[年报]广发小盘LOF (162703): 广发小盘成长混合型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
原标题:广发小盘LOF : 广发小盘成长混合型证券投资基金（LOF）2021年年度报告 广发小盘成长混合型证券投资基金（ LOF ） 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 送出日期：二〇二二年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 25 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基 金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 11 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 17 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 17 6.1 审计意见 ....................................................................................................................................... 17 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 17 6.3 其他信息 ....................................................................................................................................... 17 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 18 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 18 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 19 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 22 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 24 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 56 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 56 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 60 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 61 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 62 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 62 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 62 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 62 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 63 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 63 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ........................... 64 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 64 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 64 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 64 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................ 65 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 65 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 65 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 65 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 66 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 66 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 66 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 66 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 66 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 66 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 68 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ..... 69 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 69 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 69 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 69 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 69 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 69 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发小盘成长混合型证券投资基金（ LOF ） 基金简称 广发小盘成长混合（ LOF ） 场内简称 广发小盘 LOF 基金主代码 162703 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2005 年 2 月 2 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,970,078,618.44 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2005 - 04 - 29 下属分级基金的基金简称 广发小盘成长混合 (LOF)A 广发小盘成长混合 C 下属分级基金的场内简称 广发小盘 LOF - 下属分级基金的交易代码 162703 009132 报告期末下属分级基金的份额总 额 3,892,700,094.39 份 77,378,524.05 份 2.2 基金产品说明 投资目标 通过投资于具有高成长性的小市值公司股票，以寻求资本的长期增值。 投资策略 1. 资产配置区间：股票资产配置比例为 60% - 95% ，债券资产配置比例为 0 - 15% ，现金大于等于 5% 。 2. 决策依据：以《基金法》、基金合同、公司章程等有关法律法规为决策 依据，并以维护基金份额持有人利益作为最高准则。 3. 股票投资管理的方法与标准：本基金在投资策略上采取小市值成长导 向型，主要投资于基本面良好，具有高成长性的小市值公司股票。 4. 债券投资策略：利率预测、收益率曲线模拟、资产配置和债券分析。 业绩比较基准 天相小市值指数 风险收益特征 本基金为混合型基金，其预期收益和风险高于货币型基金、债券型基金， 而低于股票型基金，属于证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 上海浦东发展银行股份有限公 司 信息披露 负责人 姓名 程才良 胡波 联系电话 020-83936666 021-61618888 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 95105828 95528 传真 020-89899158 021-63602540 注册地址 广东省珠海市横琴新区环岛东 路3018号2608室 上海市中山东一路12号 办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1号 保利国际广场南塔31-33楼 上海市北京东路689号 邮政编码 510308 200001 法定代表人 孙树明 郑杨 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 www.gffunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31 - 33 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 中国 北京 通合伙） 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 注册登记机构 广发基金管理有限公司 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广 场南塔 31 - 33 楼 注：本基金的A类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，C类基金份额 的注册登记机构为广发基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 数据和指 标 2021 年 2020 年 2019 年 广发小盘成 长混合 (LOF)A 广发小盘成 长混合 C 广发小盘成 长混合 (LOF)A 广发小盘成 长混合 C 广发小盘成 长混合 (LOF)A 广发小盘成长 混合 C 本期已 实现收 益 3,342,920,5 98.06 72,538,589. 37 1,257,421,76 9.43 28,037,798.11 421,379,553. 30 - 本期利 润 384,238,083 .17 - 2,342,236. 93 5,770,567,94 9.27 126,003,665. 49 1,861,687,57 5.00 - 加权平 均基金 份额本 期利润 0.0949 - 0.0272 1.2231 0.9510 0.9919 - 本期加 权平均 净值利 润率 2.81% - 0.81% 41.62% 30.56% 65.68% - 本期基 金份额 净值增 长率 1.86% 1.45% 74.32% 45.90% 93.19% - 3.1.2 期末 数据和指 标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 广发小盘成长 混合 (LOF)A 广发小盘成长 混合 C 广发小盘成长 混合 (LOF)A 广发小盘成长 混合 C 广发小盘成长 混合 (LOF)A 广发小盘成长混 合 C 期末可 供分配 利润 3,096,319,2 01.99 60,347,010. 47 1,066,373,79 7.69 22,668,095.5 2 - 44,961,166.4 2 - 期末可 供分配 0.7954 0.7799 0.2377 0.2284 - 0.0197 - 基金份 额利润 期末基 金资产 净值 13,162,229, 656.62 260,453,562 .23 15,883,373,4 40.84 350,333,305. 06 4,641,340,10 5.74 - 期末基 金份额 净值 3.3813 3.3660 3.5404 3.5303 2.0310 - 3.1.3 累计 期末指标 2021 年末 2020 年末 2019 年末 广发小盘成 长混合 (LOF)A 广发小盘成 长混合 C 广发小盘成 长混合 (LOF)A 广发小盘成 长混合 C 广发小盘成 长混合 (LOF)A 广发小盘成长 混合 C 基金份 额累计 净值增 长率 1,415.38% 48.01% 1,387.68% 45.90% 753.43% - 注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 （2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发小盘成长混合 (LOF)A ： 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 5.56% 1.17% 6.25% 0.84% - 0.69% 0.33% 过去六个月 - 2.34% 1.46% 8.67% 1.06% - 11.01% 0.40% 过去一年 1.86% 1.69% 15.99% 1.07% - 14.13% 0.62% 过去三年 243.03% 1.78% 81.36% 1.40% 161.67% 0.38% 过去五年 226.66% 1.63% 8.55% 1.35% 218.11% 0.28% 自基金合同生 效起至今 1,415.38% 1.76% 629.92% 1.87% 785.46% - 0.11% 广发小盘成长混合 C ： 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 5.45% 1.17% 6.25% 0.84% - 0.80% 0.33% 过去六个月 - 2.54% 1.46% 8.67% 1.06% - 11.21% 0.40% 过去一年 1.45% 1.69% 15.99% 1.07% - 14.54% 0.62% 自基金合同生 效起至今 48.01% 1.73% 43.79% 1.23% 4.22% 0.50% 3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 广发小盘成长混合型证券投资基金（ LOF ） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2005 年 2 月 2 日至 2021 年 12 月 31 日 ) 广发小盘成长混合 (LOF)A C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 广发小盘成长混合 C C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图2.jpg 3.2.3 过去五年 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发小盘成长混合型证券投资基金（ LOF ） 过去五年 基金 净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发小盘成长混合 (LOF)A C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 广发小盘成长混合 C C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图2.jpg 注：本基金自2020年起增设C类份额，C类份额增设当年（2020年）按实际存续期计算，未 按自然年度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1 、广发小盘成长混合 (LOF)A ： 单位：人民币元 年度 每 10 份基金 份额分红数 现金 形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2021 年 2.377 620,909,454.48 390,110,854.88 1,011,020,309.36 - 2020 年 - - - - - 2019 年 - - - - - 合计 2.377 620,909,454.48 390,110,854.88 1,011,020,309.36 - 2 、广发小盘成长混合 C ： 单位：人民币元 年度 每 10 份基金 份额分红数 现金 形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2021 年 2.284 18,300,102.54 5,872,817.76 24,172,920.30 - 2020 年 - - - - - 合计 2.284 18,300,102.54 5,872,817.76 24,172,920.30 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字 [2003]91 号文批准，本基金管理人于 2003 年 8 月 5 日成立，总部设在 广州，在北京、上海、广州、南京、成都、香港等地设有分公司或子公司。本基金管理人拥有公募 基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券 投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、 QDII 等业务资格， 旗下产品覆盖主动权益、债券、货币、海外投资、被动投资、量化对冲、另类投资等不同类别，为 境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 刘格菘 本基金的基金 经理；广发创 新升级灵活配 置混合型证券 投资基金的基 金经理；广发 双擎升级混合 型证券投资基 金的基金经 理；广发多元 新兴股票型证 券投资基金的 基金经理；广 发科技先锋混 合型证券投资 基金的基金经 理；广发行业 严选三年持有 期混合型证券 投资基金的基 金经理；公司 副总经理、高 级董事总经 理、联席投资 2017 - 06 - 1 9 - 12 年 刘格菘先生，经济学博士，持有 中国证券投资基金业从业证书。 曾任中邮创业基金管理有限公司 研究员、基金经理，融通基金管 理有限公司权益投资部总经理、 基金经理，广发基金管理有限公 司权益投资一部研究员、权益投 资一部副总经理、北京权益投资 部总经理、广发行业领先混合型 证券投资基金基金经理 ( 自 2017 年 6 月 19 日至 2019 年 5 月 31 日 ) 、 广发集嘉债券型证券投资基金基 金经理 ( 自 2018 年 12 月 25 日至 2020 年 7 月 23 日 ) 、广发鑫享灵 活配置混合型证券投资基金基金 经理 ( 自 2017 年 11 月 9 日至 2021 年 5 月 18 日 ) 、广发科技创新 混合 型证券投资基金基金经理 ( 自 2019 年 12 月 25 日至 2021 年 5 月 18 日 ) 。 总监、成长投 资部总经理 注： 1.“ 任职日期 ” 和 “ 离职日期 ” 指公司公告聘任或解聘日期。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基 金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法 合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为 监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的 投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作 需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照 “ 时间优先、价格优先、比例分配、综合 平衡 ” 的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易 过程进行实时监控及预警，实现投资风险的 事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流 程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数 组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时 同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案 和分配过程进行审核和监控 , 保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的 第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查 ，并由相关投资组合 经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5 日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查 和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、 3 日内和 5 日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 49 次，其中 41 次为指数量化投资组合因投资 策略需要和其他组合发生的反向交易，其余 8 次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发 生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年全年，中小市值与创成长指数的表现整体好于沪深 300 指数与上证 50 指数。从行业角 度看， 2021 年市场的各类资产表现出较为明显的轮动走势，钢铁、煤炭、电力公用事业、上游资源 品、新能源等板块全年的表现好于 “ 核心资产 ” ，风格分化显著。 关于全年风格分化的原因，我们认为一方面是此前的 “ 核心资产 ” 经历了过去几年时间的上涨， 相对估值水平已经处于较高的历史分位，但景气度并没有明显的相应提升；另一方面，周期、电力 公用事业与新能源板块都各自有景气度向上的催化剂，周期性与资源型行业的景气度向上源于供需 格局变化带来的价格快速上涨 ，电力与新能源板块的景气度稳中有升则受益于碳中和的大时代背景。 2021 年年初，我们提出了 “ 全球比较优势制造业 ” 的概念，全年本基金从供需格局出发，在该方 向精选行业及个股进行配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金 A 类基金份额净值增长率为 1.86% ， C 类基金份额净值增长率为 1.45% ， 同期业绩比较基准收益率为 15.99% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 风格分化的局面在 2022 年可能会延续。资产的潜在价值或是我们对于一类资产的收益预期，取 决于该类资产的业绩增速、 增速的可持续性以及市场愿意给予此类资产的估值水平。在可持续增长 的商业模式下，在资产业绩增速持续超预期的阶段，市场更愿意给予此类资产更高的估值水平，反 之亦然。在当前中国宏观经济新旧动能的转换时期，不同资产处于不同的景气阶段，因此资产的分 化表现是大概率事件。 展望 2022 年，我们对于 “ 全球比较优势制造业 ” 方向资产的成长持续性、盈利增速预期依然乐观， 原因是已经建立了全球比较优势的制造业龙头公司，其企业家领导力、产业聚集下的先进制造能力 等因素打造的 “ 护城河 ” 还在不断变宽，未来在光伏、动力电池、储能、面板、化工新材料 、汽车及 汽车零部件、高端装备等方向可能会出现更多的世界级公司。未来，本基金依然以这些方向为重点 研究对象，我们将从供需格局出发，用产业的眼光去寻找优秀企业并伴随伟大企业共同成长，以期 为持有人获取长期的超额回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度，公司严格按照法律法规和监管部门要求，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况 如下： （ 1 ）持续加强制度建设，开展内部制度修订完善工作，积极推进公司内部管理进一步精细化、 规范化、科学化。 （ 2 ）积极探索合规管理工作模式创新，强化合规考核，增强员工参与 合规管理的主动性与积极 性；制作并优化各类工作指引，积极防控各项操作风险。 （ 3 ）加强运营管理薄弱环节检查力度，全年稽核检查范围覆盖投资、交易、销售、 IT 等业务 的各个运作环节，及时发现问题并推动解决。 （ 4 ）扎实推进反洗钱日常工作，有序推进洗钱风险自评估工作，积极组织专项风险排查，认真 开展可疑交易监测分析，丰富反洗钱宣传形式。 （ 5 ）加强对专兼职合规管理人员的工作指导，明确专兼职合规管理人员日常合规管理职责，建 立合规管理事项沟通机制并细化绩效考核方案，提高专兼职合规管理人员履职积极性。 （ 6 ）加强基金产品宣传推介活动管理，明确公司内部宣传推介材料合规口径，加强合规培训， 提高合规意识，结合工作实际及时推出有针对性的管理措施。 （ 7 ）持续完善信息披露与监管报送工作，不断完善信息披露或监管报送的系统功能建设，提高 工作效率，按时、保质、保量完成各类信息披露与监管数据报送工作。 （ 8 ）强化投资组合日常合规风险监控，大力推进统一风险监控平台建设，提升信息化管理水平， 完善对合规风险的闭环监控；通过持续完善系统指标，实现对投资组合更精细化的风险管理。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理 制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与 利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的 估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员 包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽 核部负责人、金融工程与风险管理部 负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程 序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证 其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极 关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值 建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会 的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证 基金估值的客观独立，基金经理 不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的 情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利 益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按 合同约定提供相关债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中 “ 基金收益与分配 ” 之 “ 基金收益分配原则 ” 的相关规定， 2021 年 2 月 2 日广发 小盘成长混合 (LOF)A 类每 10 份基金份额分配 2.377 元，广发小盘成长混合 C 类每 10 份基金份额分 配 2.284 元。截至 2021 年 12 月 31 日，广发小盘成长混合 (LOF)A 类可供分配利润为 3,096,319,201.99 元，广发小盘成长混合 C 类可供分配利润为 60,347,010.47 元，上述利润分配符合合同规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称 “ 本托管人 ” ）在对广发小盘成长混合 型证券投资基金 (LOF) 的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合 同、托管协议的规定，对广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 的投资运作进行了监督，对基金资 产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支以及利润分配等方面进行了 认真的复 核，未发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由广发基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、 收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的 “ 金融工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核 范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 安永华明（2022）审字第60873695_G01号 广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的财务报表，包括2021年12月31日的资 产负债表，2021年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了广发小盘成长混合型证券投资基金(LOF)2021年12月31日的财 务状况以及2021年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) ，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他 信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编 制财务报表时，管理层负责评估广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对广发小盘成长混合型证券投资基金 (LOF) 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发小盘成长混合型证 券投资基金 (LOF) 不能持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵雅 马婧 中国 北京 2022年3月25日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：广发小盘成长混合型证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 资 产： - - 银行存款 7 .4.7.1 1,373,574,063.07 1,119,963,681.78 结算备付金 858,329.77 4,509,560.37 存出保证金 1,173,343.31 2,623,339.83 交易性金融资产 7.4.7.2 12,439,398,115.95 15,328,497,707.65 其中：股票投资 12,384,920,397.59 15,328,497,707.65 基金投资 - - 债券投资 54,477,718.36 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 172,739,034.12 应收利息 7.4.7.5 582,419.93 506,705.19 应收股利 - - 应收申购款 8,613,006.08 24,852,192.61 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 13,824,199,278.11 16,653,692,221.55 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020年12月31日 负 债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 360,405,107.32 172,993,145.96 应付赎回款 19,418,560.47 217,315,693.93 应付管理人报酬 15,832,394.79 20,123,036.90 应付托管费 2,638,732.47 3,353,839.50 应付销售服务费 73,463.26 129,016.78 应付交易费用 7.4.7.7 2,380,889.21 4,594,910.25 应交税费 153.81 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 766,757.93 1,475,832.33 负债合计 401,516,059.26 419,985,475.65 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 3,970,078,618.44 4,585,530,410.66 未分配利润 7.4.7.10 9,452,604,600.41 11,648,176,335.24 所有者权益合计 13,422,683,218.85 16,233,706,745.90 负债和所有者权益总计 13,824,199,278.11 16,653,692,221.55 注：报告截止日2021年12月31日，广发小盘成长混合（LOF）A基金份额净值人民币3.3813 元，基金份额总额3,892,700,094.39份；广发小盘成长混合C基金份额净值人民币3.3660元，基金 份额总额77,378,524.05份；总份额总额3,970,078,618.44份。 7.2 利润表 会计主体： 广发小盘成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 654,268,049.05 6,177,000,006.69 1. 利息收入 17,768,248.16 26,957,389.70 其中：存款利息收入 7.4.7.11 17,607,060.52 26,950,780.01 债券利息收入 161,187.64 6,609.69 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 3,652,558,434.09 1,492,906,497.26 其中：股票投资收益 7.4.7.12 3,549,748,234.31 1,436,603,528.96 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 2,933,241.39 7,637,504.27 资产支持证券投资收益 7.4.7.14. 3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 99,876,958.39 48,665,464.03 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.18 - 3,033,563,341.19 4,611,112,047.22 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.19 17,504,707.99 46,024,072.51 减：二、费用 272,372,202.81 280,428,391.93 1 ．管理人报酬 210,330,646.02 210,345,656.90 2 ．托管费 35,055,107.59 35,057,609.48 3 ．销售服务费 1,168,672.87 1,303,476.78 4 ．交易费用 7.4.7.20 25,503,934.21 33,417,425.19 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 95.75 23.83 7 ．其他费用 7.4.7.21 313,746.37 304,199.75 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） 381,895,846.24 5,896,571,614.76 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 381,895,846.24 5,896,571,614.76 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 广发小盘成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期： 2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 （未完）  |