[年报]银行LOF易方达 (161121): 易方达中证银行指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
原标题:银行LOF易方达 : 易方达中证银行指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告 易方达中证银行指数证券投资基金（ LOF ） 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 易方达基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 二〇二二年三月三十日 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................ 2 1.2 目录 ........................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 12 §4 管理人报告 ........................................................................................................................... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 18 §5 托管人报告 ........................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................... 18 6.1 审计意见 ............................................................................................................................... 18 6.2 形成审计意见的基础 ........................................................................................................... 19 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................... 19 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................... 19 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 20 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 20 7.2 利润表 .................................................................................................................................. 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 23 7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 25 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 59 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 59 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................... 59 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................... 60 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................... 63 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 64 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ....................... 65 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........... 65 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........... 65 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ....................... 65 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 65 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 65 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 65 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 67 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 67 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 67 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 68 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ............................... 68 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 68 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 69 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 69 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 69 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 69 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 69 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 69 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 69 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 69 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 72 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 74 12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 74 12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 74 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 74 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达中证银行指数证券投资基金（ LOF ） 基金简称 易方达中证银行指数（ LOF ） 场内简称 银行 LOF 易方达 基金主代码 161121 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020 年 8 月 7 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,833,124,561.86 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2020 年 8 月 18 日 下属分级基金的基金简称 易方达中证银行指数 （ LOF ） A 易方达中证银行指数 （ LOF ） C 下属分级基金的交易代码 161121 009860 报告期末下属分级基金的份额总额 1,316,452,297.69 份 516,672,264.17 份 注：本基金A类份额由原易方达银行指数分级证券投资基金转型而来，并增设C类份额类别， 基金合同于2020年8月7日起生效，C类份额首次确认日为2020年8月10日。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行 相应调整，力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35% 以内，年化跟踪 误差控制在 4% 以内，主要投资策略包括资产配置策略、股票（含存托凭 证）投资策略、债券和货币市场工具投资策略、金融衍生品投资策略、 参与转融通证券出借业务策略、融资业务策略等。 业绩比较基准 中证银行指数收益率 ×95%+ 活期存款利率 ( 税后 )×5% 风险收益特征 本基金为股票型基金，长期而言预期风险与预期收益水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全 复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 李申 联系电话 020-85102688 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 881 8088 021-60637111 传真 020-38798812 021-60635778 注册地址 广东省珠海市横琴新区荣粤道 188号6层 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号院1 号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊 普通合伙 ) 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广 州银行大厦 40 - 43 楼 注：本基金A类基金份额的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，C类基金份额的 登记结算机构为易方达基金管理有限公司。 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 2021 年 2020 年 8 月 7 日（基金合同生效日）至 2020 年 12 月 31 日 易方达中证银行 指数（ LOF ） A 易方达中证银行 指数（ LOF ） C 易方达中证银行指 数（ LOF ） A 易方达中证银行指 数（ LOF ） C 本期已实现 收益 71,147,372.21 23,412,500.38 7,653,860.95 1,601,956.61 本期利润 - 34,103,960.41 - 12,342,353.76 35,151,799.50 1,891,829.90 加权平均基 金份额本期 利润 - 0.0327 - 0.0347 0.0934 0.0356 本期加权平 均净值利润 率 - 2.78% - 2.97% 8.69% 3.21% 本期基金份 额净值增长 率 0.61% 0.31% 9.81% 10.55% 3.1.2 期末数据 和指标 2021 年末 2020 年末 易方达中证银行指 数（ LOF ） A 易方达中证银行指 数（ LOF ） C 易方达中证银行指数 （ LOF ） A 易方达中证银行指数 （ LOF ） C 期末可供分 配利润 81,271,097.62 44,046,358.09 - 5,955,646.60 3,076,201.35 期末可供分 配基金份额 利润 0.0617 0.0853 - 0.0114 0.0158 期末基金资 产净值 1,483,115,400.43 579,645,817.37 585,551,915.04 217,354,764.08 期末基金份 额净值 1.1266 1.1219 1.1198 1.1184 3.1.3 累计期末 指标 2021 年末 2020 年末 易方达中证银行 指数（ LOF ） A 易方达中证银行 指数（ LOF ） C 易方达中证银行指 数（ LOF ） A 易方达中证银行指数 （ LOF ） C 基金份额累 10.47% 10.89% 9.81% 10.55% 计净值增长 率 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4. 自2020年8月7日起原易方达银行指数分级证券投资基金转型为易方达中证银行指数证券 投资基金（LOF），易方达中证银行指数证券投资基金（LOF）合同生效当期的相关数据和指标按 实际存续期计算。 5. 自2020年8月7日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2020年8月10日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中证银行指数（ LOF ） A 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 - 0.42% 0.84% - 0.38% 0.85% - 0.04% - 0.01% 过去六个月 - 6.92% 1.11% - 9.43% 1.11% 2.51% 0.00% 过去一年 0.61% 1.17% - 4.09% 1.18% 4.70% - 0.01% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 10.47% 1.13% 2.71% 1.14% 7.76% - 0.01% 易方达中证银行指数（ LOF ） C 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 - 0.49% 0.85% - 0.38% 0.85% - 0.11% 0.00% 过去六个月 - 7.06% 1.11% - 9.43% 1.11% 2.37% 0.00% 过去一年 0.31% 1.17% - 4.09% 1.18% 4.40% - 0.01% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 10.89% 1.13% 3.58% 1.14% 7.31% - 0.01% 3.2.2 自基金转型以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 易方达中证银行指数证券投资基金（ LOF ） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达中证银行指数（ LOF ） A （ 2020 年 8 月 7 日至 2021 年 12 月 31 日） C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 易方达中证银行指数（ LOF ） C （ 2020 年 8 月 10 日至 2021 年 12 月 31 日） C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg 注：1.本基金由原易方达银行指数分级证券投资基金于2020年8月7日转型而来。 2.自2020年8月7日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2020年8月10日，增 设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比 例符合基金合同（第十三部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。 4.自基金转型至报告期末，A类基金份额净值增长率为10.47%，同期业绩比较基准收益率为 2.71%。C类基金份额净值增长率为10.89%，同期业绩比较基准收益率为3.58%。 3.2.3 自基金转型以来 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中证银行指数证券投资基金（ LOF ） 自基金转型以来 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达中证银行指数（ LOF ） A C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 易方达中证银行指数（ LOF ） C C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图2.jpg 注：1. 自2020年8月7日起原易方达银行指数分级证券投资基金转型为易方达中证银行指数 证券投资基金（LOF），易方达中证银行指数证券投资基金（LOF）合同生效当期的相关数据和指 标按实际存续期计算。 2.自2020年8月7日起，本基金增设C类份额类别，份额首次确认日为2020年8月10日，增 设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效日（2020年8月7日）至本报告期末未发生利润分配。 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字 [2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、 QDII 、基本养老 保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、 FOF 投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 刘 树 荣 本基金的基金经理、易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达创业板 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理、易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理、易方达创业板交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理、易方达中小企业 100 指数证券 投资基金（ LOF ）的基金经理、易 方达中证万得并购重组指数证券投 资基金（ LOF ）的基金经理、易方 达上证中盘交易型开放式指数证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达香港恒生综合小型股指数证券 投资基金（ LOF ）的基金经理、易 方达标普 500 指数证券投资基金 （ LOF ）的基金经理（自 2018 年 08 月 11 日至 2021 年 04 月 14 日）、易 方达上证中盘交易型开放式指数证 2020 - 08 - 07 - 14 年 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任招商银行资产托管部基金会计，易 方达基金管理有限公司核算部基金 核算专员、指数与量化投资部运作支 持专员、基金经理助理、易方达深证 成指交易型开放式指数证券投资基 金基金经理、易方达深证成指交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 基金经理、易方达标普医疗保健指数 证券投资基金（ LOF ）基金经理、易 方达标普生物科技指数证券投资基 金（ LOF ）基金经理、易方达标普信 息科技指数证券投 资基金（ LOF ）基 金经理、易方达银行指数分级证券投 资基金基金经理、易方达生物科技指 数分级证券投资基金基金经理 券投资基金的基金经理、易方达中 证 800 交 易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金的基金经理、 易方达中证 800 交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理、易方达 中证国企一带一路交易型开放式指 数证券投资基金发起式联接基金的 基金经理、易方达中证国企一带一 路交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理、易方达中证浙江新动 能交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理（自 2020 年 04 月 28 日至 2021 年 11 月 26 日）、 易方达中证浙江新动能交易型开放 式指数证券投资基金的基金经理 （自 2020 年 04 月 29 日至 2021 年 11 月 03 日）、易方达中证长江保护 主题交易型开放式 指数证券投资基 金的基金经理、易方达中证银行交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理 兼任私募资产管理计划投 资经理工作指引 ( 试行 ) 》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适 用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易 控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投 资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共 享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到 “ 同时同价 ” ，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中 交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用 公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同 日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序 和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在 交易机会上得到公平、 合理对待；建立事中和事后的同向反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进行提示， 并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的 公平交易执行状况，持续督促 公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 30 次，其中 27 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易， 3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反 向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为中证银行指数。中证银行指数由沪、深交易所上市交易的银行股组成。 报告期内，本基金主要采取完全复制法的投资策略，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构 建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 回顾 2021 年，新冠肺炎疫情仍然是对全球各国经济形势和宏观政策制定构成重大影响的因素。 常态化疫情防控以来，我国坚持动态清零的防疫总方针，以及 “ 外防输入、内防反弹 ” 的防疫策略， 最大限度保护了人民生命安全和身体健康，经济发展和疫情防控保持全球领先地位，实现了 “ 十四五 ” 良好开局。根据国家统计局公布的数据， 2021 年我国国内生产总值达到 114.4 万亿元，按不变价格 计算，比上年增长 8.1% ，两年平均增长 5.1% ，增速在全球主要经济体中名列前茅。 资本市场方面，在国民经济持续稳定恢复、宏观政策稳健有效的背景下， 2021 年 A 股市场整 体 表现较好，报告期内上证指数上涨 4.8% ，实现连续三年上涨。从市场结构上看，不同的风格和行业 板块受宏观环境和自身基本面状况影响，收益率表现差异较大。在风格方面，中小市值风格收益率 高于大市值风格，成长风格收益率高于价值风格，具体来看，报告期内中证 1000 指数、中证 500 指 数、创业板指涨幅居前，分别上涨 20.5% 、 15.6% 、 12.0% ；上证 50 指数、沪深 300 指数跌幅居前， 分别下跌 10.1% 、 5.2% 。在行业方面，电力设备、有色金属、煤炭、基础化工、钢铁、公用事业等 行业涨幅居前，家用电器、非银金融、房地产、社 会服务、食品饮料、医药生物等行业跌幅居前。 本报告期，中证银行指数下跌 4.4% 。 本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指 数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减 少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.1266 元，本报告期份额净值增长率为 0.61% ，同 期业绩比较基准收益率为 - 4.09% ； C 类基金份额净值为 1.1219 元，本报告期份额净值增长率为 0.31 % ， 同期业绩比较基准收益率为 - 4.09% ，年化跟踪误差 1.24% ，各项指标均在合同规定的目标控制范围 之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段， 2022 年是我国实施 “ 十四五 ” 规划的关键之年，在经济高质量发展稳步推进的同 时，也面临着众多的内外部挑战。统筹疫情防控和社会经济发展仍是下一阶段我国社会经济工作的 重中之重，以稳增长为导向的货币与财政政策将着力于增强经济发展的韧性。货币政策保持流动性 合理充裕，财政发力将适度前置，为提振内需、新基建投资和产业转型升级提供精准有力支持，推 动 创新驱动的新发展格局逐渐形成，经济运行有望保持在合理区间。在稳字当头、政策托底的宏观 背景下， A 股上市公司中符合国家发展战略和市场需求的优质企业有望保持良好的成长性和稳健的 财务业绩，长期配置价值将随着时间推移而逐渐显现。行业层面，稳增长政策持续发力的背景下， 国内宏观经济的复苏将有利于银行资产质量的提升，从而推动银行经营业绩的增长。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者提供质地优良的指数投资工具，为长期看 好银行板块投 资前景的投资者提供方便、高效的投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视健全制度流程 并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有 序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （ 1 ）培育合规文化、严守合规底线、防控违法违规行为是监察稽核工作的重中之重。围绕这个 工作重点，秉持 “ 客 户利益至上、实事求是、坚守长期 ” 的核心价值观，树立弘扬 “ 合规、诚信、专业、 稳健 ” 的行业文化，促进公司合规文化建设。加大力度持续开展员工合规风控教育培训、强化合规监 督考评机制，不断提高员工合规风控意识，深入践行 “ 受人之托、为人理财 ” 的信义义务。 （ 2 ）坚持 “ 守底线、保合规、防风险 ” 的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务 发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种 投资限制的监控提示；认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运 作的监控 检查和反馈提示；持续完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等监测管控机制， 严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为，有效确保旗下基金资产严格按照法律法 规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 （ 3 ）参与新产品设计、新业务拓展工作，持续督促健全公募基金募集申请材料质量内控机制和 工具手段，严格进行合规审查，全面充分揭示产品风险特征，切实保护投资者合法权益。 （ 4 ）持续深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构 监督管理办法》《证券基金期货经营机构投资者投诉处理工作指 引（试行）》等法律法规和监管政策、 自律准则，进一步完善基金销售相关业务规范，加强投资者权益保护、促进长期理性投资。持续优 化投资者适当性管理和客户投诉纠纷处理机制，认真履行 “ 了解客户、了解产品，将适当产品销售给 适当客户 ” 职责义务，保障投资者合法权益。 （ 5 ）持续落实法律法规、自律规则、基金合同信息披露相关规定，进一步健全信息披露管理工 作机制流程，不断推进信息披露文件制作审核的系统化，持续做好公司及旗下各基金的信息披露工 作，确保真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （ 6 ）全面落实《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》等最新反洗钱法规与监管要求， 下大力气完善提升洗钱风险管理体系和内控机制：进一步修订制度流程、充实人员队伍、加强信息 系统建设与金融科技运用，健全洗钱风险自评估工作机制方法，提升洗钱风险控制措施的针对性、 有效性，不断提高反洗钱合规和风险管理水平，推动反洗钱工作以风险为本向纵深发展。 （ 7 ）深入贯彻落实《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《基金经营机构及其工作 人员廉洁从业实施细则》《公开募集证券投资基金管理人及从业人员职业操守和道德规范指南》等规 定，不断 完善业务过程中的廉洁从业管理机制，加强对员工廉洁从业、职业操守和道德规范等方面 的教育宣导和培训，努力将廉洁从业、职业操守和道德规范要求渗透落实到业务活动和日常经营的 各个环节。 （ 8 ）以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销 售、产品运营、人员规范、反洗钱等工作领域开展内审检查，坚持不断查缺补漏、防微杜渐，推动 公司内控及合规管理有效性的提升。 （ 9 ）不断检讨回顾合规管控框架和机制，促进监察稽核自身制度流程和工具手段的完善，持续 提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性 。 （ 10 ）继续顺利通过 GIPS （全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS 鉴证报告，鉴证日期区间为 2001 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和 控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核 责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达中证银行指数 (LOF)A: 本报告期内未实施利润分配。 易方达中证银行指数 (LOF)C: 本报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严 格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2022)第25204号 易方达中证银行指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达中证银行指数证券投资基金(LOF)的财务报表，包括2021年12月31日的资 产负债表，2021年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达中证银行指数证券投资基 金(LOF)2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达中证银行指数证券投资基金 (LOF) ，并履 行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达中证银行指数证券投资基金 (LOF) 的基金管理人易方达基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 基 金管理人 ”) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计 、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达中证银行指数证券投资基金 (LOF) 的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划 清算易方达中证银行指数证券投资基金 (LOF) 、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达中证银行指数证券投资基金 (LOF) 的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对易方达中证银行指数证券投资基金 ( LOF) 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达中证银行 指数证券投资基金 (LOF) 不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈熹 陈轶杰 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2022年3月25日 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达中证银行指数证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 124,182,088.60 45,132,427.78 结算备付金 1,503,349.68 808,272.53 存出保证金 219,026.78 119,268.56 交易性金融资产 7.4.7.2 1,940,941,253.14 759,258,387.13 其中：股票投资 1,909,913,397.06 758,947,389.86 基金投资 - - 债券投资 31,027,856.08 310,997.27 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 35,904.85 16,768.25 应收股利 - - 应收申购款 9,220,270.11 14,827,298.63 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 2,076,101,893.16 820,162,422.88 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 6,621,405.75 6,087,958.39 应付赎回款 4,810,332.40 10,113,368.46 应付管理人报酬 868,578.03 279,947.81 应付托管费 173,715.60 55,989.57 应付销售服务费 140,870.59 43,321.81 应付交易费用 7.4.7.7 398,424.61 428,186.98 应交税费 5,137.89 386.94 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 322,210.49 246,583.80 负债合计 13,340,675.36 17,255,743.76 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,670,647,217.06 652,724,040.84 未分配利润 7.4.7.10 392,114,000.74 150,182,638.28 所有者权益合计 2,062,761,217.80 802,906,679.12 负债和所有者权益总计 2,076,101,893.16 820,162,422.88 注：1.本基金由原易方达银行指数分级证券投资基金于2020年8月7日转型而来，2020年度实 际报告期间为2020年8月7日至2020年12月31日。 2.报告截止日2021年12月31日，A类基金份额净值1.1266元，C类基金份额净值1.1219元； 基金份额总额1,833,124,561.86份，下属分级基金的份额总额分别为：A类基金份额总额 1,316,452,297.69份，C类基金份额总额516,672,264.17份。 7.2 利润表 会计主体： 易方达中证银行指数证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年8月7日（基 金合同生效日）至2020 年12月31日 一、收入 - 31,600,591.94 39,244,670.70 1. 利息收入 2,231,615.76 63,899.82 其中：存款利息收入 7.4.7.11 383,619.96 52,236.51 债券利息收入 2,903.70 171.94 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 1,845,092.10 11,491.37 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 105,393,006.74 10,839,240.25 其中：股票投资收益 7.4.7.12 41,527,573.36 10,767,212.56 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 1,888,224.94 132,001.61 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 61,977,208.44 - 59,973.92 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.16 - 141,006,186.76 27,787,811.84 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.17 1,780,972.32 553,718.79 减：二、费用 14,845,722.23 2,201,041.30 1 ．管理人报酬 8,172,478.59 920,590.42 2 ．托管费 1,634,495.70 184,309.37 3 ．销售服务费 1,237,161.80 66,015.10 4 ．交易费用 7.4.7.18 3,151,741.34 833,038.62 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 6,643.41 41.45 7 ．其他费用 7.4.7.19 643,201.39 197,046.34 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） - 46,446,314.17 37,043,629.40 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） - 46,446,314.17 37,043,629.40 注：本基金由原易方达银行指数分级证券投资基金于2020年8月7日转型而来，2020年度实 际报告期间为2020年8月7日至2020年12月31日。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 易方达中证银行指数证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 （未完）  |