[年报]长信利众LOF : 长信利众债券型证券投资基金（LOF）2021年年度报告
原标题:长信利众LOF : 长信利众债券型证券投资基金（LOF）2021年年度报告 长信利众债券型证券投资基金(LOF) 2021年年度报告 2021年12月31日 基金管理人：长信基金管理有限责任公司 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 送出日期：2022年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金基金合同规定，于2022年3月29日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2021年1月1日起至2021年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................ 10 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 14 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 17 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 18 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 20 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 21 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 22 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 22 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 22 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 24 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 24 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 26 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 27 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 58 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 58 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 58 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 59 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 60 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 60 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 60 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 60 §9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 62 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 62 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 62 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 63 §10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 64 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................ 65 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 65 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 65 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 65 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 65 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 65 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 65 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 65 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 67 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 72 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 72 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 73 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 74 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 74 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 74 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 74 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 长信利众债券型证券投资基金(LOF) 基金简称 长信利众债券(LOF) 场内简称 长信利众LOF 基金主代码 163005 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年2月5日 基金管理人 长信基金管理有限责任公司 基金托管人 上海浦东发展银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 522,076,555.45份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016年3月16日 下属分级基金的基金简称： 长信利众债券（LOF）A 长信利众债券（LOF）C 下属分级基金的场内简称： - 长信利众LOF 下属分级基金的交易代码： 163007 163005 报告期末下属分级基金的份额总额 177,555,164.42份 344,521,391.03份 注：1、表中的合同生效日为基金转型起始日，本基金的合同生效日为2013年2月4日。长信利 众分级债券型证券投资基金根据《基金合同》的有关规定，《基金合同》生效后3年分级运作届满 进行转换，本基金转换基准日为2016年2月4日，转换日日终，长信利众分级债A、长信利众分 级债B按照各自的基金份额净值转换成长信利众（LOF）份额。 2、基金管理人决定自2016年6月24日起对长信利众债券型证券投资基金（LOF）进行份额 分类，原有基金份额为C类份额，增设A类份额，具体事宜可详见基金管理人于2016年6月21 日发布的《长信基金管理有限责任公司关于调整长信利众债券型证券投资基金（LOF）份额分类及 相关事项的公告》。 3、上市日期为长信利众债券（LOF）C的上市日期。 4、根据深圳证券交易所通知要求，自2021年8月23日起，本基金C类份额场内简称扩位为 “长信利众LOF”。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金的投资目标是在严格控制投资风险与追求基金资产稳定增值的前提下， 力争为各级投资者谋求与其风险公正匹配的投资回报。 投资策略 本基金根据对宏观经济、宏观调控政策走向以及各类资产市场风险收益特征及 其演变趋势的综合分析、比较，首先采用类属配置策略进行大类资产的配置， 在此基础上，再根据对各类资产风险收益特征的进一步分析预测，制定各自策 略。 业绩比较基准 中债综合（全价）指数 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于较低风险的证券投资基金品种，其预期收益和预期 风险高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长信基金管理有限责任公 司 上海浦东发展银行股份有限公 司 信息披露负责人 姓名 周永刚 胡波 联系电话 021-61009999 021-61618888 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4007005566 95528 传真 021-61009800 021-63602540 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区银城中路68号9楼 上海市中山东一路12号 办公地址 上海市浦东新区银城中路 68号9楼 上海市北京东路689号 邮政编码 200120 200001 法定代表人 刘元瑞 郑杨 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.cxfund.com.cn 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路68号9楼、上海市中山东 一路12号 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 上海市浦东新区世纪大道100号50 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2021年 2020年 2019年 长信利众债券 （LOF）A 长信利众债券 （LOF）C 长信利众债 券（LOF）A 长信利众债券 （LOF）C 长信利众 债券 （LOF）A 长信利众债券 （LOF）C 本 期 已 实 现 收 益 2,398,802.68 121,192,330.45 3,001,900.36 11,312,036.95 7,141.26 10,964,835.01 本 期 利 润 3,669,691.19 125,790,725.45 4,960,356.68 4,114,170.89 10,668.26 19,629,105.74 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.0802 0.0829 0.0077 0.0257 0.0752 0.0758 本 期 加 权 平 9.49% 9.67% 0.89% 2.77% 8.59% 8.55% 均 净 值 利 润 率 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 9.90% 9.51% 1.79% 1.29% 9.36% 8.89% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2021年末 2020年末 2019年末 期 末 可 供 分 配 利 润 11,020,126.41 20,090,707.00 -54,650.78 -4,312,470.77 19,958.70 22,668,150.92 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 0.0621 0.0583 -0.0014 -0.0037 0.1014 0.0879 润 期 末 基 金 资 产 净 值 156,331,447.32 309,903,591.42 30,748,710.10 966,627,741.40 183,012.47 242,305,882.08 期 末 基 金 份 额 净 值 0.8805 0.8995 0.8012 0.8214 0.9298 0.9392 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2021年末 2020年末 2019年末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 38.85% 30.67% 26.35% 19.32% 24.13% 17.80% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金、 开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列 数字。 3、期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 长信利众债券（LOF）A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 2.30% 0.08% 0.60% 0.05% 1.70% 0.03% 过去六个月 4.95% 0.11% 1.44% 0.05% 3.51% 0.06% 过去一年 9.90% 0.09% 2.10% 0.05% 7.80% 0.04% 过去三年 22.34% 0.22% 3.37% 0.07% 18.97% 0.15% 过去五年 35.29% 0.20% 4.65% 0.07% 30.64% 0.13% 自份额增加 日起至今 38.85% 0.20% 3.31% 0.07% 35.54% 0.13% 长信利众债券（LOF）C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 2.22% 0.08% 0.60% 0.05% 1.62% 0.03% 过去六个月 4.76% 0.11% 1.44% 0.05% 3.32% 0.06% 过去一年 9.51% 0.09% 2.10% 0.05% 7.41% 0.04% 过去三年 20.79% 0.22% 3.37% 0.07% 17.42% 0.15% 过去五年 28.03% 0.18% 4.65% 0.07% 23.38% 0.11% 自基金合同 生效起至今 30.67% 0.17% 3.02% 0.08% 27.65% 0.09% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、自2016年6月24日起对长信利众债券型证券投资基金（LOF）进行份额分类，原有基金 份额为C类份额，增设A类份额。 2、本基金转型起始日为2016年2月5日，长信利众债券（LOF）A图示日期为2016年6月 24日（份额增加日）至2020年12月31日，长信利众债券（LOF）C图示日期为2016年2月5 日至2020年12月31日。 3、按基金合同规定，本基金自合同生效日起6个月内为建仓期，本基金基金合同生效日为 2013年2月4日，转型起始日为2016年2月5日，转型后的投资范围及投资比例与转型前一致， 转型后本基金的各项投资比例符合基金合同约定的各项投资范围及比例要求。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 长信利众债券（LOF）A 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配合 计 备注 2021 - - - - 2020 1.440 212,201,953.81 42,055.87 212,244,009.68 2019 - - - - 合计 1.440 212,201,953.81 42,055.87 212,244,009.68 单位：人民币元 长信利众债券（LOF）C 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配合 计 备注 2021 - - - - 2020 1.290 1,992,946.33 37,799.21 2,030,745.54 2019 - - - - 合计 1.290 1,992,946.33 37,799.21 2,030,745.54 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 长信基金管理有限责任公司是经中国证监会证监基金字【2003】63号文批准，由长江证券股 份有限公司、上海海欣集团股份有限公司、武汉钢铁股份有限公司共同发起设立。注册资本1.65 亿元人民币。目前股权结构为：长江证券股份有限公司占44.55%、上海海欣集团股份有限公司占 31.21%、武汉钢铁有限公司占15.15%、上海彤胜投资管理中心（有限合伙）占4.55%、上海彤骏 投资管理中心（有限合伙）占4.54%。 截至2021年12月31日，本基金管理人共管理82只开放式基金，即长信利息收益开放式证 券投资基金、长信银利精选混合型证券投资基金、长信金利趋势混合型证券投资基金、长信增利 动态策略混合型证券投资基金、长信利丰债券型证券投资基金、长信恒利优势混合型证券投资基 金、长信量化先锋混合型证券投资基金、长信美国标准普尔100等权重指数增强型证券投资基金、 长信利鑫债券型证券投资基金(LOF)、长信内需成长混合型证券投资基金、长信可转债债券型证券 投资基金、长信利众债券型证券投资基金(LOF)、长信纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长 信纯债壹号债券型证券投资基金、长信改革红利灵活配置混合型证券投资基金、长信量化中小盘 股票型证券投资基金、长信新利灵活配置混合型证券投资基金、长信利富债券型证券投资基金、 长信利盈灵活配置混合型证券投资基金、长信利广灵活配置混合型证券投资基金、长信多利灵活 配置混合型证券投资基金、长信睿进灵活配置混合型证券投资基金、长信量化多策略股票型证券 投资基金、长信医疗保健行业灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、长信富民纯债一年定期开放 债券型证券投资基金、长信富海纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长信利保债券型证券投 资基金、长信金葵纯债一年定期开放债券型证券投资基金、长信富全纯债一年定期开放债券型证 券投资基金、长信利泰灵活配置混合型证券投资基金、长信利发债券型证券投资基金、长信电子 信息行业量化灵活配置混合型证券投资基金、长信富平纯债一年定期开放债券型证券投资基金、 长信先利半年定期开放混合型证券投资基金、长信创新驱动股票型证券投资基金、长信稳益纯债 债券型证券投资基金、长信利信灵活配置混合型证券投资基金、长信稳健纯债债券型证券投资基 金、长信国防军工量化灵活配置混合型证券投资基金、长信先优债券型证券投资基金、长信稳势 纯债债券型证券投资基金、长信中证500指数增强型证券投资基金、长信长金通货币市场基金、 长信稳通三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、长信低碳环保行业量化股票型证券投资基 金、长信利尚一年定期开放混合型证券投资基金、长信乐信灵活配置混合型证券投资基金、长信 全球债券证券投资基金、长信稳鑫三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、长信先机两年定 期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信消费精选行业量化股票型证券投资基金、长信企业精 选两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信量化价值驱动混合型证券投资基金、长信价 值蓝筹两年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、长信稳裕三个月定期开放债券型发起式证券 投资基金、长信稳进资产配置混合型基金中基金（FOF）、长信价值优选混合型证券投资基金、长 信利率债债券型证券投资基金、长信沪深300指数增强型证券投资基金、长信富安纯债半年定期 开放债券型证券投资基金、长信合利混合型证券投资基金、长信双利优选混合型证券投资基金、 长信富瑞两年定期开放债券型证券投资基金、长信颐天平衡养老目标三年持有期混合型基金中基 金（FOF）、长信易进混合型证券投资基金、长信中证可转债及可交换债券50指数证券投资基金、 长信先锐混合型证券投资基金、长信中债1-3年政策性金融债指数证券投资基金、长信稳健精选 混合型证券投资基金、长信浦瑞87个月定期开放债券型证券投资基金、长信稳利资产配置一年持 有期混合型基金中基金（FOF）、长信添利安心收益混合型证券投资基金、长信消费升级混合型证 券投资基金、长信企业优选一年持有期灵活配置混合型证券投资基金、长信稳健均衡6个月持有 期混合型证券投资基金、长信优质企业混合型证券投资基金、长信内需均衡混合型证券投资基金、 长信30天滚动持有短债债券型证券投资基金、长信稳惠债券型证券投资基金、长信稳丰债券型证 券投资基金、长信先进装备三个月持有期混合型证券投资基金、长信颐和平衡养老目标三年持有 期混合型基金中基金（FOF）。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 倪伟 长信可转债 债券型证券 投资基金、长 信中证可转 债及可交换 债券50指数 证券投资基 金、长信利众 债券型证券 投资基金 (LOF)、长信 利尚一年定 期开放混合 型证券投资 基金和长信 先利半年定 2020年5月 15日 - 6年 上海财经大学法律 硕士，具有基金从业 资格。曾任职于中国 工商银行股份有限 公司和中信证券股 份有限公司，2019 年7月加入长信基 金管理有限责任公 司，现任长信可转债 债券型证券投资基 金、长信中证可转债 及可交换债券50指 数证券投资基金、长 信利众债券型证券 投资基金(LOF)、长 信利尚一年定期开 期开放混合 型证券投资 基金的基金 经理。 放混合型证券投资 基金和长信先利半 年定期开放混合型 证券投资基金的基 金经理。 刘婧 长信纯债一 年定期开放 债券型证券 投资基金、长 信利众债券 型证券投资 基金(LOF)、 长信稳健精 选混合型证 券投资基金 和长信利率 债债券型证 券投资基金 的基金经理 2020年7月9 日 - 8年 北京大学工程硕士， 具有基金从业资格。 曾任职于工银安盛 人寿保险有限公司 资产管理部，2016 年5月加入长信基 金管理有限责任公 司，历任基金经理助 理、投资经理助理和 投资经理，现任长信 纯债一年定期开放 债券型证券投资基 金、长信利众债券型 证券投资基金 (LOF)、长信稳健精 选混合型证券投资 基金和长信利率债 债券型证券投资基 金的基金经理。 注：1、首任基金经理任职日期以本基金成立之日为准；新增或变更基金经理的日期根据对外披露 的公告日期填写； 2、证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律 法规、基金合同的规定，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，不存在损害基金份额持有人利 益的行为。 本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基 金份额持有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 1、所有投资对象的投资指令必须经由交易部门总监或其授权人审核分配至交易人员执行。进 行投资指令分配的人员必须保证投资指令得到公平对待。 2、公司使用的交易执行软件系统必须具备如下功能： （1）严格按照时间顺序发送委托指令； （2）对于多个投资组合在同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指令，并且市价在限价 范围内的，系统自动将交易员针对该证券下达的每笔委托自动按照指令数量比例分拆为各投资组 合的委托指令。对于不同投资组合且不同投资经理针对交易所同一证券的同一方向竞价交易指令， 指令数量比例达到5：1或以上的，根据市场情况审核后通过人工分发给不同交易员豁免公平交易。 3、交易人员对于接收到的交易指令依照价格优先、时间优先的顺序执行。在执行多个投资组 合在同一时点就同一证券下达的相同方向的交易所投资指令时，除制度规定的例外指令外，系统 已强制开启公平交易开关。 4、对于不同投资组合均进行债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的投 资对象，交易部门必须严格独立接收各投资组合的投资指令，在申购结果产生前，不得以任何形 式向任何人泄露各投资指令的内容，包括指令价格及数量等要素。 5、对于各投资组合以独立账户名义进行申购的投资对象，除需经过公平性审核的例外指令外， 申购获配的证券数量由投资管理系统接收各类证券登记结算机构发送的数据进行分配。交易部门 根据证券发行人在指定公开披露媒体上披露的申购结果对系统内分配数量进行核准，数量不符的， 应当第一时间告知各投资管理部门的总监及监察稽核部总监。对于以公司名义进行申购的投资对 象，公司在获配额度确定后，严格按照价格优先的原则在各投资组合间进行分配。申购价格相同 的投资组合则根据投资指令的数量按比例进行分配。确因特殊原因不能按照上述原则进行分配的， 应启动异常交易识别流程，审核通过的，可以进行相应分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司已实行公平交易制度，并建立公平交易制度体系，已建立投资决策体系， 加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同 时，公司已通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监 督。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外，其余各投资组合未发生参 与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形，未发 现异常交易行为。同时，对本年度同向交易价差进行专项分析，未发现异常情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金2021年在严控信用风险的前提下，以信用债提供票息收益，维持了较高的杠杆，同时 注重对利率债以及转债交易性机会的把握。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2021年12月31日，长信利众债券（LOF）A份额净值为0.8805元，份额累计净值为1.2845 元，本报告期内长信利众债券（LOF）A净值增长率为9.90%；长信利众债券（LOF）C份额净值为 0.8995元，份额累计净值为1.2385元，本报告期内长信利众债券（LOF）C净值增长率为9.51%， 同期业绩比较基准收益率为2.10%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 中央经济工作会议定调稳增长，反映出政策端或更为积极。所以2022年PPI可能进入趋势性 下滑，CPI有所回升，总体通胀风险可控。作为稳增长的先行举措，宽货币不会缺席，这一点是 债券市场的支撑因素。但是由于2021年利率经过了较大幅度的下行，2022年可能多数时间处于 震荡区间，做好短期波段的重要性显著提升。2022年对债市的负面冲击可能主要来自基建发力力 度超预期，以及货币政策因某些意料之外的原因出现收紧。目前判断负面冲击可能会带来市场的 短期调整，但总体影响程度有限，全年大概是震荡略偏强的走势。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及配套法律法规，时刻以合规运作、 防范风险为核心，以维护基金持有人利益为宗旨，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部 独立地开展工作，对基金运作进行事前、事中与事后的监督检查，发现问题及时提出改进建议并 督促业务部门进行整改，同时定期向公司董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本年度内，为确保监管要求的有效实施，公司监察稽核部根据各项法律法规监管政策性要求 以及公司内部控制执行情况，积极开展公司业务流程及风险梳理的工作，适时组织召开内部控制 委员会会议，对各项监管要求进行解读，并对各业务部门业务流程及制度规范的调整进行深入探 讨，加强对关键业务岗位合规传导及培训工作。 本年度内，监察稽核部以组合压力测试为主要方式，定期对投资组合的风险状况进行检测， 对投资组合整体流动性情况进行分析，并适时召集各业务部门的沟通会议就各项可能面临的风险 进行沟通、讨论，防范组合风险事件发生。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则，秉持风控优先、内控从严 的理念，不断提高内部监察稽核工作的科学性和实效性、并完善内部控制体系，做好各项内控工 作，努力防范和控制各种风险，确保基金资产的规范运作，充分保障基金持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对 基金持有的投资品种进行估值。基金托管人根据法律法规要求对基金管理公司采用的估值政策和 程序进行核查，并对估值结果及净值计算进行复核。 根据相关法律法规，本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和估值程序，设立了估值委 员会，估值委员会是公司基金估值的主要决策机构，其主要职责是负责拟定公司的估值政策、估 值方法及采用的估值程序和技术，对公司现有程序和技术进行复核和审阅，当发生了影响估值程 序和技术的有效性及适用性的情况及时修订估值程序；估值委员会成员由基金事务部、投资、研 究、交易等相关业务部门负责人以及基金事务部至少一名业务骨干共同组成，相关参与人员都具 有丰富的证券行业工作经验，熟悉相关法规和估值方法，均具备估值业务所需的专业胜任能力。 对于基金的估值政策和估值原则，公司已与基金托管人充分沟通，并达成一致意见。审计本基金 的会计师事务所认可公司基金估值政策和程序的适当性。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其 按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据以及流通受限股票的折扣 率。参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和本基金基金合同规定的基金收益分配原则以及基金实际运作情况，本基 金本报告期没有进行利润分配。 本基金转换为上市开放式基金（LOF）后的收益分配原则如下： (1)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权； (2)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益分 配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的10%； (3)本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资。 场外转入或申购的基金份额，投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值 自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；投资 者在不同销售机构的不同交易账户可选择不同的分红方式，如投资者在某一销售机构交易账户不 选择收益分配方式，则按默认的收益分配方式处理；若基金份额持有人不选择，本基金默认的收 益分配方式是现金分红； 场内转入、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红 方式，具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相 关规定； (4)分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份 额享受当次分红； (5)基金红利发放日距离收益分配基准日（即期末可供分配利润计算截止日）的时间不得超过 15个工作日； (6)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (7)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本托管人”）在对长信利众债券型 证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法 律法规、基金合同、托管协议的规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地 履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金 合同、托管协议的规定，对长信利众债券型证券投资基金（LOF）的投资运作进行了监督，对基金 资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核，未 发现基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由长信基金管理有限责任公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值 表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在 托管人复核范围内）、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2022）审字第61399737_B09号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 长信利众债券型证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了长信利众债券型证券投资基金（LOF）的财务报表，包 括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、所有者 权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的长信利众债券型证券投资基金（LOF）的财务报 表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长信 利众债券型证券投资基金（LOF）2021年12月31日的财务状况以 及2021年度的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于长信利众债券型证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 长信利众债券型证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其 他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估长信利众债券型证券投资基金 （LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督长信利众债券型证券投资基金（LOF）的财务报告 过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露 的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对长信利众债券型证券投资基金（LOF） 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长 信利众债券型证券投资基金（LOF）不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 蒋燕华 夏秉雯 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层 审计报告日期 2022年3月28日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：长信利众债券型证券投资基金(LOF) 报告截止日： 2021年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 2,825,393.06 31,717,428.62 结算备付金 - 1,012,380.71 存出保证金 9,180.71 38,630.35 交易性金融资产 7.4.7.2 548,747,058.54 872,229,806.99 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 548,747,058.54 872,229,806.99 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 129,700,394.55 应收证券清算款 206,389.37 - 应收利息 7.4.7.5 9,741,565.46 9,585,131.49 应收股利 - - 应收申购款 30,752,177.94 313.75 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 592,281,765.08 1,044,284,086.46 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 122,999,620.00 30,000,000.00 应付证券清算款 949,011.71 14,071.23 应付赎回款 46,369.97 14,936,813.36 应付管理人报酬 239,309.16 180,529.94 应付托管费 68,374.05 51,580.01 应付销售服务费 91,631.92 76,627.28 应付交易费用 7.4.7.7 25,598.27 17,240.43 应交税费 1,408,063.42 1,404,089.85 应付利息 29,697.62 -10,553.42 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 189,050.22 237,236.28 负债合计 126,046,726.34 46,907,634.96 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 394,667,370.88 908,603,916.12 未分配利润 7.4.7.10 71,567,667.86 88,772,535.38 所有者权益合计 466,235,038.74 997,376,451.50 负债和所有者权益总计 592,281,765.08 1,044,284,086.46 注：报告截止日2021年12月31日，长信利众债券（LOF）A份额净值0.8805元，长信利众债券 （LOF）C份额净值0.8995元，基金份额总额为522,076,555.45份，其中长信利众债券（LOF）A 份额177,555,164.42份；长信利众债券（LOF）C份额344,521,391.03份。 7.2 利润表 会计主体：长信利众债券型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021 年12月31日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年12月31日 一、收入 152,499,402.64 17,064,199.02 1.利息收入 51,773,205.46 25,606,828.90 其中：存款利息收入 7.4.7.11 272,757.78 624,944.57 债券利息收入 51,059,541.51 24,255,004.38 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 440,906.17 726,879.95 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 94,787,147.04 -4,157,548.74 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 255,863.57 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 94,787,147.04 -4,415,302.31 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - 1,890.00 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 5,869,283.51 -5,239,409.74 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 69,766.63 854,328.60 减：二、费用 23,038,986.00 7,989,671.45 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 9,477,147.36 5,000,155.80 2．托管费 7.4.10.2.2 2,707,756.43 1,428,615.89 3．销售服务费 7.4.10.2.3 4,605,927.28 527,577.19 4．交易费用 7.4.7.19 43,818.54 60,089.89 5．利息支出 5,818,216.14 636,500.70 其中：卖出回购金融资产支出 5,818,216.14 636,500.70 6．税金及附加 94,351.87 61,630.86 7．其他费用 7.4.7.20 291,768.38 275,101.12 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 129,460,416.64 9,074,527.57 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 129,460,416.64 9,074,527.57 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长信利众债券型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 908,603,916.12 88,772,535.38 997,376,451.50 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 129,460,416.64 129,460,416.64 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -513,936,545.24 -146,665,284.16 -660,601,829.40 其中：1.基金申购款 1,061,565,237.09 143,832,601.84 1,205,397,838.93 2.基金赎回款 -1,575,501,782.33 -290,497,886.00 -1,865,999,668.33 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 394,667,370.88 71,567,667.86 466,235,038.74 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 192,925,812.19 49,563,082.36 242,488,894.55 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 9,074,527.57 9,074,527.57 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 715,678,103.93 244,409,680.67 960,087,784.60 其中：1.基金申购款 2,493,267,181.63 362,442,631.82 2,855,709,813.45 2.基金赎回款 -1,777,589,077.70 -118,032,951.15 -1,895,622,028.85 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - -214,274,755.22 -214,274,755.22 五、期末所有者权益（基 金净值） 908,603,916.12 88,772,535.38 997,376,451.50 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______刘元瑞______ ______覃波______ ____孙红辉____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 长信利众债券型证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）是由长信利众分级债券型证券 投资基金转型而成，长信利众分级债券型证券投资基金系经中国证券监督管理委员会（以下简称 “中国证监会”）证监许可[2012]1708号《关于核准长信利众分级债券型证券投资基金募集的批 复》的核准，由长信基金管理有限责任公司向社会公开募集，基金合同于2013年2月4日生效， 首次设立募集规模为695,708,650.10份基金份额。2016年2月5日，根据《长信利众分级债券 型证券投资基金基金合同》的约定，基金合同生效后3年期届满，无需召开基金份额持有人大会， 长信利众分级债券型证券投资基金自动转换为上市开放式基金（LOF），基金名称变更为“长信利 众债券型证券投资基金（LOF）”。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人 为长信基金管理有限责任公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为 上海浦东发展银行股份有限公司。 2016年6月24日，本基金在原基金份额基础之上对基金份额进行分类，原有长信利众债券 型证券投资基金（LOF）份额归为C类份额，并增设A类份额。本基金的A类基金份额在申购时收 取申购费，在赎回时根据持有期限收取赎回费；C类基金份额不收取申购费，赎回时根据持有期 限收取赎回费，但从该类别基金资产中计提销售服务费。 本基金的投资范围为：具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（含中小 板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券、 中期票据、中小企业私募债券以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须 符合中国证监会的相关规定）。本基金主要投资于国内依法发行上市的国债、金融债、公司债、企 业债、次级债、短期融资券、政府机构债、央行票据、银行同业存款、回购、可转债、资产证券 化产品、中期票据、中小企业私募债券等固定收益类金融工具。本基金不直接从二级市场买入股 票、权证等权益类资产，但可以参与一级市场新股申购或增发新股，并可持有因可转债转股所形 成的股票、因所持股票所派发的权证及因投资可分离债券而产生的权证等非固定收益类品种。 基金的投资组合比例为：投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的80%，投资于非固 定收益类资产的比例不高于基金资产的20%，持有现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收 申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。如出现法律法规或监管 机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金业绩比较基准：中债综合（全价）指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的 编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监 会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金2021年12月31日的财务状况以及2021年度（2021年 1月1日至2021年12月31日止期间）的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投 资和衍生工具等； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直（未完）  |