理策略趋势混合型证券投资基金、农银汇理中证国债及政策性金融债1-5年指数证券投资基金、农银汇理永乐3个月持有期混合型基金中基金(FOF)、农银汇理智增一年定期开放混合型证券投资基金、农银养老目标日期2045五年持有期混合型发起式基金中基金(FOF)、农银汇理瑞祥一年持有期混合型发起式证券投资基金、农银汇理金润一年定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金、农银汇理新兴消费股票型证券投资基金、农银汇理安瑞一年持有期混合型基金中基金(FOF)、农银汇理金玉债券型证券投资基金、农银汇理金盛债券型证券投资基金、农银汇理瑞康6 个月持有期混合型证券投资基金、农银汇理中证新华社民族品牌工程指数证券投资基金、农银汇理创新成长混合型证券投资基金、农银汇理悦利债券型证券投资基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理(助理)期 限 证券从业年 限说明
  任职日期离任日期  
张峰本基金基 金经理、 投资副总 监2021年1月 27日-12工学硕士。具有基金从 业资格。历任南方基金 管理有限公司研究员、 投资经理助理。现任农 银汇理基金管理有限 公司投资副总监、基金 经理。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名产品类型产品数量(只)资产净值(元)任职时间
张峰公募基金513,945,681,793.192015-09-17
 私募资产管理计划1212,360,795.592020-11-19
 其他组合---
 合计614,158,042,588.78-

4.1.4 基金经理薪酬机制
基金经理薪酬激励不存在与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现挂钩的情况。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内,本基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规,制定了《农银汇理基金管理有限公司公平交易管理办法》、《特定客户资产管理业务公平交易管理办法》,明确各部门的职责以及公平交易控制的内容、方法。

本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交易;事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围之内,各项业务操作根据制度和业务流程进行;事后检查公司投资行为与事前设定的流程、限额等有无偏差,编制投资组合公平交易报告,分析事中控制的效果,并将评价结果报告风险管理委员会。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规和公司内部公平交易制度的规定,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行,确保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。

4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 为防范相关兼任行为潜在利益冲突,公司已对公平交易制度做出相应修订,基金经理管理的多个组合间未发生非公平交易情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

未发生本基金参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2021年资本市场小幅上涨,但中间波动较多,且经历了特别大幅度的行业分化。其中一月份市场即出现了大幅的波动,月初市场上涨非常快速,但月中开始市场波动率开始放大。月底由于央行阶段性回收流动性的影响,导致市场月底出现了明显的下跌。同时市场整体个股走势更加分化。二月份市场出现了大涨大跌的局面,春节前市场明显上涨,但春节后市场出现了非常大幅度都对市场造成压力。基金重仓股在春节后出现了大幅度下跌。 三月份市场处于持续下跌的状态,其中月底的时候市场开始企稳反弹。四月份在一季报相对较好的带动下,市场在月初和月末均有较好的上涨,但月中出现了一定的回调。五月份上旬市场出现了明显回调,但由于五月份开始流动性开始逐步变宽松,市场后续开始逐步上行。六月初市场又一次出现了回调,但在维稳预期以及较为宽松的流动性环境下,市场在中下旬再一次上涨。整个二季度市场的分化非常明显,稳定增长的大市值公司表现疲弱,而中小市值高成长股出现了大幅度的上涨。七月份市场月初有所下跌后开始企稳,由于出台了针对某些行业的限制政策,市场在月末出现了一定程度的下跌。八月份市场呈现先涨后跌的态势,在经历了七月底的市场急跌之后,八月初市场出现了较好的反弹,但八月下旬开始市场又出现了回调压力,整个八月份市场整体走势趋平。九月份市场全月市场整体小幅下跌,波动依旧非常大。尤其是行业间轮动速度非常快速。九月份以电力、化工为代表的行业表现强劲。部分周期行业出现了先涨后跌的局面,新能源板块波动较大,消费和医药出现了一定的反弹。十月份市场先跌后涨,国庆长假回来后市场短暂出现了下跌,此后市场开始企稳反弹。十月底市场开始出现一定的回调。十月份光伏和新能源汽车板块表现强劲,同时三季报表现较好的部分个股也出现了较好的上涨,而周期股则表现较差。十一月份市场震荡上行,全月市场小幅上涨,其中下半月市场震荡幅度有所扩大。十一月国防军工,智能驾驶等板块表现强劲,而消费类板块表现相对较弱。十二月份市场先涨后跌,全月市场小幅下跌,其中中旬市场出现较大幅度的回撤。十二月电力及公用事业,中药,养殖等板块涨幅居前,而电动车板块表现较为疲弱。

纵观全年,2021年是行业分化特别巨大的一年,且投资风格相比以往几年也出现了明显的变化,中小市值个股近几年来首次表现超越大市值个股。

我们的组合一季度通过及时降低仓位,在回撤控制方面处理较好,在一季度表现相对较好。

其中二月份我们快速降低了仓位,在下跌中回撤较小。三月份我们的组合由于仓位相对较低,回撤得到了较好的控制。三月下旬我们开始逐步提升仓位。在配置上,一季度前期我们重仓了白酒,而后期,我们逐步调整成以白电、家居、消费建材等地产竣工链板块和以水电为代表的碳中和板块。我们的组合在二季度维持了中性偏低的仓位运作。由于组合在配置上过于集中于稳定增长的大市值公司,导致组合在二季度表现不佳。五月下旬开始,我们开始逐步调整组合的配置。我们明显增加了中小市值高成长股的配置,同时明显降低了稳定增长大市值公司的配置。在仓位上,我们依旧维持了中性略偏低的仓位配置水平。在行业方面,我们明显减持了白电和家居板块,同时对医药、新能源、新兴消费等板块进行了增配。我们的组合在三季度逐步提升了仓位。七月份我们维持了中性仓位,在配置上我们更加偏向于成长板块,我们主要对新能源、半导体、新兴消源、半导体、军工、新兴消费和医药进行了配置。九月份我们提升了仓位水平,同时我们增加了光伏、新兴消费和计算机的配置,同时对半导体进行了减持。三季度末我们维持了中性偏高的仓位配置水平,同时在配置上以新兴消费、医药和新能源为主。我们的组合在四季度整体维持了中高仓位,在配置上我们更加偏向于成长板块,我们主要对消费、智能驾驶、军工、新能源进行了配置。其中十月份我们降低了医药的配置,增加了光伏和新兴消费的配置比例。十一月份我们继续降低了医药的配置,适当增加了智能驾驶、白酒和军工的配置比例。十二月份我们组合调整不大,稍微增加了智能驾驶、白酒和军工的配置比例。四季度末我们维持了中性偏高的仓位配置水平,同时在配置上以消费、智能驾驶、军工、新能源为主。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.9694元;本报告期基金份额净值增长率为-3.06%,业绩比较基准收益率为-6.46%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2022年,我们整体保持谨慎乐观的态度。我们预计市场将继续呈现宽幅震荡的结构性行情特征。预计2022年上半年整体经济将有一定下行的压力,且企稳需要一定的时间,市场对经济的担忧导致市场有回调的压力。但在政策方面,我们预计宏观托底政策将陆续出台,政策主基调以稳经济为主,这将给市场提供托底上行的动力。在流动性方面,海外流动性上半年整体处于收紧态势,但国内流动性预计将持续宽松,预计下半年海外流动性收紧将告一段落,下半年有望迎来流动性宽松内外共振。风险偏好方面,预计全年风险偏好情况仍将呈现中枢波动的状态。我们预计2022年全年市场系统性的风险和机会都不大,市场预计仍将呈现出更加结构性的特征。且我们认为2022年行业间分化也将逐步收窄,但行业内分化预计将有所扩大。在稳增长的大背景下,未来我们将消费、智能驾驶、汽车产业链、军工、建材、新能源作为我们最重要的选股方向。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的监察稽核工作,监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况,并向公司总经理报告。公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施,定期回顾执行情况,并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核检查,督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告,提交总经理和董事会成员收阅。

报告期内,公司监察稽核体系运行顺利,本基金没有出现违反法律规定的事项,有效的保证了本基金的合规运作。

(1)全面开展基金运作稽核工作,防范内幕交易,确保基金投资的独立性、公平性及合规性 主要措施有:严格执行集中交易制度,确保研究、投资决策和交易隔离;严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施,保证了投资遵循既定的投资决策程序与业务流程,保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。

(2)修订内部管理制度,完善投资业务流程
根据监管机关的规定,更新公司内部投资管理制度,不断加强内部流程控制,动态作出各项合规提示,防范投资风险。

本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高合规与稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》(证监会计字[2007]15号)、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2017]13号)等文件,本公司制订了证券投资基金估值政策和程序,并设立了估值委员会。

公司参与基金估值的机构及人员职责:公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和解释,并定期对估值政策和程序进行评价,在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时,估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性,必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变化,书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部,运营部参考测算结果对估值调整进行试算,并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督,根据法规进行披露。

以上参与估值流程各方为公司各部门人员,均具有基金从业资格,具有丰富的基金从业经验和相关专业胜任能力,且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委员,可以提议测算某一投资品种的估值调整影响,并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具体证券估值的利益需求,但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度,如估值委员会表决时,其仅有一票表决权,遵守少数服从多数的原则。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的要求,报告期内本基金不需分配利润。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定。报告期内,本基金未出现上述情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,在履行托管职责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,并根据监管要求履行报告义务。

招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。

本年度报告中利润分配情况真实、准确。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号德师报(审)字(22)第P00153号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金全体持有人
审计意见我们审计了农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金的 财务报表,包括2021年12月31日的资产负债表,2021年1月27 日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间的利润表、所有 者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中 国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定 编制,公允反映了农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基 金2021年12月31日的财务状况以及2021年1月27日(基金合同 生效日)至2021年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情 况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金,并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分 适当的,为发表审计意见提供了基础。
其他信息农银汇理基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对 其他信息负责。其他信息包括农银汇理策略收益一年持有期混合型 证券投资基金2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委
责任员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估农银汇理策略收益 一年持有期混合型证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理 层计划清算农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金、终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督农银汇理策略收益一年持有期混合型 证券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的 责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证 据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。

 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论 同时,根据获取的审计证据,就可能导致对农银汇理策略收益一年 持有期混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致农银汇理策略收益一年持有期混合型证 券投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 
会计师事务所的名称德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 
注册会计师的姓名汪芳叶王昊
会计师事务所的地址上海市延安东路222号外滩中心30楼 
审计报告日期2022年3月25日 

§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金
报告截止日: 2021年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2021年12月31日
资 产:  
银行存款7.4.7.15,467,537.31
结算备付金 146,225,890.92
存出保证金 2,006,113.35
交易性金融资产7.4.7.26,821,255,692.21
其中:股票投资 6,419,529,363.01
基金投资 -
债券投资 401,726,329.20
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产7.4.7.3-
买入返售金融资产7.4.7.4815,000,000.00
应收证券清算款 104,727,197.79
应收利息7.4.7.59,215,980.72
应收股利 -
应收申购款 53,195.07
递延所得税资产 -
其他资产7.4.7.6-
资产总计 7,903,951,607.37
负债和所有者权益附注号本期末 2021年12月31日
负 债:  
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债7.4.7.3-
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 100,473,935.11
应付赎回款 -
应付管理人报酬 9,993,787.03
应付托管费 1,665,631.17
应付销售服务费 -
应付交易费用7.4.7.76,544,890.47
应交税费 38.98
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债7.4.7.8180,000.00
负债合计 118,858,282.76
所有者权益:  
实收基金7.4.7.98,030,429,306.05
未分配利润7.4.7.10-245,335,981.44
所有者权益合计 7,785,093,324.61
负债和所有者权益总计 7,903,951,607.37
注:
1.报告截止日 2021年 12月 31 日,基金份额净值 0.9694 元,基金份额总额 8,030,429,306.05份。


2.本财务报表的实际编制期间为2021年1月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间。
7.2 利润表
会计主体:农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金
本报告期: 2021年1月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2021年1月27日(基 金合同生效日)至 2021年12月31日
一、收入 -79,286,367.09
1.利息收入 91,021,298.08
其中:存款利息收入7.4.7.1125,082,450.81
债券利息收入 8,589,654.25
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 57,349,193.02
证券出借利息收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) -128,856,163.06
其中:股票投资收益7.4.7.12-157,902,746.50
基金投资收益 -
债券投资收益7.4.7.135,064,258.36
资产支持证券投资收益7.4.7.13.5-
贵金属投资收益7.4.7.14-
衍生工具收益7.4.7.15-
股利收益7.4.7.1623,982,325.08
3.公允价值变动收益(损失以“-”7.4.7.17-41,451,502.11
号填列)  
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列)7.4.7.18-
减:二、费用 160,089,759.92
1.管理人报酬7.4.10.2.1106,403,850.94
2.托管费7.4.10.2.217,733,975.20
3.销售服务费7.4.10.2.3-
4.交易费用7.4.7.1935,668,705.65
5.利息支出 -
其中:卖出回购金融资产支出 -
6.税金及附加 10.02
7.其他费用7.4.7.20283,218.11
三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -239,376,127.01
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填 列) -239,376,127.01

7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金
本报告期:2021年1月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2021年1月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日  
 实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 金净值)7,884,866,395.45-7,884,866,395.45
二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润)--239,376,127.01-239,376,127.01
三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列)145,562,910.60-5,959,854.43139,603,056.17
其中:1.基金申购款145,562,910.60-5,959,854.43139,603,056.17
2.基金赎回款---
四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-” 号填列)---
五、期末所有者权益(基 金净值)8,030,429,306.05-245,335,981.447,785,093,324.61

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人农银汇理基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他有关法律法规的规定,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]2318号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限为不定期,首次设立募集基金份额为7,884,866,395.45份,经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具了编号为德师报(验)字(21)第00048号验资报告。基金合同于2021年1月27日正式生效。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》、最新适用的基金合同及《农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包中小板、创业板及其他经中国证监会核准和注册发行的股票)、国债、金融债、地政府债、公司债、企业债、可转换债券、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、债券回购、资产支持证券、同业存单、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、股指期货、国债期货,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会相关规定。本基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的比例为 60%-95%。每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:沪深300指数收益率×75%+中证全债指数收益率×25%。


7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。


本财务报表以持续经营为基础编制。


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年1月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计
-
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2021年1月27日(基金合同生效日)至2021年12月31日止期间。

7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1) 金融资产的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项,暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。


本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
2) 金融负债的分类

根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。


其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。


7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。贷款和应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,贷款和应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下:

1) 对于银行间市场交易的固定收益品种,以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。


2) 对存在活跃市场的其他投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;估值日无市价,且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,采用最近交易市价确定公允价值;对于发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。


3) 对存在活跃市场的其他投资品种,如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。


4) 当投资品种不再存在活跃市场,基金管理人估值委员会认为必要时,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术,确定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
1) 利息收入

存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。

除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。

买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。


2) 投资收益

股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。


债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。


衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。


股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认,由上市公司代扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。


3) 公允价值变动收益

公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。


7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.50%的年费率逐日计提。


本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。


以公允价值计量且其变动当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。


卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。


7.4.4.11 基金的收益分配政策
1) 若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配;

2) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

4) 每一基金份额享有同等分配权;

5) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。


7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部,且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
1) 对于在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号),在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。


2) 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监会公告[2017]13 号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发[2013]13 号)相关规定,本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


3) 根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24 号),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外) ,采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计差错更正。

7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:

1) 证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税;2018年1月1日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务,以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。


2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。


3) 对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。


4) 对于基金从事A股买卖,出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,对受让方不再缴纳印花税。


5) 基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。


7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2021年12月31日上年度末 2020年12月31日
活期存款5,467,537.31-
定期存款--
其中:存款期限1个月以内--
存款期限1-3个月--
存款期限3个月以上--
其他存款--
合计:5,467,537.31-
(未完)
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