[年报]有色龙头ETF (159876): 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告
原标题:有色龙头ETF : 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金2021年年度报告 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券 投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人： 华宝基金管理有限公司 基金托管人： 招商银行股份有限公司 送出日期： 2022 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金 托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2022 年 03 月 29 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无 保留意见的审计报告。 本报告期自 2021 年 03 月 12 日（基金合同生效日）起至 2021 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .............................................................. 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ....... 3 §2 基金简介 .................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ............................... 5 2. 2 基金产品说明 ................................ ............................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ..................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ............................... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ............................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ..................... 6 3.2 基 金净值表现 ................................ ............................... 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ ... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................. 9 §4 管理人报告 .................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 10 4.3 管 理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ .... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ .... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ .. 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ .... 14 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................. 14 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ............... 15 §5 托管人报告 ................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ...... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 15 §6 审计报告 ................................................................... 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ .......................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ........................ 15 §7 年度财务报表 ............................................................... 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ 17 7.2 利润表 ................................ ................................ .... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ .............. 19 7.4 报表附注 ................................ ................................ .. 20 §8 投资组合报告 ............................................................... 43 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ...................... 43 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ .......... 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 44 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............ 46 8.5 期末按债券品种分类的债 券投资组合 ................................ .......... 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 49 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 49 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ . 49 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ . 49 8.12 投资组合报告附注 ................................ ......................... 49 §9 基金份额持有人信息 ......................................................... 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ........ 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ .................. 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ .. 51 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 51 §10 开放式基金份额变动 ........................................................ 51 §11 重大事件揭示 .............................................................. 51 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事 变动 ................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 52 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ....................... 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ......... 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ....... 52 11.8 其他重大事件 ................................ ............................. 53 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 55 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 .................... 55 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ............. 55 §13 备查文件目录 .............................................................. 56 13.1 备查文件目录 ................................ ............................. 56 13.2 存放地点 ................................ ................................ . 56 13.3 查阅方式 ................................ ................................ . 56 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 华宝中证有色金属 ETF 场内简称 有 色龙头 ETF 基金主代码 159876 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2021 年 3 月 12 日 基金管理人 华宝基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 27,288,509.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2021 年 3 月 24 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重 构建 基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股 票投资组合进行相应地调整。 对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资 等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通 过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。 业绩比较基准 中证有色金属指数收益率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指 数基金，主要采用组合复制策略，跟踪标的指数，其风险收益特征 与标的指数所表征的 市场组合的风险收益特征相似。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 周雷 张燕 联系电话 021 - 38505888 0755 - 83199084 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 700 - 5588 、 400 - 820 - 5050 95555 传真 021 - 38505777 0755 - 83195201 注册地址 中 国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 深圳市深南大道 7088 号招商银 行大厦 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世 深圳市深南大道 7088 号招商银 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 行大厦 邮政编码 200120 518040 法定代表人 XIAOYI HELEN HUANG 缪建民 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.fsfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所和基金 托管人办公场所。 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 普通合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2021年3月12日（基金合同生效日）-2021年12月31日 本期已实现收益 4,796,612.61 本期利润 4,277,541.14 加权平均基金份额本期利润 0.0888 本期加权平均净值利润率 7.68 % 本期基金份额净值增长率 35.88 % 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 9,381,377.99 期末可供分配基金份额利润 0.3438 期末基金资产净值 37,080,686.64 期末基金份额净值 1.3588 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 35.88 % 注： 1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含 公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3. 净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。 4. 期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 5. 本基金合同在当期生效。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业 绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 - 1.43 % 1.73 % - 1.46 % 1.75 % 0.03 % - 0.02 % 过去六个月 22.35 % 2.39 % 23.83 % 2.44 % - 1.48 % - 0.05 % 过去一年 - % - % - % - % - % - % 过去三年 - % - % - % - % - % - % 过去五年 - % - % - % - % - % - % 自基金合同生效起 至今 35.88 % 2.19 % 25.57 % 2.28 % 10.31 % - 0.09 % 注： （ 1 ）基金业绩基准：中证有色金属指数收益率； （ 2 ）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如 非交易日）； （ 3 ）本基金成立于 2021 年 03 月 12 日。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50220000_159876_FB010010_20220002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注： 1 、本基金基金合同生效于 2021 年 03 月 12 日，截止报告日本基金基金合同生效未满一年。 2 、按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例 符合基金合同的有关约定，截至 2021 年 09 月 12 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 CN_50220000_159876_FB010010_20220002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj.jpg 注： 本基金成立未满五年，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 无 3.4 过去三年基金的利润分配情况 本基金成立于 2021 年 03 月 12 日，成立至今未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003 年 2 月 12 日经中 国证监会批准设立， 2003 年 3 月 7 日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资 基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币 1 亿元人民币， 2007 年经中国证监会批准，公 司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。 2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公 司股东为华宝信托有限责任公司与美国华平资产管理有限合伙 （ Warburg Pincus As set Management,L.P. ），持有股权占比分别为 51% 和 49% 。公司在北京、 深圳等地设有分公司，在香港设有子公司 —— 华宝资产管理 ( 香港）有限公司。 截至本报告期末（ 2021 年 12 月 31 日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝 康债券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝 货币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行 业精选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券 投资基金、 华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 指数证券投资基金、华宝可转债债 券型证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝资源优选混合型 证券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量 化对冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 、华 宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金 (LOF) 、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基 金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数 证 券投资基金 (LOF) 、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资 基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（ FOF ）、华宝中证医疗交易型开放 式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI 中国 A 股国 际通 ESG 通用指数证券投资基金（ LOF ）、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基金（ QDII ）、华宝 中证消费龙头指数证券投资基金（ LOF ）等共 125 只基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 证券从 说明 （助理）期限 业年限 任职日期 离任日期 陈建 华 本基金基 金经理 2021 - 03 - 12 - 21 年 硕士。曾在西南证券、安信证券从事证券 研究分析工作。 2018 年 9 月加入华宝基金 管理有限公司，先后担任高级分析师、基 金经理助理等职务。 2012 年 12 月起任华 宝中证 100 指数证券投资基金基金经理， 2015 年 4 月至 2020 年 2 月任华宝事件驱 动混合型证券投资基金基金经理， 2017 年 5 月至 2021 年 1 月任华宝智慧 产业灵活配 置混合型证券投资基金、华宝第三产业灵 活配置混合型证券投资基金基金经理， 2017 年 7 月至 2019 年 3 月任华宝新优享 灵活配置混合型证券投资基金基金经理， 2021 年 2 月起任华宝中证细分化工产业主 题交易型开放式指数证券投资基金基金经 理， 2021 年 3 月起任华宝中证金融科技主 题交易型开放式指数证券投资基金基金经 理， 2021 年 3 月起任华宝中证有色金属交 易型开放式指数证券投资基金基金经理， 2021 年 4 月起任华宝中证新材料主题交易 型开放式指数证券投资基金基金经理， 2021 年 6 月起任华宝中证智能电动汽车交 易型开放式指 数证券投资基金基金经理， 2021 年 6 月起任华宝中证细分化工产业主 题交易型开放式指数证券投资基金发起式 联接基金基金经理， 2021 年 10 月起任华 宝中证新材料主题交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金基金经理， 2021 年 11 月起任华宝中证智能电动汽车交易 型开放式指数证券投资基金发起式联接基 金基金经理， 2021 年 11 月起任华宝中证 金融科技主题交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金基金经理， 2021 年 12 月起任华宝中证全指农牧渔指数型发起式 证券投资基金基金经理。 注： 1 、任职日期以及离任日期均以基金公告为准 。 2 、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金 法》及其各项实施细则、《华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相 关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行 为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节 出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平 交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应 的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。 研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告 和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设 置相同的使用 权限。 授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策 的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。 交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞 价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序， 由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行 交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据 法规要求 在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公 司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。 事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事 项包括以下内容。 1) 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券） 的收益率差异进行分析。 2) 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、 3 日、 5 日同向交易价差分析。 3) 对公司管理的不同投资组 合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括 以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收 益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要 求投资组合经理进行合理性解释。 4) 对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公 允性进行监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中 央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、 每日交易日结报告、定期基金投资绩效评 价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定 和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结 果未发现异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少 的单边交易量 超过该证券当日成交量的 5% 。 本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年的全球经济在疫苗周期的助力下在上半年迎来了短暂的复苏，但是随着全球疫情反 复，加上能源危机的演化，全球经济短暂的复苏暂缓。随着全球流动性充裕使得全球通胀的迅速 抬升，导致全球经济类滞胀的特征开始显现。国内严格有效的疫情防控使得疫情控制很好，高频 经济数据显示复苏动能三季度后转弱，领先指标 PMI 环比下行，经济下行压力增大，国内加大政 策支持力度。 市场 方面，整体震荡上涨，但市场行情结构分化较明显。具体来看， 2021 年电气设备、有色 金属、采掘等行业涨幅靠前，而家用电器、非银金融、房地产等行业表现较差。指数方面，本报 告期中，以中证 100 指数和沪深 300 指数为代表的大盘蓝筹股指数分别下跌了 10.55% 和 5.2% ；而 作为成长股代表的中证 1000 指数和创业板指数分别上涨了 20.52% 和 12.02% 。 在本报告期中，中证有色金属指数累计上涨了 35.89% 。 本报告期本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资 策略，在指数权重调整和 基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪 误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金份额净值增长率为 35.88% ，业绩比较基准收益率为 25.57% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2022 年，随着逆周期调节发力稳增长，我国经济将转向探底、企稳、复苏，专项债发行 提速，促消费政策陆续出台落地，支撑社零恢复，结构性宽信用发力，促进制造业快速发展。证 券市场方面，目前市场整体稳中向好，整体估值仍处于底部区域，但市场波动在增加，板块之间 的分化较为明显，未来结构性行情或将 延续。 在全球流动充裕，全球疫情管控放松前提下，经济活力增强，大宗商品价格持续走高，有色 龙头指数成分股也是受益公司，建议投资者多关注本 ETF 基金。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风 险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察 稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查， 发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监 管部门、公司管理层及上级 公司出具相关报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前 培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持 加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。 （二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。 要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。 另一方面，伴随市场变革和 产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践 中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展 不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由 相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要 求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制 委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。 （三）有重点地全面开展内部审计稽核工作 。 2021 年，合规审计部门按计划对公司营运、投 资、市场部门进行了业务审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管要 求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业 务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作 水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基 金业协会和基金合 同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程 序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有 估值政策和程序的适用性。 （ 1 ）日常估值流程 本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公 司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务 处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值 。基金会计核算采用基金管理人与托管 银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与 托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。 （ 2 ）特殊业务估值流程 根据中国证券监督管理委员会 [2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》、《中国 证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于 发布 < 证券投资基金 投资流通受限股票估值指引 ( 试行 )> 的通知》等有关规定及本公司的估值制度， 对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确 定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研 究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型 及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。 上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存 在重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 截至本报告期末，本基金基金资产净值存在连续超过六十个工作日低于五千万元的情形。根 据相关规定，本基金管理人已拟定了相应的解决方案，并已将方案报告监管机构。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职 责中，严格遵守 有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（ 2022 ）审字第 61471289_B59 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金全体基金 份额持有人 审计意见 我们审计了华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基 金的财务报表，包括 2021 年 1 2 月 31 日的资产负债表， 2021 年 3 月 12 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日止期 间的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的华宝中证有色金属交易型开放式指数证券 投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了华宝中证有色金属交易型开放式指数证 券投资基金 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年 3 月 12 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日止期间的经 营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定 执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于华宝中证有色金属交易型开放式指 数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 强调事项 不适用 其他事项 不适用 其他信息 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金管理层对 其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意 见不涵盖其他信息，我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 管理层和治理层对财务报表的责 任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 。 在编制财务报表时，管理层负责评估华宝中证有色金属交易 型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投 资基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错 报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的 风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对华宝中证有色金属交易型 开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝中 证有色金属交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 许培菁 张亚旎 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2022 年 03 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 1,304,535.97 结算备付金 101,132.94 存出保证金 13,025.40 交易性金融资产 7.4.7.2 36,346,116.84 其中：股票投资 36,346,116.84 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 137,226.64 应收利息 7.4.7.5 170.99 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 37,902,208.78 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 242,649.52 应付赎回款 - 应付管理人报酬 16,482.38 应付托管费 3,296.48 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 58,807.89 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 500 ,285.87 负债合计 821,522.14 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 27,288,509.00 未分配利润 7.4.7.10 9,792,177.64 所有者权益合计 37,080,686.64 负债和所有者权益总计 37,902,208.78 注： 1. 本基金合同生效日为 2021 年 03 月 12 日，本报告期自基金合同生效日 2021 年 03 月 12 日 起至 2021 年 12 月 31 日止。 2. 报告截止日 2021 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.3588 元， 基金份额总额 27,288,509.00 份。 7.2 利润表 会计主体： 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 3 月 12 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 3 月 12 日（基金合同 生效日）至 2021 年 12 月 31 日 一、收入 5,558,864.18 1. 利息收入 45,425.25 其中：存款利息收入 7.4.7.11 45,425.25 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 5,703,660.20 其中：股票投资收益 7.4.7.12 5,532,299.07 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 171,361.13 3. 公允 价值变动收益（损失以“ - ”号 填列） 7.4.7.17 -519,071.47 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号填列） - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填列） 7.4.7.18 328,850.20 减： 二、费用 1,281,323.04 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 220,747.20 2 ．托管费 7.4.10.2.2 44,149.39 3 ．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4 ．交易费用 7.4.7.19 879,816.91 5 ．利息支 出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6 ．税金及附加 - 7 ．其他费用 7.4.7.20 136,609.54 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 4,277,541.14 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“ - ”号填列） 4,277,541.14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 3 月 12 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本 期 2021 年 3 月 12 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 270,888,509.00 - 270,888,509.00 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（ 本期 利润 ） - 4,277,541.14 4,277,541.14 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 243,600,000.00 5,514,636.50 - 238,085,363.50 其中： 1. 基金申 购款 87,600,000.00 29,502,769.77 117,102,769.77 2. 基金赎 回款 - 331,200,000.00 - 23,988,133.27 - 355,188,133.27 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 27,288,509.00 9,792,177.64 37,080,686.64 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 黄小薏 向辉 张幸骏 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华宝中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监 督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可 [2021]430 号《关于准予华宝中证有色金属交 易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由华宝基金管理有限公司于 2021 年 3 月 1 日起至 2021 年 3 月 5 日止期间向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙）验证并出具安永华明（ 2021 ）验字第 6147 1289_B09 号验资报告后，向中国证监会报送基金 备案材料。基金合同于 2021 年 3 月 12 日生效。本基金为交易型开放式，存续期限不定。设立时 募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币 270,874,595.00 元（含募集股票市值）；在募 集期间产生利息为人民币 14,973.38 元（人民币 1,059.38 元归入基金财产）。以上共募集资产总 额为人民币 270,889,568.38 元，折合 270,888,509.00 份基金份额。本基金的基金管理人为华宝 基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 本基金主要投 资于标的指数成份股 和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非 成份股（包括中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会允许上市的股票）、债券（包括国内 依法发行的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期 融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证 监会允许投资的债券）、货币市场工具、股指期货、资产支持证券、债券回购以及法律法规或中国 证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基 金可根据法律法规 的规定参与转融通证券出借业务和融资业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于标的指数成份股和备选成 份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% ；股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规 或监管机构的规定执行。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人 在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。本基金的业绩比较基准为标的指数收益 率，即中证有色金属指数收益率。本财务报表已于 2022 年 3 月 25 日经本基金 的基金管理人批准。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）和在财务报表附注 7.4.4 所列示依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计 政策和会计估计编制。同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金 业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证 券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金 信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》 第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中 期报告 > 》、其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持 续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2021 年 3 月 12 日（基金合同生效日）至 20 21 年 12 月 31 日的经营成果和净值变动情 况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系 2021 年 3 月 12 日（基金合同生效日）至 2021 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资 产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产主要包括股票投资等； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认 时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的 金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以 及不作为有效套期工具的衍生工具，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每 日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入 当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资 收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融 资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止 确认条件的，金融资产将终止确认； 当 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务 报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体 而言具有重要意义的最低 层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间 接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日， 本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公 允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在 活跃市场上未经调整的报价 作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最 近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价 值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售 或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考 虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或 折价； (2) 不存在活 跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证 据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管 人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负 债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以（未完）  |