[年报]沪深300等权LOF (163821): 中银沪深300等权重指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告
原标题:沪深300等权LOF : 中银沪深300等权重指数证券投资基金（LOF）2021年年度报告 中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（ LOF ） 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人：中银基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 29 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 5 2.1基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 14 6.1审计意见 ........................................................................................................................................ 14 6.2形成审计意见的基础 ..................................................................................................................... 14 6.3其他信息 ........................................................................................................................................ 14 6.4管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................. 15 6.5注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................. 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 18 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 41 8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 41 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 41 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 42 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 50 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 51 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 51 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 52 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 52 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 52 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 52 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 52 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 52 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ .............................. 53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 53 9.2期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 53 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 53 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 54 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 54 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 54 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 54 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 54 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 54 11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 54 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 55 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 55 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 55 11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 57 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 59 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 59 12.2存放地点 ...................................................................................................................................... 59 12.3查阅方式 ...................................................................................................................................... 59 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（ LOF ） 基金简称 中银沪深 300 等权重指数（ LOF ） 场内简称 中银 300E 基金主代码 163821 交易代码 163821 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 5 月 17 日 基金管理人 中银基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 23,589,144.45 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012 年 7 月 13 日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为指数型基金，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手 段，实现对标的指数的有效跟踪，获得与标的指数相似的回报。本基金的 风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% ，年化跟踪误 差不超过 4% 。 投资策略 本基金为被动式股票指数基金，采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指 数，即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根 据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。本基金力求基金净值收 益率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% ，年化跟踪误差不超过 4% 。 业绩比较基准 沪深 300 等权重指数收益率 ×95% + 同期银行活期存款利率 ×5% 风险收益特征 本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币 市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的 表 现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 欧阳向军 张燕 联系电话 021-38834999 0755-83199084 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95555 传真 021-68873488 0755-83195201 注册地址 上海市银城中路200号中银大 厦45层 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 办公地址 上海市银城中路200号中银大 厦10层、11层、26层、45层 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 章砚 缪建民 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.bocim.com 基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号中银大厦 26 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 通合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 大楼 16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021 年 2020 年 2019 年 本期已实现收益 7,909,880.09 44,005,400.35 5,398,100.51 本期利润 1,227,209.51 39,139,366.91 27,426,438.51 加权平均基金份额本期利润 0.0433 0.5796 0.4655 本期加权平均净值利润率 2.07% 34.56% 34.21% 本期基金份额净值增长率 1.82% 39.09% 36.89% 3.1.2 期末数据和指标 2021 年 末 2020 年 末 2019 年 末 期末可供分配利润 26,479,866.27 36,888,743.09 52,523,653.21 期末可供分配基金份额利润 1.1225 1.0849 0.4993 期末基金资产净值 50,069,010.72 70,891,554.09 157,715,105.87 期末基金份额净值 2.123 2.085 1.499 3.1.3 累计期末指标 2021 年 末 2020 年 末 2019 年 末 基金份额累计净值增长率 112.30% 108.50% 49.90% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益， 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期 末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利 润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未 分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 1.77% 0.67% 1.79% 0.69% - 0.02% - 0.02% 过去六个月 - 0.05% 0.86% - 0.90% 0.88% 0.85% - 0.02% 过去一年 1.82% 0.94% - 0.15% 0.97% 1.97% - 0.03% 过去三年 93.88% 1.20% 58.06% 1.23% 35.82% - 0.03% 过去五年 49.61% 1.12% 22.64% 1.14% 26.97% - 0.02% 自基金合同生 效日起 112.30% 1.40% 59.16% 1.40% 53.14% 0.00% 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 中银沪深300等权重指数证券投资基金（LOF） 自基金合同生效以来 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 ( 2012 年 5 月 17 日至 2021 年 12 月 31 日 ) C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产 配置比例均符合基金合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（ LOF ） 过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每 10 份基金 份额分红数 现金 形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2021 年 - - - - - 2020 年 - - - - - 2019 年 - - - - - 合计 - - - - - 注：本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司 两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的 发展，努力成为国内领先的基金管理公司。 截至 2021 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银 货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等 145 只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助 理） 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 赵建忠 基金经理 2015 - 06 - 0 8 - 15 中银基金管理有限公司助理副总 裁（ AVP ），金融学硕士。 2007 年 加入中银基金管理有限公司，曾 担任基金运营部基金会计、研究 部研究员、基金经理助理。 2015 年 6 月至今任中银中证 100 基金 基金经理， 2015 年 6 月至今任国 企 ETF 基金基金经理， 2015 年 6 月至今任中银 300E 基金基金经 理， 2016 年 8 月至 2018 年 2 月任 中银宏利基金基金经理， 2016 年 8 月至 2018 年 2 月任中银丰利基 金基金经理， 2020 年 4 月至今任 中银 100 基金基金经理， 2020 年 7 月至今任中银 800 基金基金经 理， 2020 年 8 月至今任中银黄金 基金基金经理， 2020 年 9 月至今 任中银上海金 ETF 联接基金基金 经理， 2020 年 11 月至今任中银中 证 100ETF 联接基金基金经理， 2021 年 12 月至今任中银中证 800ETF 联接基金基金经理。具备 基金、期货从业资格。 注： 1 、首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为基金合同生效日，非首任基金经理的 “ 任职日期 ” 为根据公 司决定确定的聘任日期，基金经理的 “ 离任日期 ” 均为根据公司决定确定的解聘日期； 2 、证券从业年 限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、 中国证监会的有关规 则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基 金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价 申购管理办法》、 《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投 资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员 会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环 节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公 司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证 各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有 公平的机会 ；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程 和结果的有效监督。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资 组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各 投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行 情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现异常交易行为。 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 1 、宏观经济分析 国外经济方面， 2021 年全球经济在复苏中阶段性受疫情扰动。具体而言，美国经济四个季度环 比折年增长率分别为 6.3% 、 6.7% 、 2.3% 、 6.9% ，除三季度受 Delta 疫情影响较大外，其余季度经济 恢复相对平稳。美国消费受财政补贴退坡与通胀上行制约增速逐步放缓；生产端的修复受到了供应 链短缺问题的扰动； PCE 通胀连续抬升，从 1 月的 1.41% 逐步上行至 12 月的 5.79% ；失业率从 1 月 的 6.4% 逐步回落 12 月的 3.9% 。在通胀持续超预期的背景下，美联储宣布 11 月开始退出量化宽松 （ Taper ）， 2022 年 3 月完成退出，政策利率 2021 年全年维持零利率。欧元区经济复苏总体慢于美国， 前三季度实际 GDP 同比增速分别为 - 1.1% 、 14.7% 、 4% 。欧元区制造业 PMI 一度从 1 月的 54.8% 上 行至 6 月的 63.4% ，后逐步回落至 12 月的 58% ；通胀逐步上行， HICP 通胀率从 1 月的 0.9% 上行至 12 月的 5.0% ，失业率逐步回落，从 1 月的 8.2% 回落至 12 月的 7% 。欧央行紧急抗疫购债计划（ PEPP ） 将至少持续至 2022 年 3 月底，政策利率 2021 年全年维持零利率。日本经济整体缓慢修复，前三季 度实际 GDP 同比增速分别为 - 1.8% 、 7.3% 、 1.2% ， CPI 通胀同比增速从 1 月的 - 0.7% 上行至 0.8% ，失 业率在 2.7 - 3% 区间震荡。 国内经济方面，上半年经济延续 2020 年的复苏态势，一、二季度实际 GDP 同比 增速分别为 18.3% 、 7.9% ；下半年经济面临总量回落与结构冲击双重压力，三、四季度实际 GDP 同比增速分别为 4.9% 、 4.0% 。通胀水平逐步上行， CPI 同比增长由 2020 年 12 月的 0.2% 上行至 2021 年 12 月的 1.5% ， PPI 见顶回落，从 2020 年 12 月的 - 0.4% 一度上行至 13.5% ， 2021 年 12 月回落至 10.3% 。从经济增长动 力来看，出口表现亮眼持续上行， 2021 年末美元计价出口累计增速较 2020 年末上行 26.3 个百分点 至 29.9% ；内需出现一定分化， 2021 年 12 月消费同比增速较 2020 年 12 月回 落 2.9 个百分点至 1.7% ， 全年固定资产投资累计增速较 2020 年末上行 2 个百分点至 4.9% 的水平。政策方面，货币政策稳中 偏松， 7 月和 12 月降准， 12 月下调 1 年期 LPR 利率 5bp ，整体保持流动性合理充裕， M2 同比增速 回落 1.1 个百分点至 9.0% ，社会融资规模同比增速回落 3 个百分点至 10.3% ，新增人民币贷款 20 万 亿元。 2 、行情回顾 回顾 2021 年，年初涨幅较大的 “ 成长性核心资产 ” 在春节后大幅调整，四五月份，核心资产返身 向上收复大部分失地；进入六月份，以科技股为代表的成长股行情再次启动。七月，在线教育、互 联网 、房地产等部分行业受到超预期的严厉监管政策影响，并带动整体市场的风险偏好下移。 9 月 能源价格、大宗商品价格持续上涨，板块间轮动较快。经济下行压力逐渐加大，美联储 Taper 渐行 渐近，部分资金选择低估值板块避险。随着降准落地，中央经济工作会议和政治局会议的政策定调 转向稳增长，加上通胀剪刀差收敛、出口超预期，稳增长方向逆势上涨。截至 2021 年 12 月 31 日， 从各行业来看，电力设备（ 47.86% ）、有色金属（ 40.47% ）、煤炭（ 39.60% ）等行业涨幅居前，家用 电器（ - 19.54% ）、非银金融（ - 17.55% ）、房地 产（ - 11.89% ）等行业跌幅较大。最终，沪深 300 等权 指数涨跌幅度为 - 0.24% ；中证 100 涨跌幅 - 10.55% ；上证国企指数涨跌幅 - 0.04% ，中证 800 指数涨跌 - 0.76% 。 3. 运行分析 本报告期为基金的正常运作期。我们严格遵守基金合同，采用完全复制策略跟踪指数，在因指 数权重调整或基金申赎发生变动时，根据市场的流动性情况采用量化模型优化交易以降低冲击成本 和减少跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金份额净值增长率为 1.82% ，同期业绩比较基准收益率为 - 0.15% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年， 1 月份市场普跌，成长周期因估值、市场预期和交易拥挤等原因调整幅度较大， 海外流动性预期的负面影响边际上将持续弱化。政策方面，货币财政双宽，节奏更加提前。基本面 来看，经济下行压力加大，稳增长政策将加速推进与发力，市场将进一步追求盈利的稳定性。经过 前期的下跌，市场底部逐渐清晰，消费、基建和金融等低估值方向的配置价值提升。资金面来看， 房地产税的出台将加速中国居民财富的结构向金融资产特别是权益资产倾斜。预计 2022 年公募基金 发行仍将维持较高的发行规模，养老 金、 FOF 、银行理财也是 A 股重要的增量资金来源，这些资金 更加注重稳定性、偏向于中长期配置。机构化将共同推动 A 股的价值化进程。未来以龙头公司、优 质公司为代表的核心资产将成为长期资金共同配置的方向。 本基金将严格按照契约规定，采用完全复制投资策略，被动跟踪指数，保持跟踪误差在较小范 围内。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控 机制的完善，加强内 部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履 行。公司内控部门与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发 现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。 本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下： （ 1 ）深入开展审计检查，确保基金运作合规性 主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立 检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的 规定。 （ 2 ）修订内部管理制度，完善投资业务流程 根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各 项合规提示，防范投资风险。 通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基 金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋 求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 根 据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准， 公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及 投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明 确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程 序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各 个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策 估 值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应 的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、基金托管人的相关意见。公司按特殊流程改变估值 技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25 ％以上的，应就基金管理人所采用的相关估值技术、假设 及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见，会计师事务所应对公司所采用的相关估值模型、 假设、参数及输入的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另 外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的 通知的， 比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的 指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。 4.7.2 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4.7.3 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年最多进行收益分配 6 次，每次基金收益分配比 例不低于收益分配基准日可供分配利润的 20% 。 本报告期期末可供分配利润为 26,479,866.27 元。本基金本报告期未进行利润分配。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值 低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明 : 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责 中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并 根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品 的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明（2022）审字第61062100_B07号 中银沪深300等权重指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1审计意见 我们审计了中银沪深300等权重指数证券投资基金(LOF)的财务报表，包括2021年12月31日 的资产负债表，2021年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的中银沪深300等权重指数证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了中银沪深300等权重指数证券投资基金(LOF)2021年12月31 日的财务状况以及2021年度的经营成果和净值变动情况。 6.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中银沪深 300 等权重指数证券投资基金 (LOF) ，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分 、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3其他信息 中银沪深 300 等权重指数证券投资基金 (LOF) 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实 。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中银沪深 300 等权重指数证券投资基金 (LOF) 的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督中银沪深 300 等权重指数证券投资基金 (LOF) 的财务报告过程。 6.5注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中银沪深 300 等权重 指数证券投资基金 (LOF) 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银沪深 300 等权 重指数证券投资基金 (LOF) 不能持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈 露 徐 雯 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 2022年3月29日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 502,680.21 274,018.44 结算备付金 2,513.61 - 存出保证金 3,583.28 26,978.90 交易性金融资产 7.4.7.2 49,695,606.51 70,520,071.14 其中：股票投资 46,711,841.41 66,480,229.44 基金投资 - - 债券投资 2,983,765.10 4,039,841.70 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 59,640.40 395,786.71 应收利息 7.4.7.5 51,018.69 58,456.13 应收股利 - - 应收申购款 17,071.25 19,890.78 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 50,332,113.95 71,295,202.10 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 49,498.07 124,942.17 应付管理人报酬 31,980.87 44,366.89 应付托管费 6,396.17 8,873.38 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 15,044.05 24,994.50 应交税费 - 0.20 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 160,184.07 200,470.87 负债合计 263,103.23 403,648.01 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 23,589,144.45 34,002,811.00 未分配利润 7.4.7.10 26,479,866.27 36,888,743.09 所有者权益合计 50,069,010.72 70,891,554.09 负债和所有者权益总计 50,332,113.95 71,295,202.10 注：报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.123 元，基金份额总额 23,589,144.45 份。 7.2 利润表 会计主体： 中银沪深300等权重指数证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 2,229,202.23 41,016,838.92 1. 利息收入 102,567.59 225,890.84 其中：存款利息收入 7.4.7.11 4,206.38 10,578.92 债券利息收入 98,361.21 215,311.92 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 8,757,097.26 45,436,661.68 其中：股票投资收益 7.4.7.12 7,867,288.68 43,395,202.77 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - 16,057.58 2,928.93 资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 905,866.16 2,038,529.98 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.16 - 6,682,670.58 - 4,866,033.44 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.17 52,207.96 220,319.84 减：二、费用 1,001,992.72 1,877,472.01 1 ．管理人报酬 7.4.10.2 445,174.01 852,641.33 2 ．托管费 7.4.10.2 89,034.74 170,528.22 3 ．销售服务费 - - 4 ．交易费用 7.4.7.18 95,110.15 439,307.60 5 ．利息支出 - 142.03 其中：卖出回购金融资产支出 - 142.03 6 ． 税金及附加 0.02 0.14 7 ．其他费用 7.4.7.19 372,673.80 414,852.69 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） 1,227,209.51 39,139,366.91 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 1,227,209.51 39,139,366.91 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 中银沪深300等权重指数证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 34,002,811.00 36,888,743.09 70,891,554.09 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 1,227,209.51 1,227,209.51 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） - 10,413,666.55 - 11,636,086.33 - 22,049,752.88 其中： 1. 基金申购款 11,491,015.80 12,616,901.50 24,107,917.30 2. 基金赎回款 - 21,904,682.35 - 24,252,987.83 - 46,157,670.18 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 23,589,144.45 26,479,866.27 50,069,010.72 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 105,191,452.66 52,523,653.21 157,715,105.87 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 39,139,366.91 39,139,366.91 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） - 71,188,641.66 - 54,774,277.03 - 125,962,918.69 其中： 1. 基金申购款 44,019,986.56 30,283,397.98 74,303,384.54 2. 基金赎回款 - 115,208,628.22 - 85,057,675.01 - 200,266,303.23 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 34,002,811.00 36,888,743.09 70,891,554.09 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人 负责人：张家文，主管会计工作负责人：陈宇，会计机构负责人：乐妮 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 中银沪深 300 等权重指数证券投资基金（ LOF ）（以下简称 “ 本基金 ” ），系经中国证券监督管理 委员会（以下简称 “ 中国证监会 ” ）证监许可 [2011]1752 号《关于核准中银沪深 300 等权重指数证券 投资基金（ LOF ）募集的批复》的核准，由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集， 基金合同于 2012 年 5 月 17 日正式生效，首次设立募集规模为 1,490,796,733.31 份基金份额。本基金 为上市契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，注册登记机 构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 等权重指数的成份股及备选成份股、 新股（一级市场初次发行或增发）、债券以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其它金融工具， 但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他证券品种，基金管 理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金业绩比较基准为：沪深 300 等权重指数收益率 ×95%+ 同期银行活期存款利率 ×5% 。 本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于（未完）  |