[年报]创业大盘ETF (159814): 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:创业大盘ETF : 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证 券投资基金 2021 年年度报 告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人 ： 西部利得基金管理有限公 司 基金托管人 ： 中国农业银行股份有限公 司 送出日期 ： 2022 年 3 月 30 日 §1 重要提示及目 录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签 发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 3 月 28 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载 、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ . 2 1.2 目录 ................................ ................................ ..... 3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................ ............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ .................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ............................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ .................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ............................. 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ . 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................ 8 §4 管理人报告 ........................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ .................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ .... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ .... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ .. 11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ .... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .......................................................... 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ...... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 审计报告 ............................................................ 13 6.1 审计报告基本信息 ................................ ......................... 13 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ....................... 13 §7 年度财务报表 ......................................................... 15 7.1 资产负债表 ................................ .............................. 15 7.2 利润表 ................................ ................................ .. 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............. 17 7.4 报表附注 ................................ ................................ 19 §8 投资组合报告 ......................................................... 41 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ..................... 41 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ......... 42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ........... 44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ......... 46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值 比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 46 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 46 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ . 46 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ . 46 8.12 投资组合报告附注 ................................ ........................ 47 §9 基金份额持有人信息 ................................................... 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ....... 48 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................. 48 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ .. 48 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 48 §10 开放式基金份额变动................................................... 48 §11 重大事件揭示 ........................................................ 49 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................. 49 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 49 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 49 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ...................... 49 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ........ 49 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 49 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ...... 49 11.8 其他重大事件 ................................ ........................... 51 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 51 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 .................... 51 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ............ 52 §13 备查文件目录 ........................................................ 52 13.1 备查文件目录 ................................ ........................... 52 13.2 存放地点 ................................ ............................... 52 13.3 查阅方式 ................................ ............................... 52 §2 基金简 介 2.1 基金基本情况 基金名称 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基 金 基金简称 西部利得创业板大盘 ET F 场内简称 创业大盘 ET F 基金主代码 15981 4 基金运作方式 交易型开放 式 基金合同生效日 2020 年 6 月 19 日 基金管理人 西部利得基金管理有限公 司 基金托管人 中国农业银行股份有限公 司 报告期末基金份额总额 510,24 6,520.0 0 份 基金合同存续期 不定 期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易 所 上市日期 2020 年 7 月 17 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化 。 投资策略 本基金按照创业大盘指数成份股构建股票投资组合，通过监测投资 组合个股的投资比例，并结合流动性管理因素，对指数成份股及其 权重的变动进行相应调整，力争与成分股的权重比例保持一致。（详 见《基金合同》 ） 业绩比较基准 创业板大盘指数收益 率 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与预 期收益高于混合型基金、债券 型基金 与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表 现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征 。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 西部利得基金管理有限公 司 中国农业银行股份有限公 司 信息披露 负责人 姓名 赵 毅 秦一 楠 联系电话 021 - 3857288 8 010 - 6606006 9 电子邮箱 [email protected] m [email protected] m 客户服务电话 4 007 - 007 - 81 8 9559 9 传真 021 - 3857275 0 010 - 6812181 6 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区耀 体路 276 号 901 室 - 908 室 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区耀 体路 276 号 901 室 - 908 室 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 20012 6 10003 1 法定代表人 何 方 谷 澍 注 ： 中国农业银行股份有限公司法定代表人已于 2021 年 2 月 9 日变更为谷澍 。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《上海证券报 》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.westleadfund.co m 基金年度报告备置地 点 基金管理人处 —— 上海市浦东新区耀体路 276 号晶 耀商务广场 3 号楼 9 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 殊普通合伙 ） 北京市长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情 况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民 币元 3.1.1 期间数据 和指标 2021年 2020年6月19日（基金合同生效日） -2020年12月31日 本期已实现收益 27,139,062.0 4 33,022,811.5 6 本期利润 13,981,558.8 6 42,637,729.7 9 加权平均基金份 额本期利润 0.090 3 0.208 7 本期加权平均净 值利润率 13.7 5 % 20.1 5 % 本期基金份额净 值增长率 12.1 1 % 18.7 1 % 3.1.2 期末数据 和指标 2021年末 2020年末 期末可供分配利 润 82,007,116.2 1 14,492,098.3 3 期末可供分配基 金份额利润 0.160 7 0.187 2 期末基金资产净 值 329,817,557.5 3 91,891,993.3 3 期末基金份额净 值 0.646 4 1.187 2 3.1.3 累计期末 指标 2021年末 2020年末 基金份额累计净 值增长率 33.0 8 % 18.7 1 % 注 ： 1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公 允价值变动收益。 2. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3. 期末可供 分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数） 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个 月 - 0.0 2 % 1.1 5 % 0.1 2 % 1.1 5 % - 0.1 4 % 0.0 0 % 过去六个 月 - 7.8 0 % 1.6 6 % - 7.4 8 % 1.6 7 % - 0.3 2 % - 0.0 1 % 过去一 年 12.1 1 % 1.9 1 % 12.7 2 % 1.9 2 % - 0.6 1 % - 0.0 1 % 自基金合同生效起 至 今 33.0 8 % 1.8 5 % 56.4 3 % 1.9 1 % - 23.3 5 % - 0.0 6 % 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 3.3 其他指标 无 3.4 过去三年基金的利润分配情况 本基金于 2020 年 6 月 19 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日未进行利润分配 。 §4 管理人报 告 4.1 基金管理人及基金经理情况 西部利得基金管理有限公司于 2010 年 7 月 20 日正式成立，公司总部设在上海，在北京、深 圳设有分公司，是经中国证监会批准设立的第 60 家全国规范性基金管理公司，自成立以来逐步成 长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥有公募基金、特定客户资产管理业务、 受托管理保险资金等资格。 公司在“绝对收益”领域采取稳步推进策略，已发展为一家 以固收 + 和量化 指数投资为特色、 以主动管理权益和混合资产投资为驱动的多元化资产管理公司。致力成为行业基础产品供应商。 西部利得基金始终将投资人利益放首位，为投资人提供多样化的资产配置解决方案。 公司一直坚持“专业、诚信”的经营理念，成立至今已发行了货币型、债券型、混合型、指 数型、股票型等多种类型的基金产品共 53 只，形成了较为完善的产品线，满足不同风险偏好的投 资者需求 。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 蔡路 平 基金经 理 2021 年 8 月 11 日 - 12 年 美国哥伦比亚大学统计学硕士。曾任 DIA Associates 数据分析师、南华基金 管理有限公司基金经理助理、永嬴基金管 理有限公司基金经理助理。 2021 年 6 月加 入本公司，具有基金从业资格，中国国籍 。 盛丰 衍 公募量化 投资部总 经理、投 资总监、 基金经 理 2020 年 6 月 19 日 2021 年 8 月 11 日 9 年 复旦大学计算机应用技术硕士，曾任光大 证券股份有限公司权益投资助理、上海光 大证券资产管理有限公司研究员、兴证证 券资产管理有限公司量化研究员。 201 6 年 10 月加 入本公司，具有基金从业资格，中 国国籍 。 张 可 公募投资 部副总经 理、公募 量化投资 部总经 理、基金 经理助 理 2020 年 7 月 3 日 - 27 年 上海财经大学工商管理硕士。曾任建设银 行洛阳分行业务主管、华宝兴业基金管理 有限公司机构与海外销售部副总经理，国 泰基金管理有限公司证券机构部总监，工 银瑞信基金管理有限公司指数投资中心联 席总经理，申万菱信基金管理有限公司指 数与创新投资部总监。 2020 年 2 月加入本 公司，具有基金从业资格，中国国籍 。 麻旭 东 基金经 理 2020 年 7 月 28 日 2021 年 8 月 14 日 11 年 毕业于美国亚利桑那大学农业与资源经济 学硕士。曾任西部证券上海第二分公司产 品经理、国联安基金管理有限公司产品经 理、专户业务投资经理助理、申万菱信基 金管理有限公司金融工程师、研究员。 2020 年 4 月加入本公司，具有基金从业资格证， 中国国籍 。 注 ： 1. 任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起 即任职，则任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定 。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理 人严格遵循了《证券法》 、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》 和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规 和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为 。 4.3.1 公平交易制度和控制方法 4.3.2 公平交易制度的执行情况 4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《西 部利得基金管 理有限公司公平交易管理办法》。针对股票、债券等投资标的一级市场申购和二 级市 场交易等投资管理活动进行公平交易管理。通过加强投资决策、交易执行的 内部控制，完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益 。 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程， 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投 资基金管理公司公平交易 制度指导意见》和《西部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》的 规定 。 本报告期内，本基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较 少的单边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况。 本报告期内，未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2021 年创业大盘指数一波三折，分别在 2 月、 8 月、 12 月经历了三轮较大级别的调整，但 2021 年度，指数同样在 3 月至 8 月、 9 月至 12 月期间演 绎了两个持续上涨的阶段，截止 2021 年 12 月 31 日，创业大盘指数的年度涨幅超 12% ，而创业大盘 ETF 作为跟踪创业大盘指数的被动型基金为 广大 投资者提供了方便高效的配置工具。报告期内，创业大盘指数在新能源和医药两大成长赛道 的配比较重，因此是典型的大盘成长风格指数。从基本面看，创业大盘指数成分股质地优良，具 有业绩增速较高、盈利能力较强的特征。 报告期内，本基金根据法律法规与 基金合同规定的投资限制、基金申赎变动、以及成分股增 发配股等权益事件，忠实执行完全复制的投资策略 。 报告期内基金业 绩表现参见本报 告第三部分“主要财务指标和基金净值表现” 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021 年 12 月以来，创业大盘指数的调整节奏较快且幅度较大，究其原因主要有三，第一是 美联储加息预期提前，导致市场对于成长板块的风险偏好显著下降；第二是国内稳增长背景下， 高低估值的跷跷板效应加剧，资金配置出现切换；第三是进入 2022 年市场对于成长板块业绩增速 放缓、估 值偏高有所担忧。虽然 2021 年 12 月以来创业大盘指数持续调整，但我们认为整体上无 需过度悲观。宏观方面，虽然全球流动性收敛，但国内货币政策以 我为主，降准、降息依次落地， 宽信用已在路上。从投资风格看，创业大盘指数中新能源和医药占比较高，是典型的大盘成长风 格指数， 2022 年随着信用 逐步企稳，下半程调结构或仍是经济发展的主基调，伴随双碳改革进一 步深入和现阶段挤泡沫完成，产业逻辑突出的大盘成长风格依然会有较大的发展空间 。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先 原则，从规范运作、防范风险、 保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司 监察稽核部依据法律法规的规 定及公司内部控制的整体要求，独立对公司经营、旗下投资组合及 员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门 进行 整改，并定期向公司董事会出具监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人的监察稽核主要工作如下： 一、结合公司业务开展的实际情况，进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程； 二、落实内部监察稽核工作，对公司业务流程及管理 的各项环节进行定期及不定期稽核； 三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件，并在指 定报刊和公司网站进行 披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各 项公开信息； 四、继续加强反洗钱工作力度，进一步落实洗钱风险自评估工作 和反洗钱异常报告筛选，并 进一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告， 并不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求； 五、落实各项合规工作，确保公司各项业务及管理符合法律法规要求； 六、其他各类监察稽 核工作 。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金 管理 人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评 估、 决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和 程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策 略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或 修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具 意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须 通过托管银行复核。 估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关 人员组成。 基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意 见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委 员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值 议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其 按约定分别提供银行间同业市场债券品种的 估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通 受限股票流动性折扣 。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 可参见本报告“ 7.4.11 利 润分配情况” 。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元的情形 。 §5 托管人报 告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投 资基金 法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人 — 西部利得基金 管理有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计 核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行 为 。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，西部利得基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利 益 的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作 严格按照基金合同的规定进行 。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，西部利得基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信 息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的 财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整， 未发现有损害基金持有人利益的行为 。 §6 审计报 告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意 见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2201165 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金全体基 金份额持有 人 审计意见 我们审计了后附的西部利得创业板大盘交易型开放式指数证 券投资基金 ( 以下简称“西部利得创业版大盘基金” ) 财 务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表、 2021 年度 的利润表、所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共 和国财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中 所列示的中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监 会” ) 和中国证券 投资基金业协会发布的 有关基金行业实务 操作的规定编制，公允反映了西部利得创业版大盘基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和基金净 值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 ( 以下简称“审计准则” ) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西部利得创 业版大盘基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提 供了基础 。 强 调事项 - 其他事项 - 其他信息 西部利得创业版大盘基金管理人西部利得基金管理有限公司 （以下简称“基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信 息包括西部利得创业版大盘基金 2021 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基 于我们已执行 的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 管理层和治理层对财务报表的责 任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规 定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估西部利得得 尊基金的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事 项 ( 如适 用 ) ，并运用持续经营假设，除非西部利得得尊基金计划进行 清算、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督西部利得创业版大盘基金的财务 报告过程 。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西部利得 得尊基金持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致西部利得得尊基金不 能持 续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别 出 的值得关注的内部控制缺陷 。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师的姓名 张 楠 鲍 涵 会计师事务所的地址 上海市静安区南京西路 1266 号 2 幢 25 层 审计报告日期 2022 年 03 月 29 日 §7 年度财务报 表 7.1 资产负债表 会计主体 ： 西部利得创业板大盘交易型开 放式指数证券投资基 金 报告截止日 ： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7. 1 1,414,702.96 750,660.81 结算备付金 49,360.1 7 159,772.3 7 存出保证金 17,817.4 1 128,620.6 5 交易性金融资产 7.4.7. 2 328,777,545.9 1 90,613,982.5 2 其中：股票投资 328,777,545.9 1 90,613,982.5 2 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7. 3 - - 买入返售金融资产 7.4.7. 4 - - 应收证券清算款 249,870.9 5 622,257.6 7 应收利息 7.4.7. 5 186.22 443.37 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资 产 7.4.7. 6 - - 资产总计 330,509,483.6 2 92,275,737.3 9 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7. 3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 237,839.6 6 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 49,540.9 6 4 5,881.1 1 应付托管费 9,908.1 9 9,176.2 3 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7. 7 52,336.30 44,683.15 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7. 8 342,300.98 284,003.57 负债合计 691,926.0 9 383,744.0 6 所有者权益： 实收基金 7.4.7. 9 247, 810,441.3 2 77,399,895.0 0 未分配利润 7.4.7.1 0 82,007,116.21 14,492,098.33 所有者权益合计 329,817,557.5 3 91,891,993.3 3 负债和所有者权益总计 330,509,483.6 2 92,275,737.3 9 注： 报告截止日 2021 年 12 月 31 日 , 基金份额净值为 0.6464 元 , 基金份额总额为 510,246,520.00 份 。 7.2 利润表 会计主体 ： 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基 金 本报告期 ： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2020 年 6 月 19 日（基金合 同生效日）至 2020 年 12 月 31 日 一、收入 15,241,753.83 44,100,143.23 1. 利息收入 16,429.96 212,240.76 其中：存款利息收入 7.4.7.1 1 16,429.96 192,251.92 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - 19,988.84 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） 27,698,758.85 34,323,602.60 其中：股票投资收益 7.4.7.1 2 27,421,750.10 34,145,180.98 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.1 3 - - 资产支持证券投资收 益 7.4.7.13. 5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.1 4 - - 衍生工具收益 7.4.7.1 5 - - 股利收益 7.4.7.1 6 277,008.75 178,421.62 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 7.4.7.1 7 -13,157,503.18 9,614,918.23 4. 汇兑收益（ 损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号 填列） 7.4.7.1 8 684,068.20 -50,618.36 减： 二、费用 1,260,194.97 1,462,413.44 1 ．管理人报酬 7 .4.10.2. 1 507,181.43 569,886.51 2 ．托管费 7.4.10.2. 2 101,436.26 113,977.32 3 ．销售服务费 7.4.10.2. 3 - - 4 ．交易费用 7.4.7.1 9 257,435.76 522,525.72 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 - - 7 ．其他费用 7.4.7.2 0 394,141.52 256,023.89 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列 ） 13,981,558.86 42,637,729.79 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 13,981,558.86 42,637,729.79 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体 ： 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基 金 本报告期 ： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值 ） 77 ,399,895.0 0 14,492,098.3 3 91,891,993.3 3 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数 （ 本期 利 润 ） - 13,981,558.8 6 13,981,558.8 6 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 170,410,546.3 2 53,533,459.0 2 223,944,005.3 4 （净值减少以 “ - ”号填列） 其中： 1. 基金申 购款 1,291,028,685.1 3 383,801,347.7 8 1,674,830,032.9 1 2. 基金赎 回款 - 1,1 20,618,138.8 1 - 330,267,888.7 6 - 1,450,886,027.5 7 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 247,810,441.3 2 82,007,116.2 1 329,817,557.5 3 项目 上年度可比期间 2020 年 6 月 19 日（基金合同生效日）至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值 ） 408,399,895 .0 0 - 408,399,895.0 0 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数 （ 本期 利 润 ） - 42,637,729.7 9 42,637,729.7 9 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 331,000,000.0 0 - 28,145,631.4 6 - 359,145,631.4 6 其中： 1. 基金申 购款 446,000,000.0 0 11,308,306.4 5 457,308,306.4 5 2. 基金赎 回款 - 777,000,000.0 0 - 39,453,9 37.9 1 - 816,453,937.9 1 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 77,399,895.0 0 14,492,098.3 3 91,891,993.3 3 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 7.4.1 基金基本情况 贺燕萍 贺燕萍 张皞骏 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金经中 国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “中国证监会” ) 证监 许可 [2020]215 号《关于准予西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投 资基金注册的批复》核准，由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交 易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 408,363,428.00 元，业经毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 毕马威华振验字第 20002 66 号验资报告予以验 证。经向中国证监会备案，《西部 利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同 》于 2020 年 6 月 19 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 408,399,895.00 份基金份额，其 中认购资金利息折合 36,467.00 份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基金管理有限公司， 基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。此外， 为更 好地实现基金的投资目标，本基金还可以投资于部分非成 份股（包含中小板、创业板及其他 经中国证监会允许投资 的股票）、债券资产（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、政府支 持债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央 行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、现金 资产、货币市场工具、同业存单、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资 的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 基金的投资组合比例为：本基金投资于标 的指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于基 金资产 净值的 90% ，且不低于非现金基金资产的 80% ；股指 期货、国债期货及其他金融工具的投资 比例依照法律法规或监管机构的规定执行。每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约 需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在 履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金可根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。 本基金的业绩比较基 准为：创业板大盘指数收益率 。 7.4.2 会计报表的编制基础 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 7.4.4.2 记账本位币 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 “财政部” ) 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表 。 本基金 2021 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息 。 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种 。 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无 金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 。 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认 。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债以公允价值计量，公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益。 - 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利 率法按 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本基 金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对 该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值 （未完）  |