[年报]金鹰元盛债券LOF : 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告
原标题:金鹰元盛债券LOF : 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF）2021年年度报告 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（ LOF ） 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 金鹰基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 29 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 11 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ........................................ 16 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 16 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 17 6.1 审计意见 ....................................................................................................................................... 17 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 17 6.3 其他信息 ....................................................................................................................................... 17 6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 17 6.5 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 18 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 19 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 22 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 24 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 52 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 52 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 53 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 53 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 54 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 54 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 54 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 54 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 55 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 55 8.12 本报告期投资基金情况 .............................................................................................................. 55 8.13 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 55 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ........................... 56 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 56 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 56 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 57 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 57 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................ 57 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 57 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 57 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 57 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 58 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 58 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 58 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 58 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 58 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 59 11.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 59 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................... 62 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .......................................... 62 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 63 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 63 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 63 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 63 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（ LOF ） 基金简称 金鹰元盛债券（ LOF ） 场内简称 金鹰元盛债券 LOF 基金主代码 162108 基金运作方式 契约型 基金合同生效日 2015 年 5 月 5 日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 201,775,121.96 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 5 月 20 日 下属分级基金的基金简称 金鹰元盛债券（ LOF ） C 金鹰元盛债券（ LOF ） E 下属分级基金的交易代码 162108 004333 报告期末下属分级基金的份额总额 169,903,533.56 份 31,871,588.40 份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险的前提下，通过积极主动的投资管理，力争为基金 份额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报，实现基金资产的长期稳 定增值。 投资策略 本基金资产配置采用自上而下的投资视角，定性分析与定量分析并用， 结合国内外政治经济环境、宏观政策、利率变化等，合理确定基金在普 通债券、货币市场工具等资产类别上的投资比例，并随着各类资产风险 收益特征的相对变化，适时动态地调整本基金投资于普通债券、货币市 场工具等资产的比例与期限结构。 业绩比较基准 中国债券综合财富指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金当中风险较低的品种，其长期 平均风险与预期收益率低于股票型基金、混合型基金、但高于货币市场 基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 凡湘平 李申 联系电话 020-83936180 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4006135888 021-60637111 传真 020-83282856 021-60635778 注册地址 广东省广州市南沙区滨海路171 号11楼自编1101之一J79 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江东路28号越秀 金融大厦30层 北京市西城区闹市口大街1号院1 号楼 邮政编码 510623 100033 法定代表人 姚文强 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 30 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊 普通合伙） 中国北京东长安街 1 号东方广场毕马威大 楼 8 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区太平大街 17 号 注册登记机构 金鹰基金管理有限公司 广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大 厦 30 层 注：本基金C类份额注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，E类份额注册登记机构 为金鹰基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 数据和指 标 2021 年 2020 年 2019 年 金鹰元盛债 券（ LOF ） C 金鹰元盛债 券（ LOF ） E 金鹰元盛债 券（ LOF ） C 金鹰元盛债 券（ LOF ） E 金鹰元盛债 券（ LOF ） C 金鹰元盛债券 （ LOF ） E 本期已 实现收 益 2,292,234.5 9 706,030.84 3,244,560.11 3,087,551.91 1,277,047.92 64,355,813.00 本期利 润 3,660,902.9 4 967,204.04 3,131,080.80 2,432,743.82 1,168,339.07 62,224,823.17 加权平 均基金 份额本 期利润 0.0795 0.0767 0.0554 0.0541 0.0219 0.0277 本期加 权平均 净值利 润率 6.66% 6.28% 4.88% 4.63% 1.89% 2.22% 本期基 金份额 净值增 长率 5.64% 6.31% 6.67% 7.21% 2.24% 2.79% 3.1.2 期末 数据和指 标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 金鹰元盛债券 （ LOF ） C 金鹰元盛债券 （ LOF ） E 金鹰元盛债券 （ LOF ） C 金鹰元盛债券 （ LOF ） E 金鹰元盛债券 （ LOF ） C 金鹰元盛债券 （ LOF ） E 期末可 供分配 利润 26,041,950. 73 6,215,502.9 5 2,444,945.34 2,396,785.07 974,803.73 8,870,997.33 期末可 供分配 基金份 额利润 0.1533 0.1950 0.1017 0.1346 0.0324 0.0564 期末基 金资产 净值 206,801,218 .76 40,295,590. 88 27,687,178.9 9 21,178,919.3 6 32,536,109.0 3 174,290,878.7 2 期末基 金份额 净值 1.217 1.264 1.152 1.189 1.080 1.109 3.1.3 累计 期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 金鹰元盛债 券（ LOF ） C 金鹰元盛债 券（ LOF ） E 金鹰元盛债 券（ LOF ） C 金鹰元盛债 券（ LOF ） E 金鹰元盛债 券（ LOF ） C 金鹰元盛债券 （ LOF ） E 基金份 额累计 净值增 长率 34.79% 38.39% 27.59% 30.18% 19.62% 21.42% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字； 3、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰元盛债券（ LOF ） C 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 1.93% 0.08% 1.22% 0.05% 0.71% 0.03% 过去六个月 3.75% 0.11% 2.89% 0.05% 0.86% 0.06% 过去一年 5.64% 0.10% 5.09% 0.05% 0.55% 0.05% 过去三年 15.21% 0.09% 13.19% 0.07% 2.02% 0.02% 过去五年 24.00% 0.11% 22.80% 0.07% 1.20% 0.04% 自基金合同生 效起至今 34.79% 0.11% 32.21% 0.07% 2.58% 0.04% 金鹰元盛债券（ LOF ） E 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 2.10% 0.08% 1.22% 0.05% 0.88% 0.03% 过去六个月 4.03% 0.12% 2.89% 0.05% 1.14% 0.07% 过去一年 6.31% 0.10% 5.09% 0.05% 1.22% 0.05% 过去三年 17.15% 0.09% 13.19% 0.07% 3.96% 0.02% 自基金合同生 效起至今 38.39% 0.26% 23.63% 0.07% 14.76% 0.19% 1、本基金的业绩比较基准为：中国债券综合财富指数收益率。 3.2.2 自基金转型以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（ LOF ） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （ 2015 年 5 月 5 日至 2021 年 12 月 31 日 ） 金鹰元盛债券（ LOF ） C C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 金鹰元盛债券（ LOF ） E C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg 注：1、本基金自2015年5月5日起转型。E类基金份额于2017年2月14日设立。 2、截至报告期末，各项资产配置比例已符合基金合同约定。 3、本基金的业绩比较基准为：中国债券综合财富指数收益率。 3.2.3 自基金转型以来 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（ LOF ） 自基金转型以来 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 金鹰元盛债券（ LOF ） C C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 金鹰元盛债券（ LOF ） E C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图2.jpg 注：1、本基金自2015年5月5日起转型。E类基金份额于2017年2月14日设立。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1 、 金鹰元盛债券（ LOF ） C 单位：人民币元 年度 每 10 份基金 份额分红数 现金 形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2019 1.150 4,828,828.93 214,495.82 5,043,324.75 - 合计 1.150 4,828,828.93 214,495.82 5,043,324.75 - 2 、 金鹰元盛债券（ LOF ） E 单位：人民币元 年度 每 10 份基金 份额分红数 现金 形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2019 2.010 1,340,591,688.39 1,557,515.85 1,342,149,204.24 - 合计 2.010 1,340,591,688.39 1,557,515.85 1,342,149,204.24 - 注：本基金2019年度进行了1次利润分配，本年度及上年度未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基字 [2002]97 号文批准，金鹰基金管理有限公司于 2002 年 12 月 25 日成立。 2011 年 12 月公司获得特定客户资产管理计划业务资格， 2013 年 7 月子公司 —— 广州金鹰资产管理 有限公司成立。 2015 年 12 月，获得受托管理保险资金投资管理人资格。 “ 以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越 ” 是金鹰人的核心价值观。公司坚持价值投资为 导向，着力打造高水准的投研团队，努力为投资者创造丰厚回报。金鹰基金拥有一支经验丰富，风 格多元的投资团队。 公司秉承开放、包容、多元的投资文化，采取基金经理负责制，将产品契约与基金经理风格有 机结合，鼓励基金经理个人风格的充分展现，强化产品投资风格的稳定性，逐步形成了风险收益特 征多元，投资研究体系有机互补的整体投研平台和基金产品线。截至报告期末，合计管理公募基金 53 支。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理 （助 理） 期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 戴 骏 本基金的基金经理，公司混合投资 部总监 2019 - 03 - 19 - 10 戴骏先生，美国密歇根大学金融工程 硕士研究生，历任国泰基金管理有限 公司基金经理助理、东兴证券股份有 限公司债券交易员等职务， 2016 年 7 月加入金鹰基金管理有限公司，现任 混合投资部基金经理。 魏 榆 峻 本基金的基金经理助理 2021 - 05 - 06 - 7 魏榆峻先生，兰州大学金融学硕士， 2017 年 4 月加入金鹰基金管理有限 公司，担任信用研究员、基金经理助 理等职务。 龙 悦 芳 本基金的基金经理，公司固定收益 部副总监 2022 - 02 - 19 - 11 龙悦芳女士，曾任平安证券股份有限 公司投资助理、交易员、投资经理等 职务。 2 017 年 5 月加入金鹰基金管理 有限公司，现任固定收益部基金经 理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定; 3、戴骏先生于2022年2月19日离任本基金的基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准 则，严格遵守本基金的基金合同、托管协议、招募说明书等法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉 尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份 额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人根据《中华人民共和 国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易管理规定》 并严格执行，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面， 确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者 合法权益。本基金管理人通过投资交易系统公平交易功能，对不同投资组合进行公平交易 事前控制。 同时，本基金管理人引入公平交易分析系统，定期或不定期对公司旗下投资组合在一定期间内买卖 相同证券的情况进行监控和分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部 公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施 投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流 程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执 行交易， 以尽可能确保公平对待各投资组合。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、 3 日内、 5 日内）公司管理的不 同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交 较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2021 年，债券收益率震荡下行。年初一波小钱荒，带动债券收益率大幅上行将近 20bp ， 后因为央行货币政策的偏松表述带动收益率下行，加之地方政府债发行量大幅低于预期，配置资金 积极配置，带动收益率持续震荡下行， 6 月份，资金面小幅收紧，带动收益率小幅反弹。 7 月份，央 行超市场预期降准，带动收益率曲线大幅下行。 10 月份国庆假期回来以后，由于投资者对于地产政 策放松、资金面偏紧以及宽信用政策的担忧，长端国债收益率一度快速上行 10bp 左右，但伴随着央 行的流动性释放，以及资产荒中欠配资金的入 场配置，快速上行的收益率出现了明显的修复下行。 11 月，央行发布三季度货币政策执行报告，再次稳定了市场对于资金面的预期，同时由于经济数据 的下滑以及 PPI 的见顶回落，市场开始预期货币政策的进一步操作，带动收益率水平再下一程。 12 月份，伴随着再一次超预期降准以及对于降息的预期升温，收益率水平再度震荡小幅下行。全年来 看， 10 年期国债收益率从年初的 3.13% 下行至年末的 2.77% ， 10 年期国开债收益率从年初的 3.52% 下行至年末的 3.08% ，全年可以算得上是一轮小牛市。 金鹰元盛在报告期内保持利率骑乘 + 长端利率波段的 操作策略，以中短端利率债票息和骑乘价差 为基础收益，通过把握长端利率波段行情以及转债打新有效增厚组合收益。由于较好地把握住了市 场节奏，金鹰元盛在 2021 年取得了较好的投资业绩。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，基金 C 类份额净值为 1.217 元，本报告期份额净值收益率为 5.64% ，同期业 绩比较基准收益率为 5.09% ； E 类份额净值为 1.264 元，本报告期份额净值收益率为 6.31% ，同期业 绩比较基准收益率为 5.09% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，我们认为，从宏观经济的角度来看，基建投资增速有望小幅抬升，但地产投资增 速下行的趋势仍然没有逆转，制造业投资增速在总体需求增速下滑的情况下仍然不容乐观。消费在 疫情的干扰下仍有隐忧，而进出口水平伴随着海外供给的恢复，我们的出口增速也必然会有所受累。 为了托底经济，国家层面将会逐步出台一些稳增长、宽信用政策，而这也更需要积极的货币政策进 行配合，在一季度仍然有降准甚至降息的可能性，同时一季度也是降准降息的较好窗口期，一季度 的流动性水平可能也仍然将维持稳健宽松的状态。在这样的状态之下，同时一季度又是配置力量较 强的时 间段，我们认为，在资产荒持续的情况下，长短端利率水平均仍有一定的下行空间，而由于 资金面的确定性较强，中短端收益率下行的空间相对更加确定。而由于流动性保持宽松，权益市场 以及可转债市场仍然存在一定的上涨空间，但更需要关注结构性的相关机会。 金鹰元盛将继续坚持利率骑乘 + 长端利率波段的操作策略，以中短端利率债票息和骑乘价差为基 础收益，通过把握长端利率波段行情及转债打新力求增厚组合收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本 基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方 法开展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告， 定期向公司董事会出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务 的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司 对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招 募说明书的要求和公司制度的规定进行。 本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未 出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求； 基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及 时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的 合 法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会由基金估值业务分管领导、督察长、基金估值核算 负责人、基金会计、合规风控部人员及相关投研人员等组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会 会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通 过。估值委员会负责组织制定和适 时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。以上所 有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理、 投资经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行， 一切以维护基金持有人利益为准则。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司及中证指数有 限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债 券品种的估值数据、流通 受限股票流动性折扣。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金资产净值已发生连续超过60个工作日低于5000万元的情形，本基金管理人 已按法规要求向证监会报送解决方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 毕马威华振审字第2201829号 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 我们审计了后附的金鹰元盛债券型发起式证券投资基金(LOF)(以下简称“金鹰元盛”)财务报表，包括 2021年12月31日的资产负债表、2021年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表 附注。 6.1 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、 在财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资 基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了金鹰元盛2021年12月31日的财 务状况以及2021年度的经营成果及基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称“审计准则” ) 的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于金鹰元盛，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 金鹰元盛管理人金鹰基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其 他信息包括金鹰元盛 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估金鹰元盛的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非金鹰元盛计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 基金管理人治理层负责监督金鹰元盛的财务报告过程。 6.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金鹰元盛持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金鹰元盛不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) ，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人 治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 叶云晖 宋扬 中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层 2022年3月30日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 4,379,232.49 231,270.56 结算备付金 12,432.59 - 存出保证金 370.97 - 交易性金融资产 7.4.7.2 215,669,500.00 62,812,685.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 215,669,500.00 62,812,685.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 60,000,530.00 - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 3,413,876.71 1,370,136.44 应收股利 - - 应收申购款 36,591,115.85 25,625.45 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 320,067,058.61 64,439,717.45 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 57,469,651.26 14,549,872.72 应付证券清算款 - - 应付赎回款 14,463,204.93 287,924.68 应付管理人报酬 130,792.48 31,635.42 应付托管费 37,369.27 9,038.66 应付销售服务费 66,569.66 10,011.89 应付交易费用 7.4.7.7 18,202.84 6,475.87 应交税费 434,630.88 434,630.88 应付利息 4,023.49 629.77 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 345,804.16 243,399.21 负债合计 72,970,248.97 15,573,619.10 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 193,916,856.52 40,740,037.58 未分配利润 7.4.7.10 53,179,953.12 8,126,060.77 所有者权益合计 247,096,809.64 48,866,098.35 负债和所有者权益总计 320,067,058.61 64,439,717.45 注：报告截止日2021年12月31日，本基金份额总额201,775,121.96份。本基金C类份额净值 1.217元，份额总额169,903,533.56份；本基金E份额净值1.264元，份额总额31,871,588.40份。 7.2 利润表 会计主体： 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 5,895,814.19 7,326,351.61 1. 利息收入 2,359,968.45 4,109,930.17 其中：存款利息收入 7.4.7.11 9,916.81 22,603.62 债券利息收入 2,268,803.40 4,031,394.09 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 81,248.24 55,932.46 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 1,746,847.22 3,806,489.46 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 1,746,847.22 3,806,489.46 资产支持证券投资收益 7.4.7.15 - - 贵金属投资收益 7.4.7.16 - - 衍生工具收益 7.4.7.17 - - 股利收益 7.4.7.18 - - 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.19 1,629,841.55 - 768,287.40 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.20 159,156.97 178,219.38 减：二、费用 1,267,707.21 1,762,526.99 1 ．管理人报酬 480,450.62 822,894.03 2 ．托管费 137,271.56 235,112.54 3 ．销售服务费 213,425.00 259,204.15 4 ．交易费用 7.4.7.21 35,150.65 37,729.90 5 ．利息支出 177,567.80 170,851.24 其中：卖出回购金融资产支出 177,567.80 170,851.24 6 ．税金及附加 - 0.72 7 ．其他费用 7.4.7.22 223,841.58 236,734.41 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） 4,628,106.98 5,563,824.62 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 4,628,106.98 5,563,824.62 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 金鹰元盛债券型发起式证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 40,740,037.58 8,126,060.77 48,866,098.35 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 4,628,106.98 4,628,106.98 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） 153,176,818.94 40,425,785.37 193,602,604.31 其中： 1. 基金申购款 538,283,263.91 142,198,855.72 680,482,119.63 2. 基金赎回款 - 385,106,444.97 - 101,773,070.35 - 486,879,515.32 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 193,916,856.52 （未完）  |