[年报]浙商鼎盈LOF : 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2021年年度报告
原标题:浙商鼎盈LOF : 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)2021年年度报告 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金 (LOF) 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人:浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2022年03月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人浙江浙商证券资产管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董 事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2022年3月29日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 浙江浙商证券资产管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙)为本基金财务会计报告出具了无保留意 见的审计报告。 本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 14 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 15 §6 审计报告 ................................................................................................................................................ 15 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 18 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 21 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 23 §8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 50 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 50 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 56 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 56 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 56 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 57 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 58 9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 58 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 58 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 59 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 59 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 59 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 60 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 61 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 64 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................... 64 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 64 §13 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 64 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 64 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 64 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金 (LOF) 基金简称 浙商鼎盈事件驱动混合（LOF) 场内简称 浙商鼎盈LOF 基金主代码 169201 基金运作方式 契约型、上市开放式 基金合同生效日 2016年12月07日 基金管理人 浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 11,854,044.78份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2017-03-16 注：根据深圳证券交易所（以下简称“深交所”）《关于深圳证券交易所基金增加扩位 证券简称有关事项的通知（深证上[2021]764号）》，自2021年8月23日起，本基金扩位 证券简称由“浙商鼎盈”更改为“浙商鼎盈LOF”。 2.2 基金产品说明 投资目标 在封闭期内，本基金主要投资于定向增发的证券， 基金管理人在严格控制风险的前提下，通过对定向增 发证券投资价值的深入分析，力争基金资产的长期稳 定增值。转为上市开放式基金（LOF）后，本基金主要 在对公司股票投资价值的长期跟踪和深入分析的基础 上，挖掘和把握国内经济结构调整和升级的大背景下 的事件性投资机会，力争基金资产的长期稳定增值。 投资策略 在本基金封闭期内，本基金通过对宏观经济、中 观行业分析与定向增发项目优势的深入研究，优选具 有较高折价保护并且通过定向增发能够改善、提升企 业基本面与经营状况的定向增发股票进行投资，形成 以定向增发为核心的投资策略，力求基金资产的长期 稳健增值。 本基金转型为上市开放式基金（LOF）后，本基金 将在宏观经济、中观行业分析的基础上，积极寻找事 件驱动下的股票二级市场投资机会，形成以事件驱动 为核心的投资策略，力求基金资产的长期稳健增值。 业绩比较基准 沪深300指数收益率*70%+中国债券总指数收益率 *30%。 风险收益特征 本基金是混合型证券投资基金，其预期收益和预 期风险水平高于债券型基金和货币市场基金，低于股 票型基金，属于中高预期风险、中高预期收益的基金 产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙江浙商证券资产管理有限 公司 中国工商银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 楼小平 郭明 联系电话 0571-87903297 （010）66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 95345 95588 传真 0571-87902581 （010）66105798 注册地址 浙江省杭州市拱墅区天水巷25号 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 浙江省杭州市上城区五星路201号浙商证券大楼7楼 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 310020 100140 法定代表人 盛建龙 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 www.stocke.com.cn 址 基金年度报告备置地 点 浙江省杭州市上城区五星路201号浙商证券大楼7楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊 普通合伙） 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年 2020年 2019年 本期已实现收益 5,780,834.61 4,145,273.47 5,762,336.52 本期利润 5,107,215.52 6,146,960.70 7,458,683.31 加权平均基金份额本期利润 0.2790 0.3929 0.2451 本期加权平均净值利润率 14.40% 32.22% 23.10% 本期基金份额净值增长率 12.50% 52.90% 19.48% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 2020年末 2019年末 期末可供分配利润 11,770,966.49 4,956,042.68 3,728,449.09 期末可供分配基金份额利润 0.9930 0.6057 0.1359 期末基金资产净值 23,625,011.27 14,495,651.01 31,795,387.18 期末基金份额净值 1.9930 1.7716 1.1587 3.1.3 累计期末指标 2021年末 2020年末 2019年末 基金份额累计净值增长率 99.30% 77.16% 15.87% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不包含公允价值变动 收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.18% 1.12% 1.34% 0.55% -1.16% 0.57% 过去六个月 -2.18% 1.41% -3.12% 0.71% 0.94% 0.70% 过去一年 12.50% 1.50% -2.67% 0.82% 15.17% 0.68% 过去三年 105.51% 1.52% 44.74% 0.89% 60.77% 0.63% 过去五年 99.28% 1.20% 36.92% 0.83% 62.36% 0.37% 自基金合同 生效起至今 99.30% 1.19% 32.08% 0.83% 67.22% 0.36% 注：本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率*70%+中国债券总指数收益率*30%。沪 深300指数由中证指数有限公司编制，由沪深A股中规模大、流动性好的最具代表性的300 只股票组成，综合反映沪深A股市场整体表现。本基金管理人认为，该业绩比较基准目 前能够反映本基金的风险收益特征。本基金业绩基准指数每日按照70%、30%的比例对基 础指数进行再平衡，然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 说明: F:\余杭新机房客户端\bin - 估值余杭新机房20210809\MOD\TMP\CN_51020000_169201_FB010010_20220002_1.jpg 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 说明: F:\余杭新机房客户端\bin - 估值余杭新机房20210809\MOD\TMP\CN_51020000_169201_FB010010_20220002_3.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年，根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运作情况，无利 润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 浙江浙商证券资产管理有限公司成立于2013年4月18日，是原浙商证券有限责任公 司设立的全资子公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准浙商证券有限责任公 司设立证券资产管理子公司的批复》（证监许可（2012）1431号）批准，由浙商证券股 份有限公司出资12亿元从事资产管理业务。2014年8月19日中国证券监督管理委员会批 准《关于核准浙江浙商证券资产管理有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的批 复》（证监许可（2014）857号）。公司主要经营范围涉及证券资产管理业务和公开募 集证券投资基金管理业务。截止2021年12月31日，本基金管理人管理浙商汇金转型成长 混合型证券投资基金、浙商汇金转型驱动灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金转型 升级灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚利一年定期开放债券型证券投资基金、 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、浙商汇金中证转型成长 指数型证券投资基金、浙商汇金短债债券型证券投资基金、浙商汇金量化精选灵活配置 混合型证券投资基金、浙商汇金聚鑫定期开放债券型发起式基金、浙商汇金中高等级三 个月定期开放债券型证券投资基金、浙商汇金聚盈中短债债券型证券投资基金、浙商汇 金中证浙江凤凰行动50交易型开放式指数证券投资基金、浙商汇金中证浙江凤凰行动50 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、浙商汇金卓越优选3个月持有期股票型基金 中基金（FOF）、浙商汇金新兴消费灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚泓两年 定期开放债券型发起式证券投资基金、浙商汇金安享66个月定期开放债券型证券投资基 金、浙商证券沪杭甬杭徽高速封闭式基础设施证券投资基金、浙商汇金量化臻选股票型 证券投资基金、浙商汇金先进制造混合型证券投资基金、浙商汇金卓越配置一年持有期 混合型基金中基金（FOF）、浙商汇金月享30天滚动持有中短债债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 马斌 博 本基金基金经理；浙商汇 金转型升级灵活配置混合 型基金、浙商转型成长混 合型基金、浙商汇金中证 浙江凤凰行动50交易型开 放式指数基金、浙商汇金 中证浙江凤凰行动50交易 型开放式指数基金联接基 金及浙商汇金先进制造混 合型基金的基金经理 2018- 04-19 - 9 年 中国国籍，硕士，曾任东 北证券股份有限公司上海 证券研究咨询分公司研究 员；浙江浙商证券资产管 理有限公司研究部研究 员；公募基金部基金经理 助理；现任浙商汇金转型 成长混合型基金、浙商汇 金转型升级灵活配置混合 型基金、浙商汇金鼎盈事 件驱动灵活配置混合型基 金(LOF)、浙商汇金中证浙 江凤凰行动50交易型开放 式指数基金、浙商汇金中 证浙江凤凰行动50交易型 开放式指数基金联接基金 及浙商汇金先进制造混合 型基金的基金经理。拥有 基金从业资格及证券从业 资格。 注：上述表格内基金经理的任职日期、离职日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和 解聘日期。对基金的首任基金经理，其"任职日期"按基金合同生效日填写。证券从业的 涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末，本基金基金经理未存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、其他相 关法律法规和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基础上，确保基金资产的安全并以基金资产长期稳定的增长为目标， 为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、 违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人依据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定制 定了公司《公平交易管理办法》。公司公平交易体系涵盖研究分析、投资决策、交易执 行、交易监控等投资管理活动相关的各个环节，各环节公平措施简要如下: 公司各投资组合共用研究平台、共享信息，在获得投资信息、投资建议和实施投资 决策方面享有公平的机会。公司接受的外部研究报告、内部研究人员撰写的研究报告对 公司各投资组合经理开放。 投资组合经理在授权权限范围内做出投资决策，并负责投资决策的具体实施。投资 组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 同时，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度。并在交易系统中 设置公平交易功能并严格执行，即按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令，如果 多个投资组合在同一时点就同一证券下达了相同方向的投资指令，并且市价在指令限价 以内，交易系统将该证券的每笔交易报单都自动按比例分拆到各投资组合。 公司合规风控部定期对不同投资组合交易情况进行分析，对不同时间窗下公司管理 的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制 度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司 严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《浙江浙商证券资产管 理有限公司公平交易管理办法》的规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 唯一不变的是变化本身。站在2020年末，当我们展望2021年A股市场将如何演绎时， 尽管存在出口景气持不持续、货币转不转弯、核心资产贵不贵的争论，但整体判断21年 市场是非常值得期待的，核心逻辑是国内经济环境仍处于疫情以来的持续修复过程中， 特别是在工业供给和实物商品消费链条景气度良好，工业企业盈利仍有较大的上行空 间。顺着这样的逻辑推导，并结合彼时市场所谓核心资产与中小企业的估值水平，工业 领域的中小公司应该是那个最值得期待的部分，但这个结论似乎并不符合当时A股市场 选择龙头白马和核心资产的主流审美，尽管已经很贵。回头看，21年市场发生了很大的 变化，中证1000显著跑赢沪深300。 跟踪的意义大于预判。在21年全年投资运作中，我们基本思路并没有偏离上述基本 论断，主要投资方向集中在景气度持续攀升的新能源汽车，供需矛盾突出的光伏、半导 体、电子制造，业绩弹性显著的化工、有色及设备制造，以及受益资产负债表修复的银 行。但从实际效果来看，组合收益并未体现出足够的弹性，究其原因，看对了方向，但 未能刻画好过程，我们的确未能预判到供需错配下，稀缺商品会表现出巨大的价格弹性， 因此受益的上游企业、中小型公司会演绎出波澜壮阔的行情，也许只有密切的产业跟踪 才能充分理解背后人性的本质。不论如何，这也许就是市场的魅力。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末浙商鼎盈事件驱动混合（LOF)基金份额净值为1.9930元，本报告期内， 基金份额净值增长率为12.50%，同期业绩比较基准收益率为-2.67%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2018年末，A股市场加速下跌后完成寻底铸底，随后开启了为期三年的结构性牛市 行情，期间除2019年一季度和2020年三季度初外，市场投资机会整体是以先导行业驱动 结构性机会的方式呈现，而先导的上涨根本上来自于行业自身景气度提升、格局变化以 及潜在空间释放后，企业盈利及盈利预期的提升，如2019年的5G、华为产业链、半导体 产业链；2020年的疫苗、白酒、医疗服务、新能源（车）；2021年的新能源（车）、上 游资源品等。站在当下我们观察到此类盈利（预期）驱动的显著的赛道型投资机会正在 减少；展望2022年，国内经济将面临一定程度的下行压力，稳字当头是政策的主基调， 我们初步判断低估值的银行、地产及地产链将阶段性受益于稳增长政策，其中的龙头优 质公司将成为市场主要的选择方向，传媒、计算机等板块的主题性投资仍将活跃，但对 交易技巧将是考验，新能源相关方向预期饱满，仍需密切跟踪需求的潜在变化，把握其 中结构性机会。不过，我们仍坚信A股市场长期牛市的大方向仍是清晰可辨的，代表经 济转型核心驱动力的先进制造业仍是长期慢牛的基石，通过赛道下沉和自下而上的方式 展开投资研究，我们有信心为投资者持续创造超额收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2021年，本基金管理人内部监察稽核工作坚持规范运作、防范风险、维护投资人利 益的原则，在进一步完善、优化公司内控制度的基础上，严格依据法律法规和公司内控 制度监督前后台各部门日常工作，切实防控公司运营和投资组合运作的风险，保障公司 稳步发展。报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作主要包括以下几个方面： 一、进一步完善、优化公司内控制度，加强监察稽核力度。 报告期间，公司通过新增和修订制度，进一步完善了公司规章制度体系，有效保障 了公司相关机构职能的发挥及业务的发展。同时，合规风控部继续严格依据法律法规和 公司规章制度独立行使职责，通过定期或不定期检查、专项检查等方式，监督公司各项 制度执行情况，及时发现情况，提出改进建议并跟踪改进落实情况。 二、继续加强投资监控，防范投资运作风险。 报告期内，合规风控部通过现场检查、电脑实时监控、人员询问、重点抽查等方式， 加强事前、事中、事后的风险管理，同时通过定期对投资组合进行量化风险分析和绩效 评估并提供风险分析报告和绩效评估报告等方式进行风险控制，切实贯彻落实公平交 易，防范异常交易，确保公司旗下投资组合合法合规运作，切实维护投资人的合法利益。 报告期内，本基金管理人所管理基金的运作合法合规，充分维护和保障了基金份额 持有人的利益。本基金管理人将继续加强内部控制和风险管理，不断完善和优化操作流 程，充实和改进内控技术方法与手段，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，防 范和控制各种风险，合法合规、诚实信用、勤勉尽责地运作基金财产。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定及我司估值政策和程序，对基金所持 有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责 任。 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程 进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币 风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用 的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资 格。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供 银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运行情况，本基金在本报告期 内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金于2021年01月01日至2021年03月24日和2021年04月26日至2021 年12月31日持续出现基金净值低于5000万的情形，公司已向中国证监会报告并推进相关 应对方案，本基金未出现持有人低于200人的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基 金(LOF)的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有 关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管 人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人--浙江浙商证券资产管理有限公司在本基金的投资运 作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在 任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进 行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对浙江浙商证券资产管理有限公司编制和披露的本基金2021年年度 报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行 了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 [2022]京会兴审字第04030008号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投 资基金(LOF)份额持有人 审计意见 我们认为，浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合 型证券投资基金(LOF)财务报表在所有重大方面 按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的 《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准 则及相关规定、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基 金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指 引》编制，公允反映了浙商汇金鼎盈事件驱动灵 活配置混合型证券投资基金(LOF)2021年12月31 日的财务状况以及2021年度的经营成果和所有 者权益（基金净值）变动情况 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投 资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责 任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 管理层和治理层对财务报表的责任 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投 资基金(LOF)的管理人浙江浙商证券资产管理有 限公司(以下简称"基金管理人")管理层负责按 照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报 表时，基金管理人管理层负责评估浙商汇金鼎盈 事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)的 持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人 管理层计划清算浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配 置混合型证券投资基金(LOF)、终止运营或别无 其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投 资基金(LOF)的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在 按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计 证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于 内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错 报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价基金管理人管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及 相关披露的合理性。 （四）对基金管理人管理 层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对浙商汇金鼎 盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而未来的事项或情况可能导致浙商汇 金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金 (LOF)不能持续经营。 （五）评价财务报表的总 体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金 管理人治理层就浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配 置混合型证券投资基金(LOF)的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 宜军民 单 光 会计师事务所的地址 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 审计报告日期 2022-03-10 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 4,769,541.43 1,482,880.66 结算备付金 18,679.04 8,125.91 存出保证金 8,654.70 4,873.44 交易性金融资产 7.4.7.2 19,317,735.05 12,893,689.00 其中：股票投资 19,317,735.05 12,893,689.00 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券 - - 投资 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 3,000,000.00 - 应收证券清算款 - 500,171.73 应收利息 7.4.7.5 589.01 6.00 应收股利 - - 应收申购款 2,191.34 3,952.57 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 27,117,390.57 14,893,699.31 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 3,000,405.50 - 应付赎回款 20,578.95 - 应付管理人报酬 31,862.68 17,672.55 应付托管费 5,310.44 2,945.43 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 261,683.77 204,928.35 应交税费 27.02 1.97 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 172,510.94 172,500.00 负债合计 3,492,379.30 398,048.30 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 11,854,044.78 8,182,455.01 未分配利润 7.4.7.10 11,770,966.49 6,313,196.00 所有者权益合计 23,625,011.27 14,495,651.01 负债和所有者权益总 计 27,117,390.57 14,893,699.31 注：报告截止日2021年12月31日，基金份额净值1.9930元，基金份额总额11,854,044.78 份。 7.2 利润表 会计主体：浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至 2021年12月31日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 一、收入 6,019,295.93 6,841,196.42 1.利息收入 26,419.73 16,163.82 其中：存款利息收入 7.4.7.11 22,015.39 16,044.08 债券利息收入 - 4.44 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 4,404.34 115.30 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 6,579,966.78 4,789,736.43 其中：股票投资收益 7.4.7.12 6,326,993.17 4,684,111.03 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 - 16,804.55 资产支持证券投资 收益 7.4.7.14.3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 252,973.61 88,820.85 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 7.4.7.18 -673,619.09 2,001,687.23 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.19 86,528.51 33,608.94 减：二、费用 912,080.41 694,235.72 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 529,189.85 288,821.79 2．托管费 7.4.10.2.2 88,198.39 48,136.98 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.20 191,777.33 200,734.88 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．税金及附加 15.84 0.41 7．其他费用 7.4.7.21 102,899.00 156,541.66 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 5,107,215.52 6,146,960.70 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 5,107,215.52 6,146,960.70 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年01月01日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 8,182,455.01 6,313,196.00 14,495,651.01 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 5,107,215.52 5,107,215.52 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） 3,671,589.77 350,554.97 4,022,144.74 其中：1.基金申购 款 33,935,136.64 28,506,904.06 62,442,040.70 2.基金赎 回款 -30,263,546.87 -28,156,349.09 -58,419,895.96 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 11,854,044.78 11,770,966.49 23,625,011.27 项 目 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 27,440,364.98 4,355,022.20 31,795,387.18 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 6,146,960.70 6,146,960.70 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数（净值 减少以“-”号填 列） -19,257,909.97 -4,188,786.90 -23,446,696.87 其中：1.基金申购 款 2,732,667.77 895,110.98 3,627,778.75 2.基金赎 回款 -21,990,577.74 -5,083,897.88 -27,074,475.62 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权 益（基金净值） 8,182,455.01 6,313,196.00 14,495,651.01 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 盛建龙 ————————— 基金管理人负责人 盛建龙 ————————— 主管会计工作负责人 盛建龙 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(简称"本基金")经中国 证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）（证监许可[2016]1634号）《关于准予 浙商汇金鼎盈定增灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》批准，由浙江浙商证券资 产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《浙商汇金鼎盈定增灵活配 置混合型证券投资基金基金合同》向社会公开发行募集。《浙商汇金鼎盈定增灵活配置 混合型证券投资基金基金合同》于2016年12月7日正式生效，基金合同生效日的基金份 额总额为227,360,148.23份基金份额，相关募集业经北京兴华会计师事务所 [2016]京 会兴浙分验字第68000100号验资报告予以验证。本基金为契约型开放式基金，基金合同 生效后，本基金设一个18个月的封闭期，在封闭期内不办理申购与赎回业务，但投资人 可在本基金上市交易后通过深圳证券交易所转让基金份额；封闭期届满后，本基金转换 为上市开放式基金，并更名为浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金 （LOF），投资人可在基金的开放日办理申购和赎回业务。存续期为不定期。自2018年6 月7日起，本基金转换为上市开放式基金（LOF）， 由原来"浙商汇金鼎盈定增灵活配置 混合型证券投资基金"名称变更为"浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基 金（LOF）"。基金管理人为浙江浙商证券资产管理有限公司，注册登记机构为中国证券 登记结算有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及 修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")并参照 《证券投资基金会计核算业务指引》及《浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投 资基金（LOF）基金合同》的规定而编制的。 本财务报表以持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2021年12月31 日的财务状况以及2021年年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告会计期 间为2021年1月1日至2021年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 （1）金融资产的分类 金融资产在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产）、贷款和应收款项。 本基金以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在 资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。 （2）金融负债的分类 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）、其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债，包括卖出回 购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融 资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本基金按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本基金采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计 量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷 款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业 会计准则第13号--或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则 第14号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除 时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资等投资按如下原则确定公允 价值并进行估值： 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无 交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映 公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征 因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，管理人不应考虑因大量持有相关 资产或负债所产生的溢价或折价。 2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其 他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只 有 在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可 观察输入值。 3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应 对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的，同时本基金基金以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基 金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转 换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于申购确认日或赎回确认日确认，并于 期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 1．存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账； 2．债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由 债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3．买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际 利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在证券回购期内逐日计提； 4．股票、基金投资收益于卖出股票、基金成交日确认，并按卖出股票、基金成交 金额与其成本的差额入账，同时调整公允价值变动损益； 5．债券投资收益于成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差 额入账，同时调整公允价值变动损益； 6．衍生工具投资收益于卖出成交日确认，并按卖出成交金额与其成本的差额入账， 同时调整公允价值变动损益； 7．股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应 由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 8．公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 9．其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以 可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 1．管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.5%年费率计提。管理费的计算方法如 下： H＝E×1.5%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托 管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起 2-5个工作日内从基金财产中一次性支付 给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 2．托管人的托管费： 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法 如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理人与基金托 管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起 2-5个工作日内从基金财产中一次性支取。 若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 3．按照国家有关规定可以列入的其他费用 本基金存续期间发生的信息披露费，与基金资产相关的会计师审计费和律师费、基 金资产终止时的清算费用以及按照国家有关规定可以列入的其他费用等，由托管人根据 其他相关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入或摊入当期基金资产 费用。 4.基金税收 本基金支付给基金管理人、基金托管人的各项费用均为含税价格，具体税率适用中 国税务主管机关的规定。 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。 基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务 人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在封闭期内，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数不 得少于1次，年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%，若《基金合同》 生效不满3个月可不进行收益分配。转换为上市开放式基金（LOF）后，在符合有关基金 分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益分配比例不得低于 该次可供分配利润的10%； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。本基金封闭期内的收益 分配方式为现金分红。本基金转为上市开放式基金（LOF）后，登记在登记结算系统基 金份额持有人开放式基金账户下的基金份额，基金份额持有人选择现金红利或将现金红 利按除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若基金份额持有人不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红；登记在证券登记系统基金份额持有人深圳证券 账户下的基金份额，只能选择现金分红的方式。具体权益分配程序等有关事项遵循深圳 证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、投资者的现金红利保留到小数点后第2位，此误差产生的收益或损失由基金财产 承担； 6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计政策变更事项。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无差错事项。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金 融机构同业往来等增值税政策的补充通知》财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开 发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有 关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法 规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税 人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应 税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以 后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管 理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际 买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价 格作为买入价计算销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股 息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以 内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所 得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印 花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳 增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 活期存款 4,769,541.43 1,482,880.66 定期存款 - - 其中：存款期限1个月以内 - - 存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月以上 - - 其他存款 - - 合计 4,769,541.43 1,482,880.66 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 16,264,820.72 19,317,735.05 3,052,914.33 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 16,264,820.72 （未完）  |